Unidade Auditada: DEPARTAMENTO REGIONAL DO SENAI EM RORAIMA
Exercício: 2011
Processo: 00221.000375/2012-17 Município - UF: Boa Vista - RR Relatório nº: 201204077
UCI Executora: CONTROLADORIA REGIONAL DA UNIÃO NO ESTADO DE RORAIMA
Análise Gerencial
Senhor Chefe da CGU-Regional/RR,Em atendimento à determinação contida na Ordem de Serviço n.º 201204077, e consoante o estabelecido na Seção III, Capítulo VII da Instrução Normativa SFC n.º 01, de 06/04/2001, apresentamos os resultados dos exames realizados sobre a prestação de contas anual apresentada pelo DEPARTAMENTO REGIONAL DO SENAI EM RORAIMA.
1. Introdução
Os trabalhos de campo conclusivos foram realizados no período de 20/06/2012 a 17/07/2012, por meio de testes, análises e consolidação de informações coletadas ao longo do exercício sob exame e a partir da apresentação do processo de contas pela Unidade Auditada, em estrita observância às normas de auditoria aplicáveis ao Serviço Público Federal. Nenhuma restrição foi imposta à realização dos exames.
2. Resultados dos trabalhos
Em acordo com o que estabelece o Anexo III da DN-TCU-117/2011, e em face dos exames realizados, efetuamos as seguintes análises:
2.1 Avaliação da Conformidade das Peças
O Departamento Regional do SENAI/RRapresentou o Processo de Contas Anual nº 00221.000375/2012-17 contendo todas as peças exigidas pelas normas do Tribunal de Contas da União para o exercício de referência, que contemplam os formatos e conteúdos obrigatórios nos termos da DN TCU nº 108/2010, da Portaria-TCU nº 123/2011 e da DN TCU nº 117/2011.
2.2 Avaliação dos Resultados Quantitativos e Qualitativos da Gestão
cumprimento dos objetivos e metas (físicas e financeiras) planejados e/ou pactuados para o exercício do Departamento Regional do Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial de Roraima – SENAI/RR.
Preliminarmente, destaca-se que a avaliação dos resultados sob o conceito de Programas de Governo não se enquadra no âmbito da UJ devido às ações do Departamento Regional do SENAI/RR não compor o Plano Plurianual – PPA, conforme disposto no respectivo Relatório de Gestão/2011. De fato, a Portaria/TCU nº 123/2011 estabeleceu que somente devem preencher o Quadro A.2.1 as UJ que tiverem a responsabilidade de gerir Programas de Governo inscrito na Lei do Plano Plurianual – PPA.
Entretanto, por meio do Relatório de Gestão/2011 do Departamento Regional do SENAI/RR, verificou-se os seguintes focos estratégicos, relacionados às três áreas de atuação: educação; tecnologia e gestão; e saúde, sendo que o foco estratégico priorizado em 2011 foi a área de educação.
Com base nessas informações, buscou-se mensurar no contexto da UJ, o nível de realização das metas programadas dentro das peculiaridades do SENAI/RR.
389370/DEPARTAMENTO REGIONAL DO SENAI EM RORAIMA
EDUCAÇÃO e SERVIÇOS TÉCNICOS e TECNOLÓGICOS
Título Meta Física
Orçamento Revisto (R$)
Orçamento Realizado (R$) Previsão Execução Execução/Previsão
Iniciação Profissional 672 834 1,24 52.280,00 65.611,09 Aprendizagem Industrial 490 667 1,36 747.100,00 665.613,51 Qualificação Profissional 1386 1687 1,22 853.010,00 923.358,27 Aperfeiçoamento Profissional 2140 3399 1,59 523.350,00 598.215,96 Especialização Profissional 662 825 1,25 153.100,00 140.092,24 Habilitação Profissional 28 36 1,29 65.600,00 72.151,67
Assessoria e Consultoria em Educação 1 1 1,00 14.500,00 6.663,76 Desenvolvimento e Inovação de Produtos e Processos 32 0 0,00 2.000,00 0,00 Serviços Laboratoriais 40 75 1,88 4.400,00 1.490,15 Serviços de Inspeção 727 498 0,69 71.200,00 18.136,00 Serviços Operacionais 289 102 0,35 18.850,00 4.600,74 Assessoria e Consultoria em Gestão Empresarial 92 144 1,57 7.300,00 2.800,00 Assessoria e Consultoria em Processo Produtivo 1810 3395 1,88 79.680,00 70.738,30 Assessoria e Consultoria em Meio Ambiente 500 844 1,69 30.000,00 27.592,80 Elaboração e Disseminação da Informação 40 70 1,75 500,00 1.449,00 Estudo de Mercado 20 0 0,00 17.400,00 0,00 Eventos Técnicos 35 153 4,37 16.000,00 5.837,57 Melhoria, Ampliação e Instalação 28 28 1,00 2.787.140,00 2.779.732,60
O quadro acima evidenciou que todas as metas relacionadas à educação foram superadas em mais de 20% nas seis primeiras ações, sendo cumpridas integralmente pela UJ. Refletem ainda o cerne das atividades desenvolvidas pelo Departamento Regional de Roraima, ou seja, a educação é foco principal, tal como comentários do SENAI/RR no Relatório de Gestão. Ressalta-se que esse fato está alinhado à missão institucional da UJ:
“Promover a educação profissional, a inovação e a transferência de tecnologias industriais, contribuindo para o desenvolvimento da Indústria e do Estado de Roraima”
Em relação à maioria das demais ações, as metas não foram atingidas conforme demonstrado no quadro acima. Entretanto, o Relatório de Gestão apresentou esclarecimentos que os serviços técnicos e tecnológicos deverão superar inicialmente barreiras para que as metas possam ser cumpridas totalmente. Esses obstáculos referem-se à realização de investimentos na contratação de consultores, construção de laboratórios, atualização tecnológica dos laboratórios existentes e investimentos em divulgação junto aos empresários locais.
Infere-se, ainda, que houve melhoras em relação ao exercício de 2010, apesar de problemas de execução durante o exercício de 2011, conforme os obstáculos demonstrados acima, mas que a UJ envidará esforços para executá-las com maior índice de realização no ano de 2012.
Não obstante, o Relatório de Gestão/2011 traz informações quanto ao cumprimento das metas físicas e das ações que apresentaram problemas de execução, conforme transcrições abaixo.
“Cumprimento das metas físicas:
Nas duas únicas linhas de ações do SENAI-RR, educação profissional e serviços técnicos e tecnológicos, o resultado de 2011 foi muito bom. Na educação profissional todas as metas foram superadas. O que significa um número superior ao previsto em capacitações profissionais. Já nos serviços técnicos e tecnológicos, melhorou em relação a 2010, porém, ainda precisa-se atuar mais fortemente, o que requer investimento na contratação de consultores, construção de alguns laboratórios, atualização tecnológica dos laboratórios existentes e investimentos em divulgação dessa linha de ação do SENAI-RR, que apesar de ter crescido muito, ainda é um tanto quanto desconhecida dos empresários industriais locais. Ações que apresentaram problemas de execução:
As ações dos serviços técnico e tecnológicos são muito diversas, e tem que se buscar a sustentabilidade financeira dessas ações. Portanto, há de se trabalhar com bastante cautela. Em serviços técnicos e tecnológicos não se deve fazer gratuidade, mas, buscar o ressarcimento dos recursos despendidos na prestação de serviço. O que muitas vezes o empresário não aceita, pois a seu ver, entende que já contribui e não deveria ter mais ônus. Também há de se ter critérios na definição da oferta dos serviços, para não competir com as empresas do ramo.
A questão do investimento na implantação de laboratório tecnológico depende da demanda, utilização flexibilizada entre serviços técnicos e tecnológicos e educação profissional e sustentabilidade. Caso contrário, o melhor é utilizar laboratórios de outros regionais que detenham a expertise desejada.”
