Relatório da Administração

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Relatório da Administração

1. Identidade organizacional

Missão:

“Fortalecer e estimular a interação solidária entre agricultores e cooperativas

através do crédito orientado e da educação financeira com a construção do

conhecimento, visando o desenvolvimento sustentável

Visão:

Ser referência no desenvolvimento local por meio do cooperativismo de crédito

solidário, crescendo com foco na agricultura familiar mantendo nosso diferencial a

partir do princípio da democracia, da profissionalização e do crédito orientado,

atendendo a todas as necessidades financeiras e de serviços dos associados. Ter um

modelo de gestão eficiente gerando inclusão financeira e resultado aos cooperados

e as cooperativas de forma solidária e sustentável.

Princípios:

• Democracia

• Articulação com os movimentos populares

• Gestão pelos agricultores familiares

• Transparência

• Solidariedade e cooperação

• Sustentabilidade institucional

• Descentralização

• Honestidade

2. Composição do Conselho Administrativo:

NOME

CARGO

PERÍODO MANDATO

Rosane Domingas Pansera Dalsoglio

Presidente

2012/2014

Rivaldo Ferron

Vice presidente

2012/2014

Rodrigo Paulo Baldin

Secretário

2012/2014

Devanir Bassoli

Conselheiro

2012/2014

Edio Curzel

Conselheiro

2012/2014

Rovilio Correa de Quadros

Conselheiro

2012/2014

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3. Mensagem da Diretoria:

Prezados associados, no ano de 2014 muitas atividades foram desenvolvidas pela

Cresol Sananduva e em nossas 10 unidades ( Ernestina, Passo Fundo, Santa Cecília do Sul,

Antonio Prado, Camargo, Nova Bassano, Ipê, Guaporé, São Domingos do Sul e Santo

Antonio do Palma) tudo com o objetivo principal de valorizar e aproximar cada vez mais

o associado da Cooperativa.

Dentre elas podemos destacar, reunião nas comunidades, encontro com agentes

de crédito, reuniões mensais com o conselho fiscal e administrativo, prezando sempre

pela transparência e comprometimento de todos com a instituição.

Além das citadas acima, desenvolvemos ainda atividades como, treinamento para

colaboradores, promovemos o 4º encontro dos aposentados, projetos sociais a exemplo

do Programa Habitacional Minha Casa Minha Vida, participamos da Campanha Família

Premiada, com sorteio de prêmios locais e a nível de Central SC/RS, inclusive neste ano

que passou tivemos o privilégio de termos o ganhador do prêmio principal, um Trator

Cabinado, associado da Cresol Sananduva.

Também foram liberados vários créditos de custeios e investimentos nas

modalidades do Pronaf, estimulando assim a permanência do associado na agricultura,

bem como, trabalhando com produtos e serviços diferençados conforme as necessidades

do nosso associado, sempre prezando pela qualidade no atendimento, pois você

associado é para nós o nosso principal CAPITAL.

Enfim, foi um ano de muitas conquistas e realizações, nós agradecemos com

carinho a todos que neste ano de 2014 estiveram ao nosso lado, participando conosco das

atividades do dia-a-dia e pedir que em 2015 continuem apostando na força da nossa

cooperativa.

4. Apresentação:

A Cresol por sua filosofia e princípios é uma organização social onde as ações e

atividades estão voltadas para o desenvolvimento de seus associados. A Cooperativa

é ao mesmo tempo, associação de pessoas e empresa socioeconômica, reunindo

funções sociais e econômicas num mesmo empreendimento. O propósito dos

negócios na sociedade cooperativa é proporcionar retornos aos seus associados,

otimizando desenvolvimento econômico social.

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A eficiência operacional contribui para redução de custos nas cooperativas

permitindo a ampliação do volume das operações de crédito de pequenos valores.

Este é o grande desafio e também a grande oportunidade, eficiência e a busca de

escalas darão a relevância econômica e social ao cooperativismo de crédito. O

sistema operacional é parte integrante do projeto de inovação tecnológica que

oferece boas condições de controle e segurança das operações. Estamos investindo

em melhorias no sistema de tecnologia, principalmente relativo a gestão de risco de

inadimplência que envolve análise de crédito, controle de cobrança e o controle dos

processos de alçadas das operações de créditos.

As operações de créditos com maior riscos são submetidas eletronicamente para

área de Riscos da Cresol Central responsável pela emissão de pareceres sobre taxas,

prazos, limites e viabilidade das operações de crédito. A área fica subordinada ao

Diretor de Risco, que é responsável pelo gerenciamento do risco de crédito por

operação individual, ou consolidada da carteira, a fim de assegurar que os limites

operacionais sejam observados. Cabe também a área de risco parametrizar e manter

atualizada as políticas de crédito do Sistema cresol Central aprovada pelo Conselho

de Administração. Essas medidas são importantes para qualificar as práticas de

gestão e melhorar a gestão de riscos de crédito.

