Tributos em Espécie e Processo Tributário

(1)

INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO

Av. Brig. Luiz Antonio, 290 - 7º conj. 71/72

01318-902 - São Paulo - SP

Fone/fax: (11) 3105-8206 - (11) 3241-5348

Expediente das 9 às 18h

E-mail: ibdt@ibdt.com.br

CURSO DE ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO

2011

–

módulo II

Atendendo à sua função estatutária de promover o ensino e a pesquisa do

Direito Tributário, o INSTITUTO BRASILEIRO DE DIREITO TRIBUTÁRIO,

mais uma vez, vem oferecer o seu Curso de Atualização em Direito

Tributário, aos sábados, das 8:45 às 12 horas, no novo auditório do 1º

andar do prédio histórico da Faculdade de Direito da Universidade de São

Paulo, no Largo São Francisco, sob a responsabilidade do Professor Ricardo

Mariz de Oliveira, Presidente do IBDT, e coordenação do Professor

Fernando Aurélio Zilveti.

. Neste 2º semestre (módulo II), o Curso abordará tributos em espécie

e o processo tributário (judicial e administrativo).

O curso é oferecido aos sábados, para facilitar a freqüência dos alunos.

Destes, espera-se não só a assiduidade, como também a preparação. É por

essa razão que solicitamos a cada Professor que fornecesse bibliografia, a

fim de que os alunos leiam antecipadamente os textos sugeridos.

A leitura antecipada tem se revelado instrumento muito importante para o

aprendizado; de fato permite que o aluno tenha uma visão melhor da

exposição do professor e, nos debates, permite-lhe expor suas dúvidas com

maior profundidade.

Para comprovar a sua preparação, cada aluno deverá entregar, em cada

sábado, um resumo ou breve relatório de suas leituras prévias sobre o

assunto indicado para as respectivas aulas. Uma página ou mais, com o

nome e endereço. A entrega dos resumos e a freqüência do aluno terão peso

3 na média final. A nota da prova escrita terá peso 7. A nota mínima da

média final para aprovação é 5.

(2)

TRIBUTOS SOBRE A RENDA

Data Tema Professor Leitura prévia

13/8/11

8:45

Imposto de Renda: na

Constituição e no

CTN

Prof. Ricardo Mariz de

Oliveira

1) QUEIRÓZ, Mary Elbe. “Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza, Editora Manole.

2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. “A sujeição passiva da Fonte Pagadora de Rendimento quanto ao Imposto de Renda Devido na Fonte”, Revista Dialética de Direito Tributário nº 49, pág.8. 3) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. “Responsabilidade do Contribuinte do Imposto de Renda na Fonte e Proponente de Ação Judicial Afinal Julgada Improcedente”,Rev.Dialética de Dir.Tributário nº 68, pág.124.

4) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. Princípios Fundamentais do Imposto de Renda, do livro Direito Tributário – Estudos em homenagem a Brandão Machado, Editora Dialética, 1998, pág.197.

5) OLIVEIRA, Ricardo Mariz. “Fundamentos do Imposto de Renda”, Quartir Latin, 2008.

13/8/11

10:00

Imposto de Renda:

pessoa jurídica

Prof. Mauro Silva

1) HIGUCHI, Hiromi. Imposto de Renda das Empresas, 2007, 32ª ed., São Paulo, IR Publicações.

2) Princípios fundamentais do Imposto de Renda. In: SCHOUERI, Luís Eduardo e ZILVETI, Fernando Aurélio (coords.). Direito Tributário: estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 2001, págs. 197-227.

3) BULHÕES PEDREIRA, José L. Imposto sobre a Renda – Pessoas Jurídicas, vol. I, Rio de Janeiro, Justec, 1979, págs. 369-373.

13/8/11

11:00

Imposto de Renda:

pessoa física

Prof. Paulo Ayres

Barreto

1) “Princípios Fundamentais do Imposto de Renda”, de Ricardo Mariz de

Oliveira. In Schoueri, Luís Eduardo e Zilveti, Fernando Aurélio, Direito Tributário, Estudos em homenagem a Brandão Machado, São Paulo, Dialética, 1998.

2) Capítulo IV do livro “Imposto sobre a renda e Preços de Transferência”, de Paulo Ayres Barreto, São Paulo, Dialética, 2001.