Complementarmente, ressalta-se ainda o posicionamento do SENAI/RR acerca de suas ações executadas no ano de 2011, por meio da Carta nº 209/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 27/06/2012, que respondeu o seguinte, em atendimento à Solicitação de Auditoria nº 201204077/003, de 26/06/2012:
“16 - O Plano de Ação 2011 foi elaborado em setembro/ 2010 e a retificação orçamentária ocorreu em maio/2011. Na retificação, os ajustes foram devidamente realizados, porém, até esta data, ainda não haviam sido disponibilizadas pelo SENAI/DN, as orientações sobre os focos estratégicos definidos para alinhamento das ações, o que ocorreu somente quando da elaboração do plano de ação 2012, em agosto de 2011.
No entanto, para a elaboração do relatório de gestão 2011, foi necessário alinhar as ações realizadas aos focos estratégicos. No caso do SENAI/RR, foi priorizada a Educação, em decorrência da crescente demanda, principalmente, em função da obrigatoriedade de aplicar 2/3 da receita líquida do compulsório em educação profissional gratuita e pela criação do Programa Nacional de Acesso ao Ensino Técnico e Emprego - PRONATEC.
estado com uma Indústria pequena, formada na maioria por micro e pequenas empresas, como é o nosso caso, fica ainda mais difícil.
Anualmente o SENAI/DN, lança edital de inovação, que visa estimular a inovação tecnológica das indústrias, porém, em Roraima, as indústrias ainda, não consideram a inovação como estratégia de competitividade e desenvolvimento.
Desempenho do Sistema - O SENAI/RR possui processo consolidado, voltado para avaliar seu desempenho, por meio do sistema de gestão da qualidade certificado pela NBR-ISO 9001/2008, e vem mantendo a sua certificação desde 2004. Saúde - Este foco está mais voltado para as ações do SESI/RR, ficando o SENAI/RR na posição de atuar, por meio dos serviços técnicos e tecnológicos, na linha de serviços de inspeção, principalmente, de vasos de pressão como compressores e caldeiras."
Não obstante, verificou-se ainda que o Relatório de Gestão/2011 não fez referência à aplicação da Portaria Ministério do Trabalho e Emprego nº 3000, de 23/12/2010, que aprovou o orçamento do SENAI para o exercício de 2011 – DOU de 24/12/2010, seção 01, no âmbito do SENAI/RR, tendo em vista a inserção dos programas/ações conforme previstos na referida Portaria. Entretanto, a UJ apresentou esclarecimentos suficientes sobre a aplicabilidade da referida portaria no seu contexto, por meio da Carta nº 215/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 02/07/2012:
“Em referência às informações ao Relatório de Gestão, esclarecemos que há aplicabilidade da Portaria Ministério do Trabalho e Emprego nº 3.000 – DOU de 24/12/2012, seção 01, no âmbito do SENAI/RR.
Ressaltamos que compete ao Departamento Nacional-DN do SENAI consolidar as informações do próprio DN, dos Departamentos e Delegacias Regionais para o encaminhamento ao MTE que as aprova e publica.
Art. 55 do Regimento do SENAI. O orçamento dos Departamentos Regionais, devidamente aprovados pelos Conselhos Regionais, e os orçamentos do Departamento Nacional e das Delegacias Regionais, acompanhados do resumo geral dos orçamentos da Entidade, serão encaminhados, pelo Presidente do Conselho Nacional, à Presidência da República, nos termos dos arts. 11 e 13 da Lei nº 2.613, de 23 de setembro de 1955.
Com relação ao Relatório de Gestão – Processo Anual de Contas, item 2 – Planejamento e Gestão Orçamentária e Financeira, não apresentam os programas/ações conforme demonstra a consolidação do Departamento Nacional na referida Portaria, em função da estrutura do Modelo do Relatório de Gestão – Processo Anual de Contas, seguir as instruções do Tribunal de Contas da União, conforme parágrafo 2º do art. 56 do Regimento do SENAI. O Relatório em pauta está em consonância com a Portaria – TCU nº 123 de 12/05/2011, DN nº 117 de 19/10/2011, IN – TCU nº 63 de 1º/09/2012 e Portaria – CGU nº 2546 de 27/12/2010.
Vale ressaltar ainda que o modelo do formulário em que o Departamento Nacional apresenta as informações consolidadas atende ao MTE e consta no Sistema ZEUS do orçamento do SENAI. No que concerne ao SENAI/RR, é emitido apenas no Planejamento para a consolidação do Departamento Nacional e não cabendo a inclusão no item indicador.
No entanto, podem-se destacar as realizações dos programas/ações no contexto do referido Relatório conforme destacado na Portaria - MTE nº 3000/10, no item Gestão de política de trabalho e emprego, as informações da página 63, item 17 – “outras informações considerada relevantes pela Unidade para demonstrar a conformidade e desempenho da gestão no exercício”, em que o SENAI/RR explicita a realização de 76% da receita líquida da contribuição geral com a gratuidade. Inclusive, nos anexo da página 112, consta a demonstração da gratuidade.
Com relação aos indicadores de recursos humanos, aplicamos 2,19% do orçamento em capacitação de recursos humanos, conforme demonstrado na página 46, quadro 19. Na última pesquisa bianual realizada pelo departamento nacional, no final de 2010, alcançamos 83,30% de reconhecimento da imagem do SENAI/RR no mercado. Apresentado no quadro 6 -indicadores institucionais na página 27.”
Conforme observado, o foco central do SENAI/RR recaiu sobre a educação profissional. Nesse sentido, todas as ações foram executadas, não havendo queda de desempenho ou falhas no alcance de resultados.
Em face do exposto, considerou-se adequadas as informações pertinentes ao alcance dos resultados atingidos, que, no caso do SENAI/RR, foram satisfatórios, de acordo com as informações inseridas no Relatório de Gestão e esclarecimentos prestados à CGU.
2.3 Avaliação dos Indicadores de Gestão da UJ
Com o objetivo de avaliar os indicadores utilizados pelo Departamento Regional do Serviço Nacional de Aprendizagem Industrial de Roraima – SENAI/RR no exercício de 2011, detalha-se preliminarmente quais foram os indicadores utilizados pela UJ, conforme descritos no quadro abaixo, baseados em seus objetivos estratégicos. Ressalta-se que foram criados pelo SENAI/RR, quando da elaboração do Mapa Estratégico em 2007, tendo sido ampliado até o ano de 2011, conforme disposto na Carta nº 209/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 27/06/2012.
Missão: Promover a educação profissional, a inovação e a transferência de tecnologias industriais, contribuindo para o desenvolvimento da Indústria e do Estado de Roraima.
Objetivo Estratégico Indicadores 1. Garantir o atendimento aos jovens aprendizes Matrícula de aprendizagem 2. Intensificar o atendimento ao segmento industrial
Participação no atendimento a empresas industriais.
Empresas industriais atendidas
3. Atender demandas de pessoas físicas e jurídicas
Satisfação dos clientes por área e modalidade em EP.
Satisfação dos clientes em STT.
4. Reposicionar e fortalecer a imagem do SENAI Reconhecimento e imagem. 5. Ampliar progressivamente a sustentabilidade
Auto sustentabilidade financeira
Receita de Serviços. 6. Ampliar a oferta de produtos e serviços educacionais
Matrículas em EP – Inicial e Continuada.
Aluno-Hora. 7. Promover a inovação e o desenvolvimento de soluções tecnológicas STT prestados. Horas Técnicas. 8. Identificar as necessidades do mercado
Número de produtos e serviços ofertados ao mercado.
9. Ampliar a atuação no mercado
Número de localidades. atendidas (com ações do SENAI/RR).
10. Garantir a eficiência dos processos
Percentual de ações preventivas / corretivas / efetivas.
Pontuação 5S do SENAI/RR
Índice de satisfação dos clientes (internos e externos).