O sistema de controle de cobranças permite gerenciar as operações do devedor principal e

dos avalistas segregando a carteira por tipo de procedimento de cobrança. Os dados são

parametrizados no sistema e após entrada no módulo de cobrança o sistema gerencia os

restritivos externos dos devedores principais e solidários.

Os índices de rentabilidade são positivos e satisfatórios considerando o propósito do

negócio cooperativo. Os resultados vêm da boa eficiência operacional, dos juros

gerados pela carteira financiada com recursos próprios e ingressos de aplicações

financeiras.

A Cresol tem entendimento que a melhoria dos processos internos é imprescindível

e faz a diferença para alcançar os objetivos estratégicos definidos. A partir desse

entendimento aprovou plano de contingência de negócios voltados para redução de

riscos, melhorias de controles internos e estruturação tecnológica.

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5. Dados estatísticos:

Demonstrativos Contábeis

Descrição dos Itens Dezembro 2013 Dezembro 2014 Evolução Em Nº Evolução %

Ativos

78.662.702,52

85.271.282,75

6.608.580,23

8,40%

Serviços

24.657.789,85

27.812.767,12

3.154.977,27

12,80%

Ativos + Serviços 103.320.492,37 113.084.049,87 9.763.557,50 9,45%

Associados

7.161,00

8.268,00

1.107,00

15,46%

Deposito a Vista

4.519.429,10

4.544.356,84

24.927,74

0,55%

Deposito a Prazo

28.210.154,62

33.189.053,01

4.978.898,39

17,65%

Capital Social

7.919.327,13

9.415.728,13

1.496.401,00

18,90%

Patrimonio de Referencia

10.635.752,70

12.209.114,04

1.573.361,34

14,79%

Total do Sistema Financeiro 17.458.940,22 22.201.788,80 4.742.848,58 27,17%

Carteira Propria

19.891.998,30

23.194.999,55

3.303.001,25

16,60%

Carteira Repasses

35.160.229,35

35.240.405,01

80.175,66

0,23%

Carteira Total 55.052.227,65 58.435.404,56 3.383.176,91 6,15% Carteira Total Com Serviços 79.710.017,50 86.248.171,68 6.538.154,18 8,20%

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I - BALANÇO PATRIMONIAL (em R$)

CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ANTERIOR

ATIVO CIRCULANTE 48.473.178,90 43.298.569,89

110 Disponibilidades 217.652,30 341.845,14

TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS 543.791,25 905.429,59

131 Carteira Própria 543.791,25 905.429,59

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 21.533.962,74 16.281.289,66

141 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar 93.617,49 69.624,17 149 Centralização Financeira - Cooperativas 21.440.345,25 16.211.665,49

OPERAÇÕES DE CRÉDITO 24.886.634,56 23.679.728,03

161 Operações de Crédito 26.912.550,40 25.339.113,76

169 (Provisão para Oper. de Crédito de Liq. Duvidosa) (2.025.915,84) (1.659.385,73)

OUTROS CRÉDITOS 1.291.138,05 2.090.277,47

183 Rendas a Receber 197.575,32 767.507,83

184 Avais e Fianças Honrados 48.593,79

-187 Diversos 1.045.156,39 1.322.769,64

Provisao com caracteristica de concessao de credito (187,45) -194 Outros Valores e Bens - 34.224,84 197 (Provisões para Desvalorizações) - (34.224,84)

ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 31.522.854,16 29.713.113,89

161 Operações de Empréstimos 31.522.854,16 29.713.113,89

PERMANENTE 5.275.249,69 5.651.018,74

INVESTIMENTOS 2.267.860,48 2.921.926,80

Participações em Coligadas e Controladas 2.267.860,48 2.921.926,80

315 Outros Investimentos 2.267.860,48 2.921.926,80

IMOBILIZADO DE USO 3.007.389,21 2.729.091,94

323 Imóveis de Uso 2.142.800,00 2.009.850,44

324 Outras Imobilizações de Uso 1.407.827,32 1.128.142,37 329 (Depreciações Acumuladas) (543.238,11) (408.900,87)

T O T A L D O A T I V O 85.271.282,75 78.662.702,52

CÓD. DISCRIMINAÇÃO DOS VERBETES EXERCICIO ATUAL EXERCICIO ANTERIOR

PASSIVO CIRCULANTE 52.034.891,16 45.252.351,14

DEPÓSITOS 37.733.409,85 32.729.583,72

411 Depósitos à Vista 4.544.356,84 4.519.429,10

414 Depósitos a Prazo 33.189.053,01 28.210.154,62

RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 13.954.170,71 12.164.551,60

441 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar 36.071,58 27.335,22 443 Repasses Interfinanceiros 13.918.099,13 12.137.216,38

RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS 14.753,47 9.648,25

451 Recursos em Trânsito de Terceiros 14.753,47 9.648,25

OUTRAS OBRIGAÇÕES 332.557,13 348.567,57

491 Cobrança Arrecadação de Tributos e Assemelhados 11.132,33 12.464,03 493 Sociais e Estatutárias 79.693,67 129.718,79 494 Fiscais e Previdenciárias 41.441,41 94.326,84

503 Diversas 200.289,72 112.057,91

PASSIVO EXIGIVEL A LONGO PRAZO 21.074.936,82 22.845.254,24

Repasses Interfinanceiros 21.074.936,82 22.845.254,24

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 12.161.454,77 10.565.097,14

Capital 9.415.728,13 7.919.327,13

605 De Domiciliados no País 9.415.728,13 7.919.327,13

615 Reservas de Lucros 2.219.784,39 1.762.765,15

617 Sobras ou Perdas Acumuladas 525.942,25 883.004,86

T O T A L D O P A S S I V O 85.271.282,75 78.662.702,52

Cooperativa de Crédito Rural com Interação Solidária de Sananduva - CRESOL SANANDUVA Endereço: Av. Rio Branco, 129- Centro, CEP: 99.840-000 - Sananduva - RS

CNPJ: 05.863.726/0001-71

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II - DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS

10 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA 4.716.642,04 8.945.660,81 7.245.542,23

711 - Operações de Credito 3.615.830,55 7.033.475,37 5.965.811,39 715 - Resultado de Oper. Com Tít. e Valores Mobiliários 63.349,45 130.429,04 56.763,13 - Ingressos de Depósitos Intercooperativos 1.037.462,04 1.781.756,40 1.222.967,71

15 DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA (2.433.514,32) (5.077.789,62) (3.770.052,42)

812 - Operações de Captação no Mercado (1.730.895,13) (3.201.698,44) (2.098.589,28) 814 - Operações de Empréstimos e Repasses (439.112,54) (919.032,19) (960.510,00) 820 - Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (263.506,65) (957.058,99) (710.953,14)

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RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA

(10 - 15) 2.283.127,72 3.867.871,19 3.475.489,81 50 OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS (1.476.939,48) (3.093.417,31) (2.302.177,99)

721 - Receitas de Prestação de Serviços 506.801,00 789.489,56 729.723,97 722 - Rendas de Tarifas Bancárias 32.075,25 45.745,31 33.373,81 822 - Despesas de Pessoal (777.962,29) (1.543.021,81) (1.213.980,29) 824 - Outras Despesas Administrativas (1.000.348,46) (1.938.376,76) (1.850.913,69) 826 - Despesas Tributárias (3.555,85) (8.232,84) (12.623,65) 725 - Outras Receitas Operacionais 138.393,47 485.529,44 747.000,35 832 - Outras Despesas Operacionais (372.342,60) (924.550,21) (734.758,49)

60 RESULTADO OPERACIONAL (20 + 50) 806.188,24 774.453,88 1.173.311,82

65 RESULTADO NÃO OPERACIONAL (828 e 830) (3.206,11) (3.385,35) 102.109,72

- Receitas não Operacionais 880,92 13.128,35 111.227,65 - Despesas não Operacionais (4.087,03) (16.513,70) (9.117,93)

75 RESULTADO ANTES DESTINACOES(60 + 65) 802.982,13 771.068,53 1.275.421,54 80 IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (5.839,00) (5.839,00) (3.446,80)

890 - Provisão para Imposto de Renda (2.919,50) (2.919,50) (1.723,40) 891 - Provisão para Contribuição Social (2.919,50) (2.919,50) (1.723,40)

85 PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO (893) - (239.287,28) (388.969,88)

- Fundo de Reserva (191.307,38) (317.993,69) - FATES (38.261,48) (63.598,74) - FATES Ato não Cooperativo cfe Lei 5764/71 art. 87 C43 (9.718,42) (7.377,45)

90 SOBRAS/PERDAS A DISPOSICAO AGO (75 - 80 - 85) 797.143,13 525.942,25 883.004,86 EXERCÍCIO

ANTERIOR CÓDIGO DISCRIMINAÇÃO II SEMESTRE

EXERCÍCIO ATUAL EXERCÍCIO ATUAL

III - DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (DMPL)

Capital Reserva Sobras/Perdas

Social Legal Disp.AGO

Saldo em 31.12.2013 7.919.327,13 1.762.765,15 883.004,86 10.565.097,14

Ajustes de Exercícios Anteriores

-AUMENTO DE CAPITAL:

Sobras e Reservas (capital social) (883.004,86) (883.004,86)

Integralização de Capital 2.027.353,00 2.027.353,00

Devolução de Capital (530.952,00) (530.952,00)