20/8/11

8:45

Tributação da Renda

em Bases Mundiais

Prof. João Dácio Rolim

1) Jurisprudência do CARF sobre tributação dos lucros auferidos no Exterior, análise da legislação brasileira, votos os Ministros do SRF sobre o assunto.

2) BIANCO, João Francisco. Transparência Fiscal Internacional, Dialética.

3) MACIEL, Taísa Oliveira. Tributação dos Lucros das Controladas e Coligadas Estrangeiras, Ed. Renovar, 2007.

4) ROLIM, João Dácio e MOREIRA, Gilberto Ayres. Tributação de Lucros Auferidos no Exterior e Limites Relativos de Normas Antielisivas, in Imposto de Renda Pessoa Jurídica – Teoria e Prática, Quartier Latin, 2007, págs. 188-210

(3)

20/8/11

10:00

IPI: características

gerais

Prof. José Eduardo

Soares de Melo

IPI - Teoria e Prática

José Eduardo Soares de Melo Malheiros Editores - 2009

Páginas a serem estudadas: 16 a 20; 22 a 25; 29 a 32; 52 a 104; 107 a 119; 120 a 137; 165 a 193; 205 a 209; e 211 a 214.

20/8/11

11:00

ICMS: características

gerais

Prof. Paulo Celso

Bergstrom Bonilha

1) MELO, José Eduardo Soares de. ICMS – Teoria e Prática, 9ª ed., Dialética, 2006.

2) MELO, José Eduardo Soares de. A Não-Cumulatividade tributária, 2ª ed., Dialética, 2004.

27/8/11

8:45

IPI: questões atuais

Prof. Hélio Barthem

Neto

1) “A NÃO CUMULATIVIDADE TRIBUTÁRIA (ICMS, ISS, PIS E COFINS), Ed. Dialética, 2ª ed., cap. VIII a X, págs.99/198. Coordenadores: José Eduardo Soares de Melo e Luiz Francisco Lippo.”

2) HARADA, Kiyoshi. Direito Financeiro e Tributário, 18ª edição, São Paulo, 2009, Editora Atlas.

3) HARADA, Kyioshi. ISS doutrina e Prática, Ed. Atlas, 2010.

27/8/11

10:00

ICMS: questões

polêmicas

Júlio Maria de Oliveira

1) Não incidência de ICMS nas Importações Amparadas em Contratos

de Arrendamento Mercantil, Repertório IOB de Jurisprudência 5/94).

Importação de Bens Móveis. Impossibilidade de Incidência do ICMS

mesmo após a Emenda Constitucional 33. Artigo publicado no livro Grandes Questões Atuais do Direito Tributário, Vol.6, Ed.Dialética, pág.439 e seguintes.

27/8/11

11:00

PIS e COFINS:

regimes cumulativo e

não cumulativo

Prof. Elidie Bifano

1) Elidie Palma Bifano, “Contribuições Sociais”, in “Tributação das Empresas”, organizadores Eurico Diniz de Santi, Fernando Zilveti, Roberto Quiroga Mosquera, Quartier Latin e FGV, São Paulo, 2006.

2) Ricardo Mariz de Oliveira, “Aspectos Relacionados com a Não Cumulatividade da Cofins e do PIS, in “Pis – Cofins. Questões Atuais e Polêmicas”, organizadores: Marcelo Magalhães Peixoto e Octávio Campos Fischer, Quartier Latin, São Paulo, 2005.

3/9/11

8:45

ISS

Prof. Kyioshi Harada

1) BONILHA, Paulo Celso Bergstrom. ISS - Tributação das Empresas. Curso de Especialização da FGV. São Paulo, Ed. Quartier Latin. Cap. VI, p. 197/228, 2006.

2) BARRETO, Aires F. Curso de Direito Tributário Municipal. São Paulo, Editora Saraiva, 2009.

3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa

Universidade-Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373.

3/9/11

10:00

Imposto de

Importação

Prof. Luiz Roberto

Domingo

(4)

3/9/11

11:00

CIDEs

Prof. Tácio Lacerda

Gama

1) GRECO, Marco Aurélio. Contribuição de Intervenção no Domínio

Econômico e Figuras Afins – Parâmetros para sua Criação, Ed. Dialética, págs. 11/31.

2) OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico – Concessionárias, Permissionárias e Autorizadas de Energia Elétrica – “Aplicação” Obrigatória de Recursos, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs. 377/431.

