Demonstrações financeiras intermediárias em 31 de março de 2017
Relatório de revisão dos auditores independentes sobre as demonstrações
financeiras intermediárias 3
Balanços patrimoniais 5
Demonstrações do resultado 6
Demonstrações do resultado abrangente 7
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido (passivo a descoberto) 8
Demonstrações dos fluxos de caixa 9
Ativo Nota 31/03/2017 31/12/2016 Passivo Nota 31/03/2017 31/12/2016
Circulante Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 5.673 5.200 Financiamentos e empréstimos 13 436.459 302.796 Títulos e valores mobiliários 508 8 Fornecedores 14 164.562 246.111 Clientes 4 333.104 379.675 Tributos a recolher 15 178.776 215.861 Tributos a recuperar 5 17.675 17.440 Obrigações sociais e trabalhistas 16 30.150 30.711 Direitos de ressarcimento 6 82.522 124.431 Encargos setoriais 17 12.006 10.315 Almoxarifado 7 13.377 12.884 Benefícios pós-emprego 18 10.669 27.609 Ativo financeiro 8 118.987 132.800 Pesquisa e desenvolvimento 19 11.757 11.128 Outros ativos 9 63.072 60.636 Passivos financeiros 8 61.604 88.192 Outros passivos 20 100.298 118.133 Total do ativo circulante 634.918 733.074
Total do passivo circulante 1.006.281 1.050.856 Não circulante
Clientes 4 222.708 209.391 Não circulante
Tributos a recuperar 5 7.668 7.668 Financiamentos e empréstimos 13 1.467.691 1.378.432 Cauções e depósitos vinculados 10 19.084 16.272 Tributos a recolher 15 181.732 187.972 Ativo financeiro da concessão 8 889.757 865.133 Provisões para litígios 21 126.866 128.244 Outros ativos 9 1.503 1.437 Benefícios pós-emprego 18 3.273 3.273 Adiantamento para futuro aumento de capital 22 295.402 295.402 1.140.720
1.099.901 Pesquisa e desenvolvimento 19 55.799 54.080 Outros passivos 20 503 503 Investimentos 146 146
Imobilizado 11 37.446 33.624 Total do passivo não circulante 2.131.266 2.047.906 Intangível 12 10.801 10.279
Patrimônio líquido
Total do ativo não circulante 1.189.113 1.143.950 Capital social 23 1.272.747 1.272.747 Prejuízos acumulados (2.565.070) (2.473.292) Ajustes de avaliação patrimonial (21.193) (21.193) Total do patrimônio líquido (passivo
a descoberto) (1.313.516) (1.221.738) Total do passivo e do patrimônio líquido
Total do ativo 1.824.031 1.877.024 (Passivo a descoberto) 1.824.031 1.877.024
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias.
Períodos findos em 31 de março de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Nota
01/01/2017 a 31/03/2017
01/01/2016 a 31/03/2016
Receita operacional líquida 24 296.689 302.813
Custo operacional
Custo com energia elétrica 25
Energia elétrica comprada para revenda (192.996) (211.364)
Encargos de uso do sistema de transmissão (14.652) (30.743)
(207.648)
(242.107)
Custo de operação 26
Pessoal, material e serviços de terceiros (58.178) (50.937)
Depreciação e amortização (10.432) (9.408) Outros (6.007) (3.738) (74.617) (64.083) Custo de construção 26 (22.698) (26.627) Prejuízo bruto (8.274) (30.004) Despesas operacionais 26 (19.414) (55.910)
Resultado do serviço de energia elétrica (27.688) (85.914)
Resultado financeiro 27 (64.090) (61.635)
Resultado antes dos impostos (91.778) (147.549)
Imposto de renda e contribuição social 30 -
-Prejuízo do período (91.778) (147.549)
Períodos findos em 31 de março de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
01/01/2017 a 31/03/2017
01/01/2016 a 31/03/2016
Prejuízo do período (91.778) (147.549)
Outros resultados abrangentes -
Resultado abrangente do período (91.778) (147.549)
(Em milhares de Reais) Saldo em 31 de dezembro de 2015 1.272.747 (1.966.531) (7.366) (701.150) Prejuízo do período - (147.549) - (147.549) Saldo em 31 de março de 2016 1.272.747 (2.114.080) (7.366) (848.699) Saldo em 31 de dezembro de 2016 1.272.747 (2.473.292) (21.193) (1.221.738) Prejuízo do período - (91.778) - (91.778) Saldo em 31 de março de 2017 1.272.747 (2.565.070) (21.193) (1.313.516)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras intermediárias. Capital social Ajustes de avaliação patrimonial Prejuízos acumulados Total 8
Períodos findos em 31 de março de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
31/03/2017 31/03/2016 Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo do período (91.778) (147.549) Ajustes de:
Depreciação do imobilizado 1.012 912 Amortização do intangível 9.886 8.652 Provisões para créditos de liquidação duvidosa 8.155 15.215 Provisões para litígios 14.132 (2.316) Juros, encargos, variações monetárias líquidas 60.805 52.701
Valor residual do imobilizado - (1.253)
Valor residual do intangível - 1.444
Valor residual do financeiro - 5.347
Impairment (39.066)
-54.924
80.702 Variação de ativos e passivos
Títulos e valores mobiliários (500) (5)
Clientes 25.099 32.086 Direitos de ressarcimento 41.909 (23.224) Tributos a recuperar (235) (707) Almoxarifado 2.219 (833) Ativo financeiro 13.813 16.430 Outros ativos (2.502) 1.414 Cauções e depósitos vinculados (2.812) (854)
Fornecedores (75.583) 61.970 Encargos setoriais 1.691 4.684 Benefícios pós-emprego (16.940) 777 Tributos a recolher (43.325) 31.636 Obrigações estimadas 48.475 (683) Pesquisa e desenvolvimento 2.348 2.461 Provisões para litígios (15.510) (3.006)
Passivo financeiro (26.588) 2.287 Outros passivos (50.526) (30.627) Caixa (utilizado nas) gerado pelas atividades operacionais (98.967) 93.806 Fluxo de caixa líquido (utilizado nas) proveniente das atividades operacionais (135.821) 26.959 Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Aquisições do ativo imobilizado (85) (488) Aquisições do ativo intangível (887) (898) Aquisições do ativo financeiro (18.885) (25.097) Fluxo de caixa utilizado nas atividades de investimentos (19.857) (26.483) Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Ingressos de empréstimos e financiamentos 158.344 Amortização de principal de empréstimos e financiamentos (1.312) Amortização de juros de empréstimos e financiamentos (881) -Caixa liquido proveniente das atividades de financiamento 156.151 - Aumento líquido no caixa e equivalentes de caixa 473 476 Saldo inicial de caixa e equivalentes de caixa 5.200 9.209 Saldo final de caixa e equivalentes de caixa 5.673 9.685 Aumento líquido no caixa e equivalentes de caixa 473 476
Notas explicativas às demonstrações financeiras intermediárias
(Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)
1 Informações gerais
A Companhia Energética do Piauí (Eletrobras Distribuição Piauí ou Companhia), sociedade por ações de economia mista, de capital fechado, com o controle acionário das Centrais Elétricas Brasileiras S/A - Eletrobras, detentora de 100% do seu capital social, é concessionária de serviço público de energia elétrica no Estado do Piauí, com sede social na Av. Maranhão, 759/Sul - Teresina-PI.
Seu objetivo é projetar, construir e explorar o serviço público de distribuição aos consumidores finais de energia elétrica, assim como serviços que lhe venham a ser concedidos ou autorizados por qualquer título de direito e atividades associadas ao serviço público de energia, prestar serviços técnicos de sua especialidade e praticar os demais atos necessários à consecução de seu objetivo, sendo tais atividades regulamentadas e fiscalizadas pela Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, órgão vinculado ao Ministério de Minas e Energia - MME.
Para cumprir com as obrigações operacionais e administrativas, a Companhia conta com 2.018* empregados (1.346* em 31/03/2016) para atender a, aproximadamente, 1.279* mil consumidores (1.181* mil em 31/03/2016).
(*) Informações não revisadas pelos auditores.