Capitalização de Reserva Legal 265.711,86 265.711,86

Resultado Exercício 2014 765.229,53 765.229,53

Destinação Reserva Legal 191.307,38 (191.307,38)

-Destinação Fates (38.261,48) (38.261,48)

(-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 (9.718,42) (9.718,42)

Saldo em 31.12.2014 9.415.728,13 2.219.784,39 525.942,25 12.161.454,77

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V - NOTAS EXPLICATIVAS DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS NOTA 01 - CONTEXTO OPERACIONAL

A Cooperativa tem por objetivos a organização em comum de serviços financeiros, econômicos, creditícios, educativos, habitacionais e assistência técnica aos seus associados. Pode praticar todas as operações compatíveis com a sua modalidade social, dentro do que permite a legislação pertinente, os atos regulamentares oficiais, seu estatuto social e as normas internas da Cresol Central SC/RS.

A Cresol Sananduva tem área de atuação nos municípios de Sananduva, Ibiaça, Santo Expedito do Sul, Cacique Double, São José do Ouro, Tupanci do Sul, Barracão, Machadinho, Água Santa, Vila Lângaro, Ipê, São Domingos do Sul, Santo Antônio do Palma, Farroupilha, Casca, Charrua, Coxilha, Passo Fundo, Ernestina, Mato Castelhano Nova Bassano, Parai, Nova Prata, União da Serra, Serafina Correia,Nova Araça, Camargo e Soledade.

Autorizada a Funcionar pelo Bacen sob nº PT 0301203168 Registro na Junta Comercial do Estado do Rio Grande do Sul sob nº 434.000.885-12. IV - FLUXO DE CAIXA FLUXO DE CAIXA MODELO DIRETO SEGUNDO SEMESTRE EXERCÍCIO Juros e comissões 4.716.642,04 8.945.660,81 Juros pagos (2.170.007,67) (4.120.730,63) Recuperação de empréstimos baixados para prejuízo (317.265,88) (449.193,62) Outros recebimentos 688.812,92 1.192.511,32 Pagamentos de dispêndios para custeio de atividades (2.158.296,23) (4.430.695,32)

Subtotal 759.885,18 1.137.552,56

Recursos de curto prazo (5.267.894,35) (3.383.176,91) Adiantamentos e antecipações 245.176,97 775.146,10 Outros títulos negociáveis a curto prazo (1.541.497,68) (4.867.041,42) Depósitos de clientes 562.041,02 5.003.826,13 Recursos de curto prazo 4.156.580,82 (39.583,43) Recursos de capital social 509.517,00 879.108,00

Caixa líquido das atividades operacionais antes do imposto de renda e contribuição social (576.191,04) (494.168,97)

Imposto de renda e contribuição social pagos (5.839,00) (5.839,00)

Caixa líquido das atividades operacionais (582.030,04) (500.007,97)

Venda de coligada ou controlada - - Dividendos recebidos - - Juros recebidos - - Produto da venda de títulos (títulos não negociáveis) - - Compra de títulos (títulos não negociáveis) - - Investimentos 202,52 (654.066,32) Compra de ativo imobilizado (107.203,28) 1.029.835,37

Caixa líquido das atividades de investimento (107.000,76) 375.769,05

Emissão de instrumento de dívida - - Emissão de ações preferenciais por coligada ou controlada - - Amortização de empréstimo a longo prazo - - Redução líquida em outros empréstimos - - Dividendos pagos - -

Caixa líquido das atividades de financiamento - -

Efeitos da oscilação de câmbio sobre o caixa e equivalentes de caixa - -

Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa (689.030,80) (124.238,92) Caixa e equivalentes de caixa no início do período 906.637,02 341.845,14 Caixa e equivalentes de caixa no fim do período 217.652,30 217.652,30

Fluxos de caixa das atividades de financiamento Fluxo de caixa das atividades operacionais

(Aumento) diminuição em ativos operacionais

Aumento (diminuição) em passivos operacionais

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NOTA 02 – APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS

a) Os valores apresentados na Demonstração de Resultado, estão demonstrados em Reais (R$ 1,00).

As Demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com a legislação fiscal e Societária em vigor com observância da Lei das Sociedades Cooperativas e Preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - Cosif aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior.

NOTA 03 – PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

a) Apuração de Resultado:

As Receitas e Despesas são apropriadas mensalmente, pelo regime de competência.

b) Ativo Circulante e Realizável a longo prazo:

Estão demonstrados pelos valores de realização, incluído, quando aplicáveis os rendimentos e as variações monetárias auferidas até a data do fechamento. Os Valores Realizáveis em até 360 dias, compõem o Ativo Circulante, após este prazo integram o Realizável a Longo Prazo.

c) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez e Títulos e Valores Mobiliários:

O saldo dos recursos da aplicação financeira da Cooperativa está assim constituído na data do Balanço.

