DATA DA AVALIAÇÃO:
TIPO:
Atuário Responsável
MIBA:
MTE:
31/12/2014
COMPLETA
RAFAEL DOS SANTOS SILVA
1235
1235
ENTIDADE:
[13.124.815/0001-24] RAIZPREV - ENTIDADE DE PREVIDENCIA PRIVADA
PLANO DE BENEFÍCIOS:
[2011.0006-29] RAIZPREV
INFORMAÇÕES CADASTRAIS
ENTIDADE Código: CNPJ: Sigla: PLANO CNPB: Legislação Aplicável: Característica: Sigla: Modalidade: Situação: ATUÁRIO MTE: MIBA:INFORMAÇÕES SOBRE A AVALIAÇÃO ATUARIAL Motivo da Avaliação:
Relatórios Complementares apresentados pelo Atuário (não enviados à PREVIC): Observações: Tipo: Data da Avaliação: Data do cadastro: 0466-6 13.124.815/0001-24 RAIZPREV 2011.0006-29 RAIZPREV
ATIVO / EM FUNCIONAMENTO PATROCINADOR
CONTRIBUIÇÃO DEFINIDA LC 109 1235 1235 ENCERRAMENTO DE EXERCÍCIO 31/12/2014 31/07/2014 COMPLETA
Razão Social:
RAIZPREV - ENTIDADE DE PREVIDENCIA PRIVADA
Nome: PLANO DE BENEFÍCIOS RAIZ
Nome: RAFAEL DOS SANTOS SILVA
Empresa:
TOWERS WATSON CONSULTORIA LTDAA avaliação atuarial a qual se refere esta demonstração atuarial reflete o regulamento vigente aprovado pela
Portaria nº163 de 27/03/2012, publicada no D.O.U de 28/03/2012. Vale destacar que a Portaria nº163 a
incorporação do Plano de Aposentadoria pelo Plano de Benefícios Raiz.
Consta no arquivo da Entidade o Parecer Atuarial completo, o Estudo de Aderência de Hipóteses Atuariais e o
Estudo de Aderência de taxa real anual de juro.
INFORMAÇÕES SOBRE A DURATION DO PASSIVO DO PLANO DE BENEFÍCIOS
Duration do Passivo (em meses): 137
Observações:
Duration calculada com base nos resultados da avaliação atuarial de 2014 adotando a metodologia definida pela
Previc na Resolução nº 15 de 19/11/2014 e Portaria nº91, de 20/02/2015.
CARACTERÍSTICAS DOS BENEFÍCIOS
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O VALOR DO ABONO ANUAL CORRESPONDERÁ AO VALOR DO BENEFÍCIO RECEBIDO NO M~ES DE DEZEMBRO SE HOUVER SALDO SUFICIENTE NO SALDO DE CONTA TOTAL.
Benefício: ABONO ANUAL
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
CONSISTIRÁ EM UMA MENSAL INICIAL CORRESPONDENTE AO RESULTADO OBTIDO COM A TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL REMANECENTE, NA DATA DO INÍCIO DO BENEFÍCIO, CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMAS DE RENDA PREVISTAS NO ARTIGO 102 DESTE REGULAMENTO (PRAZO DETERMINADO, PERCENTUAL DO SALDO OU RENDA EM REAIS).
