KPDS 72541
Chuí Holding S.A.
Demonstrações financeiras intermediárias
em 30 de setembro de 2013
Chuí Holding S.A. Demonstrações financeiras intermediárias em
30 de setembro de 2013
2
Conteúdo
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações
financeiras intermediárias
3
Balanços patrimoniais
5
Demonstrações de resultados
6
Demonstrações dos resultados abrangentes
7
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
8
Demonstrações dos fluxos de caixa – Método indireto
9
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias
10
KPMG Auditores Independentes
Av. Rio Branco, 404 - Sala 1.203 - Torre I 88015-200 - Florianópolis, SC - Brasil Caixa Postal 1420 88010-970 -Florianópolis, SC - Brasil Central Tel 55 (48) 3029-6500 Fax 55 (48) 3029-6515 Internet www.kpmg.com.br
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KPMG Auditores Independentes is a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative, a Swiss cooperative.
3
Relatório dos auditores independentes sobre as
demonstrações financeiras intermediárias
Aos Conselheiros, Diretores e Acionistas Chuí Holding S.A.
Florianópolis - SC
Introdução
Revisamos o balanço patrimonial da Chuí Holding S.A. (“Companhia”), individual e consolidado, em 30 de setembro de 2013, e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de nove meses findo naquela data, incluindo o resumo das práticas contábeis significativas e demais notas explicativas.
A administração da Companhia é responsável pela elaboração das informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21(R1) - Demonstração Intermediária. Nossa responsabilidade é a de expressar uma conclusão sobre essas informações contábeis intermediárias com base em nossa revisão.
Alcance da revisão
Conduzimos nossa revisão de acordo com as normas brasileiras e internacionais de revisão (NBC TR 2410 - Revisão de Informações Intermediárias Executada pelo Auditor da Entidade e ISRE 2410 – Review of Interim Financial Information Performed by the Independent Auditor of
the Entity, respectivamente). Uma revisão de informações intermediárias consiste na realização
de indagações, principalmente às pessoas responsáveis pelos assuntos financeiros e contábeis e na aplicação de procedimentos analíticos e de outros procedimentos de revisão. O alcance de uma revisão é significativamente menor do que o de uma auditoria conduzida de acordo com as normas de auditoria e, consequentemente, não nos permitiu obter segurança de que tomamos conhecimento de todos os assuntos significativos que poderiam ser identificados em uma auditoria. Portanto, não expressamos uma opinião de auditoria.
Conclusão
Com base em nossa revisão, não temos conhecimento de nenhum fato que nos leve a acreditar que as informações contábeis intermediárias individuais e consolidadas, acima referidas, não foram elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de acordo com o CPC 21(R1) aplicáveis à elaboração de informações contábeis intermediárias.
4 Outros assuntos
Informações contábeis comparativas
As informações e os valores correspondentes ao período de nove meses findo em 30 de setembro de 2012, apresentados para fins de comparação, não foram revisados por nós e nem por outros auditores independentes. As informações e os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2012, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente auditados por nós, e nosso relatório datado de 4 de fevereiro de 2013, não conteve nenhuma modificação.
Florianópolis, 25 de outubro de 2013 KPMG Auditores Independentes CRC SC-000071/F-8
Claudio Henrique Damasceno Reis Contador CRC SC-024494/O-1
Balanços Patrimoniais em 30 de setembro de 2013 e 31 de dezembro de 2012
(Em milhares de reais)
Ativo Nota 30.09.2013 31.12.2012 30.09.2013 31.12.2012 Passivo Nota 30.09.2013 31.12.2012 30.09.2013 31.12.2012
Caixa e equivalentes de caixa 4 9.646 259 10.284 259 Contas a pagar de fornecedores 9 3.172 3.047 3.204 3.047 Despesas antecipadas 40 47 52 47 Obrigações fiscais 15 24 29 24 Impostos a recuperar 4 4 4 4 Outras contas a pagar 127 348 318 348 Outras contas a receber 4 - 4 54
Total do passivo circulante 3.314 3.419 3.551 3.419 Total do ativo circulante 9.694 310 10.344 364
Contas a pagar de fornecedores 9 5.238 5.064 5.238 5.064 Despesas antecipadas - 23 - 23
Participação em controladas 6 132.810 76.735 - - Total do passivo não circulante 5.238 5.064 5.238 5.064 Imobilizado 7 - - 112.253 56.815
Intangível 8 - - 20.144 19.866 Patrimônio Líquido 10
Total do ativo não circulante 132.810 76.758 132.397 76.704 Capital social 134.857 69.211 134.857 69.211 Prejuízos acumulados (905) (626) (905) (626)
Total do patrimônio líquido 133.952 68.585 133.952 68.585
Total do ativo 142.504 77.068 142.741 77.068 Total do passivo e patrimônio líquido 142.504 77.068 142.741 77.068
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
- -
-Controladora Consolidado Controladora Consolidado
Chuí Holding S.A.