A Companhia até 31 de março de 2017 apurou prejuízo de R$ 91.778 em suas operações, totalizando um montante de prejuízo acumulado de R$ 2.565.070, excesso de passivo circulante sobre ativo circulante no valor de R$ 371.363 e passivo a descoberto de R$ 1.313.516,
necessitando desta forma, de recursos de longo prazo para cobertura da dívida de curto prazo e melhoria do fluxo de caixa.
As demonstrações financeiras intermediárias foram preparadas no pressuposto da continuidade operacional normal dos negócios da Companhia, de acordo com o CPC 26(R1), em seus itens 25 e 26. A Administração da Companhia, objetivando a melhoria dos resultados, vem dando sequência às ações de implantação de ferramentas de gestão que visam à modernização e à redução de custos. Encontra-se em fase de atuação o Plano Diretor de Negócios e Gestão - PDNG - 2014/2018, que contém uma carteira de projetos prioritários diretamente associados a diretrizes estratégicas de expansão sustentável e eficiência operacional. Outras medidas visando a melhoria dos resultados da Companhia estão sendo tratadas, tais como intensificação das ações de combate à inadimplência, redução de despesas operacionais e redução de perdas com destaque aos investimentos do Projeto Energia +, cujo objetivo é o de elaborar e implementar um plano de ação e de investimentos com recursos do financiamento através do BIRD para Eletrobras com custos diferenciados.
Atualmente, a Companhia possui dependência de recebimento de recursos de sua controladora para gestão de suas operações. Tais recursos têm sido recebidos principalmente através de empréstimos e aportes de capital. Contudo, através do plano de ações apresentadas acima, a administração da Companhia busca reduzir a dependência financeira de sua controladora.
A revisão das tarifas acontece em média a cada quatro anos e é o momento em que são reavaliados os custos das distribuidoras, revertendo-se para a modicidade tarifária os ganhos médios de
eficiência por elas obtidos.
A Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL homologou, em 20 de setembro de 2016, o resultado do reajuste tarifário anual de 2016 e fixou as Tarifas de Energia - TE e as Tarifas de Uso dos Sistemas de Distribuição - TUSD desta Companhia. As novas tarifas, com aumento de 7,06% tiveram sua vigência a partir de 28 de setembro de 2016, conforme REH nº 2.135/2016 - ANEEL.
1.1 Concessões
Em conformidade com o Contrato de Concessão n° 04/2001, firmado com a Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL em 12/02/2001, a Companhia detém a concessão para distribuição de energia elétrica em todo o território do Estado do Piauí (224 municípios), cuja vigência se encerrou em 07/07/2015, podendo ser prorrogada pelo período de até 30 anos.
Deliberação sobre não prorrogação das concessões de serviço público de energia elétrica
O Decreto nº 8.461 de 2 de junho de 2015 regulamentou a prorrogação das Concessões de
distribuição de energia elétrica de que trata o art. 7° da Lei n° 12.783 de 11 de janeiro de 2013 por trinta anos.
Em 22 de julho de 2016, a 165ª Assembleia Geral Extraordinária, da Centrais Elétricas Brasileiras S.A - Eletrobras, deliberou a não prorrogação da Companhia..
Ainda na 165ª Assembleia Geral Extraordinária foi deliberada a transferência do controle acionário, até 31 de dezembro de 2017, das Distribuidoras de energia subsidiárias da Eletrobras, nos termos da Lei 12.783/2013, com a nova redação dada pela Medida Provisória 735, de 22 de junho de 2016, desde que, até a transferência da distribuidora para o novo controlador, a Distribuidora receba diretamente, da União Federal ou através de tarifa, todos os recursos e remuneração necessários para operar, manter e fazer investimentos que forem relacionados aos serviços públicos da respectiva Distribuidora, mantendo o equilíbrio econômico e financeiro da Distribuidora, sem qualquer aporte de recursos, a qualquer título, pela Eletrobras e, ainda, foi aprovado que sejam devolvidas, a qualquer tempo, a concessão das Distribuidoras e que sejam adotadas as providências de sua liquidação, nas seguintes hipóteses:
(i) A transferência de controle acionário não seja realizada até 31 de dezembro de 2017, devendo observar o Plano Nacional de Desestatização (PND).. A Companhia foi incluída no Programa de Parcerias e Investimentos (PPI) criado pela Medida Provisória 727/2016, com vistas a facilitar a desestatização; ou
(ii) A respectiva Distribuidora deixar de receber diretamente, da União Federal ou através de tarifa, até a sua transferência para o novo controlador, todos os recursos e remuneração necessários para
Distribuidora, mantendo o equilíbrio econômico e financeiro da Distribuidora, sem qualquer aporte de recursos, a qualquer título, pela Eletrobras.
Em 26 de julho de 2016, o Ministério de Minas e Energia - MME, mediante Portaria MME n° 388/2016, definiu os termos e condições para a Prestação do Serviço Público por órgão ou entidade da administração pública federal, estabelecendo que a Geração Operacional de Caixa deve
assegurar os investimentos em quantidade suficiente para reposição de ativos e o pagamento dos juros da dívida, além da manutenção da adimplência setorial.
Conforme descrito na Portaria o reajuste tarifário ocorrerá de modo ordinário com periodicidade anual, a partir de 1 de setembro de 2016, exceto nos anos em que ocorra a revisão tarifária que será procedida em 31 de agosto de 2017.
A Portaria nº 388 estabelece, ainda, que todos os bens e instalações que estejam vinculados à prestação do serviço de distribuição de energia elétrica e que tenham sido realizados pela
prestadora serão considerados reversíveis. Esses bens serão revertidos automaticamente ao poder concedente, procedendo-se às avaliações e determinação do montante da indenização devido, observados os valores e as datas de incorporação ao sistema elétrico.
Em 3 de agosto de 2016, foi editada a Portaria do Ministério de Minas e Energia número 423, nomeando a Companhia Energética do Piauí - CEPISA como responsáveis pela prestação de serviços públicos de distribuição de energia elétrica, de forma temporária, com vistas a garantir a continuidade do serviço, nos termos do artigo 9º, parágrafo primeiro, da Lei 12.783, de 11 de janeiro de 2016.
Em 13 de setembro de 2016 a ANEEL, decidiu: (i) instaurar Audiência Pública com vistas a colher subsídios e informações adicionais para o aprimoramento da regulamentação da Portaria MME nº 388/2016, que trata dos termos e condições para a prestação do serviço público de distribuição de energia elétrica por órgão ou entidade da Administração Pública Federal; e (ii) determinar que a minuta de Resolução Normativa submetida à Audiência Pública tenha vigência imediata, devendo eventuais ajustes resultantes das contribuições da Audiência Pública terem seus efeitos retroagidos ao início da vigência.
Diante dessa definição a empresa rebifurcou a parcela do ativo financeiro na proporção
correspondente, até 31 de dezembro de 2017, data limite para permanecer como responsável pela operação e manutenção dos serviços públicos da distribuidora.
2 Base de preparação e apresentação das demonstrações financeiras
intermediárias
As demonstrações financeiras intermediárias foram preparadas em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC) e estão apresentadas de acordo com o pronunciamento CPC 21(R1) - Demonstrações Financeiras
Intermediárias, aprovado pela Resolução nº 1.174/2009 do Conselho Federal de Contabilidade - CFC e Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL.
A emissão dessas informações trimestrais foi autorizada pela Administração em 12 de maio de 2017.
Após a sua emissão, somente os acionistas têm o poder de alterar as demonstrações financeiras intermediárias.
Todas as informações relevantes próprias das demonstrações financeiras intermediárias, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e correspondem àquelas utilizadas pela Administração na sua gestão.
2.1 Moeda funcional e moeda de apresentação
Estas demonstrações financeiras intermediárias estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma.
2.2 Uso de estimativas e julgamentos
Na preparação destas demonstrações financeiras intermediárias, a Administração utilizou
julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis da Companhia e os valores reportados dos ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem
divergir dessas estimativas.
As estimativas e premissas são revisadas de forma continua. As revisões das estimativas são reconhecidas prospectivamente.