BANCO MODALIDADE PRAZO MÉDIO SALDO EM

31/12/2014

Banrisul CDI 86.604,58

Banco do Brasil S/A Título Capitalização Indeterminado 34.434,00

Banco do Brasil S/A Fundos Diários 422.752,67

Cresol Central Centralização Financeira Mensal 21.440.345,25

TOTAL DAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS 21.984.136,50

Variações entre os exercícios: 28,43%

Houve aumento nas aplicações em virtude de novos associados através de depósitos e também em função da campanha de captação (poupe poupe) e aumento do capital social.

d) Relações Interfinanceiras

Descrição 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Cheques e Outros Papéis a

Devolver - 52.396,41

Dep Bloq.Banco E Cheques Devolvidos

55.674,63 12.520,00 -77,51%

Total 55.674,63 64.916,41 16,60%

Variação: 16,60%

Depósitos em cheques dos associados que no encerramento do exercício ficaram bloqueados devido a seu prazo de compensação além dos cheques devolvidos no dia 31/12/2014 que deverão ser creditados pela compensação no dia 02/01/2015.

e) Credito Rural / Proagro a Receber

PROAGRO NOVO/PERITAGEM 13.949,54 28.701,08 105,75%

Total 13.949,54 28.701,08 105,75%

Variação 105,75%

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f) Composição da Carteira de Crédito:

1- O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Crédito de Recursos Próprios está assim constituído na data do Balanço:

MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Adto a depositante 132.664,51 148.483,14 11,92%

*Uso do Limite de Cheque Especial 417.176,59 465.452,37 11,57% Desconto de Cheques 1.020.740,42 987.262,55 -3,28% Financiamento de Veículos 5.401.094,09 6.376.881,05 18,07% Credito Habitação 144.390,68 140.538,68 -2,67% Pré-Custeio e Pré Investimento 873.570,50 1.125.039,32 28,79%

Empréstimos Linhas livres 11.890.921,85 13.944.465,37 17,27%

Procap 1.840.819,67 1.937.444,50 5,25%

Financiamentos - Outros 11.439,66 6.877,07 -39,88%

Total 21.732.817,97 25.132.444,05 15,64%

Total concedido em Limites à

liberar: 1.399.402,79 1.778.602,81 27,10%

O aumento dos saldos da carteira de crédito recursos próprios deve-se a demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.

2 - O saldo dos recursos de Direitos a receber em carteira de Repasses está assim constituído na data do Balanço. O prazo médio de retorno da carteira segue os prazos do órgão repassador.

MODALIDADE 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Investimentos – BNDES 25.396.250,32 24.116.596,98 -5,04%

Custeios – BNDES 3.873.188,87 1.650.667,29 -57,38%

Custeios - CEF - 3.383.742,69

Custeios – Banco Safra 3.259.643,03 12.622,77 -99,61%

Custeio - Bic Banco 409.285,23 17.319,54 -95,77%

Custeio - Banco do Brasil 381.042,23 391.696,27 2,80%

Custeios - Itau - 3.730.314,97

Pronaf Composicao Dividas - Res.

4028 10.476,40 -100,00%

Total 33.319.409,68 33.302.960,51 -0,05%

Variações entre os exercícios: -0,05%

O aumento dos saldos da carteira de crédito repasses deve-se a captação de recursos (aumento do limite para a Cooperativa) devido ao patrimônio líquido e demanda do quadro social por recursos junto a Cooperativa.

g) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa Valor do Balanço: 2.073.407,16

A provisão para créditos de liquidação duvidosa está constituída conforme prevê a Resolução 2.682 de 21/12/1999, e reclassificação conforme manual interno da Cresol Central SCRS onde cada devedor apresenta uma classificação em função do risco, bem como em função do efetivo atraso a partir de 15 dias, estando a carteira de empréstimos e outros créditos assim classificada em 31.12.2014:

Níveis % de Provisão VALOR

A 0,50% 297.282,59 B 1,00% 23.172,77 C 3,00% 40.691,51 D 10,00% 213.437,62 E 30,00% 280.427,22 F 50,00% 157.792,05 G 70,00% 141.258,01 H 100,00% 597.907,66 SUB-TOTAL 1.751.969,43

(11)

Além do que determina a referida resolução, foram constituídas provisões por arrasto sobre avais e coobrigações, reavaliação das operações de acordo com o grau de risco atribuído.