Demonstrações de resultados
Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2013 e 2012
(Em milhares de reais)
Nota 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012
Receitas (despesas) operacionais (Não auditado) (Não auditado)
Pessoal e administradores (103) (164) (103) (164)
Material (2) (2) (3) (2)
Serviços de terceiros 11 (317) (299) (332) (299)
Arrendamentos e aluguéis (42) (34) (42) (34)
Resultado de equivalência patrimonial 6 (19) - - -
Outros 13 (4) 11 (4)
Resultado antes do resultado financeiro (470) (503) (469) (503)
Receitas financeiras 194 16 194 16
Despesas financeiras (3) (3) (4) (3)
191 13 190 13
Prejuízo do período (279) (490) (279) (490)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Controladora Consolidado
Chuí Holding S.A.
Demonstrações dos resultados abrangentes
Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2013 e 2012
(Em milhares de reais)
30.09.2013 30.09.2012 (Não auditado)
Prejuízo do período (279) (490)
Resultado abrangente do período (279) (490)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Controladora e consolidado
Chuí Holding S.A.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
Períodos de nove meses findos em 30 de setembro de 2013 e 2012
(Em milhares de reais)
Prejuízos
Nota Subscrito a integralizar acumulados Total
Saldos em 31 de dezembro de 2011 (não auditado) 10 - (9) 1 Integralização de capital 15.689 - - 15.689 Prejuízo do período - - (490) (490)
Saldos em 30 de setembro de 2012 (não auditado) 15.699 - (499) 15.200
Saldos em 31 de dezembro de 2012 115.262 (46.051) (626) 68.585
Integralização de capital 10 19.595 46.051 - 65.646 Prejuízo do período - - (279) (279)
Saldos em 30 de setembro de 2013 134.857 - (905) 133.952
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Capital social
Chuí Holding S.A.
Demonstrações dos fluxos de caixa - método indireto Períodos de nove meses findos em 30 setembro de 2013 e 2012
(Em milhares de reais)
30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012
(Não auditado) (Não auditado)
Fluxo de caixa das operações
Prejuízo do período (279) (490) (279) (490) Ajustes para reconciliar o resultado do exercício com recursos provenientes de
atividades operacionais:
Resultado de equivalência patrimonial 19 - - -(260)
(490) (279) (490) Redução (aumento) nos ativos:
Despesas antecipadas 30 (84) 18 (84) Outras contas a receber (4) (5) 50 (5)
26
(89) 68 (89) Aumento (redução) nos passivos:
Contas a pagar a fornecedores 21 20 53 20
Obrigações fiscais (9) 4 5 4
Outras contas a pagar (221) 10 (30) 10 (209)
34 28 34 Recursos líquidos usados nas atividades operacionais (443) (545) (183) (545) Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimentos
Investimentos em controladas (55.816) (12.680) - -Adições líquidas ao ativo imobilizado - - (55.438) (2.911) Adições ao intangível - - - (9.769) Recursos líquidos utilizados nas atividades de investimento (55.816) (12.680) (55.438) (12.680) Fluxo de caixa proveniente das atividades de financiamento
Integralização de capital 65.646 15.689 65.646 15.689 Operações com partes relacionadas - (1.877) - (1.877) Recursos líquidos provenientes das atividades de financiamento 65.646 13.812 65.646 13.812 Aumento no caixa e equivalentes 9.387 587 10.025 587 Caixa e equivalentes de caixa no início do período 259 10 259 16 Caixa e equivalentes de caixa no final do período 9.646 597 10.284 603
Os efeitos não caixa estão demonstrados na nota explicativa nº 16. As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Controladora Consolidado
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Notas explicativas às demonstrações financeiras
(Em milhares de reais)
1 Contexto operacional
A Chuí Holding S.A. foi criada em outubro de 2011, a partir da associação da Eletrosul S.A., e do Rio Bravo Energia I Fundo de Investimento em Participações, para ser o veículo de
investimento dos sócios na implantação de 6 (seis) centrais geradoras eólicas no município de Chuí, no estado do Rio Grande do Sul, formando assim, o Complexo Eólico de Chuí.