As informações sobre julgamentos realizados na aplicação das políticas contábeis que têm efeitos significativos sobre os valores reconhecidos, e, as informações sobre as incertezas relacionadas a premissas e estimativas que possuem um risco significativo de resultar em um ajuste material no período a findo em 31 de março de 2017 estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
Nota explicativa 4 - critérios de análise de risco de crédito para determinação da provisão para créditos de liquidação duvidosa;
Nota explicativa 8 - critério de apuração e atualização do ativo financeiro da concessão;
Nota explicativa 12 - cálculo da amortização do ativo intangível da concessão de forma linear pelo prazo correspondente ao direito de cobrar os consumidores pelo uso do ativo da concessão que o gerou (vida útil regulatória dos ativos) ou pelo prazo do contrato de concessão, dos dois o menor;
Nota explicativa 21 - Reconhecimento de provisões para riscos fiscais, cíveis e trabalhistas por meio da avaliação da probabilidade de perda que incluí avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, as jurisprudências disponíveis, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como a avaliação dos advogados externos; e
Nota explicativa 18 - reconhecimento dos custos dos planos de aposentadoria com benefícios de assistência médica pós-emprego e o valor presente da obrigação de aposentadoria, através da avaliação atuarial que envolve o uso de premissas sobre taxas de desconto, taxas de retorno de ativos esperadas, aumentos salariais futuros, taxas de mortalidade e aumentos futuros de benefícios de aposentadorias e pensões.
2.3 Base de mensuração
As demonstrações financeiras intermediárias foram preparadas com base no custo histórico, exceto por determinados instrumentos financeiros mensurados pelos seus valores justos e alguns ativos vinculados à concessão que foram mensurados pela Base de Remuneração Regulatória - BRR. O custo histórico geralmente é baseado no valor justo das contraprestações pagas na data das transações.
3 Principais políticas contábeis
As demonstrações financeiras intermediárias são apresentadas sem a repetição de determinadas notas explicativas previamente divulgadas, mas com a evidenciação das alterações relevantes ocorridas no período, se houver. As práticas contábeis utilizadas na preparação destas demonstrações financeiras intermediárias são as mesmas adotadas na preparação das
demonstrações financeiras anuais da Companhia, descritas na nota n° 4, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2016 publicadas no Diário Oficial do Estado do Piauí e no Jornal Diário do Povo em 17 de abril de 2017. Portanto, estas demonstrações financeiras intermediárias devem ser lidas em conjunto com as demonstrações financeiras anuais da Companhia do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, que contemplam o conjunto completo das notas explicativas.
A Companhia adotou todos os pronunciamentos revisados e interpretações emitidas pelo CPCque estavam em vigor em 31 de março de 2017.
4 Clientes
a. Consumidores e concessionárias
Vincendos Vencidos até 90 dias
Vencidos há mais de 90 dias (-) PCLD (4.c) 31/03/2017 31/12/2016 Ativo circulante Consumidores Faturados 81.008 104.866 79.290 (69.289) 195.875 244.829 Renda não faturada 29.149 - - (19) 29.130 39.377 Créditos renegociados (4.b) 80.696 11.341 18.117 (9.208) 100.946 91.981 Contribuição de iluminação pública - CIP 6.675 368 877 (2.233) 5.687 2.211 Total consumidores 197.528 116.575 98.284 (80.749) 331.638 378.398 Concessionárias Suprimento 1.048 418 - - 1.466 1.277 Total concessionárias 1.048 418 - - 1.466 1.277
Total ativo circulante 198.576 116.993 98.284 (80.749) 333.104 379.675
Ativo não circulante
Consumidores
Créditos renegociados (4.b) 265.459 - - (42.751) 222.708 209.391 Total ativo não circulante 265.459 - - (42.751) 222.708 209.391 Total geral 464.035 116.993 98.284 (123.500) 555.812 589.066
b. Créditos renegociados
Representa os valores resultantes da consolidação de parcelamentos de débitos de contas de
fornecimento de energia vencidos de clientes inadimplentes e com vencimento futuro, cobrados em contas de energia. Circulante 31/03/2017 31/12/2016 Residencial 48.087 46.975 Industrial 2.989 2.903 Comercial 34.059 25.822 Rural 4.340 4.295 Poder público 15.443 17.814 Iluminação pública 3.355 3.433 Serviço público 1.446 1.714 Industrial livre 435 89 (-) PCLD (9.208) (11.064) Subtotal 100.946 91.981 Não Circulante Residencial 37.219 37.097 Industrial 1.689 1.842 Comercial 54.718 54.750 Rural 2.785 3.124 Poder público 112.349 98.838 Iluminação pública 43.204 36.781 Serviço público 13.495 12.598 (-) PCLD (42.751) (35.639) Subtotal 222.708 209.391 Total geral 323.654 301.372
c. Provisão para créditos de liquidação duvidosa
Os saldos da provisão para créditos de liquidação duvidosa por classe de clientes estão demonstrados conforme a seguir:
31/03/2017 31/12/2016 Classe de consumidor Residencial 35.990 31.592 Industrial 6.180 5.793 Comercial 20.094 19.073 Rural 2.939 2.200 Poder público 2.790 3.175 Iluminação pública 2.233 5.098 Serviço público 1.296 1.645
Renda não faturada 19 66
Parcelamento de contas de energia 51.959 46.703
Total 123.500 115.345
Circulante 80.749 79.706
A movimentação ocorrida nos saldos da provisão para créditos de liquidação duvidosa está apresentada conforme a seguir:
31/03/2017 31/12/2016
Saldo no início do período/exercício (115.345) (206.369)
Constituição de provisão (21.358) (51.397)
Reversão de provisão 13.203 142.421
Saldo no fim do período/exercício (123.500) (115.345)
Idades de provisionamento PCLD consumo
Classe de consumo Relevantes (alta tensão) Não-relevantes (baixa tensão)
Residencial 60 dias 90 dias
Industrial 180 dias 180 dias
Comercial 90 dias 150 dias
Rural 90 dias 180 dias
Poder público 150 dias 180 dias
Serviço público 120 dias 180 dias
Iluminação pública NA 150 dias
Suprimento 60 dias NA
Consumidor livre 60 dias NA
PIE 60 dias NA
PCLD Parcelamento
Número de
parcelas Provisão ou reversão classes privadas Provisão ou reversão classes públicas
Até 36 Pagamento efetivo de 5 parcelas 4 parcelas faturadas, vencidas e não pagas
De 37 a 60 Pagamento efetivo de 5 parcelas 4 parcelas faturadas, vencidas e não pagas
Mais de 60 Pagamento efetivo de 6 parcelas 6 parcelas faturadas, vencidas e não pagas
Constitui-se como PCLD parcelamentos o somatório do saldo parcelado vencido e a vencer, deduzidos dos juros de financiamento a faturar (a vencer), a serem provisionados obedecendo aos critérios definidos pela Administração.
5 Tributos a recuperar e crédito fiscal diferido
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (i) 7.441 7.196
Imposto sobre Circulação de Mercadorias - ICMS (ii) 5.509 5.982
Programa de Integração Social - PIS 800 717
Contribuição para o Financiamento da Seguridade
Social - COFINS 3.925 3.545
Total circulante 17.675 17.440
Não circulante
Imposto sobre Circulação de Mercadorias - ICMS (ii) 7.668 7.668
Total não circulante 7.668 7.668
(i) O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL) antecipados
correspondem aos montantes recolhidos, quando das apurações tributárias mensais, nos termos do artigo 2º da Lei 9.430, de 27/12/1996, além das antecipações de aplicações financeiras e órgãos públicos e retenção na fonte referente a serviços prestados.
(ii) Com base na Lei Complementar nº 102/2002, a Companhia vem registrando ICMS a recuperar no Controle de Apropriação de Crédito do ICMS do Ativo Permanente - CIAP, decorrente das aquisições de bens destinados ao ativo imobilizado, intangível.
Tais créditos ficam disponíveis para serem compensados com o pagamento de ICMS sobre o faturamento mensal na razão de 1/48. Em 31 de março de 2017, a Companhia estima a realização do ativo de acordo com a despesa esperada da seguinte forma:
31/03/2017 31/12/2016 2016 5.509 5.982 2017 2.556 2.556 2018 2.556 2.556 2019 2.556 2.556 13.177 13.650
6 Direto de ressarcimento
31/03/2017 31/12/2016Tarifa social de baixa renda (i) 39.251 78.176
Subvenção CDE descontos tarifários (ii) 43.271 46.255
Total 82.522 124.431
(i) A Companhia registra a tarifa social de baixa renda, direito estabelecido pelo Governo Federal, por meio da Lei nº 10.438 de 26 de abril de 2002, cujo impacto é significativo na receita operacional da Companhia. O programa beneficia famílias que tenham renda familiar mensal per capita entre meio salário mínimo e até três salários mínimos, quando houver, entre seus membros, portador de doença ou patologia cujo tratamento necessite de equipamentos que dependam do consumo de energia, indígenas, quilombolas e aqueles que recebem o Benefício de Prestação Continuada. O saldo verificado até março de 2017 é decorrente da falta de recebimentos dos créditos junto à Eletrobras dos meses de setembro/2016 a março/2017.