11. Aperfeiçoar a comunicação interna e externa
Índice de satisfação dos clientes internos com a comunicação.
Percentual de investimento em comunicação.
12. Intensificar a atuação
articulada com o Sistema Indústria
Nº de Projetos articulados com Sistema indústria.
13. Buscar parcerias como fonte alternativa de receita
% de Receitas oriundas de parcerias.
14. Promover o reconhecimento a valorização das
Clima organizacional,
competências com foco em resultados Equipe capacitada. Tempo de capacitação. 15. Buscar e Manter a adequação da infraestrutura física e tecnológica
% de investimento em infraestrutura física e tecnológica.
Nesse sentido, por meio do Relatório de Gestão/2011 – Quadro 6, o SENAI/RR apresentou os indicadores que foram utilizados:
Quadro 6. Indicadores Institucionais
Nº Nome do Indicador Fórmula de Cálculo Unidade de Medida Fonte do indicador Adequação à CGU/TCU 1 Matrícula de aprendizagem Total de matrículas de aprendizagem realizadas no exercício Nº SCOP Eficiência 2 Índice de participação no atendimento a empresas industriais (Número de empresas industriais atendidas / Total de empresas industriais) x 100 % Relatório do SIGA Efetividade 3 Empresas industriais atendidas Somatório de empresas industriais atendidas no exercício Nº Relatório do SIGA Efetividade 4 Índice de satisfação dos clientes em STT
Média das pesquisas de satisfação dos clientes em STT
% Instrumento de
avaliação Efetividade
5
Satisfação de clientes por área e modalidade em EP
Média das pesquisas de satisfação dos clientes por área e modalidade em EP
% Instrumento de
avaliação Efetividade
Reconhecimento e
(Total de empresas que percebem a contribuição
6 imagem do SENAI / Número total de empresas pesquisas) x 100 % pesquisa Efetividade 7 Auto sustentabilidade financeira (Total de receita de serviços + receita de convênios) / (Inversões financeiras + Despesas correntes) x 100 % Zeus Economicidade
8 Receita de serviços Total de receita de
serviços R$ Zeus Economicidade
9 Matrículas em EP – Inicial e Continuada Somatório de matriculas diretas no período em EP (inicial e continuada) Nº SCOP Eficiência 10 Matrículas em EP – Técnica de nível médio Somatório de matriculas diretas no período (técnicas de nível médio)
Nº SCOP Eficiência
11 Aluno-Hora
AH= [(dias de aula x nº total de alunos) – (nº de faltas x nº de alunos faltantes)] x nº h/dia Aluno-hora Relatório de Produção Eficiência 12 STT prestados
Somatório dos serviços técnicos e tecnológicos prestados no exercício Nº SAAT Eficiência 13 Horas Técnicas Somatório de horas técnicas contratadas em serviços técnicos e tecnológicos (em quantidade de técnicos)
Horas SAAT Eficiência
14 Percentual de ações preventivas / corretivas / efetivas (Número de ações preventivas efetivas + número de ações corretivas efetivas) / (Total de ações corretivas + total de ações preventivas) abertas
15 Pontuação 5S do SENAI-RR
(Número de infrações / total de itens aplicados) x 100 Nº SGQ Eficiência 16 Índice de satisfação dos clientes (internos e externos)
Média dos resultados das pesquisas de satisfação dos clientes internos e externos
% SGQ Eficiência
Posto isto, verificou-se que os indicadores utilizados pela UJ foram criados de modo que se adequassem aos conceitos da eficiência, efetividade e economicidade, conforme disposto no Relatório de Gestão/2011.
Além disso, avaliou-se esses indicadores atendiam aos critérios de Completude e Validade; Acessibilidade e Compreensão; Comparabilidade; Auditabilidade; e Economicidade, conforme detalhados no quadro abaixo:
Tipo de Indicador Programa (código e descrição) ou Área da gestão Nome do Indicador Fórmula do Indicador Completude e Validade Acessibilidade e Compreensão
Comparabilidade Auditabilidade Economicidade
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional Matrícula de aprendizagem T otal de matrículas de aprendizagem realizadas no exercício
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional e Serviços T écnicos e T ecnológicos Índice de participação no atendimento a empresas industriais (Número de empresas industriais atendidas / T otal de empresas industriais) x 100
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional e Serviços T écnicos e T ecnológicos Empresas industriais atendidas Somatório de empresas industriais atendidas no exercício
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Serviços T écnicos e T ecnológicos Índice de satisfação dos clientes em ST T Média das pesquisas de satisfação dos clientes em ST T
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional
Satisfação de clientes por área e modalidade em EP Média das pesquisas de satisfação dos clientes por área e modalidade em EP
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Relações com o Mercado Reconhecimento e imagem (T otal de empresas que percebem a contribuição do SENAI / Número total de empresas pesquisas) x 100
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Direção Regional Auto sustentabilidade financeira (T otal de receita de serviços + receita de convênios) / (Inversões financeiras + Despesas correntes) x 100
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Direção Regional Receita de serviços T otal de receita de serviços
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional Matrículas em EP – Inicial e Continuada Somatório de matriculas diretas no período em EP (inicial e continuada)
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Educação Profissional Matrículas em EP – T écnica de nível médio Somatório de matriculas diretas no período (técnicas de nível médio)
Sim Sim Sim Sim Sim
Negócio – Educação Profissional aula x nº total de alunos) – (nº de faltas x nº de alunos faltantes)] x nº h/dia Institucional Área de Negócio – Serviços T écnicos e T ecnológicos ST T prestados Somatório dos serviços técnicos e tecnológicos prestados no exercício
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Negócio – Serviços T écnicos e T ecnológicos
Horas T écnicas Somatório de horas técnicas contratadas em serviços técnicos e tecnológicos (em quantidade de técnicos)
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Gestão da Qualidade Percentual de ações preventivas / corretivas / efetivas (Número de ações preventivas efetivas + número de ações corretivas efetivas) / (T otal de ações corretivas + total de ações preventivas) abertas
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Gestão da Qualidade Pontuação 5S do SENAI-RR (Número de infrações / total de itens aplicados) x 100
Sim Sim Sim Sim Sim
Institucional Área de Gestão – Gestão da Qualidade Índice de satisfação dos clientes (internos e externos) Média dos resultados das pesquisas de satisfação dos clientes
internos e externos
Destaca-se ainda que os indicadores estavam em consonância com os critérios de mensurabilidade e utilidade. Ressalta-se que por “mensurabilidade” entende-se que seja a viabilidade efetiva de o fenômeno-objeto ser medido por intermédio de um indicador. No caso de “utilidade”, compreende-se como sendo a utilização efetiva do indicador em processo de tomada de decisão gerencial que afete o desempenho da UJ.
Os indicadores utilizados indicaram que o SENAI/RR está demonstrando eficiência na consecução de seus objetivos institucionais, em especial, a educação profissional. Todavia, há dificuldades na implementação de ações relacionadas à área de serviços técnicos e tecnológicos, sendo necessária uma atuação mais intensa a fim de melhorar seus indicadores.
Em face do exposto, considerou-se adequadas as informações pertinentes aos indicadores utilizados pelo SENAI/RR, de acordo com as informações inseridas no Relatório de Gestão.
2.4 Avaliação da Gestão de Recursos Humanos
De acordo com as informações contidas no item 5: “Informações sobre Recursos Humanos da Unidade”, do relatório de gestão do exercício 2011 do SENAI-RR, observou-se que a Entidade contava com 126 colaboradores para a execução de suas ações. Com base na análise efetuada, a força de trabalho é suficiente para a execução de sua missão institucional, uma vez que na área fim (realização de cursos) a utilização de mão de obra é sazonal, variando de acordo coma a demanda de cursos oferecidos pela Entidade. Deve-se ressaltar que o SENAI-RR possuía, em 31/12/2011, 51 (cinquenta e um) instrutores no quadro de pessoal. Ainda em relação ao exercício 2011 a Entidade não tinha servidores cedidos a outros órgãos e realizou 05 (cinco) processos seletivos para a contratação de pessoal administrativo e instrutores. No processo seletivo avaliado não se constatou a ocorrência de irregularidades. No que se refere às remunerações pagas pela Entidade observou-se que o plano de cargos e salários estava dentro da média de mercado e que não havia pagamentos a título de participação nos lucros e resultados ou outros assemelhados.