As centrais geradoras eólicas que fazem parte do Complexo Eólico Chuí são as seguintes: EOL Chuí I, EOL Chuí II, EOL Chuí IV, EOL Chuí V, EOL Mínuano I e EOL Mínuano II.
Ao todo, o Complexo Eólico Chuí terá 144 MW1 de potência instalada, e comercializou, no
Leilão A-3 de 2011, um total de 59,90 MWm de garantia física, com contratos para entrega de energia no Ambiente de Contratação Regulado (ACR) a partir de março de 2014.
Conforme exigido pelo Leilão, 6 (seis) Sociedades de Propósito Específico (SPE) foram constituídas pelos sócios para se estabelecerem como Produtoras Independentes de Energia Elétrica (PIE), mediante a implantação e exploração de cada uma das centrais geradoras eólicas do Complexo Eólico Chuí. As sociedades constituídas para serem titulares dos direitos de exploração das centrais geradoras eólicas do Complexo Eólico de Chuí são as empresas Eólica Chuí I S.A., Eólica Chuí II S.A., Eólica Chuí IV S.A., Eólica Chuí V S.A., Eólica Chuí VI S.A. e Eólica Chuí VII S.A.
As atividades operacionais da companhia iniciaram em dezembro de 2011, quando houve os primeiros aportes de capital dos acionistas para fazer frente às primeiras despesas com as obras de implantação dos parques eólicos e algumas despesas administrativas iniciais.
As atividades de implantação do Complexo Eólico iniciarão em novembro de 2013, com previsão de que as operações comerciais das centrais geradoras eólicas ocorram a partir de 26/10/2014.
Em 30 de setembro de 2013, as controladas diretas são:
Percentual de
Participação %
Eólica Chuí I S.A 100
Eólica Chuí II S.A 100
Eólica Chuí IV S.A 100
Eólica Chuí V S.A 100
Eólica Chuí VI S.A 100
Eólica Chuí VII S.A 100
1
As informações não financeiras contidas nessas demonstrações financeiras como MW, MW médio, potência instalada, entre outros, não são revisadas pelos auditores independentes.
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2 Autorizações
O Ministério de Estado de Minas e Energia, autorizou as controladas da Companhia, a
estabelecerem-se como Produtores Independentes de Energia Elétrica, mediante a implantação e exploração da Centrais Geradoras Eólicas, conforme portarias abaixo:
Data Capacidade
Controlada Portaria publicação instalada Prazo de duração
Eólica Chuí I S.A 106 08/03/2012 24.000 kW 35 anos a partir da publicação Eólica Chuí II S.A 165 21/03/2012 22.000 kW 35 anos a partir da publicação Eólica Chuí IV S.A 79 24/02/2012 22.000 kW 35 anos a partir da publicação Eólica Chuí V S.A 89 02/03/2012 30.000 kW 35 anos a partir da publicação Eólica Chuí VI S.A 231 13/04/2012 22.000 kW 35 anos a partir da publicação Eólica Chuí VII S.A 166 21/03/2012 24.000 kW 35 anos a partir da publicação
3 Base de preparação
As demonstrações financeiras intermediárias individuais e consolidadas foram preparadas de acordo com o CPC 21(R1), emitido pelo comitê de pronunciamentos contábeis (CPC). A emissão das demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram autorizadas pela diretoria executiva em 25 de outubro de 2013.