(ii) Valores referentes à subvenção CDE derivados dos descontos incidentes sobre as tarifas aplicáveis aos usuários do serviço público de distribuição de energia elétrica homologados pela Resolução nº 1.949-ANEEL, de 08/09/2015 (última revisão tarifária anual), que estabeleceu novas cifras para os meses de agosto de 2015 a junho de 2016. Bem como pela Resolução nº 2.124-ANEEL, de 23/08/2016 que prorrogou as tarifas homologadas pela resolução supracitada até 27/09/2016 e pela Resolução 2.135 ANEEL, de 20/09/2016, que definiu os montantes para os meses a partir de setembro de 2016.
7 Almoxarifado
31/03/2017 31/12/2016
Almoxarifado de manutenção e operação 4.224 3.908
Transformação, fabricação e reparos de materiais 1.562 1.562
Emprestado 220 220
Destinado à alienação 3.066 3.145
Resíduos e sucatas 1.245 625
Compras em curso 2 2
8 Ativo financeiro da concessão
8.1 Reconhecimento dos valores a receber e obrigações de parcela A e outros itens financeiros
Em 25 de novembro de 2014, a ANEEL decidiu aditar os contratos de concessão e permissão, das companhias de distribuição de energia elétrica brasileiras, com vistas a eliminar eventuais
incertezas, até então existentes, quanto ao reconhecimento e à realização das diferenças temporais, cujos valores são repassados anualmente na tarifa de distribuição de energia elétrica - Parcela A (CVA) e outros componentes financeiros. No termo de aditivo emitido pela ANEEL, o órgão regulador garante que os valores de CVA e outros componentes financeiros serão incorporados no cálculo da indenização, quando da extinção da concessão.
Saldo em 31/12/2016 Receita operacional Resultado financeiro Recebimento Saldo em 31/03/2017 Mutação ativo e
Passivo regulatório Constituição Amortização Bandeira tarifária Aporte CCEE
Parcela "A" CVA CDE 8.471 (892) (4.093) 1.199 - - 4.685 Rede básica 13.863 2.416 (3.229) 416 - - 13.466 Custo de aquisição de energia elétrica 36.930 (7.618) 14.176 554 - - 44.042 PROINFA 4.138 (241) (1.474) 221 - - 2.644 ESS e EER 16.445 (1.155) 2.320 (208) - - 17.402 Neutralidade dos encargos setoriais (5.538) - 1.799 (150) - - (3.889) Sobrecontratação (8.758) - 2.845 (237) - - (6.150) Bandeiras tarifárias (369) 94 - - (94) - (369) Outros componentes Financeiros (20.574) - 6.684 (558) - - (14.448) Total 44.608 (7.396) 19.028 1.237 (94) - 57.383 Saldo em 31/03/2017 Saldo em 31/12/2016 Ativo circulante 118.987 132.800 Passivo circulante (61.604) (88.192) Total 57.383 44.608 CVA
A Portaria Interministerial dos Ministros de Estado da Fazenda e de Minas e Energia nº 25, de 24 de janeiro de 2002, estabeleceu a Conta de Compensação de Variação de Valores de Itens da Parcela A - CVA, com o propósito de registrar as variações de custos, negativas ou positivas, ocorridas no período entre reajustes tarifários anuais, relativos aos itens previstos nos contratos de concessão de distribuição de energia elétrica.
Estas variações são apuradas por meio da diferença entre os gastos efetivamente incorridos e os gastos estimados no momento da constituição da tarifa nos reajustes tarifários anuais. Os valores considerados na CVA são atualizados monetariamente com base na taxa SELIC.
Circulante - Os montantes registrados no circulante (ativo e passivo) referem-se aos valores já homologados pela ANEEL quando do reajuste tarifário concluído em setembro de 2016 (Resolução Homologatória nº 2.135, de 20 de setembro de 2016); representam uma estimativa da formação da CVA a ser homologada no próximo reajuste tarifário (outubro de 2017).
Não circulante - Representam uma estimativa da formação da CVA a ser homologada no próximo reajuste tarifário (outubro de 2017).
(i) Itens financeiros (Nota técnica nº 307/2016 - SGT/ANEEL) Reversão do financeiro RTE 2015
Reversão de valor referente à receita faturada nas competências julho/15 a agosto/15 proveniente dos componentes financeiros de CDE estabelecidos na RTE, devidamente atualizado pela SELIC. Já para o componente financeiro de Compra de Energia estabelecido na RTE, houve reversão da receita faturada para a competência junho/15 a agosto/15, atualizada pela SELIC.
Ajuste financeiro CUSD
Em cumprimento ao disposto no artigo 7º da Portaria Interministerial nº 25/2002, ajustou-se financeiramente os custos decorrentes dos contratos de uso do Sistema de Distribuição firmado com a CELPE, COELCE E CEMAR.
Diferencial Eletronuclear Lei nº 12111/2009
É a diferença entre a tarifa praticada e a de referência entre FURNAS e ELETRONUCLEAR, conforme determina a lei nº 12.111/2009. Neste reajuste, está sendo considerado o ajuste, de R$ 87.894,35, relativo ao descasamento entre a cobertura tarifária concedida no processo tarifário anterior, para os 12 meses subsequentes, e o pagamento das parcelas mensais, realizado até dezembro de 2015.
Garantias financeiras na contratação regulada de energia (CCEAR) Reconhecimento dos valores pagos do período de agosto de 2015 a junho de 2016. Neutralidade - Encargos setoriais
Refere-se ao cálculo das diferenças mensais apuradas entre os valores de cada item dos encargos setoriais no período de referência e os respectivos valores contemplados no processo anterior, devidamente atualizadas pela taxa SELIC.
Repasse da sobrecontratação/exposição de energia
De acordo com os critérios definidos no Despacho nº 2.271/2016, foi calculada para a Companhia, em relação ao ano civil de 2015, exposição ao mercado de curto prazo de energia considerando o repasse tarifário oriundo da inadimplência, deduzidos os valores repassados pela Conta de Bandeira, além do ajuste relativo ao MAC da UHE Santo Antônio 12 e MAC Exportação ao SIN AMAZONAS ENERGIA.
Repasse de compensação DIC/FIC
Refere-se a valores decorrentes do repasse aos consumidores da compensação financeira referente a violação dos limites de continuidade dos pontos de conexão dos acessos de distribuidoras a outras distribuidoras, conforme Módulo 8 do PRODIST.
Reversão de financeiros pela postergação da data contratual
Em consequência da publicação da Portaria MME nº 423, a qual designou a Companhia como Responsável pela Prestação do Serviço Público de Distribuição de Energia Elétrica, com vistas a garantir a continuidade do serviço, houve alteração de data de aniversário contratual de 28 de agosto para 28 de setembro. Assim, foi efetuada a reversão da parcela da receita correspondente aos
Reversão do financeiro da RTE aplicado no período de inadimplência
O processamento do reajuste tarifário anual de 2015 da Companhia foi suspenso por 11 dias, entre os dias 28 de agosto de 2015 e 07 de setembro de 2015, visto que a concessionária encontrava-se inadimplente com suas obrigações intrassetoriais. Nesse período, foram mantidas e praticadas as tarifas de aplicação da Revisão Tarifária Extraordinária de 2015, conforme estabeleceu a Resolução Homologatória nº 1.941/2015. Tal medida encontra amparo no art. 10 da Lei nº 8.631 e tem caráter punitivo para desestimular inadimplências no setor elétrico, imputando ao agente devedor perda de receita sem possibilidade de recuperação.
Refere-se a valores decorrentes do repasse aos consumidores da compensação financeira referente a violação dos limites de continuidade dos pontos de conexão dos acessos de distribuidoras a outras distribuidoras, conforme Módulo 8 do PRODIST.
