Detalhamento dos Subprocessos

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Fonte: adaptado do arquivo Benchmark em CSC 2021 - Descrição dos Custos, Subprocessos e Indicadores do Instituto de Engenharia e Gestão - IEG 1

Detalhamento dos

Subprocessos

Requisition to Pay ... 2 Order to Cash ... 6 Fiscal ... 10 Contabilidade ... 13 Recursos Humanos ... 15 Tecnologia da Informação ... 18 Facilities ... 20 Jurídico ... 21

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Fonte: adaptado do arquivo Benchmark em CSC 2021 - Descrição dos Custos, Subprocessos e Indicadores do Instituto de Engenharia e Gestão - IEG

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DETALHAMENTO DOS SUBPROCESSOS

Requisition to Pay

1 SUPRIMENTOS

Considere apenas a compra de produtos não críticos para a organização. Desconsidere a contratação de frete, outsourcing, treinamento e a compra de produtos/serviços relacionados ao core da empresa. Exemplo de produtos que devem ser considerados: materiais de escritório, frota de executivos, equipamentos de TI, MRO, benefícios, facilities, produtos de higiene e limpeza, etc.

1.1 Cadastro de Materiais

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao cadastro, saneamento e manutenção de materiais não críticos no sistema.

1.2 Cadastro de Fornecedores

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao cadastro e saneamento/manutenção de fornecedores de produtos/serviços não críticos no sistema. 1.3 Requisição de Compras

1.3.1 Seleção, Desenvolvimento e Manutenção de Fornecedores

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processo de seleção de fornecedores de produtos/serviços não críticos, apoio às unidades operacionalmente no desenvolvimento de novos fornecedores e na manutenção da base de fornecedores homologados.

1.3.2 Emissão Manual de Pedidos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processo de emissão manual de pedidos de compra de produtos/serviços não críticos (pedidos solicitados fora do sistema, via e-mail e/ou telefone).

1.3.3 Cotações de Preços e Solicitações de Propostas

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao número mínimo de cotações de preço de produtos/serviços não críticos em fornecedores já homologados, solicitação de proposta formal e análise. Nesse processo deve ser considerado o uso de portal de compras e leilão eletrônico. Inclui controle de divergências para o caso de alteração no valor final e necessidade de renegociação junto aos fornecedores.

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1.4 Realização de Compras 1.4.1 Compra de Materiais

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processo de aprovação inicial das unidades solicitantes e final de Suprimentos na compra de produtos/serviços não críticos. Esse processo envolve a comunicação com as unidades e acompanhamento para aprovação.

1.4.2 Gestão de Contratos e Follow-Up

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processo de acompanhamento e gestão dos contratos firmados e dos controles associados, até a entrega do pedido ao fornecedor (forma eletrônica ou via fax).

2 RECEBIMENTO FISCAL

2.1 Recepção do Documento Fiscal

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao recebimento dos documentos fiscais de entrada de produtos e serviços para uma validação inicial (conferência do pedido e informações da nota) e posterior encaminhamento para cadastramento.

2.2 Digitalização

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à entrada dos dados das notas fiscais (materiais e serviços) no sistema através de digitalização, por exemplo, através da utilização de OCR – Reconhecimento Óptico de Caracteres e análise fiscal.

2.3 Digitação de Fatura

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à entrada dos dados das notas fiscais (materiais e serviços) no sistema através de digitação e análise fiscal.

2.4 Armazenamento de Documento Fiscal Físico

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à padronização do processo de gestão documental; orientação e acompanhamento dos arquivos nas unidades; arquivamento e controle da documentação; processo de descarte.

3 CONTAS A PAGAR

3.1 Digitação de Solicitações de Pagamentos (exceção)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes às inclusões de solicitações de pagamentos extras no sistema que não foram feitas via sistema (requisição) pelas unidades no formato padrão.

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3.2 Realização de Pagamentos 3.2.1 Pagamentos Eletrônicos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas aos pagamentos nacionais através de remessa de arquivos EDI para transferências, DOC, TED, boletos eletrônicos, arquivos EDI de tributos e gerenciador bancário para pagamento de IPI e ICMS. Inclui a etapa de preparação das remessas e eventuais cancelamentos de pagamentos eletrônicos agendados. Também são consideradas as atividades de monitoramento e gestão da carteira de fornecedores, adiantamentos e prorrogações de pagamentos, encontro de contas a pagar, análise de títulos indevidos e baixas manuais. Os pagamentos de importação e em moeda estrangeira não devem ser considerados.