Estas demonstrações financeiras intermediárias devem ser lidas em conjunto com as
demonstrações financeiras do exercício social encerrado em 31 de dezembro de 2012, uma vez que seu objetivo é prover uma atualização das atividades, eventos e circunstâncias significativas em relação àquela demonstração financeira. As políticas contábeis adotadas nessas
demonstrações financeiras intermediárias são as mesmas aplicadas em 31 de dezembro de 2012.
a.
Base de mensuração
As demonstrações financeiras individuais e consolidadas foram preparadas com base no custo histórico.
b.
Moeda funcional e de apresentação
Essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todas as informações financeiras apresentadas em Real foram arredondadas para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.
c.
Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras individuais e consolidadas de acordo com as normas CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. No período de nove meses findo em 30 de setembro de 2013, não houve alterações nas estimativas e premissas de 31 de dezembro de 2012.
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4 Caixa e equivalentes de caixa
Referem-se a saldos de bancos conta movimento e aplicação financeira.
Controladora Consolidado
30.09.2013 31.12.2012 30.09.2013 31.12.2012
Contas correntes bancárias 5.451 259 6.089 259
Aplicações financeiras 4.195 - 4.195
9.646 259 10.284 259
As aplicações financeiras referem-se a certificados de depósito bancário (CDB) em banco de primeira linha, cujos rendimentos são 100% do CDI.
As aplicações financeiras são destinadas às manutenções operacional e administrativa da Companhia. São prontamente conversíveis em montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valores e, por essa razão, foram consideradas como equivalentes de caixa nas demonstrações dos fluxos de caixa.
5 Partes relacionadas
a.
Remuneração de pessoal-chave da administração
Em 30 de setembro de 2013, a remuneração do pessoal-chave da administração, que contempla a Diretoria Executiva e o Conselho de Administração da Companhia, totalizou R$ 245, e inclui salários, honorários e benefícios variáveis.
6 Participação em controladas
Em 31 de agosto de 2012, através da transferência por alienação dos acionistas Eletrosul Centrais Elétricas S.A. e Rio Bravo Energia I – Fundo de Investimento de Participações, a Companhia tornou-se titular da totalidade das ações de emissão das controladas, Eólica Chuí I S.A., Eólica Chuí II S.A., Eólica Chuí IV S.A. IV, Eólica Chuí V S.A., Eólica Chuí VI S.A. e Eólica Chuí VII S.A.
a.
Informações financeiras das controladas
Chuí I Chuí II Chuí IV Chuí V Chuí VI Chuí VII
30.09.2013
Participação (%) 100% 100% 100% 100% 100% 100%
Ativo Total 22.126 20.285 20.265 27.651 20.455 22.265 Passivo e Patrimônio líquido 22.129 20.287 20.267 27.654 20.458 22.268
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em 30 de setembro de 2013
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b.
Movimentação das participações em empresas controladas
Chuí I Chuí II Chuí IV Chuí V Chuí VI Chuí VII Total
Saldos em 31.12.2012 12.783 11.672 11.660 15.846 11.852 12.922 76.735 Integralização de capital 9.310 8.579 8.572 11.759 8.567 9.307 56.094 Equivalência patrimonial (3) (3) (3) (3) (3) (4) (19) Saldos em 30.09.2013 22.090 20.248 20.229 27.602 20.416 22.225 132.810
Durante o período findo em 30 de setembro de 2013, a Companhia integralizou capital mediante a emissão de novas ações nas controladas, em montantes equivalentes aos valores descritos no quadro acima.