3) SCHOUERI, Luís Eduardo. Algumas considerações sobre a Contribuição de Intervenção no Domínio Econômico no Sistema Constitucional Brasileiro. A Contribuição ao Programa

Universidade-Empresa, no livro de Marco Aurélio Greco acima, págs.359/373.

TRIBUTOS SOBRE OPERAÇÕES FINANCEIRAS

Data

Tema

Professor

Leitura prévia

10/9/11

8:45

IOF

Prof. Roberto Quiroga

Mosquera

1) MOSQUERA, Roberto Quiroga. Tributação no Mercado Financeiro e de Capitais” Dialética, págs. 100/166.

2) MATOS, Gustavo Martini de. “A fixação de alíquota do IOF através de portarias do Ministro da Fazenda”, Revista Dialética de Direito Tributário 50, págs. 31 a 39.

TRIBUTOS NA PAUTA DOS TRIBUNAIS

Data

Tema

Professor

Leitura prévia

10/9/11

10:00

Ilegalidades e

inconstitucionalides

na cobrança de

tributos: temas em

pauta nos tribunais

brasileiros

Prof. Ricardo

Krakowiak

TRIBUTOS SOBRE A PROPRIEDADE E A SUA TRANSMISSÃO

Data

_Tema

_Professor

Leitura prévia

10/9/11

11:00

IPTU e ITR

José Maria Arruda de

Andrade

8:45

Tributação da

Transmissão Inter

Vivos (ITBI) e Causa

Mortis (ITCMD)

Prof. Ricardo Lacaz

Martins

1. Artigos 155, I e 156, II, da Constituição Federal 2. Artigos 35 a 42 do Código Tributário Nacional 3. BARRETO, Aires F., “Imposto sobre a Transmissão de Bens Imóveis – ITBI”, in Curso de Direito Tributário, 3ª ed., v.2, Ives Gandra Martins (coord.), Belém, CEJUP, 1994, págs.331/343.

4. MARTINS, Ricardo Lacaz. Tributação das heranças e doações. Dissertação de mestrado (USP), São Paulo, 1998, págs. 142/201.

PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO ESTADUAL

(5)

17/9/11

10:00

Aspectos Gerais do

Processo

Administrativo

Estadual

Prof. Luiz Fernando

Mussolini Jr.

1) CARVALHO, Paulo de Barros. “A prova no procedimento administrativo tributário”, Revista Dialética de Direito Tributário nº 34, págs.104/116.

2) Processo Administrativo Fiscal, 6º vol., coord. Valdir de Oliveira Rocha, Dialética, 2002, São Paulo.

3) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. Processo Administrativo Tributário.

4) MUSSOLINI JR., Luiz Fernando. O novo processo

administrativo tributário contencioso do estado de São Paulo. Acessível em www.fiscosoft.com.br

17/9/11

11:00

Tribunal de Imposto

e Taxas: questões

polêmicas

Prof. José Luiz Ribeiro

Brazuna

1) Anotações sobre o Processo Administrativo Tributário Paulista, Fernando Moraes Sallaberry, edições Sinafresp. 2) Processo Administrativo Tributário (diversos autores – coordenador Reinaldo Pizollio), Ed. Quartier Latin.

3) Questões Atuais do ICMS, vol.IV, Dialética. 4) Revista da APET, vol. 6.

PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO FEDERAL

Data

Tema

Professor

Leitura prévia

24/9/11

8:45

Aspectos Gerais do

Processo

Administrativo

Federal

Prof. Gustavo Lian

Haddad

24/9/11

10:00

Conselho

Administrativo de

Recursos Fiscais:

aspectos polêmicos

Prof. Claudemir

Rodrigues Malaquias

24/9/11

11:00

A prova no Processo

Administrativo Fiscal

Maria Teresa

Martinez Lopez

1) Processo Administrativo Fiscal Federal Comentado, 3ª. Ed. Dialética, de Marcos Vinícius Neder e Maria Teresa Martínez López– Dos Princípios Aplicáveis ao Processo Administrativo Fiscal.

2) A prova no processo tributário. Coordenadores: Marcos Neder, Eurico De Santi e Maria Rita Ferragut, Ed. Dialética. “Aspectos polêmicos sobre o momento de apresentação da Prova no Processo Administrativo Fiscal Federal”.