2.5 Avaliação do Funcionamento do Sistema de Controle Interno da UJ
No exame da estrutura de controles internos instituída pelo SENAI-RR, com vistas a garantir que seus objetivos estratégicos para o exercício fossem atingidos, foram avaliadas as áreas de licitação e de recursos humanos, bem como foram analisados os seguintes componentes do controle interno: ambiente de controle; avaliação de risco; procedimentos de controle; informação e comunicação; e monitoramento.
a) Ambiente de Controle
Conforme registrado no Quadro 26 - Estrutura de Controles Internos da UJ, o SENAI-RR avaliou como válida: a percepção da importância dos mecanismos de controles internos, tanto pelos dirigentes, quanto pelos empregados; a comunicação dentro da UJ; a existência de padronização de procedimentos e instruções operacionais; a delegação de autoridade e competência, acompanhadas de definições claras das responsabilidades; a segregação de funções; e a contribuição dos controles internos para a consecução dos resultados planejados pela UJ.
Quanto ao código de ética da Entidade, o SENAI-RR informou que em 2011, foi criado um grupo multiorganizacional que elaborou o Código de Ética do Sistema Indústria Roraima, utilizado atualmente pelo órgão.
No que se refere à participação dos empregados na elaboração de procedimentos e instruções operacionais, critério avaliado como parcialmente inválido, a Entidade complementou informando que: “as melhorias são
oriundas das análises dos resultados constantes nas pesquisas de satisfação do cliente para cada serviço prestado pelo SENAI/RR (...). Essas informações subsidiam as reuniões do Grupo ISO, ACPD e reuniões
mensais e trimestrais, entre a Direção Regional, Gerentes, Assessores, Direção do Centro de Formação Profissional, Coordenadores e Encarregados de Setores, para as tomadas de decisões.”
b) Avaliação de Risco
A UJ avaliou como válida: A existência de objetivos e metas formalizadas; a identificação dos processos críticos; o diagnostico, a mensuração e a avaliação dos riscos. De acordo com as informações prestadas pela Unidade, não existe histórico de fraudes e perdas.
c) Procedimentos de Controle
Apesar da Entidade não dispor de uma estrutura específica de Controle Interno, existem ferramentas utilizadas para monitorar e medir a execução das ações realizadas. Neste sentido, o monitoramento (controle) é tratado nas reuniões mensais entre os gerentes com suas equipes e trimestralmente entre a Direção Regional, Gerentes e Direção do Centro de Formação Profissional, quando da análise dos resultados no período. O SENAI/RR é certificado pela Norma NBR ISO 9001:2008, a metodologia de controle está baseada no PDCA: Plan – planejamento; Do – execução; Check - verificação; Act - ação. O "C" significa checar, monitorar e medir processos e produtos em relação à política, aos objetivos e aos requisitos para o produto e relatar os resultados, os processos e procedimentos são constantemente monitorados por meio das auditorias da qualidade, conforme manual de Gestão da Qualidade, que define também a periodicidade das reuniões de análises:
• Reunião do Grupo ISO - realizada trimestralmente para tratar dos resultados das avaliações de satisfação dos clientes (reclamações e melhorias sugeridas) e manutenção do Sistema de Gestão;
• Reunião da ACPD (Análise Crítica pela Direção) - realizada semestralmente para analisar os resultados do período e deliberar sobre as ações para atingimento dos objetivos e metas previstas no Plano de Ação do exercício.
d) Informação e Comunicação
Na avaliação da UJ, as informações relevantes são integralmente identificadas, documentadas, comunicadas de forma apropriada, tempestiva e atual e acessível às pessoas adequadas. As informações destinadas ao público interno da Entidade são divulgadas em períodos variados de acordo com as especificidades dos temas abordados. As orientações ocorrem nas reuniões, cujas deliberações são divulgadas por meio de murais, e-mails e são disponibilizadas também na intranet.
d) Monitoramento
Na avaliação do SENAI-RR, o monitoramento de seus controles internos para verificar a validade e qualidade ao longo do tempo, assim como a avaliação quanto à adequação e à efetividade, é satisfatoriamente aplicada no âmbito da UJ.
QUADRO DE ANÁLISE SOBRE A AUTO AVALIAÇÃO REALIZADA PELA UJ E DA CGU SOBRE A AVALIAÇÃO REALIZADA
Componentes da estrutura de
Controle Interno Auto avaliação do gestor
Avaliação da Equipe de auditoria
Ambiente de Controle Adequado Adequado
Procedimentos de Controle Não adequado Adequado
Informação e Comunicação Adequado Adequado
Monitoramento Adequado Adequado
QUADRO DE ANÁLISE DAS ÁREAS SELECIONADAS
Área Selecionada
Estrutura de controles internos administrativos
Pessoal Adequado
Licitações Adequado
2.6 Avaliação da Sustentabilidade Ambiental em Aquisições de Bens e Serviços
A UJ informou que os critérios de sustentabilidade ambiental não se aplicavam à natureza jurídica do SENAI/RR, conforme disposto no Relatório de Gestão - Processo de Contas Anual nº 00221.000375/2012-17.
De fato, informações quanto à adoção de critérios de sustentabilidade ambiental na aquisição de bens, materiais de tecnologia da informação (TI) e na contratação de serviços ou obras, tendo como referência a Instrução Normativa nº 1/2010 e a Portaria nº 2/2010, ambas da Secretaria de Logística e Tecnologia da Informação do Ministério do Planejamento, Orçamento e Gestão e informações relacionadas à separação de resíduos recicláveis descartados em conformidade com o Decreto nº 5.940/2006, não abrangem o Sistema “S”
Em que pese essa informação, buscou-se verificar apenas se na UJ haveria ações relacionadas à sustentabilidade ambiental. Por meio da Carta nº 210/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 28/06/2012, o SENAI/RR informou o seguinte:
“Disponibilizamos Relatório das Ações desenvolvidas por meio do Comitê de Responsabilidade Social do SENAI/RR com o público interno (colaboradores e alunos) no ano de 2011, no qual destacamos a confecção de pufs a partir da utilização de pneus inutilizados e a coleta de pilhas, baterias, garrafas pets, revistas e jornais usados que foram obtidos no evento “Dia da Responsabilidade Social” em 08 de junho de 2011 e destinados à Cooperativa de catadores denominada UNIRENDA.”
Dessa forma, as ações descritas acima estavam direcionadas à proteção do meio ambiente, o que demonstrou que mesmo o SENAI/RR não estando sob o crivo a legislação citada, a UJ encontra-se adotando práticas de sustentabilidade ambiental.
A Gestão de Tecnologia da Informação foi executada parcialmente pelo Departamento Regional do SENAI/RR, conforme se infere das informações do Relatório de Gestão - Processo de Contas Anual nº 00221.000375/2012-17 – fls. 56 e 57 e da Carta nº 213/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 02/07/2012, em resposta à Solicitação de Auditoria nº 201204077/004, de 27/06/2012:
“20 - As ações relativas à política de governança de TI não são centralizadas pelo Departamento Nacional, porém, iremos nos basear no modelo de governança de TI criado em comum acordo com todos os Departamentos Regionais do SESI e SENAI, que será submetido ao Conselho Nacional do SENAI e SESI, no final de julho/2012, para desenvolver o PDTI do Sistema Indústria de Roraima, contemplando as 04 (quatro) casas que compõem o sistema (FIER/SESI/SENAI e IEL). 21 – Planejamento Estratégico:
a) Tanto no Mapa Estratégico SENAI/RR 2007-2011 e no Mapa Estratégico FIER 2011-2015, está contemplado no planejamento estratégico a TI.