Saldo a compensar da CVA
Valores da previsão contemplada no processo tarifário de 2015, atualizada pela SELIC. Também está contemplado o financeiro de saldo a compensar da reversão da RTE realizada no processo tarifário de 2015.
Penalidade por descumprimento de meta de universalização
Refere-se a última parcela (4/4) do redutor tarifário com valor atualizado pelo IGP-M para setembro/2016.
8.2 Ativo financeiro da concessão
O contrato de concessão de Serviços Públicos de Energia Elétrica nº04/2001, celebrado entre a União (Poder Concedente - Outorgante) e a Companhia (Concessionário - Operador) regulamenta a exploração dos serviços públicos de distribuição de energia elétrica pela Companhia.
Ao final da concessão os ativos vinculados à infraestrutura devem ser revertidos ao Poder Concedente mediante pagamento de uma indenização. Essa indenização refere-se ao ativo financeiro a receber pela Companhia no âmbito da concessão, decorrente da aplicação do modelo financeiro.
Com base nas características estabelecidas no contrato de concessão de distribuição de energia elétrica da Companhia, a administração entende que estão atendidas as condições para a aplicação da Interpretação Técnica ICPC 01(R1) - Contratos de Concessão, a qual fornece orientações sobre a contabilização de concessões de serviços públicos a operadores privados, de forma a refletir o negócio de distribuição elétrica, abrangendo:
a. Parcela estimada dos investimentos realizados e não amortizados ou depreciados até o final da concessão classificada como um ativo financeiro por ser um direito incondicional de receber caixa ou outro ativo financeiro diretamente do poder concedente; e
b. Parcela remanescente à determinação do ativo financeiro (valor residual) será classificada como um ativo intangível em virtude de a sua recuperação estar condicionada à utilização do serviço público, neste caso, do consumo de energia pelos consumidores.
A infraestrutura recebida ou construída da atividade de distribuição é recuperada através de dois fluxos de caixa, a saber:
c. Parte através do consumo de energia efetuado pelos consumidores (emissão do faturamento mensal da medição de energia consumida/vendida) durante o prazo da concessão; e
d. Parte como indenização dos bens reversíveis no final do prazo da concessão, será recebida diretamente do Poder Concedente ou para quem ele delegar essa tarefa.
Essa indenização será efetuada com base nas parcelas dos investimentos vinculados a bens reversíveis, ainda não amortizados ou depreciados, que tenham sido realizados com o objetivo de garantir a continuidade e atualidade do serviço concedido.
Em serviço Em curso
Custo especiais (ii) Obrigações líquido Valor Custo especiais (ii) Obrigações líquido Valor Total Em 31 de dezembro de 2015 1.061.381 (550.795) 510.586 284.109 (111.793) 172.316 682.902 Adições - - - 150.739 (34.970) 115.769 115.769 Baixas (10.629) - (10.629) (7.826) 57 (7.769) (18.398) Transferências 133.175 (19.674) 113.501 (133.175) 19.674 (113.501) - Impairment 108.901 - 108.901 - - - 108.901 Reclassificação (17.350) 7.798 (9.552) (13.793) (696) (14.489) (24.041) Em 31 de dezembro de 2016 1.275.478 (562.671) 712.807 280.054 (127.728) 152.326 865.133 Adições - - - 21.684 (2.799) 18.885 18.885 Baixas (i) (2.331) - (2.331) - - - (2.331) Transferências 88.030 17.853 105.883 (88.030) (17.853) (105.883) - Reclassificação (i) 11.413 (20.974) (9.561) (17.842) 35.473 17.631 8.070 Em 31 de março de 2017 1.372.590 (565.792) 806.798 195.866 (112.907) 82.959 889.757
A concessão da Companhia não é onerosa, desta forma, não há obrigações financeiras fixas e pagamentos a serem realizados ao Poder Concedente.
(i) Movimentações no montante de R$ 10.401 do ativo financeiro da concessão para o Almoxarifado, para o qual não há efeito caixa, sendo assim, não há impacto sobre a apresentação das demonstrações dos fluxos de caixa do período.
(ii) Obrigações Vinculadas à Concessão do Serviço Público de Energia Elétrica (Obrigações Especiais)
As obrigações especiais (não remuneradas) representam as contribuições da União, dos Estados, dos Municípios e dos Consumidores, bem como as doações não condicionadas a qualquer retorno em favor do doador e as subvenções destinadas a investimentos na concessão do serviço público de energia elétrica na atividade de distribuição.
As obrigações especiais são amortizadas pelas mesmas taxas dos bens que compõem a
infraestrutura, usando-se uma taxa média, a partir do segundo ciclo de revisão tarifária periódica. Ao final da concessão, o valor residual das obrigações especiais será deduzido do ativo financeiro de indenização.
Conforme nota 12, parte do ativo financeiro de indenização foi rebifurcado para ativo intangível a partir da data final do contrato de concessão.
9 Outros ativos
Circulante 31/03/2017 31/12/2016
Devedores diversos - Adiantamentos a empregados 4.795 2.371
Despesas antecipadas - Prêmios de seguros e Proinfra 4.741 2.828
Dispêndios a reembolsar 312 312
Dispêndios a reembolsar em curso 1.858 1.843
Alienações em curso 4.418 3.899
Desativações em curso (3.203) (2.494)
Serviços em curso (i) 42.311 39.725
Outros devedores - Gov. Estado - Inc. Irrigação 1.034 1.522
Uso mútuo de postes 3.326 4.036
Repasse bandeiras tarifárias 44 4.471
Outros 3.436 2.123
Total circulante 63.072 60.636
Não circulante
Títulos de créditos a receber 940 940
Outros 563 497
Total não circulante 1.503 1.437
(i) Nesta rubrica são registrados os valores relativos aos serviços próprios em curso, pelo sistema de Ordem de Serviço - ODS; serviços para terceiros em curso; valores relativos aos gastos com pesquisas e desenvolvimento e eficiência energética.
10 Cauções e depósitos vinculados
31/03/2017 31/12/2016
Depósitos vinculados - cíveis 4.618 4.283
Depósitos vinculados - tributárias 113 113
Depósitos vinculados - trabalhistas 9.562 7.432
Atualização de depósitos vinculados 4.791 4.444
19.084 16.272
11 Imobilizado
31/12/2016 Saldo em Adições Transferências Baixas Reclassificação (i) Depreciação 31/03/2017Saldo em
Administração
Em serviço 36.490 - 11.312 - 559 - 48.361 Depreciação acumulada (23.669) - - - - (1.012) (24.681) Em curso 20.803 85 (11.312) - 4.190 - 13.766 Total 33.624 85 - - 4.749 (1.012) 37.446
31/12/2015 Saldo em Adições Transferências Baixas Reclassificação (i) Depreciação 31/12/2016Saldo em
Administração
Em serviço 32.438 - 2.328 (17) 1.741 - 36.490 Depreciação acumulada (20.040) - - - - (3.629) (23.669) Em curso 17.073 4.132 (2.328) - 1.926 - 20.803 Total 29.471 4.132 - (17) 3.667 (3.629) 33.624
(i) Refere-se a entradas no ativo imobilizado decorrentes de transferências do almoxarifado, para o qual não há efeito caixa, sendo assim, não há impacto sobre a apresentação das demonstrações dos fluxos de caixa do período.
