PAINT 2012 PLANO ANUAL DE ATIVIDADES DA AUDITORIA INTERNA

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UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO

PAINT 2012

P

LANO

A

NUAL

DE

A

TIVIDADES

DA

A

UDITORIA

I

NTERNA

(Instrução Normativa nº. 01, de 03 de janeiro de 2007)

Anísio Brasileiro de Freitas Dourado

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SERVIÇO PÚBLICO FEDERAL UNIVERSIDADE FEDERAL DE PERNAMBUCO

GABINETE DO REITOR AUDITORIA INTERNA

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com

Sônia Maria Medeiros de Menezes

Auditora Interna da Universidade Federal de Pernambuco (UFPE)

SUMÁRIO

INTRODUÇÃO _________________________________________________________ 3

SOBRE O PAINT ________________________________________________________ 3

DADOS GERAIS DA INSTITUIÇÃO E DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA __________ 4

CONSIDERAÇÕES SOBRE A UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA ___________________ 4

AÇÕES PREVISTAS DA AUDITORIA INTERNA E SEUS OBJETIVOS __________________ 7

METODOLOGIA ________________________________________________________ 8

ÁREAS CONTEMPLADAS NO PLANO DE ATIVIDADES DA AUDITORIA INTERNA PARA O EXERCÍCIO DE 2012 _____________________________________________________ 9

DESCRIÇÃO DOS RISCOS, RELEVÂNCIA E ORIGEM DA DEMANDA. ________________ 9

ESCOPO DO TRABALHO ________________________________________________ 16

CRONOGRAMA _______________________________________________________ 18

LOCAL E FORMAS DE EXECUÇÃO DAS ATIVIDADES DA AUDINT _________________ 19

RECURSOS HUMANOS _________________________________________________ 19

AÇÕES DE CAPACITAÇÃO _______________________________________________ 19

FORTALECIMENTO DA AUDITORIA INTERNA ________________________________ 20

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com RELAÇÃO DE ANEXOS __________________________________________________ 21

Introdução

A Administração da UFPE é exercida pela Reitoria em parceria com o Conselho Universitário, grupo formado por outros dois conselhos específicos, o de Administração e o Coordenador de Ensino, Pesquisa e Extensão. Junto a essas duas

es-truturas está o Conselho de Curadores, órgão de fiscalização econômica e financeira da Universidade.

A UFPE estrutura-se em 102 Unidades Gestoras de acordo com a área de conhecimen-to, agregando-se ainda a sua estrutura 09 (nove) Órgãos Suplementares e 02 (duas) Unidades Descentralizadas (Caruaru e Vitória).

As atividades fins da Instituição são constituídas de ensino, pesquisa, extensão e assistência, serviços esses prestados, preferencialmente, no estado de Pernambuco e na região Nordeste.

A UFPE tem por missão “contribuir para transformar a sociedade, produzindo conhecimento e oferecendo uma educação cada vez melhor, permanentemente adaptada ao saber contemporâneo e à realidade social, econômica e cultural do Nor-deste e do Brasil”.

Sobre o PAINT

O Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna (PAINT), exercício 2012, foi elabora-do de acorelabora-do com a IN/CGU/SF nº. 07 de 29 de dezembro de 2006, que estabelece

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com normas de elaboração e acompanhamento da execução, e a IN/CGU n° 1, de 03 de ja-neiro de 2007, que estabelece o conteúdo e objetiva ordenar as atividades a serem desenvolvidas no citado exercício, estabelecendo prioridades, dimensionando e racio-nalizando tempo ao nível de sua capacidade instalada, em termos de recursos huma-nos e materiais, além de ações de controle e programação dos trabalhos.

Dados Gerais da Instituição e da Unidade de Auditoria Interna

INSTITUIÇÃO

Ministério: Educação

Entidade: Universidade Federal de Pernambuco (UFPE) Órgão: 26242

UG: 153080

Gestão: 15233 UF: PE

Endereço: Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, Cidade Universitária, Recife-PE, CEP: 50670-420.

Tel.: (81) 2126-8000 Fax: (81) 2126-8029

AUDITORIA INTERNA DA UFPE

Endereço: Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, Cidade Universitária, Recife-PE, CEP: 50670-420, Térreo da Reitoria, Salas 148 e 149.