1/10/11

8:45

Fiscalização: poderes

e limites

Prof. Marcos Vinicius

Neder de Lima

1) Processo Administrativo Fiscal Comentado, de LIMA, Marcos Vinícius Neder e LOPEZ, Maria Teresa Martinez, Dialética e os atos legais: Decreto 70235, Decreto 3724/2001 e Lei 9784. 2) FRANCISCO, José Carlos . Administração Tributária e Fiscalização. arts. 194 a 200. In: Marcelo Magalhães Peixoto e Rodrigo Santos Masset Lacombe. (Org.). Comentários ao Código Tributário Nacional. 2ª Edição revista e ampliada. São Paulo: MP Editora, 2008, v. 01, p. 1395-1445.

PROCESSO TRIBUTÁRIO ADMINISTRATIVO MUNICIPAL

(6)

1/10/11

10:00

Aspectos Gerais do

Processo

Administrativo

Municipal

Prof. Rodrigo Maitto

da Silveira

1) MELO, José Eduardo Soares de. Processo Administrativo Tributário: Federal, Estadual e Municipal. Quartier Latin, 2006, São Paulo.

2) Rocha, Sérgio André (Coord.). Processo Administrativo Tributário: Estudos em homenagem ao Professor Aurélio Pitanga Seixas Filho, Quartier Latin, 2007.

1/10/11

11:00

Conselho Municipal

de Tributos: questões

polêmicas

Prof. José Alberto

Oliveira Macedo

) MACEDO, Alberto. ISS - Prova e Procedimentos na Fiscalização de Estabelecimentos de Fora do Município. In: NEDER, Marcos Vinicius; SANTI, Eurico Marcos Diniz De; FERRAGUT, Maria Rita. (Orgs.). A Prova no Processo Tributário. São Paulo: Ed. Dialética, 2010, p. 396-414.

2) MACEDO, Alberto. ISS e IPI - A Lei Complementar e o Redesenho das Fronteiras Competenciais. In: CARVALHO, Paulo de Barros; SOUZA, Priscila de. (Org.). VI Congresso Nacional de Estudos Tributários - Sist. Tributário Brasileiro e a Crise Atual. São Paulo: Noeses, 2009, v. VI, p. 1-21.

3) MACEDO, Alberto. O Critério Espacial do ISS nas Prestações de Serviço Intermunicipais. In: BERGAMINI, Adolpho; BOMFIM, Diego Marcel. (Org.). Comentários à Lei Complementar nº 116/03: de advogados para advogados. São Paulo: MP Editora, 2009, p. 293-320.

4) MACEDO, Alberto. ISS e PIS-Cofins-Importação – Critérios Espacial e Pessoal na Prestação Internacional de Serviços. Revista Dialética de Direito Tributário, Ed. Dialética, São Paulo, v.187, abr.2011, p.9-28.

5) MACEDO, Alberto. Verdade Material versus Preclusão – Traçando Limites. Revista de Direito Tributário, Ed. Malheiros, São Paulo, n.109/110, jan-ago. 2010.

PROCESSO TRIBUTÁRIO JUDICIAL

Data

Tema

Professor

Leitura prévia

8/10/11

10:00

Ação Anulatória de

Débito Fiscal

Aguardando

confirmação.

8/10/11

11:00

Mandado de

Segurança

Prof. Leo Krakowiak

1) Mandado de Segurança e Ações Constitucionais de Hely Lopes Meirelles, Arnold Wald e Gilmar Ferreira Mendes 2) Mandado de Segurança em Matéria Tributária de Hugo de Brito Machado e

3) Mandado de Segurança de Humberto Teodoro Júnior

15/10/11

8:45

Ação de Repetição de

Indébito

Prof. Angelina Mariz

de Oliveira

1) MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributário, capítulo “Extinção do direito à restituição”.

2) CAIS, Cleide Previtalli. O Processo Tributário, capítulo “A Cláusula solve et repete”, RT.

3) CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário, capítulo “Pagamento e pagamento indevido”.

15/10/11

10:00

Compensação do

Crédito Tributário:

questões atuais

Prof. Bruno

Fajersztajn

1) Curso de Direito Tributário, José Eduardo Soares de Melo, 7ª ed., Dialética, 2007, págs.340/350.

2) Direito Tributário Brasileiro, Luciano da Silva Amaro, 13ª edição, Saraiva, 2007, págs. 429-430.