As principais taxas anuais de depreciação de acordo com a Resolução Normativa ANEEL nº 474/2012, são as seguintes:
Administração / Comercialização
Taxas anuais médias de depreciação %
Equipamentos gerais 10,00
Edificações - outras 3,33
Veículos de uso administrativo 14,29
Equipamentos gerais de informática 16,67
Urbanização e benfeitorias 3,33
Sistemas de vigilância eletrônica 4,00
Software 20,00
12 Intangível
Este grupo é formado por intangível que corresponde ao direito de uso da concessão (bens do Imobilizado os quais foram bifurcados), conforme demonstrado a seguir:
Saldo em
31/12/2016 Adições Baixas Amortizações Transferências Reclassificação (i) 31/03/2017Saldo em Vinculados à Concessão - Distribuição
Em serviço Ativo intangível 271.758 - (428) - 16.174 (20.069) 267.435 Amortização acumulada (205.749) - - (11.185) - 1.299 (215.635) Impairment (90.884) - 22.721 - - - (68.163) Obrigações especiais 24.875 - - - (245) (7.445) 17.185 - - 22.293 (11.185) 15.929 (26.215) 822 Em curso Ativo intangível 8.633 928 - - (16.174) 14.998 8.385 Obrigações especiais 1..646 (41) - - 245 (256) 1.594 10.279 887 - - (15.929) 14.742 9.979 Total 10.279 887 22.293 (11.185) - (11.473) 10.801
31/12/2015 Adições Baixas Amortizações Transferências Reclassificação Saldo em 31/12/2016Saldo em Vinculados à Concessão - Distribuição Em serviço Ativo intangível 262.129 - (2.126) - 26.641 (14.886) 271.758 Amortização acumulada (170.354) - - (39.628) - 4.233 (205.749) Impairment (98.383) - - - - 7.499 (90.884) Obrigações especiais 6.608 - - - (254) 18.521 24.875 - - (2.126) (39.628) 26.387 15.367 Em curso Ativo intangível 10.496 4.646 (241) - (26.641) 20.373 8.633 Obrigações especiais 1.216 (463) - - 254 639 1..646 11.712 4.183 (241) - (26.387) 21.012 10.279 Total 11.712 4.183 (2.367) (39.628) - 36.379 10.279
(i) Saldo de reclassificações no montante de R$ 13.200 do ativo intangível para o ativo financeiro da concessão, para o qual não há efeito caixa, sendo assim, não há impacto sobre a apresentação das demonstrações dos fluxos de caixa do período.
A Companhia procedeu a rebifurcação dos saldos intangíveis da concessão e vem amortizando o intangível, considerando o prazo de 31 de dezembro de 2017.
12.1 Obrigações vinculadas à concessão do Serviço Público de Energia Elétrica
As obrigações especiais (não remuneradas) representam as contribuições da União, dos Estados, dos Municípios e dos Consumidores, bem como as doações não condicionadas a qualquer retorno em favor do doador e as subvenções destinadas a investimentos na concessão do serviço público de energia elétrica na atividade de distribuição.
Estão sendo amortizadas às mesmas taxas de amortização dos bens que compõem a infraestrutura, usando-se uma taxa média, a partir do segundo ciclo de revisão tarifária periódica.
13 Financiamentos e empréstimos
Os saldos de empréstimos e financiamentos estão compostos da seguinte forma:
31/03/2017 31/12/2016
Descrição Circulante circulante Não Total Circulante circulante Não Total
Moeda nacional
ELETROBRAS 430.776 1.413.407 1.844.183 297.113 1.322.520 1.619.633
Instituições financeiras 5.683 43.753 49.753 5.683 45.066 50.749
Total moeda nacional 436.459 1.457.160 1.893.619 302.796 1.367.586 1.670.382
Moeda estrangeira
Instituições financeiras - 10.531 10.531 - 10.846 10.846
Total moeda estrangeira - 10.531 10.531 - 10.846 10.846
Total geral 436.459 1.467.691 1.904.150 302.796 1.378.432 1.681.228
Em garantia dos empréstimos e financiamentos assumidos, esta Companhia, normalmente, vincula a sua receita própria ou nota promissória, suportada por procuração outorgada por instrumento público para recebimento direto dos valores vencidos e não pagos, formalizada no teor dos contratos.
a. Detalhamento dos financiamentos e empréstimos
Fonte Contrato assinaturaData de Objetivo Juros vencimentoÚltimo
ELETROBRAS Diversos Diversas
Expansão das linhas e redes de distribuição e
linhas de transmissão 8,67% a.a.
2031
Caixa Econômica Federal 436.452-51/2014 11/08/2014
Construção e reforço de redes de
distribuição 7,00% a.a. 2026
Banco do Brasil Morgan 31/12/1997
Refinanciamento de débito em moeda
b. Composição do saldo da dívida, por indexador
31/03/2017 31/12/2016
Moeda nacional R$ % R$ %
Fundo de Reserva Global de Reversão (RGR) 603.710 31,88 430.122 22,71
Recursos Ordinários (RO) 1.086.895 57,40 1.046.353 55,26
Financiamento Eletrobras - FINEL 20.888 1,10 20.192 1,07
IPCA 132.689 7,01 122.966 6,49 CEF 49.437 2,61 50.749 2,68 1.893.619 100,0 1.670.382 100,0 31/03/2017 31/12/2016 Moeda de origem R$ % Moeda de origem R$ %
Dólar norte americano 3.281 10.531 100,0 3.328 10.846 100,0
c. Vencimentos das parcelas do passivo não circulante
31/03/2017 31/12/2016 2018 361.066 450.865 2019 313.043 172.279 2020 293.774 91.299 2021 248.405 35.824 2022 118.415 16.417 2023 28.220 16.203 2024 em diante 104.768 595.545 1.467.691 1.378.432
d. Movimentação dos financiamentos e empréstimos
31/03/2017 31/12/2016
Saldo no início do período/exercício 1.681.228 1.281.447
Captações 164.310 (*) 202.010
Pagamentos de principal e juros (2.193) (3.452)
Encargos 59.955 197.763
Variação monetária 850 3.460
Saldo no fim do período/exercício 1.904.150 1.681.228
(*) Consta no montante de captações o valor de R$ 5.966 (R$ 134.206 em 2016) que não transitou no caixa da Companhia referente a pagamentos de fornecedores realizados pela Eletrobras. Logo, tal valor encontra-se ajustado na apresentação das demonstrações dos fluxos de caixa do período.
14 Fornecedores
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Fornecedores de materiais e serviços nacionais 65.489 98.784
Fornecedores de energia elétrica 99.073 147.327
164.562 246.111
Conforme divulgado na Nota 13, houve um montante de R$ 5.966 (R$ 134.206 em 2016) que não transitou no caixa da Companhia, referente a liquidações de obrigações junto a fornecedores.
15 Tributos a recolher
31/03/2017 31/12/2016 Circulante Imposto de renda 26.732 22.670 Contribuição social 342 333 PASEP / COFINS 58.888 56.844 FGTS 2.704 3.430 ISS 6.671 6.996 INSS 18.800 20.078 ICMS (i) 42.466 64.413Outros - Retenções de tributos federais (ii) 22.173 41.097
Total circulante 178.776 215.861 Não circulante Imposto de renda 8.221 8.555 Contribuição social 621 666 PASEP / COFINS 115.033 118.737 FGTS 3.262 3.319 INSS 28.476 29.655
Outros - Retenções de tributos federais 26.119 27.040
Total não circulante 181.732 187.972
Total 360.508 403.833
(i) Diminuição decorrente, principalmente, do pagamento do ICMS em atraso.
(ii) Redução devido a pagamento de retenções de tributos federais em atraso, referente ao período de outubro a dezembro de 2016.
16 Obrigações sociais e trabalhistas
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Férias 10.696 11.023
Gratificação de férias 7.754 7.996
13º Salário 2.883
-Contribuições recolhíveis ao INSS 906 857
Imposto de renda 1.641 4.875
Obrigações diversas 6.270 5.960
17 Encargos setoriais
Os dados apresentados nesta rubrica tratam-se de valores realizáveis ou exigíveis em decorrência de contrato de concessão, definidos em legislação específica e suas quotas são fixadas pela ANEEL para assegurar, dentre outros objetivos, o equilíbrio econômico financeiro da concessão.
Os saldos apresentados de encargos setoriais estão compostos da seguinte forma:
31/03/2017 31/12/2016
Conta de Desenvolvimento Energético - CDE (i) 9.613 9.720
Encargo de Capacidade Emergencial 480 464
PROINFA 1.913
-Taxas de Fiscalização Serviço Público de Energia Elétrica - TFSEE - 131
Total 12.006 10.315
(i) Valores referentes às quotas não pagas da CDE - Energia e CDE - Uso, conforme Resolução Homologatória n.º 2.077-ANEEL, de 07/06/2016. Além disso, a ANEEL através da Resolução Homologatória nº 1.863, de 31 de março de 2015 homologou os valores e prazos de recolhimento das quotas mensais da Conta de Desenvolvimento Energético - CDE destinadas à amortização da Conta no Ambiente de Contratação Regulada - Conta-ACR, cabendo a Companhia o valor de R$ 6.031 a ser amortizados em 55 parcelas, que devem ser recolhidos mensalmente a CCEE, desde o mês do reajuste tarifário ordinário de 2015.