3.2.2 Pagamentos Manuais

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes a pagamentos nacionais realizados através de boletos físicos, crédito em conta de fornecedores por autorização de débito, concessionárias, tributos, emissão de cheques; emissão de autorização de débito para as unidades, pensionistas, áreas delegadas (considerar compensações de pagamentos manuais), extras no vencimento (fora do prazo), telefonia, notas de crédito. Inclui os eventuais cancelamentos de pagamentos manuais agendados. Também são consideradas as atividades de monitoramento e gestão da carteira de fornecedores, adiantamentos e prorrogações de pagamentos, encontro de contas a pagar, análise de títulos indevidos e baixas manuais. Os pagamentos de importação e em moeda estrangeira não devem ser considerados.

3.2.3 Pagamentos de Importação e em Moeda Estrangeira

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes a pagamentos de importação ou em moeda estrangeira. Inclui os eventuais cancelamentos de pagamentos internacionais e de moeda estrangeira agendados. Também são consideradas as atividades de monitoramento e gestão da carteira de fornecedores, adiantamentos e prorrogações de pagamentos, encontro de contas a pagar, análise de títulos indevidos e baixas manuais. Esses pagamentos não deverão ser considerados entre os eletrônicos e manuais.

3.2.4 Tratamento de Rejeições

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento de arquivo de retorno bancário e identificação de rejeições de pagamento. Considere todos os pagamentos eletrônicos, manuais e de importação e moeda estrangeira realizados no ano.

3.3 Realização de Conciliação Bancária

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à conferência do sistema de pagamento com o extrato e verificação de pendências de taxas e tarifas com banco.

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4 TESOURARIA

4.1 Fechamento do Caixa Diário

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao fechamento e equalização do caixa diário de pagamentos, recebimentos e previsão financeira semanal. Não considerar atividades estratégicas, como por exemplo, análises sobre qual seria a melhor solução financeira para otimização de caixa.

4.2 Fechamento de Projeções de Caixa de Curto Prazo

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes às previsões do caixa esperado para o mês corrente e para os meses seguintes e projeção de faturamento.

4.3 Contabilização das Operações de Tesouraria

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao registro das atividades de movimentações financeiras, ou seja, contabilização das operações de aplicações de excedentes, empréstimos, hedge, derivativos etc.

4.4 Atividades Diversas de Tesouraria

Descrição do subprocesso: Todas as atividades transacionais operacionais referentes à gestão de outras atividades de Tesouraria através de soluções financeiras: fechamento de câmbio, cartas de crédito, fianças, tomada de empréstimos (capital de giro, conta garantida, finimp, PPE, etc), abertura e manutenção de contas bancárias, etc.

5 SERVIÇOS FINANCEIROS DIVERSOS 5.1 Tratamento de Títulos Protestados

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao acompanhamento de títulos protestados e alteração no vencimento da nota fiscal cadastrada (reprogramação do pagamento da nota que foi protestada, para legalização do processo).

5.2 Tratamento de Aviso de Cartório

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao acompanhamento de títulos com aviso de cartório.

6 SERVIÇOS DE APOIO

6.1 Administração de Caixa Pequeno e Fundo Rotativo

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à gestão e controle dos saldos de caixa pequeno, reposição e conferência/ auditoria do uso.

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6.2 Gestão de Cartões Corporativos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à gestão e controle dos saldos de cartões corporativos, reposição de limite do cartão e conferência/ auditoria do uso. Vale destacar que Cartões para compras emergenciais devem ser considerados no subprocesso “Administração de Caixa Pequeno e Fundo Rotativo”.

6.3 Gestão de Viagens

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à gestão e controle dos agendamentos e gastos com passagens e hospedagens em viagens, aluguel de carro, etc. Não deve ser considerada a realização dos agendamentos (que normalmente são feitos por agências de viagens), deve-se considerar apenas a gestão dessas atividades.