Benefício: APOSENTADORIA ANTECIPADA
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
CONSISTIRÁ EM UMA RENDA MENSAL INICIAL CORRESPONDENTE AO RESULTADO OBTIDO COM A TRANSFORMAÇAÕ DO SALDO DE CONTA TOTAL REMANESCENTE, NA DATA DE INÍCIO DO BENEFÍCIO, CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMAS DE RENDA PREVISTAS NO ARTIGO 102 DO REGULAMENTO (PRAZO DETERMINADO, PERCENTUAL DO SALDO OU RENDA EM REAIS)
Benefício: APOSENTADORIA NORMAL
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: SISTEMA MISTO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
A APOS. POR INVALIDEZ CONSISTIRÁ EM UMA RENDA MENSAL INICIAL CORRESPONDENTE AO RESULTADO OBTIDO COM A TRANSFORMAÇAÕ DO SALDO DE CONTA TOTAL REMANESCENTE, NA DATA DO NÍCIO DO BENEFÍCIO, CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMAS DE RENDA PREVISTAS NO ARTIGO 102 DO REGULAMENTO (PRAZO
DETERMINADO, PERCENTUAL DO SALDO OU RENDA EM REAIS). O SALDO DE CONTQA TOTAL DO PARTICIPANTE QUE SERÁ UTILIZADO PARA CÁLCULO DA APOS. POR INVALIDEZ SERÁ ACRESCIDO DO VALOR RESULTANTE DE (A) X(B), LIMITADO AO VALOR DISPOSTO NO § 2º DO ARTIGO 78 DO REGULAMENTO, SENDO:(A) O VALOR DA CONTRIB. NORMAL EFETUADA PELA PATROC, NO MÊS QUE ANTECEDE A INVALIDEZ DO PARTICIPANTE, OBSERVADO O DISPOSTO NO § 3 DO ARTIGO 78 DO REGULAMENTO; (B)= O NÚMERO DE MESES CONTADOS DESDE O MÊS DA INVALIDEZ ATÉ O MÊS EM QUE O PARTICIPANTE COMPLETARIA 55 ANOS DE IDADE. O VALOR APURADO COM A APLICAÇÃO DA FÓRMULA ACIMA NÃO PODERÁ SER
SUPERIORA: 45 ANOS (6 SP), 46 A 50 ANOS (8 SP) E A PARTIR DE 51 ANOS (10 SP).
Benefício: APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CRÉDITO UNITÁRIO PROJETADO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
SIM
O BENEFÍCIO MÍNIMO CORRESPONDERÁ AO RESULTADO OBTIDO COM A APLICAÇAÕ DA SEGUINTE FÓRMULA:
DO PREENCHIMENTO DOS REQUESITOS DA REFERIDA APOSENTADORIA, EXCETUADO O BENEFÍCIO MÍNIMO ORIUNDO DO DISPOSTO NO ARTIGO 92 DO REGULAMENTO QUE SERÁ APURADO NA DATA DA OPÇÃO OU PRESUNÇÃO PELO INSTITUTO DO BENEFÍCIO PROPORCIONAL DIFERIDO.
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: CAPITALIZAÇÃO FINANCEIRA
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
O BENEFÍCIO PROPORCIONAL CONSISTIRÁ EM UMA RENDA MENSAL INICIAL CORRESPONDENTE AO RESULTADO OBTIDO COM A TRANSFORMAÇÃO DO SALDO DE CONTA TOTAL REMANESCENTE, NA DATA DE INÍCIO DO BENEFÍCIO, CONFORME OPÇÃO DO PARTICIPANTE POR UMA DAS FORMAS DE RENDA PREVISTAS NO ARTIGO 102 DO REGULAMENTO (PRAZO DETERMINADO, PERCENTUAL DO SALDO OU RENDA EM REAIS).