18 Benefícios pós-emprego
A Companhia, através da Fundação CEPISA de Seguridade Social - FACEPI, mantém plano de aposentadoria de benefício definido (Plano BD), sob o regime financeiro básico de capitalização para os benefícios programados. Esse plano está em extinção desde 30/11/2000.
A FACEPI é uma entidade fechada de previdência complementar, sem fins lucrativos, voltada exclusivamente para administração de planos de benefícios previdenciários da Companhia, sua patrocinadora.
Para o suporte das obrigações acumuladas antes da implantação do plano previdenciário com características de contribuição definida, levando em conta o saldamento do plano anterior, a Companhia comprometeu-se a amortizar o Saldo da Provisão Matemática a Constituir, através da subscrição de um contrato de confissão de dívidas.
Esses benefícios são garantidos através de dois planos: o primeiro, mais antigo, que tem a característica de Plano de Benefício Definido - Plano BD, que garante renda vitalícia aos
beneficiários. O outro, com a característica de Plano de Contribuição Definida - Plano CD, iniciado a partir de 2008, garante rendas por prazos definidos de acordo com a capitalização ocorrida no período de atividade.
O plano de benefícios definidos, para a população já fechada, garante os benefícios de
complementação de aposentadorias por idade até o nível da média dos últimos trinta e seis salários, com um mínimo de 20% sobre o mesmo, a complementação de aposentadorias por tempo de serviço, na mesma base, além da complementação de aposentadorias por invalidez e especiais. Garante, também, a complementação da pensão por morte, em até 100% do benefício principal, auxílio doença por afastamento temporário, auxílio funeral e um pecúlio por morte, de pagamento único, de valor equivalente a 1/5 do maior teto da Previdência Social.
18.1 Termos de compromissos
Os contratos com a FACEPI têm o seguinte perfil de vencimento:
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Termo de compromisso (i) 6.537 11.574
Contrato de confissão e parcelamento de dívida (ii) 3.109 6.123
Termo de acordo de parcelamento - 8.889
Assistência médica PID (iii) 1.023 1.023
Subtotal 10.669 27.609
Não circulante
Assistência médica PID (iii) 3.273 3.273
Subtotal 3.273 3.273
Total de benefícios pós-emprego 13.942 30.882
(i) Termo firmado em 11/12/2000, relativo ao saldamento do plano de benefícios da FACEPI.
(ii) Contrato firmado em 19/09/1997, com cláusula de atualização monetária com base na variação anual do INPC e juros de 6% ao ano, pagável em 180 parcelas mensais, a partir de julho de 2002.
(iii) Valores referentes a assistência médica inerentes ao Plano de Incentivo ao Desligamento, que prevê a manutenção da cobertura à assistência médica a partir da data do desligamento, de acordo com a etapa de desligamento escolhida: 1ª etapa - desligamento até 13/12/2013 - 60 meses de cobertura; e
2ª etapa - desligamento até 14/12/2014 - 12 meses de cobertura.
19 Pesquisa e desenvolvimento
Os contratos de concessão firmados pelas empresas concessionárias do serviço público de
distribuição de energia elétrica com a ANEEL estabelecem obrigações e encargos perante o poder concedente. Uma dessas obrigações consiste em aplicar anualmente o montante de, no mínimo, de 1% da receita operacional líquida em ações que tenham por objetivo o combate ao desperdício de energia elétrica, o que consiste no Programa de Eficiência Energética - PEE e projetos de Pesquisa e Desenvolvimento - P&D, das Empresas de Distribuição - PEE e projetos de Pesquisa e
Desenvolvimento Tecnológico do Setor de Energia Elétrica, segundo regulamentos estabelecidos pela ANEEL.
Para o cumprimento desta obrigação as distribuidoras devem apresentar à ANEEL a qualquer tempo, por meio de arquivos eletrônicos, projetos de Eficiência Energética e Combate ao Desperdício de Energia Elétrica e de Pesquisa e Desenvolvimento observadas as diretrizes definidas na Lei nº 9.991, de 24 de julho de 2000, bem como nas resoluções estabelecidas pela ANEEL.
A composição do saldo está demonstrada conforme a seguir:
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Pesquisa de Desenvolvimento - P&D 3.252 3.904
Programa de Eficiência Energética - PEE 8.505 7.224
11.757 11.128
Não Circulante
Pesquisa de Desenvolvimento - P&D 21.476 21.007
Programa de Eficiência Energética - PEE 34.323 33.073
55.799 54.080
Total 67.556 65.208
A Companhia reconheceu o passivo relacionado a valores já faturados em tarifas (1% da Receita Operacional Líquida), mas ainda não aplicados nos Programas de Eficiência Energética - PEE e Pesquisa e Desenvolvimento - P&D, atualizados mensalmente, a partir do 2º mês subsequente ao seu reconhecimento, até o momento de sua efetiva realização, pela Taxa SELIC, conforme as Resoluções ANEEL n°. 300/2008 e 316/2008.
20 Outros passivos
31/03/2017 31/12/2016
Circulante
Consumidores 4.137 4.101
Multa da ANEEL (i) 29.577 29.609
Contribuição para Custeio do Serviço de Iluminação
Pública - COSIP (ii) 12.871 14.326
Impairment (iii) 49.036 65.382
Outros 4.677 4.715
100.298 118.133
Não Circulante
Programa Emergencial Red. Consumo E. Elétrica 503 503
503 503
Total 100.801 118.636
(i) Valores provisionados referentes à aplicação de penalidades pela ANEEL pelo descumprimento de cláusulas estabelecidas no contrato de concessão, tais como: transgressão de índices DEC/FEC, sinistro de eletroplessão e violações de indicadores do teleatendimento.
(ii) Contribuição para Custeio do Serviço de Iluminação Pública - COSIP - corresponde aos valores que serão repassados às prefeituras municipais.
(iii) Valor de passivo referente a recuperação dos ativos com base no valor presente do fluxo de caixa estimado constituído em função da inexistência de saldo de ativo intangível em serviço.
21 Provisão para litígios
As provisões para litígios são baseadas na estimativa da opinião dos nossos consultores jurídicos das prováveis indenizações por ações cíveis, tributárias e trabalhistas que se acham em tramitação em diversas instâncias de decisão judicial.
31/03/2017 31/12/2016
Provisão para contingências Depósitos judiciais Provisão para contingências Depósitos judiciais
Trabalhistas 55.933 13.708 52.791 11.316
Cíveis 54.886 5.222 59.406 4.805
Tributárias 16.047 154 16.047 151
Total 126.866 19.084 128.244 16.272
A seguir a movimentação ocorrida durante o período de três meses em 2017 nos saldos da provisão para contingências constituídas como prováveis:
31/12/2016 Saldo em Adições Reversões Pagamentos 31/03/2017Saldo em
Trabalhistas 52.791 7.325 - (4.183) 55.933
Cíveis 59.406 6.919 (112) (11.327) 54.886
Tributárias 16.047 - - - 16.047
Total 128.244 14.244 (112) (15.510) 126.866
A Companhia destaca a seguir o montante dos processos trabalhistas, cíveis e tributários, avaliados pela Assessoria Jurídica da Companhia, classificados como perda estimada provável, possível e remota, de grande relevância ou que tiveram desdobramentos no período de 3 meses em 2017:
Processos judiciais em 31/03/2017
Probabilidade de saída de recurso
Provável Possível Remota Total
Trabalhistas 55.933 125.478 1.000 182.411 Cíveis 54.886 754.420 289.290 1.098.596 Tributárias 16.047 186.587 - 202.634 Total 126.866 1.066.485 290.290 1.483.641 Processos judiciais em 31/12/2016
Probabilidade de saída de recurso
Provável Possível Remota Total
Trabalhistas 52.791 117.858 1.669 172.318 Cíveis 59.406 755.173 289.263 1.103.842 Tributárias 16.047 166.671 - 182.718 Total 128.244 1.039.702 290.932 1.458.878
21.1 Trabalhistas
Refere-se a diversas ações movidas contra a Companhia, por empregados e ex-empregados, envolvendo hora-extra, adicional de periculosidade, equiparação e reenquadramento salarial, insalubridade, diferenças de FGTS, indenização por danos morais decorrentes de acidente de trabalho e reintegração de demitidos, conforme descritas a seguir:
Litígios Trabalhistas 31/03/2017 31/12/2016 SINTEPI / MPT (i) 42.273 40.425 Ex-empregados da Companhia 6.105 5.429 Ex-empregados de empreiteiras 3.247 1.159 Empregados 4.308 5.778 55.933 52.791
(i) A Assessoria Jurídica, considerando que o Processo nº 0001793-08.2012.5.22.0004 (SINTEPI) encontra-se em grau de recurso de revista junto ao TST, alterou sua classificação para provável estimando o valor em R$ 34,7 milhões. Esta ação trata-se do benefício de auxílio alimentação dos empregados.