7 ATENDIMENTO REQ TO PAY 7.1 Atendimento Nível 1

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados por um único ponto de contato referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Req to Pay (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

7.2 Atendimento Nível 2

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados pela equipe da área referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Req to Pay (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

Order to Cash

1 CADASTRO

1.1 Cadastro de Clientes

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cadastro de clientes na base de ERP da empresa e à manutenção dessa base através de revisões, validações e modificações. Desconsiderar caso a maioria dos cadastros seja feito pelas unidades. 1.2 Cadastro de Produtos e Serviços

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cadastro de produtos e serviços vendidos pela empresa na base de ERP e à manutenção dessa base através de revisões, validações e modificações. Desconsiderar caso a maioria dos cadastros seja feito pelas unidades.

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2 CRÉDITO

2.1 Definição de Limite de Crédito para Clientes 2.1.1 Definição de Limite de Crédito para Clientes

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao recebimento de documentação, classificação de risco, avaliação de propostas de crédito e definição dos limites de crédito para clientes que estão sendo analisados pela primeira vez.

2.1.2 Monitoramento de Limite de Crédito para Clientes

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao recebimento de documentação, monitoramento de risco, de limites de crédito e operacionalização de liberação/ bloqueio de crédito, após aprovados pelas unidades.

3 FATURAMENTO

3.1 Liberação de Pedido (dia a dia)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades de gestão junto às áreas em relação às tarefas burocráticas até a liberação do pedido (dia a dia), como acompanhamento do status dos pedidos de venda, verificação de tratativas em caso de bloqueios (entrar em contato para solicitar liberação de crédito, verificar situação de estoque, etc.) e realização da liberação do pedido, seja de forma automática ou manual.

3.2 Faturamento para Mercado Interno

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à recepção da ordem de venda das unidades de negócio (inclui digitação de pedidos no sistema em casos manuais feitos pelo CSC e não pelo comercial), processamento e emissão de nota fiscal nacional por fatura, nota de débito, boleto, etc. Considere o caso de portarias sob a responsabilidade do CSC.

3.3 Faturamento para Mercado Externo

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à recepção da ordem de venda das unidades de negócio (inclui digitação de pedidos no sistema em casos manuais feitos pelo CSC e não pelo comercial), processamento e emissão de nota fiscal internacional por fatura (invoice).

3.4 Faturamento para Produtos / Serviços Diversos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à recepção da ordem de venda das unidades de negócio (inclui digitação de pedidos no sistema em casos manuais feitos pelo CSC e não pelo comercial), processamento e emissão de nota fiscal por fatura, nota

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de débito, boleto etc. Faturamento para itens não relacionados à atividade fim. Exemplo: sucata, serviços, acessórios etc.

3.5 Tratamento de Inconsistências de Faturamento

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à análise, identificação e tratamento de inconsistências na emissão e registro de notas em órgãos, como prefeituras.

4 CONTAS A RECEBER 4.1 Recebimento

Monitoramento da carteira de Contas a Receber (faturas, contratos, devoluções, adiantamento de clientes, crédito em conta corrente e assessoria em cobrança); monitoramento de devoluções de mercadorias com a efetivação de pagamentos; lançamento no sistema de descontos, adiantamentos e prorrogações; controle e processamento de cheques devolvidos, nota de débito e juros; elaboração de carta de anuência, geração de código Identificador para depósito em conta corrente; emissão de 2° via de boleto; atualização de contratos/ confissões de dívidas de cobrança; controle de recebimento em atraso por prorrogações. Não considerar comissão de agentes em vendas comerciais.

4.1.1 Recebimento por Boleto

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de recebimento referentes às entradas financeiras nacionais a partir do pagamento de um boleto bancário emitido pela empresa.

4.1.2 Recebimento por Depósito

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de recebimento referentes às entradas financeiras nacionais a partir de crédito na conta corrente da empresa referente a uma fatura emitida pela empresa.

4.1.3 Recebimento por Outros Meios

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de recebimento referentes às entradas financeiras nacionais diferentes de boleto bancário e depósito em conta corrente. Exemplo: cheque, carta de crédito, cartões de crédito e cartões de débito, vendor, factoring.

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Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de recebimento referentes às entradas financeiras de transações realizadas com clientes de outros países.

4.2 Baixas, Conciliação e Contabilização

Todas as atividades referentes à baixa dos títulos creditados em conta corrente, compensação de notas fiscais de venda; análise e processamento do arquivo de retorno bancário de recebimento de boletos; análise de inconsistências geradas durante o processo de compensação automática de venda e atendimento das solicitações de necessidade de compensação manual; envio e controle de remessa de cheques ao banco (custódia); encontro de contas entre títulos a receber e créditos em contas; compensação de vendas canceladas e retorno de mercadorias; identificação e compensação de devoluções e cancelamentos de notas fiscais.