Benefício: BENEFÍCIO PROPORCIONAL
Nível Básico do Benefício:
Método de Financiamento: SISTEMA MISTO
Benefício Programado: Regime: CAPITALIZAÇÃO
NÃO
A PENSÃO POR MORTE DO PARTIC. ATIVO CONSISTIRÁ EM UMA MENSAL INICIAL CORRESPONDENTE AO RESULTADO OBTIDO COM A TRANSFORMAÇÃO DO SALDO TOTAL REMANESCENTE, NA DE INÍCIO DO BENEFÍCIO, NA RENDA PREVISTA NO INCISO I DO ARTIGO 102 DO REGULAEMNTO (PRAZO DETERMINADO, PERCENTUAL DO SALDO OU RENDA EM REAIS) OU PAGAMENTO ÚNICO DE 100% DO SALDO DE CONTA TOTAL. O SCT QUE SERÁ UTILIZADO PARA CÁLCULO DA PENSÃO POR MORTE SERÁ ACRESCIDO DO VALOR RESULTANTE DE (A) X (B), LIMITADO AO VALOR VALOR DISPOSTO NO § 2º ARTIGO83 DO REG., SENDO: (A) = O VALOR DA CONTRIB. NORMAL EFETUADA PELA PATROC. NO MÊS QUE ANTECEDE O FALECIMENTO DO PARTIC., OBS. O DISPOSTO NO § 3º DO ARTIGO 83 DO REG.,
(B)= O NÚMERO DE MESES CONTADOS DESDE O MÊS DO FALECIMENTO DO PARTIC. ATÉ O MÊS EM QUE O PARTIC. COMPLETARIA 55 ANOS DE IDADE. A PENSÃO POR MORTE DO PARTIC. ASSISTIDO CONSISTIRÁ EM PAGTO ÚNICO DE 100% DO SCT OU RENDA MENSAL DE ACORDO COM A FORMA DE PAGTO ESCOLHIDA PELO PARTIC.
DEMONSTRATIVO DA AVALIAÇÃO ATUARIAL
GRUPO DE CUSTEIO: 3 - Plano Raiz
Patrocinadores e Instituidores CNPJ Razão Social
33.453.598/0001-23 RAIZEN COMBUSTIVEIS S.A. 08.070.508/0001-78 RAIZEN ENERGIA S.A 04.989.387/0001-01 FUNDACAO RAIZEN 18.734.200/0001-33 BIOENERGIA SERRA LTDA. 62.092.739/0001-28 RAIZEN TARUMA LTDA. 04.169.215/0001-91 PETROLEO SABBA SA 18.753.157/0001-53 BIOENERGIA GASA LTDA. 01.799.935/0001-42 RAIZEN MIME COMBUSTIVEIS S.A. 19.173.220/0001-45 BIOENERGIA TARUMA LTDA.
08.619.844/0001-27 COSAN CENTROESTE ACUCAR E ALCOOL LTDA. 09.538.989/0001-66 RAIZEN CAARAPO ACUCAR E ALCOOL LTDA 18.645.875/0001-06 BIOENERGIA COSTA PINTO LTDA.
18.734.203/0001-77 BIOENERGIA ARARAQUARA LTDA. 52.189.420/0001-61 RAIZEN PARAGUACU LTDA 18.686.104/0001-67 BIOENERGIA JATAI LTDA. 18.788.137/0001-18 BIOENERGIA BARRA LTDA. 19.275.443/0001-13 BIOENERGIA CAARAPO LTDA 18.734.168/0001-96 BIOENERGIA MARACAI LTDA. 18.794.615/0001-00 BIOENERGIA RAFARD LTDA.
43.960.335/0001-64 RAIZEN ARARAQUARA ACUCAR E ALCOOL LTDA 18.753.150/0001-31 BIOENERGIA UNIVALEM LTDA
17317 Participantes Ativos:
Folha de Salário de Participação: R$ 531.173.107,00 Tempo médio para aposentadoria (meses): 15 292 Tempo médio de contribuição (meses):
HIPÓTESES ATUARIAIS
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,97 1,00 Fator de Determinação Valor Real ao Longo do Tempo Salários
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
As projeções de inflação de longo prazo estão em torno de 5% a.a. quando medida pelo IPCA (2024), resultando no fator de capacidade de aproximadamente 97%. Embora haja divergência entre o ocorrido e o esperado, adotou-se um fator de 100% que reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente da inflação.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventuais alterações da inflação.
Fator aplicado sobre os salários a fim de determinar um valor médio e constante, em termos reais, durante o período de um ano. A adoção de um fator de 100% reflete a opção por se utilizar valores nominais no processo de avaliação atuarial, independente de eventuais alterações da inflação. As variações inflacionárias ocorridas no período estão refletidas nos ganhos e perdas atuariais.