21.2 Cíveis
As principais ações são provenientes de indenizações por danos morais e materiais, movidas por pessoas físicas e jurídicas, e de ações de repetição do indébito, que visam à restituição de valores que o autor entende que foram pagos indevidamente, sendo as detectadas com expectativa provável de saída de recursos, devidamente provisionadas, as quais descrevemos a seguir:
Litígios cíveis 31/03/2017 31/12/2016
OFM Sistema Ltda. (i) 17.166 16.047
Águas e Esgotos do Piauí S/A 10.073 10.073
Ministério Público Estadual 8.161 8.161
Indenização Produtos Vegetais do Piauí S/A - 4.913
Outras 19.486 20.212
54.886 59.406
(i) A Assessoria Jurídica alterou a ação inerente ao Processo nº 0006403-92.2011.8.18.0140, referente a OFM Sistema Ltda., a qual requer montante de faturas do período de, aproximadamente, 8 meses com devidas atualizações, multas e lucros cessantes.
21.3 Tributários
As ações tributárias provisionadas, consideradas com expectativa provável de saída de recurso, são as seguintes: Litígios tributários 31/03/2017 31/12/2016 ICMS 4.036 4.036 ISS 12.011 12.011 16.047 21.047
22 Adiantamento para futuro aumento de capital
Os recursos recebidos da Eletrobras até 31 de março de 2017, registrados contabilmente no passivo não circulante alcançaram o montante de, conforme composição a seguir apresentada:
31/03/2017 31/12/2016
Saldo no início do exercício 295.402
-Liberação - 295.402
Saldo no fim do período 295.402 295.402
23 Capital social
O Capital Social em 31 de março de 2017 e em 31 de dezembro de 2016 está representado por ações, como segue:
Ações
Espécie/Classe das ações Quantidade %
Ordinárias 744.131.334 95,50%
Preferenciais - Classe "A" 19.310.694 2,48%
Preferenciais - Classe "B" 15.781.524 2,02%
779.223.552 100,00%
As ações ordinárias conferem direito de voto nas deliberações da assembleia geral de acionistas, na proporção de um voto por ação, ou o direito ao voto múltiplo, nos casos e na forma previstos em lei.
As ações preferenciais não têm direito de voto na assembleia geral de acionistas e gozarão das seguintes vantagens:
Prioridade na distribuição e recebimento de dividendos anuais de até 10%, calculados sobre o valor da parcela do capital representado pelas ações preferenciais classe A;
Montante de dividendos equivalente no mínimo a 10%, calculados sobre o valor da parcela de capital representado pelas ações preferenciais Classe B; e,
24 Receita operacional líquida
Nº Consumidores* MWh* 31/03/2017 31/03/2016 31/03/2017 31/03/2016 01/01/2017 a 31/03/2017 01/01/201 6 a 31/03/201 6 Fornecimento Residencial 1.079.034 1.039.382 390.960 375.238 225.453 239.016 Industrial 3.414 3.347 49.029 49.694 23.039 26.098 Comercial 90.976 86.161 171.128 172.201 92.207 101.076 Rural 31.587 30.384 31.169 31.677 12.191 13.521 Poder público 15.550 15.145 54.317 52.861 26.104 28.934 Iluminação pública 423 398 49.617 45.623 17.033 17.877 Serviço público 6.203 5.951 38.851 37.102 15.965 17.474 Consumo próprio 146 152 931 785 - - Remuneração do ativo financeiro - - - - (14.280) (9.774) Receita de distribuição - - - - (147.751) - Transferência para obrigações especiais - AIC - Ultrapassagem de demanda e excedente dereativos - - - - (1.386) - Total fornecimento 1.227.333 1.180.920 786.002 765.181 248.575 434.222
Outras receitas Receita de distribuição 147.751 - Disponibilidade da rede elétrica 5.813 4.443 Construção 22.698 26.627 Remuneração do ativo financeiro 14.280 9.774 Parcela A (CVA, itens financeiros e bandeiras
tarifárias) 11.632 11.365 Outros 12.174 10.202 Total outras receitas 214.348 62.411
Total Receita Operacional 462.923 496.633
Deduções ICMS (93.868) (102.298) PIS (7.264) (7.287) COFINS (33.458) (33.564) CDE (28.625) (28.544) P&D e PEE (2.731) (2.598) Bandeiras tarifárias - (19.107) Outras (288) (422) Total deduções (166.23) (193.820) Total Receita operacional líquida 296.689 302.813
(*) Informações não revisadas pelos auditores. 24.1 Reajuste tarifário anual
Através da Resolução Homologatória nº 2.135, de 28 de setembro de 2016, com vigência a partir de 28 de setembro de 2016 a 27 de setembro de 2017, a Agência Nacional de Energia Elétrica - ANEEL, homologou o Reajuste Tarifário Anual de 7,06% (sete vírgula seis por cento positivos), sendo 13,28% (treze vírgula vinte e oito por cento positivos) relativos aos
componentes econômicos, e -6,22% (seis vírgula vinte e dois por cento negativos) relativos aos componentes financeiros adicionais. Fixando também as Tarifas de Uso dos Sistemas de Distribuição (TUSD).
24.2 Bandeiras tarifárias
A partir de 2015, as contas de energia passaram a ter o sistema de bandeiras tarifárias. As bandeiras verde, amarela e vermelha indicam se a energia custará mais ou menos, em função das condições de geração de eletricidade.
O sistema possui três bandeiras: verde, amarela e vermelha - as mesmas cores dos semáforos - e indicam o seguinte: Bandeira verde: condições favoráveis de geração de energia. A tarifa não sofre nenhum acréscimo; Bandeira amarela: condições de geração menos favoráveis. A tarifa sofre acréscimo de R$ 1,50 para cada 100 quilowatt-hora (kWh) consumidos; Bandeira vermelha: condições mais custosas de geração. A tarifa sobre acréscimo de R$ 3,00 para cada 100 kWh consumidos.
O registro contábil dos valores de bandeiras tarifárias está sendo efetuado conforme instrução do Ofício Circular n.º 185/2015 - Superintendência de Fiscalização Econômica e
Financeira/ANEEL, bem como atualizado pelas determinações do Despacho n° 245 - ANEEL, de 28 de janeiro de 2016 e Ofício Circular n.º 178/2016 - SFF/ANEEL, de 13 de abril de 2016.
24.3 Conta ACR
Desde 2015, o custo total das operações de créditos contratadas pela CCEE começou a ser amortizado em 24 meses, por meio do recolhimento de contas anuais da CDE paga por todas as concessionárias de distribuição, na proporção de seus mercados cativos, mediante encargo tarifário a ser incluído nas tarifas de energia elétrica.
25 Custo com energia elétrica
01/01/2017 a 31/03/2017 01/01/2016 a 31/03/2016
Nº Clientes Total * GWh * R$ mil Nº Clientes Total * GWh * R$ mil
Contratos de compra de energia (i) 1.227.333 1.125 185.894 1.180.920 1.153 150.444 Uso da rede de transmissão (ii) 14.652 30.743 Comercialização CCEE - curto prazo (iii) 1.875 55.548 PROINFA 5.227 5.372 Total 1.227.333 1.125 207.648 1.180.920 1.153 242.107
(*) Informações não revisadas por nossos auditores.
(i) Variação dos contratos de compra de energia em função, principalmente, da liquidação do Mecanismo de Compensação de Sobras e Déficits.
(ii) Variação devido, principalmente, ao não acionamento de Encargo de Energia Reserva em 2017, assim como redução considerável do Encargo do Serviço do Sistema.