4.2.1 Baixas, Conciliação e Contabilização para Boleto

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de Baixas, Conciliação e Contabilização referentes às entradas financeiras nacionais a partir do pagamento de um boleto bancário emitido pela empresa.

4.2.2 Baixas, Conciliação e Contabilização para Depósito

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de Baixas, Conciliação e Contabilização referentes às entradas financeiras nacionais a partir de crédito na conta corrente da empresa referente a uma fatura emitida pela empresa. 4.2.3 Baixas, Conciliação e Contabilização para Outros Meios

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de Baixas, Conciliação e Contabilização referentes às entradas financeiras nacionais diferentes de boleto bancário e depósito em conta corrente. Exemplo: cheque, carta de crédito, cartões de crédito e cartões de débito, vendor, factoring.

4.2.4 Baixas, Conciliação e Contabilização Internacional

Descrição do subprocesso: Todas as atividades mencionadas na descrição de Baixas, Conciliação e Contabilização referentes às entradas financeiras de transações realizadas com clientes de outros países.

5 COBRANÇA 5.1 Cobrança Inicial

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à cobrança preventiva, que acontece até o vencimento da nota. Exemplo: Ligações ou e-mails de lembrança.

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5.2 Cobrança Pré-Judicial

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes às cobranças por falta de pagamento no prazo (automáticas ou manuais). Normalmente tem o objetivo de renegociação de prazo, forma de pagamento, valores etc. As atividades realizadas consistem em: envio de boleto bancário (e-mail ou correio) para cobrança; envio e acompanhamento e baixa de títulos em cartório e no Serasa; controle do processamento de novação de dívida e negociação financeira; ligações, reuniões e visitas de cobrança aos clientes inadimplentes.

5.3 Acompanhamento de Cobrança Judicial (Jurídica)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes às cobranças por falta de pagamento no prazo (automáticas ou manuais) que já passaram por tentativa de renegociação e foram para cobrança judicial (contencioso). As atividades realizadas consistem em: controle de intimações e protestos e acompanhamentos das cobranças em processo judicial.

6 ATENDIMENTO ORDER TO CASH 6.1 Atendimento Nível 1

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados por um único ponto de contato referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Order to Cash (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

6.2 Atendimento Nível 2

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados pela equipe da área referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Order to Cash (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

Fiscal

1 GERENCIAMENTO DE OBRIGAÇÕES DE IMPOSTOS DIRETOS

1.1 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Diretos (IR/ CS)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes ao IR/CS.

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1.2 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Diretos (PIS/ COFINS)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes ao PIS/COFINS.

1.3 Reconciliação das Contas Contábeis de Tributos Diretos (IR, CS, PIS e COFINS) Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à conciliação dos saldos das contas contábeis de tributos diretos (IR/CS/PIS/COFINS) com as apurações do período. 2 GERENCIAMENTO DE OBRIGAÇÕES DE IMPOSTOS INDIRETOS

2.1 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Indiretos (ICMS, ICMS-ST, IPI)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes ao ICMS, ICMS-ST, IPI.

2.2 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Indiretos (ISS)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes ao ISS.

2.3 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Indiretos (INSS)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes ao INSS.

2.4 Gerenciamento de Cálculo, Recolhimento e Envio de Obrigações Tributárias e Acessórias de Impostos Indiretos – Retenções Federais (IRRF, PIS, COFINS E CSLL) Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cálculo/apuração, recolhimento, compensação, entrega e retenção das obrigações tributárias e acessórias referentes as retenções de IRRF, CSLL, PIS e COFINS.

2.5 Reconciliação das Contas Contábeis de Tributos Indiretos (ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS e INSS)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à conciliação dos saldos das contas contábeis de tributos indiretos (ICMS, ICMS-ST, IPI, ISS, INSS) com as apurações do período.

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3 GERENCIAMENTO DO RELACIONAMENTO EXTERNO 3.1 Solicitações e Atualizações de CNDs

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao acompanhamento e/ou regularização de pendências inerentes às certidões negativas federais, estaduais e municipais, monitorando prazos de vencimento.