No mapa estratégico do Sistema FIER, aprovado em 2011, foi definido como um dos seus objetivos na perspectiva de pessoas e tecnologia, o desenvolvimento e a implantação de um modelo de gestão da informação para as 04 (quatro) casas que compõem o Sistema Indústria de Roraima (FIER/SESI/SENAI e IEL). Conforme mapas anexo.
b) No SENAI/RR, estamos aguardando a aprovação do modelo de governança de TI, pelo Conselho Nacional do SENAI, para a partir deste modelo, criar as comissões de implantação do PETI e PDTI.
c) Foi definido no Mapa Estratégico do Sistema FIER 2011-2015, o objetivo de desenvolver e implantar modelo de gestão da informação, cuja responsabilidade será do colaborador do SENAI/RR, ..., juntamente com equipe formada por um membro de cada casa que compõem o Sistema Indústria.
...
e) Formalmente ainda não temos a definição dos membros do comitê diretivo de TI. ...
22 – Segurança da Informação:
a) Não existe documentação designando um comitê Gestor da Segurança da Informação. Existe uma gerência de TI, que é a área responsável por tudo referente a TI, inclusive a segurança da Informação. Porém, o cargo está vago e essa competência estará sob a responsabilidade da coordenação de informática e do Suporte de TI, que mantêm ações como criptografia de dados, hospedagem de e-mail e site em servidores externos, divisão da rede em 03 (três) camadas (zona vermelha; BMZ – desmilitarizada e rede local), protocolo de segurança contra intrusos, IPS na rede, Firewall e antivírus atualizados constantemente.
b) A definição da Política de Segurança da Informação (PSI) vai ser definida no modelo de governança de TI para o Sistema Indústria.
23. Recursos Humanos: ...
Terceirizados – Não possuíamos terceirizados à época. ...
24 – Desenvolvimento e Produção de Sistema de TI:
Atualmente o SENAI/RR utiliza-se de soluções de TI em caráter mercadológico, ou seja, softwares, aplicativos, programas que se adéquem às necessidades de nossa linha de atuação."
Dessa forma, a avaliação acerca do planejamento estratégico e da segurança da informação deverá ser realizada no momento em que ocorrer a estruturação desse setor, visto que a SENAI/RR ainda não os
implementou, mas que estão em fase de elaboração.
Todavia, verificou-se, no âmbito de TI, a atuação da UJ nas áreas de recursos humanos; de desenvolvimento e manutenção de sistemas; e de contratação de gestão de bens e serviços.
Quanto aos recursos humanos, verificou-se o quantitativo de 02 (dois) servidores lotados na Coordenação Informática e no Suporte de TI. Na área de TI não ocorreram contratação de pessoal terceirizados no exercício de 2011, de acordo com a Carta nº 213/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 02/07/2012. As atribuições dos servidores nesse setor estão adstritas basicamente às seguintes atividades:
- Coordenação das atividades dos cursos da área de informática ofertados pela organização; - Controle dos materiais da área;
- Desenvolvimento de ações relacionadas à segurança e à manutenção da rede de dados do SENAI/RR; - Suporte às atividades de manutenção dos equipamentos de informática;
- Análise e descritivos de equipamentos necessários ao desempenho das atividades meio e fim; - Controle de equipamentos da área;
- Controle e suporte técnico dos sistemas informatizados garantidores da gestão (ZEUS/SIM/SCOP/PERGAMUN/PATRIRp/FPW/SIGE/CR5);
Em referência ao desenvolvimento e à manutenção de sistemas, a UJ manteve suas aquisições (bens e serviços de TI e automação) predominantemente de origem externa. Dessa forma, as aquisições foram oriundas de empresas prestadoras de serviços e do Departamento Regional do SENAI/GO. Apenas o sistema de contracheque foi desenvolvido internamente pelo SENAI/RR. Além disso, a UJ ainda formalizou o Contrato nº 001/20114 destinado a atender à implantação de projeto de reestruturação, de suporte e manutenção da rede de dados. Essa contratação foi realizada pelo Setor de Suprimentos, constituindo-se basicamente na gestão de bens e serviços realizada no exercício de 2011.
Dessa forma, as soluções de TI adotadas pela UJ apresentaram-se adequadas às suas necessidades, conforme disposto na Carta nº 213/2012 – DIR/REG – Direção Regional, de 02/07/2012, não sendo constatadas falhas nessa área.
Em face do exposto, verificou-se que a política de governança de TI não foi centralizada no Departamento Nacional do SENAI. Não obstante, evidenciou-se que a UJ está implementando um modelo de gestão de TI, que foi criado por todos os Departamentos Regionais do SESI e SENAI. De acordo com o SENAI/RR, esse modelo de governança de TI deverá ser submetido perante o Conselho Nacional do SENAI e SESI. Somente após essa aprovação ocorrerá a criação das comissões de implantação do Plano Estratégico de Tecnologia de Informação - PETI ou o Plano Diretor de TI – PDTI. Dessa forma, a avaliação completa sobre essa área ocorrerá quando efetivamente estiverem em execução o PETI ou PDTI. Ademais, não foram identificadas outras iniciativas locais acerca da gestão da Tecnologia da Informação – TI.
2.8 Avaliação da Situação das Transferências Voluntárias
TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS
Q uantidade total de Transferência no exercício
Volume de recursos, total de transferência no exercício
% da Q uantidade analisado % do volume de recursos analisados
Analisando as informações constantes do Quadro 20 - “Caracterização dos Instrumentos de
Transferências Vigentes no Exercício de Referência” do relatório de gestão do exercício 2011, bem como
os esclarecimentos prestados pela direção do SENAI-RR, observou-se que as transferências de maior materialidade referem-se a transferências Regimentais (FIERR) e transferências mantenedoras (IEL), que são previstas em dotação orçamentária, incidindo percentualmente sobre os valores arrecadados pela Instituição. Os recursos destinados a essas Entidades são controlados por meio de prestações de contas, enviadas ao SENAI-RR ao final de cada exercício para análise e aprovação.
MO DALIDADE INSTITUIÇÃO CNPJ O BJETO AGÊNCIA CO NTA
VALO R REPASSADO 2011 T ermo de parceria* Federação das Indústrias do Estado de Roraima - FIER 84.007.251/0001-98 Entidade mantenedora da Federação das Indústrias do Estado de Roraima 2617-4 35161-x R$ 74.915,85 T ermo de parceria* Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33 Entidade Mantenedora do Instituto Euvaldo Lodi 2617-4 49637-5 R$ 74.151,87 T ermo de parceria* Associação Junior Achievement 05.954.986/0001-52
Despertar nos jovens o
espirito empreendedor 0009-4 72872-6 R$ 6.000,00 Convênio 004/2011 Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33 Bolsa de Inovação T ecnológica para as MPE's (BIT ERR)
2617-4 43.525-2 R$ 10.255,00
Convênio 005/2011
Instituto Euvaldo
Lodi - IEL 02.777.249/0001-33
Estudos para publicação do Custo Unitário Básico (CUB) 2617-4 43524-4 R$ 16.316,54 Convênio 015/2010 Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33
Estudos para publicação do Custo Unitário Básico (CUB)
2617-4 4024-1 R$ 0,00
TO TAL R$ 181.639,26
*Processos analisados na amostra
As prestações de contas das demais transferências, firmadas com o IEL e a Associação Junior Achievement, também foram enviadas após o encerramento do exercício 2011 para a aprovação pelo SENAI-RR. Com base nas informações constantes das prestações de contas, analisadas na amostra, não se evidenciou a ocorrência dano ao erário.