7 Imobilizado
Consolidado Em curso 30.09.2013 31.12.2012 Geração A ratear (*) 4.781 933 Adiantamento a fornecedores (**) 87.800 46.727 Estudos e projetos 146 92Sistema de transmissão e conexão
Intangível 18 18 A ratear (*) 263 700 Adiantamento a fornecedores (**) 17.869 7.654 Administração A ratear (*) 1.376 691 112.253 56.815
(*) O saldo registrado em imobilizado em curso a ratear refere-se aos custos operacionais com a construção dos Parques Eólicos que ainda não foram alocados a rubricas específicas do imobilizado.
(**) Refere-se aos adiantamentos efetuados aos fornecedores Schahin Engenharia S.A., Wind Power Energia S.A. e ABB Ltda., com os quais a Companhia e suas controladas, possuem contratos de empreitada integral para implantação dos projetos eólicos.
Abaixo segue a movimentação do imobilizado:
Saldos em Saldos em
31.12.2012 Aquisições Transferências Baixas 30.09.2013
Em curso
Geração
A ratear 933 3.997 (115) (34) 4.781
Adiantamento a fornecedores 46.727 41.073 - - 87.800
Estudos e projetos 92 54 - - 146
Sistema de transmissão e conexão
Intangível 18 - - - 18 A ratear 700 343 115 (895) 263 Adiantamento a fornecedores 7.654 10.215 - 17.869 Administração – a ratear 691 685 - - 1.376 56.815 56.367 (929) 112.253
Chuí Holding S.A. Demonstrações financeiras intermediárias
em 30 de setembro de 2013 14 Aquisições Saldos em 2012 Transferências 31.12.2012 Em curso Geração A ratear 1.164 (231) 933 Adiantamento a fornecedores 46.727 - 46.727 Estudos e projetos 92 - 92
Sistema de transmissão e conexão
Intangível 18 - 18 A ratear 469 231 700 Adiantamento a fornecedores 7.654 - 7.654 Administração A ratear 691 - 691 56.815 - 56.815
O ativo imobilizado da Companhia está integralmente localizado no Brasil e é empregado exclusivamente nas suas operações. A Administração da Companhia entende que tal ativo imobilizado é plenamente recuperável por meio do fluxo de caixa das operações futuras.
8 Intangível
Refere-se aos direitos relativos aos projetos de exploração dos parques Chuí I, Chuí II, Chuí IV, Chuí V, Chuí VI e Chuí VII adquiridos da Renobrax Energias Renováveis Ltda, conforme contrato datado de 21 de novembro de 2011.
Os projetos adquiridos possuem as seguintes características:
Capacidade Saldos em Custos Saldos em
Controlada instalada (MWs) 31.12.2012 financeiros 30.09.2013
Eólica Chuí I S.A 24 3.310 46 3.356
Eólica Chuí II S.A 22 3.035 43 3.078
Eólica Chuí IV S.A 22 3.035 43 3.078
Eólica Chuí V S.A 30 4.140 57 4.197
Eólica Chuí VI S.A(Nova
denominação da Minuano I) 22 3.035 43 3.078
Eólica Chuí VII S.A (Nova
denominação da Minuano II) 24 3.311 46 3.357
19.866 278 20.144
A amortização dos direitos de exploração, iniciará a partir do momento da entrada em operação, com base no prazo remanescente dos contratos de autorização.
Em 30 de setembro de 2013, a Companhia possui em fornecedores o saldo de R$8.380, segregados entre curto e longo prazo, referente ao saldo remanescente a pagar a Renobrax Energias Renováveis, em função da compra dos projetos de exploração eólica. Os valores devidos são atualizados pelo IPCA e seu vencimento ocorrerá 45 dias após a entrada em operação, cuja data está mencionada na nota explicativa nº 1.
Custos financeiros
Até o inicio da operação, a atualização financeira estipulada em contrato está sendo capitalizada no intangível, até o início das operações dos parques eólicos.
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em 30 de setembro de 2013 15
9 Fornecedores
Controladora Consolidado 30.09.2013 31.12.2012 30.09.2013 31.12.2012Renobrax Energia Renováveis Ltda. (nota explicativa nº 8) 8.380 8.102 8.380 8.102
Outros 30 9 62 9 8.410 8.111 8.442 8.111 Circulante 3.172 3.047 3.204 3.047 Não circulante 5.238 5.064 5.238 5.064 8.410 8.111 8.442 8.111
10 Patrimônio Líquido
a.