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1.855,00 1.384,31 Hipótese sobre Rotatividade (Percentual)
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2014 era de 192,69 com base na tábua Experiência Towers Watson agravada em 400%. O Estudo de Aderência realizado em outubro de 2014 indicou a alteração desta tábua.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
Tábua selecionada com base no estudo de aderência realizado em outubro de 2014.
As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A tábua foi selecionada observando os resultados dos estudos de aderência realizados em outubro de 2014 pela Towers Watson. Recomendamos o
acompanhamento dentro do prazo estabelecido pela legislação, das ocorrências de forma que se verifique a necessidade de alteração da tábua, baseada nos resultados dos estudos de aderência.
Valor: 8,24
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 9,16 10,46 Indexador do Plano (Reajuste dos Benefícios)
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Apesar da divergência entre o esperado (10,67%) e o ocorrido (9,16%), o resultado financeiro do plano já reflete o reajuste dos benefícios concedidos do plano em 2014.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
Índice utilizado para o reajuste dos benefícios está de acordo com o previsto no regulamento do plano.
O indexador do plano (reajuste dos benefícios) não é utilizado nas projeções de benefício uma vez que a Provisão Matemática de Benefícios Concedidos corresponde ao saldo de conta.
Valor: COTAS DO PATRIMONIO
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 1,89 2,54 Projeção de Crescimento Real de Salário
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Verificou-se um aumento salarial médio real de 1,89%, quando se compararam os salários dos participantes ativos informados pela RaizPrev na avaliação atuarial de 2014 com os salários dos mesmos participantes posicionados no exercício anterior. Vários são os fatores que colaboram para variações salariais de uma massa de empregados de uma empresa, assim sendo divergências ocorridas entre o esperado e o realizado devem ser monitoradas até que a hipótese seja devidamente ajustada baseada nos estudos de aderência realizados anualmente.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
A taxa de crescimento salarial é utilizada para projeção dos salários para a data de ocorrência dos eventos avaliados (morte, invalidez ou aposentadoria). As patrocinadoras, com base em estudos realizados pela Towers Watson em outubro de 2014, consideram que a taxa de projeção do crescimento real dos salários de 2,54% a.a. reflete suas expectativas com relação à evolução futura média dos salários ao longo da carreira do empregado, de acordo com a política de Recursos Humanos. A taxa de projeção do crescimento real de salário deve ser baseada na política de recursos humanos de longo prazo das patrocinadoras do plano de benefícios de modo a refletir o aumento real médio de salário que as empresas estimam que um empregado tenha ao longo de toda a sua carreira. Os resultados do estudo de aderência da projeção de crescimento real de salário elaborado pela Towers Watson em outubro de 2014 indicam a taxa de 2,54% a.a. O impacto desse aumento real de salários acima do esperado está refletido nos resultados da avaliação atuarial de 2014.
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 0,00 Projeção de Crescimento Real dos Benefícios do Plano
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
Não houve divergência entre o real e o esperado no período, uma vez que o reajuste aplicado sobre o benefício corresponde ao índice de inflação conforme previsto no regulamento do plano.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
Não há previsão de aumentos reais dos benefícios previstos no regulamento.
Não há previsão de aumentos reais dos benefícios previstos no regulamento.
Valor: 0,00
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 2,76 5,00 Taxa Real Anual de Juros
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
O retorno dos Investimentos de 2014 de 9,16%, informado pela RaizPrev, líquido da inflação anual de 6,23% (variação do INPC do ano de 2014), resultou em uma rentabilidade líquida de 2,76% a.a., que é inferior à hipótese da taxa real anual de juros de 5,00% a.a. utilizada na avaliação atuarial de 2013. Por ser uma premissa de longo prazo, a divergência observada em apenas um exercício não justifica qualquer inferência sobre o ocorrido, entretanto o monitoramento dessa hipótese está sendo feito anualmente na forma estabelecida na legislação vigente.