4 GERENCIAMENTO DE ALTERAÇÕES DE LEGISLAÇÃO E SUPORTE

4.1 Captação, Filtro e Análise de Alterações de Legislação e Apoio Consultivo Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à pesquisa e consulta de alterações de legislação para: apoiar fiscalmente a empresa, preparar orientações e diretrizes fiscais, apoiar na obtenção de incentivos fiscais, suportar tecnicamente os processos quanto a dúvidas de legislação tributária (apoio consultivo), manutenção e regularização das empresas em órgãos públicos e manutenção de atos societários.

4.2 Implementação de Alterações de Legislação

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao processo de auditar e atualizar o Padrão de Atendimento à Legislação, mantendo atualizados os sistemas de apoio através de parametrizações e adequações do sistema ao atendimento à legislação, controlando e atualizando as contingências fiscais.

5 GERENCIAMENTO DE ATIVIDADES DE SUPORTE FISCAL 5.1 Atendimento à Fiscalização de Tributos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao levantamento de dados, documentação de evidências, disponibilização de arquivos, garantia na qualidade de atendimento às fiscalizações, conformidade nos processos, atendimento às normas regulatórias e gestão de risco.

5.2 Abertura, Manutenção e Fechamento de Empresas e Filiais

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à abertura, manutenção e encerramento de empresas e filiais.

6 ATENDIMENTO FISCAL 6.1 Atendimento Nível 1

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados por um único ponto de contato referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Fiscal (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

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Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados pela equipe da área referentes a dúvidas relacionadas aos processos do Fiscal (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

Contabilidade

1 CONTABILIDADE TRADICIONAL 1.1 Contabilização de Resultados

Descrição do Subprocesso: Todas as atividades referentes à elaboração de relatórios contábeis, aos lançamentos automáticos contábeis (conferência de lançamentos não identificados ou que apresentem pendências) e às análises de balanço.

1.2 Contabilização de Diversos

Descrição do Subprocesso: Todas as atividades referentes à análise e realização de contabilizações manuais, ao controle e monitoramento de seguros e processos indenizatórios, PDD (Provisão de Devedores Duvidosos), pós-processamento de folha de pagamento, contabilidade no exterior, de notas de fretes, serviços, aluguéis, compras, contingências etc.

1.3 Obrigações Acessórias Contábeis

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à geração, análise, validação e envio à SRF (Secretaria da Receita Federal do Brasil) das obrigações acessórias contábeis (SPED-ECD).

2 CONTABILIDADE DE CUSTO 2.1 Apoio à Gestão de Custos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à apuração de custos contábeis e conciliação de contas de estoque, atualização de tabela de preços, cálculo de tarifas das atividades produtivas, acompanhamento dos custos operacionais e identificação dos desvios em relação ao planejado.

2.2 Inventário Contábil

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao controle de estoque contábil, à gestão do inventário de estoque, ao monitoramento dos materiais bloqueados, à valorização dos estoques e ao cálculo da provisão de inventário.

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3.1 Lançamentos, Baixas, Transferência e Cálculo de Depreciação

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao controle e monitoramento dos ativos da empresa, processamento da depreciação e exaustão dos ativos e coordenação do inventário de ativo fixo.

4 ATENDIMENTO À AUDITORIA INTERNA E EXTERNA 4.1 Atendimento à Auditoria Interna e Externa

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao levantamento de dados, documentação de evidências e disponibilização de arquivos contábeis e atendimento para IN86 e IN89, auditoria SOX e de balanço.

4.2 Atendimento e Emissão de Relatórios Mensais/Periódicos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao levantamento de dados, documentação e atendimento às solicitações externas (IBGE, DAPI, IBS, FIRJAN, EXAME, BACEN, FIEP, DNPN ETC).

5 ENCERRAMENTO CONTÁBIL

5.1 Encerramento do Balanço Patrimonial

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à execução do fechamento/ encerramento contábil de aplicações, empréstimos, financiamentos, derivativos, custos dos processos e preparação de demonstrações financeiras e notas explicativas. Deve-se desconsiderar a identificação de desvios e a análise e fechamento de notas.

5.2 Reports

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à elaboração de mapas para divulgação de ITR, US GAAP, BR GAAP, IFRS, marcação a mercado (trazer a valor presente um investimento previsto no mercado), etc. Considere reports para acionistas e investidores.

6 CONCILIAÇÃO CONTÁBIL 6.1 Conciliação Intercompany

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao monitoramento, controle e conciliação de saldos entre empresas do grupo com análise de pendências (inclui importação e exportação).