Tel.: (81) 2126-8196 Tel./Fax: (81) 2126-8181

Considerações sobre a Unidade de Auditoria Interna

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com A Auditoria Interna é órgão técnico de controle interno e encontra-se instalada no Prédio da Reitoria. Criada através da Resolução nº. 01/95, de 19.09.95, do Conselho de Administração, ao qual se subordina, é regida por Regimento Interno aprovado pelo citado Conselho em 11.12.95, reformulado e aprovado em sessão de 16.01.02, BO UF-PE, 37 (02 ESPECIAL): 01-18, de 18.01.02.

Como unidade de assessoramento à Administração Superior, executa as atribuições dispostas no seu Regimento Interno sem elidir e em consonância com a competência Ministerial e do Tribunal de Contas da União, bem como, de conformidade com as disposições contidas no Decreto nº. 3.591, de 06.09.2000, alterado pelo Decreto n°. 4.304, de 16 de julho de 2002.

PERFIL DO QUADRO DE PESSOAL

Em conformidade com o art. 4º do seu Regimento Interno, a estrutura funcional da Auditoria Interna da UFPE prevê a seguinte composição: um Auditor Titular, um Audi-tor Adjunto, um Corpo de Assistentes de AudiAudi-toria em número suficiente para atender suas finalidades e uma Secretária.

A Auditoria Interna conta hoje com 05 (cinco) servidores: um contador (titular da Au-ditoria); um contador; um técnico em Contabilidade; dois assistentes em administra-ção (sendo um deles a Secretária), todos abaixo identificados:

SÔNIA MARIA MEDEIROS DE MENEZES

Designada pelo Magnífico Reitor para exercer a Titularidade da Auditoria Interna em 01.03.2007, através da Portaria de Pessoal n° 548/2007. Com matrícula SIAPE 1132542, é graduada em Ciências Contábeis pela UNIFOR/CE, pós-graduada pela UFPE

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com em Contabilidade e Controladoria Governamental, registrada no órgão de classe sob o nº. CRC-PE 7900 T/PE. Com 22 anos de Serviço Público Federal, ingressou nesta Institu-ição em janeiro de 1989, assumindo o cargo de contador, com lotação no Departa-mento de Contabilidade e Finanças/DCF/PROPLAN. Atuou como Chefe da Seção de Controle Orçamentário e Financeiro/DCF, Diretora da Divisão de Pagamento de Pesso-al/DGP, Coordenadora Administrativa do Hospital das Clínicas, Assistente do DCF e Di-retora da Divisão de Contabilidade/DCF.

ANTÔNIO CARLOS DE MORAES CAVALCANTI

Matrícula SIAPE n° 1682371, especialista em Contabilidade e Controladoria Governa-mental pela Universidade Federal de Pernambuco – UFPE. Graduado em Ciências Contábeis pela UFPE, mantém o registro no órgão de classe (CRC) sob o n° 016482/O-9. Exerceu o cargo de contador na Secretaria de Educação do Estado de Pernambuco, ingressando no cargo de Contador nesta instituição em 20 de maio de 2010, através do Concurso Público do ano de 2008, com lotação nesta Unidade.

ANA PAULA MORAIS DE VASCONCELOS

Matrícula SIAPE 1134235, especialista em Contabilidade e Controladoria Governamen-tal pela Universidade Federal de Pernambuco - UFPE. Graduada em Ciências Contábeis pela UFPE em 1991, mantém registro no órgão de classe sob o nº CRC/PE – 013117-0, na categoria de contador. Trabalhou por mais de três anos na empresa de auditoria

independente Directivos S/C Auditores Independentes, exercendo os cargos de Assis-tente de Auditoria e Auditora Júnior “A”. Ingressou na UFPE através de concurso pú-blico em 1994, no cargo de Técnico em Contabilidade, com lotação inicial no Depar-tamento de Contabilidade e Finanças/Seção de Convênios, sendo removida para o

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com binete do Reitor/Auditoria Interna a partir de 01.05.2007, onde desempenha suas funções como Assistente de Auditoria, totalizando mais de 15 anos no serviço público federal.

JACKELINE MARTINS DA SILVA PAULA

Matrícula SIAPE 1731862, graduada em Ciências Contábeis pela Universidade Federal de Pernambuco (UFPE). Ingressou nesta instituição em 2009 no cargo de Assistente em Administração, com lotação no Gabinete do Reitor/Auditoria Interna.