Justificativa da EFPC:
Opinião do atuário:
A taxa de juros, utilizada para trazer a valor presente os pagamentos dos benefícios definidos é determinada com base em estudos técnicos que comprovem a aderência das hipóteses de rentabilidade dos investimentos ao plano de custeio e ao fluxo futuro de receitas de contribuições e de pagamento de benefícios. Com base no estudo realizado pela Towers Watson, as patrocinadoras do Plano optaram por manter a taxa real anual de juros de 5,00% a.a. O estudo foi apreciado pelo Administrador Estatutário Tecnicamente Qualificado e aprovado pela Diretoria Executiva e pelo Conselho Deliberativo da RaizPrev e atestado tempestivamente pelo Conselho Fiscal.
Em 2014 a Towers Watson, responsável pela avaliação atuarial do Plano de Beneficios Raiz, fez o estudo de aderência da taxa de juros do plano com base na rentabilidade projetada dos investimentos e nos fluxos de benefícios e contribuições do plano. A TIR apurada com base nos resultados desse estudo, apontou com o intervalo de 63% de confiança suporte para a adoção da taxa real de juros de 5,00% a.a. Assim, pode-se afirmar, com elevado nível de confiabilidade estatística a aderência da taxa real de juros de 5,00% a.a., condição que sinaliza a cobertura da taxa real de juros frente a taxa de retorno real esperada dos recursos garantidores
Valor: 5,00
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 0,00 21,95 Tábua de Entrada em Invalidez
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2014 era de 5,15 com base na tábua RRB-1944 modificada. O estudo de aderência realizado em outubro de 2014 indicou a alteração desta tábua.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo.
As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A tábua foi selecionada observando os resultados dos estudos de aderência realizados em outubro de 2014 pela Towers Watson. Recomendamos o
acompanhamento dentro do prazo estabelecido pela legislação, das ocorrências de forma que se verifique a necessidade de alteração da tábua em questão, baseada nos resultados dos estudos de aderência. .
BENEFÍCIOS
Quantidade esperada no exercício seguinte:
Quantidade ocorrida no exercício encerrado: 6,00 29,16 Tábua de Mortalidade Geral
Hipótese:
Comentário sobre divergência entre esperado e ocorrido:
A quantidade esperada para 2014 era de 3,60. A divergência encontra-se dentro do esperado.
Justificativa da EFPC: Opinião do atuário:
A tábua foi selecionada dentre um conjunto de tábuas geralmente aceitas no Brasil para a avaliação dos compromissos com benefícios de longo prazo.
As tábuas biométricas e demográficas são instrumentos que permitem medir as probabilidades de ocorrências de eventos, como morte, invalidez e rotatividade de uma população em função da idade e do sexo. A tábua foi selecionada observando os resultados dos estudos de aderência realizados em outubro de 2014 pela Towers Watson. Recomendamos o
acompanhamento, dentro do prazo estabelecido pela legislação, das ocorrências de forma que se verifique a necessidade de alteração da tábua, baseada nos resultados dos estudos de aderência.