321.437,73

TOTAL GERAL 2.073.407,16

Obs: A carteira provisionada inclui as carteiras de recursos próprios e repasses contabilizadas nas contas 1.6 e as coobrigações contabilizadas nas contas 3.0.1

h) Oscilação do Prejuízo

Saldo Anterior 376.833,50 671.523,35 78,20%

Créditos Transferidos Para

Prejuízo 503.875,07 1.180.016,69 134,19% Créditos Recuperados de

Prejuízo 209.185,22 778.314,39 272,07%

Saldo Atual 671.523,35 1.073.225,65 59,82%

A variação refere-se ao aumento de operações vencidas a mais de 360 dias. i)Devedores Diversos está assim composta:

Rendas a Receber 767.507,83 197.575,32 -74,26%

Adto e antecipações salariais 6.138,07 1.817,96 -70,38%

Adto para pagamento de conta 209.791,45 1.252,44 -99,40%

Adto por conta de Imobilizações 175.952,94 224.690,80 27,70%

Devedores por compra de

Valores e Bens 72.500,00 15.000,00 -79,31%

Devedores Diversos Pais 858.387,18 802.395,19 -6,52%

TOTAL 2.090.277,47 1.242.731,71 -40,55%

j) Outros Valores e Bens está assim composta

Imóveis 34.224,84 - -100,00% (-) Desvalorização (34.224,84) - -100,00%

TOTAL - -

Observando o prazo de permanência dos bens na referida rubrica é constituído provisão para desvalorização.

l) Permanente:

É demonstrado ao custo de aquisição considerado os seguintes aspectos:

Investimentos - São contabilizados pelo valor de cotas integralizadas assim composto:

Entidade 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Cresol Central SC/RS 2.905.486,80 2.251.217,96 -22,52%

Base Regional de Serviços 10.820,00 10.820,00 0,00%

COOPERTEC 5.620,00 5.822,52 3,60%

TOTAL DOS INVESTIMENTOS 2.921.926,80 2.267.860,48 -22,38%

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m) Imobilizado - São contabilizados pelo custo de aquisição.

As depreciações são calculadas pelo método linear com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado.

BEM DEPRECIAÇÃO(%) | VIDA

UTIL(em anos) SALDO BENS - 31/12/2013 SALDO BENS -31/12/2014

- Bens imóveis sujeitos a depreciação 04% 25 430.000,00 2.137.090,67 - Instalações móveis e equipamentos 10% 10 360.137,90 492.055,95 - Sistema de Comunicação 20% 05 8.234,52 6.127,36 - Equipamentos de Process. de Dados 20% 05 134.404,24 126.593,09 - Sistema de Segurança 20% 05 115.786,67 127.152,66 - Sistema de Transporte 20% 05 100.357,54 118.048,85

n) Passivo exigível a longo prazo:

Estão demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo os encargos e as variações monetárias incorridas até a data do fechamento.

Passivo exigível a longo prazo: 22.845.254,24 21.074.936,82 -7,75%

Operações de recursos repassados, direcionados conforme regra específica de cada linha de financiamento do órgão repassador.

o) Obrigações por Empréstimos e Repasses - Repasses Interfinanceiros

São apropriados os juros das obrigações respeitando o regime de competência

Repasses BNDES 30.960.130,57 27.567.360,72 -10,96% Repasses Banco Safra 3.169.804,06 - -100,00% Repasses Caixa Econômica

Federal

- 3.316.575,86

Repasses Banco do Brasil 449.771,59 438.747,47 -2,45% Repasses Bic Banco 402.764,40 - -100,00% Repasses Itau - 3.670.351,90

TOTAL 34.982.470,62 34.993.035,95 0,03%

p)Outras Obrigações

Relações Interf - Serviços Compensação 27.335,22 36.071,58 31,96% Relações Interdependências 9.648,25 14.753,47 52,91% Cobrança e Arrecadação de Tributos 12.464,03 11.132,33 -10,68% Sociais e Estatutárias 129.718,79 79.693,67 -38,56% Fiscais e Previdenciárias 94.326,84 41.441,41 -56,07% TOTAL 273.493,13 183.092,46 -33,05%

(13)

q) Diversas

DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Obrigações por convênios 17.249,45 - -100,00%

Credores Diversos 94.808,46 200.289,72 111,26%

Total 112.057,91 200.289,72 78,74%

Operações recebidas de associados de forma antecipada, a serem pagas aos órgãos repassadores dos recursos.