6.2 Conciliação de Outros

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à conta de clientes diversos – duplicatas a receber, bens de ativo permanente, contas de vendas e compras de

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mercadorias, bens móveis, imóveis em garantia, contas de fornecedores, contas de importação e exportação.

7 ATENDIMENTO CONTABILIDADE 7.1 Atendimento Nível 1

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados por um único ponto de contato referentes a dúvidas relacionadas aos processos Contábeis (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados pela equipe da área referentes a dúvidas relacionadas aos processos Contábeis (clientes internos, externos e órgãos públicos/ bancos).

Recursos Humanos

1 RECRUTAMENTO E SELEÇÃO 1.1 Gestão de Vagas

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao monitoramento, inclusão e exclusão de vagas em portal de vagas; recepção de currículos via sistema do portal, triagem e apoio às unidades na solicitação de novos documentos e/ou contato para entrada no processo de entrevistas, dinâmica etc.

1.2 Gestão de Recrutamento

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à requisição de vagas diretamente dos gestores, análise e solicitação de informações/aprovações pendentes e envio ao processo de recrutamento através de entrevistas preliminares, dinâmicas etc. O processo pode ser conduzido por consultoria na gestão do CSC. Inclui programa de trainee e estágio.

1.3 Gestão de Seleção

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processo de seleção através do encaminhamento de documentação/candidatos para entrevista com o gestor solicitante da vaga e follow up sobre admissão ou não dos selecionados.

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2.1 Realização de Cadastro Inicial de Colaboradores

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao cadastro inicial de colaboradores novos no sistema.

2.2 Realização de Manutenção dos Cadastros de Colaboradores

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à manutenção cadastral de colaboradores no sistema.

3 ORGANIZAÇÃO DAS PESSOAS 3.1 Admissão

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à recepção de documentação de novos colaboradores e envio para cadastramento, envio de comunicado de boas-vindas, etc.

3.2 Demissão

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao aviso de desligamento, entrega de documentação necessária para rescisão, etc.

3.3 Movimentação

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento de solicitações de movimentações de funcionários referente à promoção/ efetivação, afastamento, transferência entre unidades, suspensão, etc.

3.4 Alteração da Estrutura Organizacional

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento das solicitações de alteração e criação no sistema de posições na estrutura organizacional.

3.5 Expatriação

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao suporte e auxílio aos funcionários de fora do país que venham trabalhar no Brasil e de funcionários que vão trabalhar em outra unidade da empresa fora do Brasil. Passaporte, visto, passagem, moradia, transporte etc.

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3.6 Controle de Frequência

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao lançamento e controle de frequência (hora extra, troca de horário, pausa, banco de horas, licenças, atualização de divergências, redução de jornada, etc).

3.7 Controle de Férias

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento com inclusão no sistema das férias dos colaboradores, cancelamentos de férias processadas, conferência, solicitação de confirmação aos gestores, etc.

4 DESENVOLVIMENTO DE PESSOAS

4.1 Suporte em Treinamentos Corporativos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à estruturação de treinamentos corporativos planejados para o ano. Exemplo dessas atividades: organização de material, contratação de professores necessários, busca de consultoria, infraestrutura logística etc.

4.2 Suporte em Treinamentos Diversos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à estruturação de treinamentos não planejados, mas que foram solicitados pelas unidades. Exemplo dessas atividades: organização de material, contratação de professores necessários, busca de entidade, solicitação de propostas, busca de consultoria etc.

5 FOLHA DE PAGAMENTO, REMUNERAÇÃO E BENEFÍCIOS Para Folha de Pagamento, favor desconsiderar executivo de Diretoria. 5.1 Processamento

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento de Folha em rescisão, adiantamentos, 13º salário, remuneração variável, cálculo de diferenças etc, além de impressão de holerites, envio de arquivo bancário para pagamento e tratamento de inconsistências bancárias etc. Incluindo o cálculo e geração dos encargos sociais (FGTS, INSS, SESI, SENAI, Imposto de Renda).

5.2 Pós-Processamento

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao apoio ao Fiscal na emissão de relatórios legais e anuais (CAGED, DARF, DIRF, RAIS etc) e recolhimento de contribuições (anual, demissão, mensalidade sindical e assistencial) junto aos sindicatos.