EFETIVIDADE NA ANÁLISE DAS PRESTAÇÕES DE CONTAS Q uantidade total de transferências concedidas no exercício Q uantidade de transferências com a situação “desaprovadas” Q uantidade de transferências cujas contas estão na situação “omissão de prestar contas” Q uantidade de transferências com a situação “aguardando prestação de contas” Q uantidade de transferências com a situação “prestação de contas em análise” Q uantidade de transferências com a situação “aprovadas” 06 00 00 00 00 06
2.9 Avaliação da Regularidade dos Processos Licitatórios da UJ
No exercício 2011 o SENAI-RR, realizou com sucesso 12 (doze) processos de aquisição, sendo: 08 (oito) Pregões; 03 (três) Convites; e 01(uma) Dispensa de Licitação. O montante das despesas desses processos no ano foi de R$ 1.385.341,44 (um milhão, trezentos e oitenta e cinco mil, trezentos e quarenta e um reais e quarenta e quatro centavos) correspondendo a 13,82 % da despesa total realizada pelo SENAI-RR no exercício, a qual totalizou R$ 10.026.000,00 (Dez milhões e vinte e seis mil reais).
PRO CESSO S LICITATÓ RIO S REALIZADO S EM 2011
TIPO DE AQ UISIÇÃO DE BENS/SERVIÇO S *VO LUME DE RECURSO S DO EXERCÍCIO % VALO R SO BRE TO TAL VO LUME DE RECURSO S ANALISADO % VALO R DO S RECURSO S ANALISADO S Dispensa R$ 62.018,53 0,00% R$ 62.018,53 5,85% Inexigibilidade R$ 0,00 0,00% R$ 0,00 0,00% Convite R$ 754.490,91 54,46% R$ 704.905,91 66,52% T omada de Preços R$ 0,00 0,00% R$ 0,00 0,00% Concorrência R$ 0,00 0,00% R$ 0,00 0,00% Pregão R$ 568.832,00 41,06% R$ 292.744,00 27,63% TO TAL R$ 1.385.341,44 95,52% R$ 1.059.668,44 30,10%
Dos processos licitatórios analisados no exercício 2011, verificou-se que houve o enquadramento correto quanto à modalidade de licitação escolhida, bem como, quanto à oportunidade e à conveniência na realização do processo, conforme as diretrizes insculpidas no Regulamento de Licitações e Contratos do SENAI.
MODALIDADE DA LICITAÇÃO:
PREGÃO - PRO CESSO S LICITATÓ RIO S ANALISADO S
Número do processo Licitatório Contratada e seu CNPJ Valor da Licitação Empenhado em 2011 O portunidade Convenio motivo da Licitação Modalidade da Licitação
CONVIT E 01/2011 06935906000184 R$ 150.000,00 Adequada Devida
CONVIT E 02/2011 00553210000107 R$ 554.905,91 Adequada Devida
PREGÃO 02/2011 06925894000107 R$ 29.960,00 Adequada Devida
PREGÃO 02/2011 10423486000124 R$ 63.500,00 Adequada Devida
PREGÃO 07/2011 34792887000110 R$ 148.784,00 Adequada Devida
PREGÃO 10/2011 34792887000110 R$ 50.500,00 Adequada Devida
DISPENSA DA LICITAÇÃO:
DISPENSA DA LICITAÇÃO - PRO CESSO S LICITATÓ RIO S ANALISADO S
Número do processo
Licitatório Contratada e seu CNPJ Valor Empenhado em 2011 Fund. da dispensa
DISPENSA 01/2011 00913443000173 R$ 62.018,53 Adequado
Não há passivos sem a consequente previsão orçamentária de créditos ou recursos no âmbito dessa Unidade do Sistema S, motivo pelo qual não foi realizada análise sobre as causas que ensejaram a ocorrência de passivos.
2.11 Avaliação do Cumprimento das Determinações/Recomendações do TCU
Não houve determinações do Tribunal de Contas da União - TCU no exercício de 2011.
2.12 Avaliação do Cumprimento das Recomendações da CGU
Não houve recomendações da CGU provenientes de exercícios anteriores.
2.13 Ocorrência(s) com dano ou prejuízo:
Entre as análises realizadas pela equipe, não foi constatada ocorrência de dano ao erário.
3. Conclusão
Eventuais questões formais que não tenham causado prejuízo ao erário, quando identificadas, foram devidamente tratadas por Nota de Auditoria e as providências corretivas a serem adotadas, quando for o caso, serão incluídas no Plano de Providências Permanente ajustado com a UJ e monitorado pelo Controle Interno. Tendo sido abordados os pontos requeridos pela legislação aplicável, submetemos o presente relatório à consideração superior, de modo a possibilitar a emissão do competente Certificado de Auditoria.
Boa Vista/RR, 30 de agosto de 2012.
Relatório supervisionado e aprovado por:
_____________________________________________________________ Chefe da Controladoria Regional da União no Estado de Roraima
Achados da Auditoria - nº 201204077
1. GESTÃO DE RECURSOS HUMANOS
1.1. Subárea - MOVIMENTAÇÃO1.1.1. Assunto - QUANTITATIVO DE PESSOAL 1.1.1.1. Informação
relatório de gestão do exercício 2011 do SENAI-RR, observou-se que a Entidade contava com 126 colaboradores para a execução de suas ações, conforme detalhado no quadro a seguir. Dentre esses 17 ocupavam funções de confiança e 11 ocupavam cargos de confiança.
CO MPO SIÇÃO DO Q UADRO DE CO LABO RADO RES DO SENAI-RR (31/12/2011)
CARGO Q UANTITATIVO
ALMOXARIFE 1
ANALIST A DE SUPORT E T ÉCNICO 1
ASSIST ENT E ADMINIST RAT IVO 24
ASSIST ENT E T ÉCNICO 6
AUXILIAR DE MANUT ENÇÃO 3
AUXILIAR DE SERVIÇOS GERAIS 2
BIBLIOT ECÁRIO 1
COMPRADOR 1
COPEIRA 4
COORDENADOR DE CAPACIT AÇÃO PROFISSIONAL 1
DESIGNER GRÁFICO 1
DIRET OR REGIONAL 1
FAXINEIRO 1
INST RUT OR 51
MOT OBOY 1 MOT ORIST A 2 PEDAGOGO 5 PORT EIRO 5 PRESIDENT E CPL 1 RECEPCIONIST A 4
T ÉCNICO DE NÍVEL SUPERIOR 11
TO TAL 129*
*Estão contabilizados três colaboradores a mais, os quais estavam afastados, dois para acompanhar conjugue e um por motivo de saúde.
De acordo com as informações prestadas pela Entidade a força de trabalho é suficiente para a execução de sua missão institucional. Na área fim (realização de cursos) existe uma sazonalidade na utilização de mão de obra, uma vez que o quantitativo de instrutores e colaboradores varia de acordo com a demanda de cursos a serem oferecidos ao mercado, motivo pelo qual, além dos 51 instrutores pertencentes ao quadro, o SENAI-RR realiza processos seletivos para a manutenção de cadastros reserva que são utilizados em períodos de aumento de demanda.
Deve-se ressaltar que a maior parte do contingente de colaboradores da Entidade é formado por pessoas jovens, tendo em vista que a média de idade é de 36 anos e que 76 % dos colaboradores estão abaixo dos quarenta anos, ademais, o quantitativo de colaboradores está em ascensão uma vez que ocorreram mais admissões (30) do que desligamentos (17) no exercício sob exame.
1.1.2. Assunto - MOVIMENTAÇÃO ENTRE - ÓRGÃOS/ENTIDADES 1.1.2.1. Informação
Em análise à relação de empregados do SENAI-RR, referente ao exercício 2011, observou-se que os colaboradores constantes da tabela abaixo possuíam, além do vínculo com o SENAI, vínculos com órgãos públicos federais.