Capital Social
30.09.2013 31.12.2012 Ações % Ações %Eletrosul Centrais Elétricas S.A. 66.080.175 49% 56.478.380 49%
Rio Bravo Energia I 68.777.318 51% 58.783.619 51%
134.857.493 100% 115.261.999 100%
Em 2013, as 134.857.493 ações ordinárias não possuem valor nominal, e a integralidade das ações pertence a acionistas domiciliados no país.
Conforme Estatuto Social, o Capital autorizado da Companhia é de R$210.400 mil e o Conselho de Administração está autorizado a aumentar o capital social da Companhia até esse limite, mediante a correspondente emissão de ações.
Em 2013, conforme deliberação do Conselho de Administração, ocorreram os seguintes aumentos de capital:
Reunião do Conselho de Administração em 30/01/2013 15.095
Reunião do Conselho de Administração em 12/07/2013 4.500
O montante de R$46.051mil a integralizar em 31 de dezembro de 2012, foi integralizado em janeiro de 2013, totalizando a integralização do montante de R$ 65.646 mil até o período findo em 30 de setembro de 2013.
b.
Capital subscrito
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em 30 de setembro de 2013 16
11 Serviços de terceiros
Controladora Consolidado 30.09.2013 30.09.2012 30.09.2013 30.09.2012Serviços Administrativos, Contábeis e Financeiros (206) (88) (206) (88)
Serviços de auditoria (51) - (51) -Despesas de viagem (4) (44) (4) (44) Publicações (20) (3) (34) (3) Assessoria Jurídica - (76) - (76) Serviços advocatícios - (43) - (43) Outros (36) (45) (37) (45) (317) (299) (332) (299)
12 Gerenciamento de risco e instrumentos financeiros
Considerações gerais
Os valores contábeis dos instrumentos financeiros ativos e passivos, quando comparados com os valores que poderiam ser obtidos na sua negociação em mercado ativo ou, na ausência deste, com valor presente líquido ajustado com base na taxa vigente de juros no mercado, aproximam-se substancialmente de aproximam-seus correspondentes valores de mercado. Em 30 de aproximam-setembro de 2013, a Companhia não possui qualquer contrato que envolvesse operações com derivativos.
a.
Classificação dos instrumentos financeiros
Controladora 30.09.2013 31.12.2012 Empréstimos e recebíveis Outros passivos
financeiros Empréstimos e recebíveis
Outros passivos financeiros
Ativos financeiros
Caixa e equivalentes de caixa 9.646 - 259
Passivos financeiros
Contas a pagar de fornecedores - 8.410 - 8.111
Consolidado 30.09.2013 31.12.2012 Empréstimos e recebíveis Outros passivos
financeiros Empréstimos e recebíveis
Outros passivos financeiros
Ativos financeiros
Caixa e equivalentes de caixa 10.284 - 259
-
Passivos financeiros
Contas a pagar de fornecedores - 8.442 - 8.111
b.
Risco operacional
Chuí Holding S.A. Demonstrações financeiras intermediárias
em 30 de setembro de 2013
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causas associadas a processos, pessoal, tecnologia e infra-estrutura da Companhia e suas controladas e de fatores externos, exceto riscos de crédito, mercado e liquidez, como aqueles decorrentes de exigências legais e regulatórias e de padrões geralmente aceitos de
comportamento empresarial. Riscos operacionais surgem de todas as operações da Companhia e suas controladas.
O objetivo da Companhia e suas controladas é administrar o risco operacional para evitar a ocorrência de prejuízos financeiros e danos à sua reputação e buscar eficácia de custos.
c.