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5.3 eSocial (Atendimento à Obrigação)

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao envio de informações relacionadas ao eSocial. Deve-se considerar a manutenção das tabelas que precisam estar atualizadas para envio dos eventos; transmissão de admissões, desligamentos e ausências; atualização cadastral e contratual dos funcionários; transmissão e gestão dos eventos de pagamentos; análise de diferenças de encargos com SEFIP e contabilização. 5.4 Remuneração

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao preenchimento de pesquisas salariais, processamento de ajustes das tabelas salariais conforme solicitação, cálculo de remuneração variável e indicação no sistema etc.

5.5 Benefícios

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao processamento e controle de benefícios dos colaboradores/dependentes. Realização de inclusões/alterações de benefícios (Assistência Médica e Odontológica, Seguro de Vida, Previdência, etc) juntos aos fornecedores e inclusão de pedidos de benefícios no sistema (Vale-Refeição, Transporte, Cesta Básica), conforme aprovação do Corporativo e emissão de cartões de benefícios.

6 ATENDIMENTO RECURSOS HUMANOS 6.1 Atendimento Nível 1

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados por um único ponto de contato referentes a dúvidas relacionadas aos processos de RH (clientes internos e órgãos públicos/ fiscalizações).

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) realizados pela equipe da área referentes a dúvidas relacionadas aos processos de RH (clientes internos e órgãos públicos/ fiscalizações).

Tecnologia da Informação

1 PRESTAR SERVIÇO DE TI 1.1 Contact Center

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao atendimento aos usuários de TI por um único ponto de contato. O atendimento ocorre através de chamados para dúvidas e incidentes em primeiro nível.

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1.2 Atendimento ao Usuário de TI

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à prestação de serviço de atendimento aos usuários de TI referente aos chamados de segundo nível.

1.3 Gerenciamento de Incidentes

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao contingenciamento de incidentes ocorridos. Devem ser consideradas as atividades de detectar, registrar, comunicar e fazer o follow-up e acompanhamento das interrupções na operação, até a conclusão. Não deve ser considerada a resolução do incidente.

1.4 Gerenciamento de Problemas

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à investigação/tratamento da causaraiz dos problemas que ocasionaram os incidentes. Deve-se considerar a análise da base de incidentes, investigação dos mais recorrentes ou que apresentam alto risco para a operação caso aconteçam novamente e tratamento da causa-raiz. Exemplos de

problemas: indisponibilidade e lentidão frequente em sistemas. 1.5 Gerenciamento de Configuração

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes ao controle (cadastro, atualização e relatório de informações) do inventário de hardware e software, licenças utilizadas de software ERP e não ERP. Inclui todos os itens acordados com as partes interessadas, tais como: desktops, notebooks, aplicações, servidores, impressoras, celulares e cabos.

2 OPERAR AMBIENTE TECNOLÓGICO DE TI

2.1 Gestão e Monitoramento de Segurança da Informação

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à manutenção da segurança da informação (rede, desktops, servidores, sistemas) em toda a empresa, que inclui o acompanhamento e atualização de firewall, antivírus, antispam, etc.

2.2 Gestão e Monitoramento de Acesso

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas ao controle, manutenção e auditoria de acessos a sistemas, redes e servidores.

2.3 Gerenciamento da Capacidade e da Disponibilidade de Redes

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à administração de redes locais (cabeamento, fibras, switches, hubs) e redes de longa distância, que buscam assegurar a

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existência de recursos suficientes e a otimização da infraestrutura de TI para fornecer uma disponibilidade a um custo efetivo.

2.4 Gerenciamento da Capacidade e da Disponibilidade de Servidores

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à administração de servidores, que buscam assegurar a existência de recursos suficientes e a otimização da infraestrutura de TI para fornecer uma disponibilidade a um custo efetivo.

2.5 Gerenciamento da Capacidade e da Disponibilidade de Telefonia

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à administração de linhas telefônicas (fixas e móveis), que buscam assegurar a existência de recursos suficientes e a otimização da infraestrutura de TI para fornecer uma disponibilidade a um custo efetivo. 3 OPERAR SISTEMAS DE TI

3.1 Administração de Sistemas ERP e Não ERP

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à realização de suporte e manutenção corretiva em software. Inclui gestão de mudanças (orientação, aprovação e acompanhamento) e liberações (implantação das mudanças). Exemplos de ocorrências: erro em software de fechamento mensal de balanço, melhoria em relatório gerencial. 3.2 Gerenciamento da Continuidade de Serviços de TI

Descrição do subprocesso: Todas as atividades referentes à identificação dos processos críticos do negócio e o potencial prejuízo ou dano que pode ser causado na organização no caso de uma interrupção desses processos. As atividades desenvolvidas são tais como: backup e suporte de banco de dados e data center.