GABRIELLE ALVES DE LUCENA SANTOS

Matrícula SIAPE 1506477, graduada em Licenciatura em História pela Universidade Federal de Pernambuco (UFPE). Ingressou nesta Instituição em 2005 no cargo de Assis-tente em Administração, com lotação no Gabinete do Reitor/Auditoria Interna, tendo sido designada para o cargo de Secretária da Auditoria Interna através da Portaria de nº. 1348, de 22 de setembro de 2005.

Ações Previstas da Auditoria Interna e seus Objetivos

Conforme disposto no art. 3º do Regimento Interno, a Unidade de Auditoria Interna da UFPE tem por finalidade o trabalho de caráter preventivo e consultivo, com o obje-tivo de assegurar, dentre outros:

 A regularidade da gestão contábil, orçamentária, financeira, patrimonial e ope-racional da Instituição, objetivando a eficiência, a eficácia e a efetividade;

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com  A regularidade das contas, a eficiência e a eficácia na aplicação dos recursos

disponíveis, observados os princípios da legalidade, legitimidade e economici-dade;

 O fiel cumprimento das leis, normas e regulamentos, bem como a eficiência e a qualidade técnica dos controles contábeis, orçamentários, financeiros e patri-moniais da Instituição.

A Unidade de Auditoria interna desenvolverá suas atividades conforme cronograma especificado no ANEXO III do PAINT/2012 e apontará mediante seus relatórios as constatações e recomendações resultantes de suas análises. Os referidos relatórios se-rão emitidos em versão preliminar para discussão e em seguida sese-rão encaminhados as Unidades Gestoras Auditada/UFPE para manifestação dos pontos críticos aborda-dos. A versão final dos relatórios será submetida ao Dirigente máximo da Instituição que após aprovação, encaminhará a Controladoria Geral da União, em conformidade

com a Instrução Normativa nº. 01, de 03 de janeiro de 2007.

As atividades a serem desenvolvidas no PAINT/2012 incluem as ações da Auditoria In-terna, avaliação sumária quanto ao risco inerente ao objeto a ser auditado e sua rele-vância em relação à entidade, além de atendimento e acompanhamento das reco-mendações oriundas dos órgãos de controle interno e externo.

Metodologia

Para avaliarmos os riscos das áreas escolhidas, aplicamos a metodologia de hierarqui-zação por intermédio de matriz de risco, levando em consideração, além de outros que se ajustem às características operacionais da entidade, os aspectos de Materiali-dade, Relevância, VulnerabiliMateriali-dade, Risco e Criticidade Pretérita.

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com A elaboração da matriz base deu-se através da mensuração dos dados extraídos dos Relatórios e demandas do Tribunal de Contas da União (TCU), da Controladoria Geral da União (CGU) e Ministério Público Federal (MPF), considerado o período de 2006, 2007, 2008, 2009 e 2010, e acrescidos de informações e demandas da Auditoria Inter-na. A avaliação sumária, incluindo a coleta e o tratamento dos dados, pontuação atri-buída e distribuição das horas se encontram em nossos papéis de trabalho.

O planejamento e o desenvolvimento dos trabalhos serão distribuídos horas/homens (h/h) e contemplam as seguintes áreas: controle de gestão (1.312 h/h); gestão orça-mentária (160 h/h); gestão de recursos humanos (2.262 h/h); gestão de suprimentos de bens e serviços (1.380 h/h); gestão patrimonial (578 h/h); gestão financeira (336 h/h). As atribuições legais e regimentais da Auditoria Interna não fizeram parte da ma-triz de risco por se considerar como atividades administrativas, atribuindo-se o total de 2.892 h/h para o período de janeiro a dezembro/2012.

Áreas Contempladas no Plano de Atividades da Auditoria Interna para o

Exercício de 2012.

DESCRIÇÃO DOS RISCOS, RELEVÂNCIA E ORIGEM DA DEMANDA.  CONTROLE DE GESTÃO

1) Elaboração do parecer referente à Prestação de Contas do exercício de 2011

Risco:

Rejeição da prestação de contas da Unidade.

Relevância em relação à Entidade:

Avalia a gestão da Instituição considerando todo o trabalho desenvolvido no exercício.

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Origem da Demanda:

TCU/CGU-PE

2) Recomendações, determinações e acompanhamento pós-auditorias (CGU/PE, TCU)

Risco:

Possibilidade do TCU determinar sanções aos responsáveis pelo não cumprimento das recomendações e determinações apontadas pelos órgãos de controle interno.