ACUMULAÇÃO DE CARGO S
CPF NO ME CARGO VINCULO Ó RGÃO NO ME MAT. CH CARGO EMPREGO REGIME
***.424.022-** C.F.S BIBLIOT ECÁRIO 1-Efetivo
UNIVERSIDADE FEDERAL DE RORAIMA 1655596 40H BIBLIOT ECÁRIO DOCUMENT ALIST A REGIME JURÍDICO ÚNICO ***.366.072-** F.S.S T ÉCNICO DE NÍVEL SUPERIOR 5-Outro INST IT UT O FEDERAL DE RORAIMA 1872726 40H PEDAGOGO ÁREA REGIME JURÍDICO ÚNICO
***.625.022-** L.P.C.B INST RUT OR 1-Efetivo
EMPRESA BRASILEIRA DE PESQ. AGROPECUÁRIA. 1832360 40H ASSIST ENT E A CLT
***.732.902-** R.S.L INST RUT OR 1-Efetivo
INST IT UT O FEDERAL DE RORAIMA 1703430 40H AUX. EM ADMINIST RAÇÃO REGIME JURÍDICO ÚNICO
***.455.802-** T .L.G INST RUT OR 1-Efetivo
UNIVERSIDADE FEDERAL DE RORAIMA
1894076 40H PROFESSOR 3 GRAU - SUBST IT UT O CDT
De acordo com o plano de cargos e salários do SENAI-RR, a jornada de trabalho dos titulares dos cargos que compõem o Quadro de Cargos de Carreira é de 44 horas semanais e 8 horas diárias, podendo ser reduzida para o mínimo de 20 horas semanais nos cargos da área de Educação.
Tendo em vista que os colaboradores relacionados na tabela acima poderiam estar cumprindo uma jornada de oitenta horas semanais (SENAI + órgão público), Solicitou-se ao SENAI-RR que informasse as atividades realizadas por esses colaboradores no intuito de comprovar se haveria choque na carga horária.
Saliente-se que o Tribunal de Contas da União exarou resenha de jurisprudência no sentido de que a vedação expressa no art. 37, incisos XVI e XVII, da Constituição Federal de 1988 (acumulação de cargos) não é aplicável ao Serviço Social Autônomo (AC-0975-14/10-P; AC-0874-11/11-P).
Analisando as informações e documentos apresentados pelo SENAI-RR, por meio da Carta nº 233-2012, de 11/07/2012, observou-se que:
A colaboradora “F.S.S” apresentou requerimento solicitando afastamento sem remuneração por 180 (cento e oitenta) dias e foi desligada em 12.12.2011, conforme Atestado de Saúde Ocupacional – Demissional;
A colaboradora “L.P.C.B” solicitou afastamento sem remuneração no período de 04.04 a 03.07.2011 e pedido de demissão em 15.07.2011, conforme Atestado de Saúde Ocupacional – Demissional datado de 19.07.2011.
A colaboradora “T.L.G” rescindiu o contrato de trabalho com o SENAI-RR em 01.02.2012, conforme Termo de rescisão.
houve choque de horários entre as atividades do SENAI-RR (18:00 a 22:00) e do IFRR (08:00 as 12:00 – 14:00 as 18:00) ; e
As folhas de frequência, referentes ao exercício 2011, da colaboradora“C.F.S”evidenciaram que não houve choque de horários entre as atividades do SENAI-RR (14:20 as 18:20) e da UFRR (07:00 as 13:00).
1.1.3. Assunto - RECRUTAMENTO, SELEÇÃO E ADMISSÃO 1.1.3.1. Informação
No exercício 2011 o SENAI-RR realizou cinco processos seletivos para a contratação de colaboradores, conforme tabela abaixo:
PROCESSOS SELETIVOS - 2011
01* Edital de Recrutamento e Seleção Instrutória nº 01/2011
02 Processo Seletivo Área Administrativa nº 02/2011
03 Processo Seletivo Área Informática nº 03/2011
04 Processo Seletivo Área Administrativa nº 04/2011
05 Processo Seletivo Área Administrativa – UC Rorainópolis nº 05/2011
*Processos analisados na amostra
Em verificação aos processos constantes da amostra, observou-se que os trâmites para a realização do seletivo foram seguidos, conforme as regras estabelecidas no Plano de Cargos e Salários do SENAI-RR e no edital de seleção.
1.2. Subárea - REMUNERAÇÃO, BENEFÍCIOS E VANTAGENS 1.2.1. Assunto - REAJUSTES E LIMITES REMUNERATÓRIOS 1.2.1.1. Informação
Analisando as remunerações pagas pelo SENAI-RR aos seus empregados, de acordo com o plano de cargos e salários e a tabela de gratificações e comissões, detalhados nos quadros a seguir, não se constatou a ocorrência de discrepâncias remuneratórias em relação aos valores pagos nas esferas pública e privada. Ressalte-se ainda que de acordo com a folha de pagamentos da Entidade, referente ao mês de dezembro de 2011, não houve pagamentos a título de Participação nos Lucros e Resultados.
Macro Funções Nível de Gestão Gratificação de Função (R$) Salário em Comissão (R$)
Direção Regional Executivo // R$ 10.630,70
Desenvolvimento Organizacional
Estratégico
R$ 900,00 //
Relações com o Mercado // R$ 3.889,60
Planejamento e Orçamento // R$ 5.186,14
Escritório da Qualidade - EQ* R$ 500,00 //
Gerência Administrativa Financeira - GAD
Corporativo
// R$ 4.278,57
Gerência Financeira - GEFIN // R$ 4.278,57
Gerência de Educação Profissional - GEP // R$ 4.278,57
Gerência de Serviços T écnicos e T ecnológicos
-GST T // R$ 3.889,60
Presidente da CPL // R$ 2.593,08
Comprador // R$ 1.984,50
Gerência de T ecnologia da Informação -T I // R$ 3.241,35
Direção do CFP - Centro de Formação Profissional
Operacional
// R$ 3.889,60
Coordenação de Capacitação Profissional - Interior // R$ 2.593,09
TABELA DE CARGO S E SALÁRIO S - ATUALIZAÇÃO DA TABELA MAIO /2011
Nível
(GRAU O ) (GRAU 15)
Auxiliar de Serviços Gerais
I R$ 601,59 R$ 1.250,66 II R$ 643,08 R$ 1.336,92 Copeira I R$ 601,59 R$ 1.250,66 II R$ 643,08 R$ 1.336,92 Jardineiro I R$ 601,59 R$ 1.250,66 II R$ 643,08 R$ 1.336,92 Porteiro I R$ 601,59 R$ 1.250,66 II R$ 643,08 R$ 1.336,92 Recepcionista II R$ 933,04 R$ 1.939,72 Motorista II R$ 933,04 R$ 1.939,72 Motoboy II R$ 933,04 R$ 1.939,72 Auxiliar de Manutenção II R$ 1.027,65 R$ 2.136,41 III R$ 1.361,71 R$ 2.830,90 Almoxarife II R$ 1.027,65 R$ 2.136,41 Assistente Administrativo II R$ 1.027,65 R$ 2.136,41 III R$ 1.361,38 R$ 2.830,21 Assistente Técnico II R$ 1.027,65 R$ 2.136,41 III R$ 1.361,38 R$ 2.830,21
Design Gráfico II R$ 1.027,65 R$ 2.136,41 Analista de Suporte Téc IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68 Webmaster IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68 Bibliotecário IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68 Instrutor II R$ 1.814,16 R$ 3.771,51 III R$ 2.181,66 R$ 4.535,51 IV R$ 2.706,66 R$ 5.626,95 V R$ 3.074,16 R$ 6.390,96 Administrador de Redes IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68 Pedagogo IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68
Técnico de Nível Superior
IV R$ 2.053,31 R$ 4.268,68
V R$ 2.528,24 R$ 5.256,03
2. GESTÃO DO SUPRIMENTO DE BENS/SERVIÇOS
2.1. Subárea - PROCESSOS LICITATÓRIOS2.1.1. Assunto - FORMALIZAÇÃO LEGAL 2.1.1.1. Informação
De acordo com os dados constantes do relatório de gestão do exercício 2011, foram realizados com sucesso pelo Departamento Regional do SENAI em Roraima, 8 (oito) processos de Pregão e 3 (três) de Carta Convite. Ressalte-se que no exercício em exame não foram realizados processos na modalidade Concorrência.