Valor: AT 2000
HIPÓTESES ATUARIAIS NÃO UTILIZADAS NESTA DEMONSTRAÇÃO Fator de Determinação do Valor Real Longo do Tempo Ben INSS Fator de Determinação Valor Real Longo do Tempo Ben Entidade Hipótese de Entrada em Aposentadoria
Hipótese sobre Composição de Família de Pensionistas Hipótese sobre Gerações Futuras de Novos Entrados Projeção de Crescimento Real do Maior Sal Ben INSS Tábua de Morbidez
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
ABONO ANUAL
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
APOSENTADORIA ANTECIPADA
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 140.779.367,27 R$ 140.779.367,27 R$ 87.691.882,10 R$ 53.087.485,17 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 150.548.589,53
Quantidade de benefícios concedidos: 2 Valor médio do benefício (R$): 17.641,92
Idade média dos assistidos: 59 Custo do Ano (R$): 29.393.722,00
APOSENTADORIA NORMAL
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 405.189,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 405.189,00 R$ 612.347,00 R$ 207.158,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 405.189,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 46.473,00
APOSENTADORIA POR INVALIDEZ
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 9.464.050,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 8.857.831,00 R$ 14.999.394,00 R$ 6.141.563,00 R$ 0,00 R$ 606.219,00 R$ 1.022.073,00 R$ 415.854,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 9.464.050,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 1.908.578,77
BENEFÍCIO MÍNIMO
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 843.569,75 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 843.569,75 R$ 843.569,75 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 843.569,75
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 0,00
BENEFÍCIO PROPORCIONAL
Benefício:
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 471.444,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 471.444,00 R$ 708.721,00 R$ 237.277,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 471.444,00
Quantidade de benefícios concedidos: 0 Valor médio do benefício (R$): 0,00
Idade média dos assistidos: 0 Custo do Ano (R$): 51.643,00
PENSÃO POR MORTE
Benefício:
Custo do Ano (%): 0,01
CONSOLIDADO DO GRUPO CUSTEIO 3 - Plano Raiz
Provisões Matemáticas Benefícios Concedidos
Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores
R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 151.963.620,02 R$ 140.779.367,27 R$ 87.691.882,10 R$ 53.087.485,17 R$ 9.701.400,75 R$ 15.842.963,75 R$ 6.141.563,00 R$ 0,00 R$ 1.482.852,00 R$ 2.343.141,00 R$ 860.289,00 R$ 161.732.842,28
Custo Normal do Ano (R$)
31.400.416,77
5,94
Custo Normal do Ano (%)
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passado
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador (269 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Serviço passado
Patrocinador (219 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
Outras finalidades
Patrocinador (0 meses restantes)
Participantes ativos (0 meses restantes)
Assistidos (0 meses restantes)
R$ 7.046.883,61
R$ 5.661.608,16
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 1.385.275,45
R$ 1.385.275,45
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
R$ 5.661.608,16
FUNDOS PREVIDENCIAIS ATUARIAIS
Recursos recebidos no exercício R$ 1.351.343,97
Recursos utilizados no exercício R$ 2.643.265,96
Saldo R$ 0,00
Finalidade Fundo de reversão
Fonte de custeio Ver Parecer Atuarial
FUNDO PREVIDENCIAL DE DESTINAÇÃO E UTILIZAÇÃO DE RESERVA ESPECIAL PARA REVISÃO DE PLANO
Saldo R$ 0,00 Patrocinador R$ 0,00 Participantes Ativos R$ 0,00 Assistidos R$ 0,00 R$ 0,00 PATRIMÔNIO DE COBERTURA
Evolução dos custos:
PARECER ATUARIAL DO GRUPO DE CUSTEIO
O custo total de abril/2014 à março/2015 das patrocinadoras foi de 5,20%, sendo 0,35% correspondente ao
custo normal, 0,04% para cobertura das Provisões Matemáticas a Constituir Serviço Passado, 0,62% para
cobertura das despesas administrativas e 4,19% para as contribuições definidas no regulamento.
O custo total de abril/2014 à março/2015 dos participantes foi de 4,19% da folha de salários de participação,
correspondentes às contribuições definidas no regulamento.
As patrocinadoras deverão efetuar, de abril de 2015 a março de 2016, as contribuições mensais equivalentes a
0,61% da folha de salários de participação, sendo 0,38% correspondente ao custo normal, 0,02% para cobertura
das Provisões Matemáticas a Constituir Serviço Passado, 0,08% para cobertura das Provisões Matemáticas a
Constituir Déficit Equacionado e 0,13% para cobertura das despesas administrativas.
Adicionalmente, as patrocinadoras deverão efetuar a contribuição definida no regulamento estimada em 2,78%
da folha de salários de participação.
As contribuições mensais que os participantes deverão efetuar, de abril de 2015 a março de 2016, serão
praticadas conforme previsto no regulamento do plano, estimadas em 2,78% da folha de salários de
participação.