NOTA 04 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO

a) O Capital Social está assim representado:

DESCRIÇÃO 31/12/2013 31/12/2014 Variação

Sócios 7161 8268 15,46%

Capital Social 7.919.327,13 9.415.728,13 18,90%

Ocorreu ingresso de novos associados com integralização de capital e financiamento de cotas parte.

b) Reservas:

Reserva Legal 1.762.765,15 2.028.477,01 15,07%

TOTAL 1.762.765,15 2.028.477,01 15,07%

c) Sobras ou perdas acumuladas

O Resultado do Exercício de 2014 está assim demonstrado:

Descrição Valor

Sobras/Perdas do 1º Semestre (31.913,60) Sobras/Perdas do 2º Semestre 797.143,13 Resultado do Exercício 2014 765.229,53 Destinações: (239.287,28) (-) FATES ato não Cooperativo cfe Lei 5.764/71, art 87 = 1,27% (9.718,42) (-) FATES Destinação Estatutária = 5% (38.261,48) (-) Reserva Legal = 25% (191.307,38)

Sobras/Perdas Líquidas de 2014 a Disposição da AGO 525.942,25

NOTA 05 - RECEITAS - DESPESAS

- Receitas não Operacionais 111.227,65 13.128,35 -88,20%

- Despesas não Operacionais (9.117,93) (16.513,70) 81,11%

- Outras Receitas Operacionais 747.000,35 485.529,44 -35,00%

- Outras Despesas Operacionais (734.758,49) (924.550,21) 25,83%

As Outras Receitas Operacionais refere a spread dos serviços prestados nas operações de empréstimos.

As Outras Despesas Operacionais refere a convênios celebrados entre a Cresol Central e a Base Regional (mensalidades).

NOTA 06 - RELATÓRIO DA OUVIDORIA

Os relatórios da Ouvidoria encontram-se a disposição dos associados na sede da Cooperativa no município de Sananduva - RS

NOTA 07 - RISCO DE MERCADO

O Risco de Mercado pode ser entendido como risco de perdas em decorrência de oscilações em variáveis econômicas e financeiras como taxa de juros taxas de cambio, preços de ações e de commodities. O Risco de Mercado pode ainda ser definido como uma medida de incerteza relacionada aos retornos esperados em

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decorrência de variações em fatores de Mercado. Objetivo é evidenciar na Cooperativa o nível de exposição ao risco de mercado. A política de gerenciamento do risco de mercado tem como propósito medir, monitorar e controlar a exposição de mercado de cada instituição abrangendo fontes relevantes inerentes aos riscos. O risco de mercado mede casamento/descasamento entre ativos e passivos, além das condições que estão expostas as captações, operações de crédito e aplicações financeiras. Para isso, considera comportamento das taxas Pré-fixadas, taxas indexadas, prazos, custo do dinheiro e perspectivas de mercado, denominada teste de estresse.

O Sistema Cresol Central SC/RS monitora os resultados dos riscos de mercado mensalmente. A CRESOL SANANDUVA apresentou no mês de fechamento do exercício os seguintes riscos de Mercado:

Risco dos Ativos: 1,68% Risco dos Passivos: -0,14% Risco Global: 1,54%

OBSERVAÇÃO:

Para calcular o risco de Mercado sobre os Passivos foi considerado uma taxa média estimada de 0,90% ao mês. Para o risco dos Ativos, foi projetado uma taxa média de empréstimos de 2,30% ao mês e 0,90% ao mês sobre aplicação no mercado financeiro.

A CRESOL SANANDUVA possui ainda em sua estrutura de risco de mercado um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.

NOTA 08 - RISCO OPERACIONAL

A política de gerenciamento de Risco Operacional do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3380/2006 do Banco Central. A estrutura de risco operacional visa monitorar, revisar, manter e aperfeiçoar as operações para garantir maior segurança aos associados.

Os riscos operacionais foram avaliados de forma agrupada em: Risco de Inadimplência, Risco de Garantias, Risco de Concentração de Crédito, Risco de Concentração Operacional, Risco Sistêmico, Risco de Presteza e Confiabilidade, Risco de Equipamentos, Risco de Erro Não Intencional, Risco de Fraude, Risco de Produtos e Serviços, Risco de Regulamentação, Risco de Imagem, Risco Tributário e Risco de Contrato.

A CRESOL SANANDUVA apresentou 33 pontos, na avaliação de Riscos Operacionais, o que classifica a probabilidade de ocorrência de Risco Operacional em Média

A CRESOL SANANDUVA possui ainda em sua estrutura de risco operacional um diretor responsável e os dados acima citados encontram-se arquivados na sede da cresol e a disposição dos interessados.

NOTA 09 - RISCO DE CREDITO

O Gerenciamento do Risco de Crédito do Sistema Cresol Central SC/RS está de acordo com a Resolução 3721/2009 do CMN.

Define-se o risco de crédito como a possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao não cumprimento pelo tomador ou contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, à desvalorização de contrato de crédito decorrente da deterioração na classificação de risco do tomador, à redução de ganhos ou remunerações, às vantagens concedidas na renegociação e aos custos de recuperação.

O gerenciamento de riscos de crédito estabelece padrões relativos a regra de decisão, limites, classificação de riscos e provisionamento, e monitoramento da carteira de crédito. Os procedimentos para gerenciamento do risco compreendem no mínimo:

• Análise mensal dos limites estabelecidos;

• As liberações de crédito são analisadas e deliberadas no sistema de tecnologia conforme regras de alçadas do sistema.