Facilities

1 GERENCIAMENTO DE ALIMENTAÇÃO 1.1 Gestão de Restaurantes

Descrição do subprocesso: Todas atividades relacionadas à gestão dos restaurantes da empresa. Deve-se considerar a definição de valores de participação do funcionário, procedimentos de utilização dos serviços, follow-up com fornecedores, alinhamento de cardápios, determinação do número e frequência de refeições e controle da satisfação dos usuários.

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2.1 Gestão de Frota

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à gestão da frota de veículos. Deve se considerar o controle de manutenção, licenciamento, documentação, multas, abastecimento e sinistros.

2.2 Gestão de Veículos Fretados

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à gestão dos veículos fretados para transporte dos funcionários da empresa. Deve-se considerar a definição e follow-up de: procedimentos de utilização, fornecedores, roteiros e pontos de parada.

3 GERENCIAMENTO DE SEGURANÇA 3.1 Gestão da Segurança Patrimonial

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à gestão da segurança patrimonial das unidades de negócio. Deve-se considerar o follow-up com fornecedores e o gerenciamento das equipes responsáveis pela vigilância predial, monitoramento de imagens, liberação e controle de acessos e registro de ocorrências.

4 CONSERVAÇÃO DE AMBIENTES 4.1 Gestão de Limpeza

Descrição do subprocesso: Todas atividades relacionadas à gestão da limpeza das unidades de negócio. Deve-se considerar o follow-up com fornecedores, definição do escopo e periodicidade das atividades, acompanhamento das atividades, controle do fornecimento e reposição de insumos.

5 ATENDIMENTO FACILITIES 5.1 Atendimento

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) referentes a dúvidas relacionadas aos processos de Facilities (fornecedores, clientes internos e órgãos públicos/ fiscalizações).

Jurídico

1 TRIBUTÁRIO

1.1 Administração e Execução de Processos Tributários

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à administração de processos tributários em todas as esferas (Federal, Estadual e Municipal), considerando o âmbito administrativo e judiciário de forma a implementar medidas preventivas e corretivas

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visando a redução de passivo tributário. Deve-se considerar as atividades relacionadas ao controle de garantias em processo judiciário e ao controle das provisões, atualizações e lançamentos contábeis.

2 TRABALHISTA

2.1 Administração e Execução de Processos Trabalhistas

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à administração de processos judiciais trabalhistas de forma a implementar medidas preventivas e corretivas visando a redução do passivo trabalhista. Deve-se considerar as atividades de cadastro de novas ações, controle de pauta de audiências, controle da realização de pagamentos judiciais, provisionamento contábil e contratação de advogados externos.

3 CÍVEL

3.1 Administração e Execução de Processos Cíveis

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à administração de processos judiciais cíveis de forma a implementar medidas preventivas e corretivas visando a redução do passivo em causas cíveis. Deve-se considerar as atividades de cadastro de novas ações, solicitação de documentação para áreas, acompanhamento de processos e da ação judicial, controle da realização de pagamentos judiciais, provisionamento contábil, contratação de advogados externos etc.

4 CONTRATOS

4.1 Gestão de Contratos Jurídicos

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à elaboração de contratos após recebimento das premissas de negociação e análise de minutas contratuais enviadas por fornecedores, de acordo com a legislação e premissas da negociação de modo a detectar e evitar possíveis situações de risco jurídico.

5 CONSULTORIA JURÍDICA 5.1 Suporte Consultivo

Descrição do subprocesso: Todas as atividades relacionadas à prestação de assessoria e consultoria jurídica, realização de pesquisas legais, jurisprudenciais, fatos, circunstâncias, riscos, oportunidades e a própria formalização da resposta. Acompanhamento e divulgação das mudanças na legislação aplicáveis à empresa.

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6.1 Atendimento

Descrição do subprocesso: Atendimentos (ligações, chamados e e-mails) referentes a dúvidas relacionadas aos processos de Jurídico (clientes internos e órgãos públicos/ fiscalizações).