Análise de sensibilidade para a exposição a riscos de índices flutuantes
A Companhia, para fins de referência, nos termos do CPC 40, preparou uma análise de sensibilidade sobre passivos financeiros sujeitos a riscos de variação de índices flutuantes. O cenário-base provável para 30 de setembro de 2013 foi definido através de premissas disponíveis no mercado (fonte: Focus Banco Central do Brasil) e o cálculo da sensibilidade foi feito considerando a variação entre as taxas e índices do cenário previsto para 30 de setembro de 2013. A análise de sensibilidade considerou ainda uma variação de 25% e 50% sobre os índices flutuantes consideradas no cenário provável.
Cenário Cenário
Cenário possível remoto
Índices provável ∆ 25% ∆ 50% IPCA 5,86% 7,33% 8,79 Controladora e consolidado Saldo em 30.09.2013 Exposição Cenário provável Cenário possível (25%) Cenário remoto (50%) Passivo
Contas a pagar de fornecedores 8.380 IPCA (491) (614) (737)
8.380 (491) (614) (737)
13 Seguros
Em 30 de setembro de 2013 a Companhia mantém a cobertura de seguro garantia emitido em favor da ANEEL, com cobertura pelos prejuízos decorrentes do inadimplemento das obrigações assumidas pela Companhia, conforme descrito a seguir:
Empresa Apólice Valor Vigência
Eólica Chuí I S.A 61222011000107750000660 4.565 04/12/2011 a 30/06/2014 Eólica Chuí II S.A 61222011000107750000661 4.201 04/12/2011 a 30/06/2014 Eólica Chuí IV S.A 61222011000107750000662 4.201 04/12/2011 a 30/06/2014 Eólica Chuí V S.A 61222011000107750000663 5.703 04/12/2011 a 30/06/2014 Eólica Chuí VI S.A 61222011000107750000664 4.201 04/12/2011 a 30/06/2014 Eólica Chuí VII S.A 61222011000107750000665 4.565 04/12/2011 a 30/06/2014
14 Contingências
Em 2013 e 2012, conforme os assessores jurídicos da Companhia, não tramitam em esfera judicial processos cíveis, trabalhistas e fiscais.
Chuí Holding S.A. Demonstrações financeiras intermediárias
em 30 de setembro de 2013
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15 Contratos de longo prazo
a.
Venda de Energia
As Centrais Geradoras Eólicas do Complexo Eólico de Chuí comercializaram no Leilão A-3 de 2011, um total de 59,9 MW médios de garantia física, com contratos para entrega de energia no Ambiente de Contratação Regulado (ACR) de março de 2014 até fevereiro de 2034, a um preço médio de R$ 102,00, data base em Agosto 2011.
b.
Contratos de implantação
Para a construção e implantação das Centrais Geradoras Eólicas do Complexo Eólico de Chuí, foram firmados contratos de empreitada integral, a preço global, com um consórcio denominado Consórcio Chuí, formado pelas empresas Schahin Engenharia S.A. – responsável pela
construção da subestações, redes de média tensão e pelas obras civis – e Wind Power Energia S.A. – responsável pela construção e instalação/comissionamento dos Aerogeradores.
Os contratos de empreitada integral para implantação das Centrais Geradoras Eólicas do Complexo Eólico de Chuí, possuem os seguintes valores (data base agosto de 2011): Chui I – R$ 77.976 Chui II – R$ 70.997 Chui IV – R$ 70.885 Chui V – R$ 96.126 Chui VI – R$ 72.372 Chui VII – R$ 78.912
As Centrais Geradoras Eólicas do Complexo Eólico de Chuí pagam mensalmente aos contratados as parcelas do valor de fornecimento de bens e serviços cumpridos e medidos, seguindo o cronograma de eventos de pagamento estabelecido no contrato. Para tanto, os eventos devem ser demonstrados de acordo com as normas de medição que compõem o cronograma geral de execução.
16 Informações complementares ao fluxo de caixa
Durante o período de nove meses findo em 30 de setembro de 2013 foram realizadas as seguintes transações que não envolveram o caixa e equivalentes de caixa:
30.09.2013
Controladora Consolidado
Investimentos em controladas (a) 278
-Adições ao intangível (a) - 278
(a) Aumento de capital em controladas, com mútuo financeiro decorrente custos financeiros dos direitos de exploração não liquidados.