Identif Compra Modalidade Compra O bjeto Compra CPF/CNPJ Fornecedor Valor Empenhado
01 01/2011* CONVIT E Contratação de Empresa para Realização de
Feiras e Eventos 06935906000184 R$ 150.000,00
02 02/2011* CONVIT E Construção de muro e aterro (SENAI
-Distrito Industrial) 00553210000107 R$ 554.905,91
03 04/2011 CONVIT E Aquisição de equipamento de informática. 10673980000147 R$ 49.585,00
04 01/2011 PREGÃO Aquisição de materiais de limpeza e materiais de expediente.
04700455000170 R$ 64.000,00
07217926000182 R$ 33.000,00
05 02/2011* PREGÃO Aquisição de vestuário.
06925894000107 R$ 29.960,00
10423486000124 R$ 63.500,00
06 03/2011 PREGÃO Aquisição de Equipamento Eletrônico Plotter
para o setor de Confecção de Vestuário. 85236743000118 R$ 34.500,00
07 05/2011 PREGÃO Contratação de serviços de segurança
ostensiva e armada. 84013234000163 R$ 91.588,00
08 07/2011* PREGÃO Aquisição de Equipamentos, Mobiliários e
Utensílios para atender a área de Alimentos. 34792887000110 R$ 148.784,00
09 10/2011* PREGÃO Aquisição de equipamentos de informática. 34792887000110 R$ 50.500,00
10 Adesão ARP
01/2011 PREGÃO
Prestação de serviço ao Backbone de internet
rápida. 04164616000159 R$ 53.000,00
TO TAL R$ 1.323.322,91
* Processos analisados na amostra
Quanto à modalidade de licitação adotada para os processos de contratação realizados pela Unidade no exercício em exame, não foi observada a inadequação em relação ao enquadramento, tendo em vista que os processos foram realizados em acordo com o Regulamento de Licitações e Contratos do SENAI.
2.2. Subárea - CONTRATOS DE OBRAS, COMPRAS E SERVIÇOS 2.2.1. Assunto - CONTRATOS SEM LICITAÇÃO
2.2.1.1. Informação
Analisando as informações constantes do relatório de gestão do SENAI-RR, no exercício 2011, não foram realizadas aquisições de bens ou serviços por meio do procedimento de Inexigibilidade de Licitação.
2.2.1.2. Informação
O SENAI-RR realizou, no exercício 2011, 01 (um) processo de Dispensa de Licitação, relacionado na tabela abaixo. Verificou-se a correta fundamentação do processo realizado, tendo em vista a natureza do objeto da compra.
DISPENSA DE LICITAÇÃO - REALIZADAS NO EXERCÍCIO 2011
IDENTIFICAÇÃO DA CO MPRA
INCISO DISP
LEGAL O BJETO CO MPRA
FO RNECEDO R CPF/CNPJ
VALO R EMPENHADO
01 Dispensa nº 01/2011 Art. 9º, inciso
III Aquisição de veículo automotor. 00913443000173 R$ 62.018,53
TO TAL R$ 62.018,53
2.3. Subárea - CONVÊNIOS DE OBRAS, SERVIÇOS E DE SUPRIMENTO 2.3.1. Assunto - AVALIAÇÃO DAS TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS 2.3.1.1. Informação
De acordo com as informações constantes do relatório de gestão do exercício 2011, o Departamento Regional do SENAI em Roraima (SENAI-RR) possuía três termos de parceria e 03 três convênios em execução no exercício, conforme detalhados na tabela abaixo:
MO DALIDADE INSTITUIÇÃO CNPJ O BJETO AGÊNCIA CO NTA
VALO R REPASSADO 2011 T ermo de Federação das Indústrias do 84.007.251/0001-Entidade mantenedora da Federação das 2617-4 35161-x R$ 74.915,85
parceria* Estado de Roraima - FIER 98 Indústrias do Estado de Roraima T ermo de parceria* Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33 Entidade Mantenedora do Instituto Euvaldo Lodi 2617-4 49637-5 R$ 74.151,87 T ermo de parceria* Associação Junior Achievement 05.954.986/0001-52
Despertar nos jovens o
espirito empreendedor 0009-4 72872-6 R$ 6.000,00 Convênio 004/2011 Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33 Bolsa de Inovação T ecnológica para as MPE's (BIT ERR)
2617-4 43.525-2 R$ 10.255,00 Convênio 005/2011 Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33
Estudos para publicação do Custo Unitário Básico (CUB) 2617-4 43524-4 R$ 16.316,54 Convênio 015/2010 Instituto Euvaldo Lodi - IEL 02.777.249/0001-33
Estudos para publicação do Custo Unitário Básico (CUB)
2617-4 4024-1 R$ 0,00
TO TAL R$ 181.639,26
*Processos analisados na amostra
O termo de parceira pactuado com a FIER refere-se ao repasse estatuído no Art. 34, letra “q” do Regimento do SENAI, cujo objetivo é a contribuição para a manutenção das atividades da Federação. O termo de parceira pactuado com o IEL tem por objetivo: “(...) envidar esforços com fito a realização de pesquisa de
indenização de demandas por capacitação profissional e serviços técnicos e tecnológicos, egressos e mercado, bem como capacitação na área de gestão aos colaboradores do SENAI-RR e agenciamento na colocação de estagiários dos cursos técnicos nas indústrias.” Em função dessa parceira o SENAI-RR
aproveitou a estrutura física do IEL para a realização de 15 cursos de informática no exercício 2011, conforme tabela abaixo:
CURSO S REALIZADO S NO LAB. INFO RMÁ TICA SENAI/IEL EM 2011
NO ME DO CURSO PERÍO DO CARGA HO RÁRIA CLIENTELA
Autocad - com ênfase em arquitetura 10.2 a 14.3.11 80 COMUNIDADE
Maquete Eletrônica 14.3 a 11.4.11 60 COMUNIDADE
Designer Gráfico 18.4 a 24.5.11 100 REGIMENT AL
AutoCad 2D 8.6 a 12.7.11 80 COMUNIDADE
AutoCad 2D 18.4 a 26.5.11 80 COMUNIDADE
AutoCad 2D 25.4 a 20.5.11 80 COMUNIDADE
AutoCad com Ênfase em Instalações Elétricas 30.5 a 19.7.11 100 COMUNIDADE
AutoCad 3D Revit 8.8 a 4.10.11 80 COMUNIDADE
AutoCad 2D 15.8 a21.9.11 80 COMUNIDADE
AutoCad 2D 15.8 a 14.9.11 80 COMUNIDADE
AutoCad 2D 27.9 a16.11.11 80 COMUNIDADE/EMPRESA
AutoCad com Enfase em Instalações Elétricas 3.10 a 10.11.11 100 COMUNIDADE
Designer Gráfico 10.11 a 20.12.11 100 COMUNIDADE
Maquete Eletrônica 23.11 a 13.12.11 60 COMUNIDADE
Na parceria realizada com a Associação Junior Achievement - AJA, o SENAI-RR aderiu como um dos contribuintes mantenedores, os quais prestam auxílio financeiro para a manutenção das atividades da Instituição. No exercício 2011, de acordo com as informações constantes da Prestação de contas da AJA, foram realizadas 237 palestras em 35 escolas, com a participação de 7.116 alunos e 127 voluntários.