As recomendações e determinações emanadas dos órgãos de controle interno são instrumentos de melhoria nos processos operacionais e no cumprimento à legislação, em busca da eficiência na aplicação dos recursos públicos.

TCU/CGU-PE

3) Atuação da Auditoria Interna relacionada ao processo de convergência às Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público

Risco:

A Entidade não acompanhar a atualização e seus reflexos contábeis.

Atualização da UFPE diante do contexto atual de Contabilidade.

4) Planejamento para elaboração do Manual de Procedimentos para a Auditoria Interna

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com Falta de uniformidade da execução das atividades de auditoria.

Relevância:

Acompanhamento e Monitoramento.

Demanda:

Aperfeiçoamento dos procedimentos internos da Unidade de Auditoria Interna.

 GESTÃO ORÇAMENTÁRIA

1) Execução das Despesas Correntes e Capital

Risco:

Verificar a aplicação dos recursos em desconformidade à legislação.

Atendimento às metas e aos objetivos previstos para o exercício.

AUDINT/UFPE

 GESTÃO FINANCEIRA 1) Restos a Pagar

Risco:

Verificar a aplicação dos recursos em desconformidade à legislação.

Relevância:

Atendimento as determinações do Governo Federal quanto ao crédito orçamentário empenhado e registrado em restos a pagar.

Demanda:

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1) Exame dos Inventários Físicos e Financeiros

Risco:

Irregularidade dos registros referente aos bens móveis em atendimento e observância aos princípios que regem a Administração Pública Federal.

Verificar o registro tempestivo dos valores referentes ao inventário em cumprimento a Instrução SEDAP 205/88, que trata do acompanhamento e movimentação de materiais no âmbito na entidade.

 GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS 1) Capacitação e Desenvolvimento

Risco:

Pagamentos indevidos a instrutores; não atendimento aos dispositivos legais.

Relevância:

Regularidade na aplicação dos recursos, em conformidade com o Decreto nº. 6.114, de 15 de maio de 2007.

Demanda:

AUDINT/UFPE

2) Exame dos processos de aposentadoria e pensões

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com Pagamentos e concessões indevidas; não atendimento aos dispositivos da legislação; ausência de formalização.

Dispêndio de recursos públicos com pagamentos irregulares, ocasionando danos ao erário e prejuízos ao servidor.

AUDINT/UFPE

3) Análise dos processos de Declaração de Bens e Rendimentos, em conformi-dade com a Portaria Interministerial MP/CGU N°298/2007 e Decreto 483/2005

Risco:

Inobservância a determinação contida na Instrução Normativa nº 05/94 do TCU.

Relevância:

Cumprimento da obrigatoriedade de entrega da Declaração de Bens e Ren-dimentos dos servidores que ocupam cargos de direção.

Demanda:

AUDINT/UFPE

4) Acompanhar e verificar os casos relativos à acumulação de cargos

Risco:

Pagamentos e concessões indevidas; não atendimento aos dispositivos da legislação; ausência de formalização.

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AUDINT/UFPE

 GESTÃO DE SUPRIMENTOS BENS E SERVIÇOS

1) Acompanhamento e Fiscalização Interna da Execução e Prestação de Contas dos Convênios firmados com a UFPE

Risco:

Aplicação dos recursos em desconformidade com a legislação, desvios ou fraudes dos recursos públicos, fracionamento de despesas, direcionamento do vencedor, envolvimento entre os participantes, não atendimento ao projeto básico, plano de trabalho, cronogramas de desembolso e a prestação de serviços de baixa qualidade.

Alinhamento para alcance dos objetivos traçados pela UFPE, estímulo à eficiência operacional e salvaguardo dos interesses referentes à proteção patrimonial contra quaisquer perdas e riscos devidos a erros ou irregularidades.

Administração Central/UFPE

2) Análise da regularidade dos processos na modalidade de dispensa e inexigibilidade de licitação

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Alinhamento para alcance dos objetivos traçados pela UFPE, estímulo à eficiência operacional e salvaguardo dos interesses referentes à proteção patrimonial contra quaisquer perdas e riscos devidos a erros ou irregularidades.

AUDINT/UFPE

 GESTÃO DA UNIDADE DE AUDITORIA INTERNA 1) Elaboração e entrega do RAINT/2011

Risco:

Relatório elaborado sem a devida clareza e objetividade, dificultando o entendimento da real situação em que se encontra a Instituição.