Os participantes autopatrocinados deverão efetuar, além das contribuições de participantes, as contribuições
Valor (R$) Valor (R$) Valor (R$) Total em valores
14.696.861,00 14.696.861,00 14.696.861,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.233.062,76 17.233.062,76 16.703.555,77 529.506,99 416.211,77 113.295,22 0,00 0,00 0,00 0,00 31.929.923,76 31.929.923,76 31.400.416,77 529.506,99 416.211,77 113.295,22 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de
Contribuições
previdenciárias
Normais ExtraordináriasDéficit
equacionado
Serviço
Passado
Outras
Finalidades
Utilização de
fundos
Exigência
regulamentar
Destinação de
reserva
FONTE DOS RECURSOS
Data Início de Vigência:
01/04/2015
0,00 2,78 2,78 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3,26 3,16 0,10 0,08 0,02 0,00
Participantes
Valor (%)Assistidos
Valor (%) Valor (%)Patrocinador
Variação das provisões matemáticas:
Principais riscos atuariais:
Soluções para insuficiência de cobertura:
Não há insuficiência de cobertura.
Os principais riscos atuariais são sobrevivência superior ao previsto nas tábuas de mortalidade, rotatividade
inferior a esperada e rentabilidade real do patrimônio abaixo da taxa de desconto atuarial acrescida da
variação acumulada do INPC.
Esses riscos devem ser monitorados através de estudos regulares de aderência das hipóteses atuariais.
Esses riscos poderão ser mitigados através da adequação das hipóteses aos resultados dos estudos de
aderência.
Comparando a Provisão Matemática no exercício encerrado (R$ 161.732.842,28) com a do exercício anterior
atualizada (R$ 152.882.730,49) a variação encontrada é de 5,79%.
Convém ressaltar que 6,9% (R$ 11.184.252,75) do Passivo Atuarial de R$ 161.732.842,28 é atuarialmente
determinado com base nas hipóteses e métodos anteriormente indicados, pois corresponde à parcela das
provisões matemáticas de benefícios a conceder relativa aos benefícios de risco (benefício mínimo e projeção
de contribuição da patrocinadora para os benefícios de pensão por morte e invalidez). Os 93,1% restantes (R$
150.548.589,53) são provenientes dos saldos de conta formados pelas contribuições dos participantes e das
patrocinadoras acrescidas do retorno dos investimentos, cujas informações são de inteira responsabilidade da
RaizPrev Entidade de Previdência Privada.
A variação das provisão matemática de benefícios a conceder benefício definido foi resultado da adesão
significativa de participantes após 31/08/2013 como resultado de processo de comunicação realizado pela
entidade.
INFORMAÇÕES CONSOLIDADAS
TOTAL DAS RESERVAS
Custo Normal do Ano R$ 31.400.416,77
Provisões Matemáticas R$ 161.732.842,28
Benefícios Concedidos Contribuição Definida
Saldo de Conta dos Assistidos
Benefício Definido
Valor Atual dos Benefícios Futuros Programados – Assistidos Valor Atual dos Benefícios Futuros não Programados – Assistidos
Benefícios a Conceder Contribuição Definida
Saldo de Contas – parcela Patrocinador ou Instituidor Saldo de Contas – parcela Participantes
Benefício Definido Capitalização Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitalização não Programado
Valor Atual dos Benefícios Futuros
(–) Valor Atual das Contribuições Futuras Patrocinadores (–) Valor Atual das Contribuições Futuras Participantes
Benefício Definido Capitais de Cobertura Benefício Definido Repartição Simples
R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 9.769.222,26 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 151.963.620,02 R$ 140.779.367,27 R$ 87.691.882,10 R$ 53.087.485,17 R$ 9.701.400,75 R$ 15.842.963,75 R$ 6.141.563,00 R$ 0,00 R$ 1.482.852,00 R$ 2.343.141,00 R$ 860.289,00 R$ 0,00 R$ 0,00 R$ 0,00 Participantes ativos do plano: 17317