• Análise mensal dos descasamentos de prazo;

• Cálculo de taxa média de juros praticadas e spreads;

• Análise mensal das provisões constituídas, comparativa com a inadimplência;

• Acompanhamento das cobranças das operações de recebimento duvidoso conforme política de cobrança do sistema regulamentado no manual operacional de crédito.

NOTA 10: EFEITOS DA LEI N.11.638/2007

A lei nº 11.638/2007 que entrou em vigou a partir do exercício 2008, teve como objetivo principal atualizar a Lei das sociedades por Ações para possibilitar o processo de convergência das práticas contábeis adotadas no Brasil com aquelas constantes nas normas internacionais de contabilidade e permitir que novas normas e procedimentos contábeis sejam expedidos pelo Conselho Monetário Nacional ( CMN) em consonância com os padrões internacionais de contabilidade. Nestes contextos, as seguintes atualizações normativas expedidas pelo CMN foram consideradas na elaboração das demonstrações: a) Demonstração do Fluxo de caixa, b) Divisão do Ativo permanente em: Investimentos, Imobilizado, diferido e intangível, c) Mudanças relativas aos critérios de avaliação do ativo e do passivo, d) revisão dos conceitos de constituição da Reserva de Capital Reserva de Lucros e Sobras/Perdas Acumuladas.

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NOTA 11: FLUXO DE CAIXA

Caixa: compreende numerário em espécie e depósitos bancários disponíveis.

Equivalentes de caixa: São aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são prontamente

conversíveis em um montante conhecido de caixa e que estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.

Fluxos de caixa: São as entradas e saídas de caixa e equivalentes de caixa.

O fluxo de caixa proporciona base para avaliar a capacidade que a cooperativa possui de gerar caixa, equivalentes de caixa e suas necessidades de liquidez. Através do Fluxo de caixa é possível avaliar as mudanças nos ativos líquidos da cooperativa e sua estrutura financeira.

Caixa e equivalência de caixa Inicial Final Variação

Caixa 341.845,14 217.652,30 -36,33%

Total 341.845,14 217.652,30 -36,33%

NOTA 12. ÍNDICES DE BASILÉIA(RWARPS - IMOBILIZAÇÃO E LIMITE DE EXPOSIÇÃO POR CLIENTE)

As instituições financeiras e demais instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil devem manter permanentemente, valor de Patrimônio de referência (PR) apurado nos termos da resolução n° 3.444 (CMN) De 28 de fevereiro de 2007, compatível com os riscos da atividade, sendo apresentado abaixo o cálculo dos limites.

Limites operacionais 2013 2014

RWA 63.356.210,11 63.493.878,33

Patrimônio de Referência (PR) 10.564.776,51 12.161.134,14

PR para RWA 10.564.776,51 12.161.134,14

Patrimônio de Referência exigido (PRE)

6.652.402,06 6.666.857,22 Margem Adicional Capital

Principal (2,5%) 1.583.905,25 1.587.346,96 Limite do PR (sobra ou

insuficiência) 3.912.374,45 3.906.929,96 Índice de Basiléia (mínimo 10,5%) 16,68% 19,15%

Imobilizado para cálculo do limite 2.745.371,63 3.023.871,42 Índice de imobilização (limite

50%) 25,99% 24,87%

NOTA 13. PARTES RELACIONADAS

A posição financeira e o resultado da CRESOL SANANDUVA não foram afetados por transações e saldos com partes relacionadas constantes no CPC 05 do Comitê de pronunciamentos contábeis.

Sananduva - RS, 31.12.2014

ROSANE DOMINGAS PANSERA DALSOGLIO LUCIANA APARECIDA ZAMPIERON Presidente e Diretor Responsável Pela Área Contábil CONTADORA - CRC/RS 070960/0-2 CPF: 703.936.480-87 CPF: 933.396.159-34

(16)

A

Diretoria da

COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA

CNPJ: 05.863.726/0001-71 SANANDUVA - RS

RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

Examinamos as demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM

INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA, que compreendem o Balanço

Patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as respectivas Demonstrações do Resultado, das Mutações do Patrimônio Líquido e dos Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais Notas Explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis

A administração da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE

SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA é responsável pela elaboração e adequada apresentação

dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL

COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA para planejar os

procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da COOPERATIVA DE CRÉDITO RURAL

COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA. Uma auditoria inclui,

também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COOPERATIVA DE CRÉDITO

RURAL COM INTERAÇÃO SOLIDÁRIA DE SANANDUVA - CRESOL SANANDUVA em 31 de

dezembro de 2014, o desempenho de suas operações e os seus Fluxos de Caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

(17)

Sananduva/RS, 23 de fevereiro de 2015.

ANEND AUDITORES INDEPENDENTES SS

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