Proporcionar informações, análises e recomendações para o gestor público, como meio de constatação e análise do trabalho realizado no PAINT, bem como as ações críticas ou não planejadas, mas que exigiram atuação da Unidade de Auditoria Interna.

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com 2) Elaboração do PAINT/2013.

Risco:

Escolha de áreas menos relevantes em detrimento de outras mais significativas.

Permite ao gestor e a CGU-PE acompanharem os trabalhos programados pela Auditoria Interna para o exercício seguinte da elaboração do PAINT.

CGU-PE

Os itens 16 ao 18 do Cronograma de Atividades (ANEXO III) compreendem as ações de capacitação e as atividades administrativas que não atribuímos riscos por serem inerentes à AUDINT/UFPE.

Escopo do Trabalho

As áreas foram selecionadas levando em consideração as circunstâncias, normas e ati-vidades para satisfazer os objetivos de auditoria, utilização de técnicas e procedimen-tos, devendo considerar:

 O objetivo específico de trabalho e o grau de confiabilidade e precisão neces-sária;

 A importância do objetivo específico visando à formação de uma opinião a-dequada;

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com  As características e a confiabilidade de comprovação que se obterá na

verifi-cação de documentos (processos, documentos internos e externos, etc.).

Essas considerações (aplicação dos procedimentos e técnicas, diversificações das operações e atividades) são fundamentais para desenvolver o Plano Anual da Audito-ria Interna.

Os trabalhos serão realizados de forma direta, através de servidores lotados no Setor da Auditoria Interna, programados e de acordo com o planejamento abaixo:

 Acompanhar o cumprimento das metas previstas no Plano Plurianual, no âm-bito da entidade, a comprovação da legalidade e a avaliação dos resultados;

 Verificar a execução do orçamento da entidade visando comprovar a confor-midade da execução, a legalidade e a legiticonfor-midade dos atos;

 Examinar a documentação que instruiu o Processo de Prestação de Con-tas/2011 e emitir parecer;

 Acompanhamento pós-auditorias das recomendações oriundas da Controla-doria Geral da União e do Tribunal de Contas da União, entre outros;

 Por amostragem, efetuar a análise e o acompanhamento dos processos licitatórios, atentando para aspectos legais e outros;

 Acompanhamento com referência aos Convênios quanto ao cumprimento do prazo/objeto e prestação de contas;

 Capacitações – Programação de treinamentos para o exercício de 2012, de acordo com o Decreto nº. 6.114, de 15 de maio de 2007;

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com  Elaborar o PAINT (Plano Anual de Atividades da Auditoria Interna) do

exercí-cio seguinte, bem como o RAINT (Relatório Anual das Atividades de Auditoria Interna), a serem encaminhados ao órgão de controle nos prazos estabeleci-dos pela IN nº. 01/2007 – Controladoria Geral da União/Secretaria Federal de Controle Interno;

 Acompanhamento da execução orçamentária e financeira através dos Siste-mas Informatizados do Governo Federal (SIAFI, SIASG, SIMEC).

O controle e acompanhamento do nosso PAINT/2012 consistirão de identificação permanente dos trabalhos realizados e a realizar, informações sobre a disponibilidade de tempo e o seu cumprimento dentro do cronograma previsto.

As atividades previstas no PAINT/2012 estão destinadas a verificar o desempenho da gestão da entidade, visando comprovar a legalidade e a legitimidade dos atos e exa-minar os resultados quanto à economicidade, à eficácia, eficiência da gestão orçamen-tária, financeira, patrimonial, contábil e de pessoal.

Cronograma

O Cronograma de Atividades (ANEXO III) contempla o período compreendido de janeiro a dezembro/2012, conforme detalhamento na descrição sumária/assuntos, á-reas, objetivos, período de execução e escopo. Nele constam ainda as áreas a serem auditadas, objetivos, tipos de auditoria, local e período de execução (dias/hh) – quan-tidade de homem-hora (8.920 dias/hh) de auditores a serem alocados na realização dos trabalhos.

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Local e Formas de Execução das Atividades da AUDINT

Os trabalhos poderão realizar-se tanto nas salas onde se encontra a Auditoria Interna (salas 148 e 149, térreo da Reitoria), como por meio de inspeção física nas instalações das Unidades Gestoras/UFPE, Campus do Agreste e de Vitória de Santo Antão, os quais se vinculam ao assunto a ser examinado, considerando que o corpo da Auditoria Interna é vinculado à própria Instituição e a forma a ser utilizada é a “direta”.

Recursos Humanos

Considerando o número de Unidades Gestoras, a natureza e as ações diversificadas e-xistentes em nossa Instituição, o quadro atual de recursos humanos da Auditoria Inter-na continua necessitando de fortalecimento quanto ao número de servidores, o que impede uma atuação mais potencializada que renda maior eficácia, eficiência e efetivi-dade no exercício de nossas ativiefetivi-dades.

A Unidade de Auditoria Interna, para cumprimento de suas ações, programou suas ati-vidades para o exercício de 2012 considerando a distribuição de horas/mês em relação ao cronograma de atividades, observando o calendário de dias úteis distribuídos por servidor (ANEXO IV).

Ações de Capacitação

Discriminamos no ANEXO II nossa previsão de ações de capacitação para o exercício de 2012. As ações estão direcionadas para as atividades contempladas em nosso Plano Anual de Atividades, onde efetuamos uma previsão para o total de 460 horas confor-me justificativas apresentadas no referido anexo.

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Fortalecimento da Auditoria Interna

A AUDINT continua ressaltando a necessidade de fortalecimento da equipe da Unidade de Auditoria Interna, além de ampliação do espaço físico e treinamentos direcionados, com a finalidade de motivar e capacitar a equipe para que esta possa desenvolver seus trabalhos de forma eficiente e efetiva.

No exercício de 2012, a AUDINT, visando definir meios eficientes para atingir seus obje-tivos, deverá aperfeiçoar seus mecanismos de controle com vistas a cumprir suas metas e atender os objetivos dos trabalhos a serem realizados.

A AUDINT estará aperfeiçoando seus procedimentos quanto a reestruturação de sua Unidade, adequando seu planejamento, atribuições, prioridades e necessidades da Ins-tituição. Adequação, cumprimento e revisões periódicas das normas serão mantidos vi-sando manter sua atualidade em relação às necessidades das atividades.

Previsto para o exercício de 2012, o concurso público para o cargo de auditor, autorização já concedida pelo MEC, e na UFPE o Edital se encontra em fase de formalização, conforme processo nº 23076.030749/2011-64, em posse da Pró-Reitoria de Gestão de Pessoas e Qualidade de Vida.

Tendo em vista que a Unidade de Auditoria Interna se encontra em estruturação e pla-nejando realizar no exercício de 2012 auditorias nas Pró-Reitorias e Órgãos Suplemen-tares, objetivando verificar não só as atividades-meio, mas também as atividades-fim, assim consideradas aquelas relacionadas com a aquisição de bens e serviços.

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Considerações Finais

Em cumprimento ao inciso VIII do § 1º do art. 2º da Instrução Normativa nº. 01, de 03 de janeiro de 2007, informamos que o quantitativo de horas/homem para o exercício 2012 é de 8.920 horas (oito mil novecentos e vinte horas), nas quais se abateram as horas correspondentes aos feriados e ao período de férias dos servidores, conforme demonstrativo no ANEXO IV.

Os trabalhos de auditoria serão realizados por áreas, conforme anexos, e seguindo cri-térios de materialidade, relevância, grau de risco e outros detectados pela equipe da Auditoria Interna.

Relação de Anexos

 ANEXO I – QUADRO FUNCIONAL DA AUDITORIA INTERNA

 ANEXO II – PROGRAMA DE TREINAMENTO DOS SERVIDORES DA AUDINT  ANEXO III – CRONOGRAMA DE ATIVIDADES

 ANEXO IV – CALENDÁRIO DE DIAS ÚTEIS POR SERVIDOR  ANEXO V – RELAÇÃO DE FERIADOS E PONTOS FACULTATIVOS

 ANEXO VI – DISTRIBUIÇÃO DAS HORAS POR MÊS EM RELAÇÃO AO CRONOGRAMA DE ATIVIDADES

 ANEXO VII – DISTRIBUIÇÃO DA CARGA HORÁRIA POR ÁREAS DE ABRANGÊNCIA

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PAINT 2012

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Avenida Prof. Moraes Rego, 1235, salas 148 e 149, Cidade Universitária, 50670-901, Recife – PE. Tel.: (81) 2126 – 8196; Tel./Fax: (81) 2126 – 8181; E-mail: audint.ufpe@hotmail.com ___________________________________________________________________

Anísio Brasileiro de Freitas Dourado

Reitor da Universidade Federal de Pernambuco (UFPE)

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Sônia Maria Medeiros de Menezes