Tempo médio para aposentadoria do plano (meses): 292 Tempo médio de contribuição do plano (meses): 15
Contabilizado no Ativo
PROVISÕES MATEMÁTICAS A CONSTITUIR E CONTRATOS
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Serviço passado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Outras finalidades
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Déficit equacionado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Serviço passado
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
Outras finalidades
Patrocinador
Participantes ativos
Assistidos
R$ 7.046.883,61
R$ 5.661.608,16
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 1.385.275,45
R$ 1.385.275,45
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 0,00
Contabilizado no Passivo
R$ 0,00
Superávit Técnico
Reserva de Contingência
R$ 0,00
Resultado do exercício
RESULTADO DO PLANO
R$ 0,00
Reserva Especial para Revisão de Plano
R$ 0,00
Déficit Técnico
R$ 0,00
R$ 0,00
R$ 5.661.608,16
FONTE DOS RECURSOS
Total em Valores 14.696.861,00 14.696.861,00 14.696.861,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 17.233.062,76 17.233.062,76 16.703.555,77 529.506,99 416.211,77 113.295,22 0,00 0,00 0,00 0,00 31.929.923,76 31.929.923,76 31.400.416,77 529.506,99 416.211,77 113.295,22 0,00 0,00 0,00 0,00Total de recursos
Contribuições
previdenciárias
Normais ExtraordináriasDéficit
equacionado
Serviço
Passado
Outras
Finalidades
Utilização de
fundos
Exigência
regulamentar
Destinação de
reserva
0,00Participantes
Valor (R$) Valor (%)Valor (R$) Valor (%) Valor (R$)
Patrocinador
Valor (%)Assistidos
2,78 2,78 0,00 3,26 0,00 3,16 0,00 0,00 0,10 0,00 0,00 0,08 0,00 0,00 0,02 0,00 0,00 0,00PARECER ATUARIAL DO PLANO
Qualidade da base cadastral:
Para fins da avaliação atuarial referente ao exercício de 2014 do Plano de Benefícios Raiz da RaizPrev Entidade
de Previdência Privada, foi utilizado o cadastro de dados individuais fornecido pela RaizPrev posicionado em
31/07/2014.
Após a análise detalhada dos dados e correções feitas pela RaizPrev Entidade de Previdência Privada e por suas
patrocinadoras, verificou-se que os mesmos estavam suficientemente completos, não havendo necessidade de
qualquer ajuste para realização da avaliação atuarial.
Regras de constituição e reversão dos fundos previdenciais:
O Fundo de Reversão de Saldo, de acordo com o Regulamento do Plano Benefícios Raiz, é constituído pelo valor
da conta de patrocinadora que não for utilizado no cálculo dos benefícios ou institutos e poderá ser utilizado
conforme previsto no plano de custeio anual aprovado pelo Conselho Deliberativo e fundamentado em parecer
atuarial. Sendo assim, em 31/12/2014, o fundo no valor de R$ 2.643.265,96 foi utilizado para redução do déficit
apurado nessa data.
Variação do resultado:
O surgimento do Déficit no exercício de 2014 ocorreu basicamente devido ao número de participantes que
aderiram ao plano desde o último exercício. O déficit foi equacionado por meio de contribuições extraordinárias.
Natureza do resultado:
A natureza do resultado é predominantemente estrutural.
Soluções para equacionamento de déficit:
O prazo remanescente de amortização da Provisão Matemática a Constituir Déficit Equacionado é de 22 anos e
10 meses, contados a partir de 31/07/2014, que corresponde ao tempo médio de serviço futuro ponderado pelo
valor estimado do benefício de aposentadoria normal dos participantes ativos, conforme dispõe a Resolução
CGPC nº 18/2006, alterada pela Resolução MPS/CNPC no 09 de 29/11/2012.
Adequação dos métodos de financiamento:
O método de financiamento é adequado a natureza do plano e atende ao limite mínimo estabelecido na
legislação vigente.
Outros fatos relevantes:
