Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais
CNPJ: 17.314.360/0001-60
Exercício Anterior Exercício Atual Especificação Exercício Anterior Exercício Atual Especificação PASSIVO ATIVOBalanço Patrimonial
Período: 01/01/2016 a 31/12/2016 Período Anterior: 01/01/2015 à 31/12/2015 433.191,13 520.079,56 PASSIVO CIRCULANTE 24.641.443,47 27.098.196,12 ATIVO CIRCULANTE 0,00 0,00 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A CURTO PRAZO 24.601.674,69 27.037.788,64 CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA 0,00 0,00 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A CURTO PRAZO 0,00 0,00 CRÉDITOS A CURTO PRAZO 126.732,34 147.287,89 FORNECEDORES E CONTAS A PAGAR A CURTO PRAZO 22.470,01 33.681,17 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A CURTO PRAZO 118,57 611,69 OBRIGAÇÕES FISCAIS A CURTO PRAZO 0,00 0,00 INVESTIMENTOS E APLICAÇÕES TEMPORÁRIAS A CURTO PRAZO 50.017,36 61.555,16 OBRIGAÇÕES DE REPARTIÇÃO A OUTROS ENTES 17.298,77 24.041,87 ESTOQUES 255.882,39 310.624,82 PROVISÕES A CURTO PRAZO 0,00 2.684,44 VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DIMINUTIVAS PAGAS ANTECIPADAMENTE 440,47 0,00 DEMAIS OBRIGAÇÕES A CURTO PRAZO 5.619.231,40 7.806.706,04 ATIVO NÃO-CIRCULANTE 0,00 0,00 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 875.598,91 1.135.291,13 ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 0,00 0,00 OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS, PREVIDENCIÁRIAS E ASSISTENCIAIS A PAGAR A LONGO PRAZO 838.838,71 1.007.305,72 CRÉDITOS A LONGO PRAZO 0,00 0,00 EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS A LONGO PRAZO 36.760,20 127.985,41 DEMAIS CRÉDITOS E VALORES A LONGO PRAZO 0,00 0,00 FORNECEDORES A LONGO PRAZO 0,00 0,00 INVESTIMENTOS 0,00 0,00 OBRIGAÇÕES FISCAIS A LONGO PRAZO 4.743.632,49 6.671.414,91 IMOBILIZADO 0,00 0,00 PROVISÕES A LONGO PRAZO 456.913,82 582.091,01 BENS MÓVEIS 0,00 0,00 RESULTADO DIFERIDO 4.479.050,00 6.340.319,32 BENS IMÓVEIS 0,00 0,00 803,49 803,49 ALIENAÇÕES DE TÍTULOS E AÇÕES 0,00 0,00 193.134,82C 251.798,91C (-) DEPRECIAÇÃO, EXAUSTÃO E AMORTIZAÇÃO ACUMULADAS 0,00 0,00 0,00 0,00 INTANGÍVEL 433.191,13 520.079,56 TOTAL DO PASSIVOCompensações 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 TOTAL 0,00 0,00 Execução de Outros Atos Potenciais do Passivo 0,00 0,00 Execução de Outros Atos Potenciais do Ativo 0,00 0,00 Execução de Obrigações Contratuais 0,00 0,00 Execução de Direitos Contratuais 0,00 0,00 Execução de Obrigações Conveniadas 0,00 0,00 Execução de Direitos Conveniados 0,00 0,00 Execução de Garantias e Contragarantias Concedidas 0,00 0,00 Execução de Garantias e Contragarantias Recebidas Anterior Atual Saldo do Atos Potenciais Passivos Anterior Atual Saldo do Atos Potenciais Ativos Exercício Exercício ESPECIFICAÇÃO Exercício Exercício ESPECIFICAÇÃO 30.260.674,87 34.904.902,16 TOTAL 30.260.674,87 34.904.902,16 TOTAL 29.827.483,74 34.384.822,60 TOTAL DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 29.827.483,74 34.384.822,60 Resultados Acumulados 0,00 0,00 Ajuste de avaliação Patrimonial 0,00 0,00 Patrimônio Social e Capital Social Exercício Anterior Exercício Atual Especificação PATRIMÔNIO LÍQUIDO 29.737.101,55 34.383.907,60 SALDO PATRIMONIAL 255.882,39 310.624,82 PASSIVO PERMANENTE 5.659.000,18 7.867.113,52 ATIVO PERMANENTE 267.690,93 210.369,74 PASSIVO FINANCEIRO 24.601.674,69 27.037.788,64 ATIVO FINANCEIRO
Quadro do Superávit/Déficit Financeiro
24.333.983,76 26.827.418,90 Superávit Financeiro Exercício Anterior Exercício Atual Álvaro Alves Nunes Fernandes Presidente CPF 246.389.006-15 Elaine Moreira de Souza Contadora CRC-MG-52.474/O Belo Horizonte-MG, 31 de dezembro de 2016
Notas Explicativas
1 - Balanço Patrimonial Comparado em 31 de dezembro de 2016 1.1 - Contexto Operacional
O Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais – CORE-MG, tem como principais atividades orientar e fiscalizar o exercício da profissão do Representante Comercial. Dotado de personalidade jurídica, encontra-se vinculado a Administração Indireta e funciona como Autarquia Federal Especial, tendo sua estrutura e organização, estabelecidos no Regimento Interno, aprovado pela Resolução nº 760/2012 do CONFERE. 1.2 - Principais Diretrizes Contábeis A Contabilidade do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais – CORE-MG, foi elaborada no exercício de 2016, seguindo estritamente os comandos normativos da Lei nº 4.320/64. 1.3 - Apresentação das Demonstrações Contábeis As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, em conformidade com a Lei nº 4.320/64, que estatui Normas Gerais de Direito Financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal.
O Balanço Patrimonial tem a finalidade de apresentar a posição financeira e patrimonial do Conselho Regional dos Representantes Comerciais no Estado de Minas Gerais, representando, portanto, uma posição estática. 1.4 - Ativo Circulante Os ativos realizáveis até o exercício seguinte estão demonstrados como circulante. a) Caixa e Equivalentes de Caixa Registra os valores em Bancos, bem como equivalentes, que representam recursos com livre movimentação para aplicação nas operações e para os quais não haja restrições para uso imediato. Os saldos disponíveis em 31/12/2016 no valor de R$ 27.037.788,64 (vinte e sete milhões e trinta e sete mil e setecentos e oitenta e oito reais e sessenta e quatro centavos), se apresentam da seguinte forma: a.1) Disponível
O saldo disponível em 31/12/2016 é no valor de R$ 60.581,54 (sessenta mil e quinhentos e oitenta e um reais e cinquenta e quatro centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários.
a.2) Disponível Vinculada em C/C Bancária
O saldo disponível em 31/12/2016 é no valor de R$ 26.977.207,10 (vinte e seis milhões e novecentos e setenta e sete mil duzentos e sete reais e dez centavos), conforme pode ser comprovado através do livro razão, das conciliações bancárias e dos extratos bancários.
b) Demais Créditos e Valores a Curto Prazo
Registra os valores de R$ 33.681,17 (trinta e três mil e seiscentos e oitenta um reais e dezessete centavos), que representam os Adiantamentos de férias concedidos a pessoal, e os créditos provenientes de Devedores da entidade, e se apresentam da seguinte forma: b.1) Adiantamento de Férias O valor total de Adiantamento de férias concedidos a pessoal, de R$ 18.981,49 (dezoito mil e novecentos e oitenta e um reais e quarenta e nove centavos) refere-se às férias de competência de janeiro de 2017, pagas adiantada (art;145-CLT), em dezembro de 2016. b.2) Devedores da Entidade Registra o valor a receber de R$ 3.699,68 (três mil e seiscentos e noventa e nove reais e sessenta e oitenta centavos), e refere-se as custas judiciais da Justiça Federal de 1º Grau, decorrentes de processos de execuções fiscais, promovidos pelo Departamento Jurídico da Entidade nos exercícios de 2012 a 2016, especificamente no mês de setembro de cada exercício, conforme guias de recolhimento - GRU. A medida do recebimento do valor executado, as custas são reembolsados ao CORE-MG. b.3) Depósitos e Valores Restituíveis Registra o valor de R$ 11.000,00 (Onze mil reais), e refere-se a pagamento efetuado a Sul América Capitalização S/A - Garantia de Aluguel, conforme contrato de aluguel por um período de 01 (um) ano, das salas comerciais onde estão instaladas 03 (três) delegacias regionais do Core.MG, localizadas nos municípios de Governador Valadares/MG, Varginha/MG e de Divinópolis/MG.
C) Estoques
O valor de R$ 24.041,87 (vinte e quatro mil e quarenta e um reais e oitenta e sete centavos) e refere-se ao saldo de materiais de consumo constantes no estoque/almoxarifado, conforme compras realizadas e baixa de acordo com o consumo nos departamentos da Entidade. d) Despesas pagas Antecipadamente Registra os valores de R$ 2.684,44 (Dois mil e seiscentos e oitenta e quatro reais e quarenta e quatro centavos), que representam os pagamentos de Prêmios de Seguros para cobertura de Bens Móveis e Imóveis do Core.MG, e se apresentam da seguinte forma: d.1) Prêmios de Seguros a apropriar - Bens Móveis Registra-se o valor de R$ 1.458,00 (Hum mil e quatrocentos e cinquenta e oito reais) e refere-se ao pagamento de parcelas da contratação de seguros para cobertura contra danos á frota de veículos do Core.MG, conforme apólice com vigência de dez/2016 a dez/2017.
d.2) Prêmios de Seguros a apropriar - Bens Imóveis Registra-se o valor de R$ 1.226,44 (Hum mil duzentos e vinte e seis reais e quarenta e quatro centavos) e refere-se a pagamento de parcelas de seguro do Imóvel onde está localizada a Sede do Core.MG, bem como a contratação de seguro para a Loja de Atendimento ao Representante Comercial, localizada junto á Sede, com cobertura para incêndio, quebra de vidros, entre outras avenças, conforme apólice com vigência de dez/2016 a dez/2017.
1.5) Ativo Não Circulante a) Créditos a Longo Prazo
Créditos Tributários a Receber O Saldo da conta, em 31/12/2016 de R$ 1.007.305,72 (Hum milhão e sete mil e trezentos e cinco reais e setenta e dois centavos) refere-se aos valores de anuidades inscritas em Dívida Ativa, conforme Termos de Confissão de Dívida emitidos pela Tesouraria e Processo de Execução fiscal, elaborados pelo Departamento Jurídico da Entidade. b) Demais Créditos e valores a Longo Prazo O saldo da conta registrado em R$ 127.985,41 (Cento e vinte e sete mil e novecentos e oitenta e cinco reais e quarenta e um centavos), refere-se a valores de créditos a receber, composto da seguinte forma: b.1) Devedores da Entidade Cometa Agenciamento de Serviços Ltda O valor inscrito em nome de Cometa Agenciamento de Serviços Ltda, no montante de R$ 24.040,34 (vinte e quatro mil e quarenta reais e trinta e quatro centavos), refere-se a pendência datada do ano de 2003, gerada por retirada indevida, feita pelo ex-agente do CORE-MG, responsável técnico da citada empresa. A pendência foi motivo de procedimento judicial, conforme Processo de Execução nº 2003.38.00.022819-0, ainda não extinto.
b.2) Outros Créditos a receber e valores a Longo Prazo Depósito Judicial - COFINS
O Valor registrado de R$ 12.719,86 (doze mil e setecentos e dezenove reais e oitenta e seis centavos) é relativo ao Depósito Judicial da COFINS - Contribuição para Financiamento da Seguridade Social sobre a Receita Operacional, conforme Processo Judicial Nº 1999.38.00.018024-6.
Créditos de Restituição da CPMF
Destaca-se no exercício de 2016, especificamente no mês de agosto, o reconhecimento contábil de valor referente a Outros Créditos a Receber - Restituição da CPMF, no montante de R$ 91.225,21 (Noventa e um mil e duzentos e vinte e cinco reais e vinte e um centavos) e refere-se aos créditos a receber da Contribuição Provisória sobre a Movimentação ou Transmissão de Valores, apurado conforme ação proposta pelo CORE/MG contra a Fazenda Nacional para a restituição da CPMF descontada indevidamente de nossas contas bancárias; período anual da cobrança: De 1997 a 2001. Processo nº 2004.38.00.023065-0 de 02.06.2004.
1.6) Imobilizado O ativo imobilizado contém os registros dos bens imóveis, móveis e intangíveis, bem como de títulos de empresas estatais, apresentando em 31/12/2016 o montante de R$ 6.671.414,91 (seis milhões e seiscentos e setenta e quatrocentos e quatorze reios e noventa e um centavos) composto da seguinte forma: a.1) Bens Móveis 1) Móveis e Utensílios... R$ 162.123,64 2) Máquinas e Aparelhos... R$ 51.908,41 3) Instalações ... R$ 4.840,00 4) Utensílios de copa e Cozinha... R$ 10.896,90 5) Veículos... R$ 121.132,26 6) Equipamentos de Informática... R$ 207.031,84 7) Biblioteca... R$ 14.170,96 8) Obras de Arte... R$ 9.987,00 Total de Bens Móveis ... R$ 582.091,01 a.2) Bens Imóveis 1) Edifício Sede – 3º e 4º andares ... R$ 3.306.000,00 2) Edifício Sede – Garagens ... R$ 703.214,58 3) Edifício Sede – Loja de Atendimento ... R$ 1.603.354,74 4) Instalações (Placa de Identificação da Loja) ... R$ 4.700,00 5) Salas – Delegacia Regional de Uberlândia ... R$ 706.000,00 6) Direito de Uso de Bens Imóveis... R$ 17.050,00 Total de Bens Imóveis ... R$ 6.340.319,32
a.3) Alienações de Títulos e Ações - Títulos de Empresa Estatais
O saldo desta conta refere-se a Títulos da empresa estatal Telemig S/A - Telecomunicações de Minas Gerais, o valor R$ 803,49 (oitocentos e três reais e quarenta e nove centavos), é composto por Ações Ordinárias Nominativas, e por Ações Preferenciais Nominativas da Telemig S/A, adquiridas na época junto as linhas telefônicas pelo CORE-MG. 1.7) Bens Reavaliados e Depreciação do Ativo Imobilizado Os bens do ativo imobilizado do Core.MG cujo os valores encontravam-se registrados, alguns pelo valor de aquisição e outros pelo valor residual, tiveram seus saldos ajustados no exercício de 2015, através dos procedimentos de reavaliação e depreciação de bens. Dessa forma, encontra-se adequado o seu inventário de bens em uso efetivo. 1.7.1 - Depreciação Acumulada Dando continuidade ao procedimento iniciado no exercício de 2014, quando o cálculo da depreciação acumulada passou a ser obrigatória, de acordo com a contabilidade aplicada ao Setor Público, e no intuito de manter o controle sistemático de seus bens patrimoniais, O Core.MG no exercício de 2016 contabilizou mensalmente a despesa com a depreciação acumulada calculada pelo Método Linear para Cálculo da Depreciação Acumulada, utilizando a seguinte tabela de vida útil.
Ìtem Título útil/anosVida
Taxa de Depreciação anual (%) Valor residual (10%) 01 Mobiliário em Geral 10 10 10 02 Máquinas, motores e aparelhos elétricos 10 10 10 03 Equipamentos de Informática (computadores e periféricos – hardware) IN SRF nº 04/85 5 20 10 04 Sistemas eletrônicos (Aquisição e desenvolvimento de logiciais utilizados em processamento de dados - software) 5 20 10
05 Central telefônica 5 20 10 06 Veículos (Anexo I da IN SRF nº 162 de 1998) 5 20 10 07 Veículos automotores para transporte de 10 pessoas ou mais veículos automóveis para transporte de mercadoria e motociclos. (Anexo I da SRF nº 162, de 1998) 4 25 10 1) Depreciação Acumulada de Móveis e Utensílios... R$ 72.354,11 2) Depreciação Acumulada de Máquinas e Aparelhos... R$ 27.821,57 3) Depreciação Acumulada de Instalações ... R$ 4.138,20 4) Depreciação Acumulada de Utensílios de copa e Cozinha... R$ 3.398,81 5) Depreciação Acumulada de Veículos... R$ 79.237,87 6) Depreciação Acumulada de Equipamentos de Informática... R$ 64.848,35 Total de Depreciação Acumulada ... R$ 251.798,91 2. Passivo e Patrimônio Líquido 2.1 – Passivo Circulante O passivo á curto prazo está demonstrado no balanço patrimonial como circulante, destacando-se as seguintes obrigações: a) Fornecedores e Contas a Pagar a Curto Prazo O valor escriturado na conta de Restos a Pagar Processado em 31/12/2016 é de R$ 147.287,89 (cento e quarenta e sete mil, duzentos e oitenta e sete reais e oitenta e nove centavos). O montante refere-se principalmente, a serviços prestados ao Core.MG em dezembro de 2016 a serem liquidados em janeiro de 2017, além dos valores dos encargos patronais, INSS, FGTS e Pis/Pasep devidos conforme folha de pagamento de salário. Ademais, encontra-se contabilizado na referida conta a transferência corrente devida ao CONFERE sobre arrecadação do mês de dezembro/2016. Ressalte-se que sua escrituração obedeceu às normas do artigo 36 da Lei nº 4.320/64.
b) Obrigações Fiscais a Curto Prazo
O valor escriturado na conta de obrigações fiscais a curto prazo de R$ 611,69 (seiscentos e onze reais e sessenta e nove centavos) refere-se a retenção de IRPJ, CSLL, Pis-Pasep e Cofins, oriundas de pagamento de serviços prestados por pessoa jurídica ao Core.MG.
c) Obrigações de Repartição a Outros Entes
Consignações - O valor escriturado nesta referida conta de R$ 61.555,16 (sessenta e um mil, quinhentos de cinquenta e cinco reais e dezesseis centavos) refere-se ao desconto de INSS e IRRF, oriundos de pagamento de salários e serviços prestados por pessoa física e jurídica ao CORE-MG. d) Provisões a Curto Prazo Provisão de Férias e Encargos Sociais - O valor registrado nesta conta, de R$ 310.624,82 (trezentos e dez mil e seiscentos e vinte e quatro reais e oitenta e dois centavos) refere-se às Provisões de Férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep em 31/12/2016, cuja composição é a seguinte: 1-) Provisão de Férias + 1/3 constitucional... R$ 238.942,17 2-) Encargos sobre provisão de Férias... R$ 71.682,65 Total de provisões em 31/12/2016... R$ 310.674,82 Observação:
O procedimento de provisão de férias, INSS, FGTS e Pis/Pasep s/ folha de pagamento é realizado apenas pelo Sistema Patrimonial, conforme manual de orientações da Secretaria do Tesouro Nacional – STN.
2.2 – PATRIMÔNIO LÍQUIDO
O patrimônio líquido é constituído de recursos próprios, sofrendo variações em decorrência de superávit apurados anualmente. Até o Exercício de 2016, o Core.MG apresentou um Superávit acumulado, no valor de R$ 34.384.822,60 (trinta e quatro milhões e trezentos e oitenta e quatro mil e oitocentos e vinte e dois reais e sessenta centavos).
3 - Total do Ativo Financeiro e Ativo Permanente em 2016 O Total do Ativo Financeiro é composto pelos saldos das contas de Caixa e Equivalentes de Caixa, constantes no grupo de contas do Ativo Circulante. O Total do Ativo Permanente é composto pelos saldos das contas do Ativo Não Circulante, acrescido dos saldos das contas de Demais Créditos e Valores a Curto Prazo, Estoques e Variações Patrimoniais Diminutivas Pagas Antecipadamente, contantes no grupo de contas do Ativo Circulante. 4 - Total do Passivo Financeiro e Passivo Permanente em 2016 O Total do Passivo Financeiro é composto pelos saldos das contas do Passivo Circulante, deduzido do valor de Provisões a Curto Prazo. O Total do Passivo Permanente é composto pelos saldo da conta de Provisões a Curto Prazo contante no grupo de contas do Passivo Circulante, acrescido do saldo de Restos a Pagar Não Processados, no valor de R$ 915,00 (novecentos e quinze reais), referente a Despesa de Manutenção de Bens Móveis, registrada em Créditos empenhados a liquidar, constante no Balanço Financeiro.
