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TURISMO DO PORTO E NORTE DE PORTUGAL
Relatório de Execução
1.º Semestre de 2016
Índice
1 – Introdução ... 4
1.1 Análise Económica e Financeira ... 5
Execução Orçamental – 1º Semestre de 2016 ... 5
Resumo da Execução Orçamental ... 6
Receita – 1º Semestre de 2016 ... 7
Evolução da Receita ... 13
1.3 Despesa – 1º Semestre de 2016 ... 16
1.3.1 Evolução da Despesa Paga– 1º Semestre de 2015/2016 ... 18
Endividamento ... 21
1.4.1 Dívida de terceiros ... 21
1.4.2 Dívida a Terceiros ... 22
1.4.3 Pagamentos em atraso a 30 de junho de 2016 ... 23
2 Economato ... 24
Bens Perecíveis - Sede ... 24
Bens Perecíveis – LITS ... 24
Bens Perecíveis - Lojas ... Erro! Marcador não definido. Anexo I – Modificações Orçamentais da Receita e Despesa – DGO ... 25
1
– Introdução
O Relatório de Gestão é um instrumento fundamental de diagnóstico e de avaliação da performance económica e financeira da Entidade, disponibilizando elementos relativos à atividade económica relativa ao exercício, analisando:
A execução da receita e a execução da despesa.
o A execução dos documentos orçamentais consubstancia-se no desenvolvimento das ações necessárias à arrecadação de receitas previstas e à realização de despesas inscritas no orçamento, visando alcançar os objetivos fixados nas Grandes Opções do Plano;
Evolução das dívidas de curto, médio e longo prazo de terceiros e a terceiros em relação ao período anterior; Outros fatores relevantes.
A Turismo Porto e Norte de Portugal, ER (TPNP) é uma pessoa coletiva de direito público, de natureza associativa, dotada de autonomia administrativa, financeira, patrimonial e de personalidade jurídica, conforme dispõe o artigo 4.º da Lei n.º 33/2013, de 16 de maio.
Não obstante, está qualificada como Entidade Pública Reclassificada (EPR), no perímetro da Administração Central, a publicação da Circular série A n.º 1379, da DGO (Direção Geral do Orçamento), e como Serviço e Fundo Autónomo (para efeitos da Lei de Enquadramento Orçamental).
Ora, segundo o disposto no n.º 1, do artigo 20.º do Decreto-Lei nº 18/2016 de Execução Orçamental do Orçamento de Estado para 2016, as EPR integradas no setor público administrativo são “serviços e fundos autónomos”.
Acresce que, esta qualificação/reclassificação remete-nos para a obrigatoriedade da constante monitorização da receita e da despesa, para efeitos de cumprimento da já citada regra do equilíbrio orçamental.
1.1 Análise Económica e Financeira
Execução Orçamental – 1º Semestre de 2016
Taxas de execução com transição do SGA
As taxas de execução do 1.º semestre de 2016 da Turismo do Porto e Norte de Portugal foram de 66.12% na receita de 29.53% na despesa, em relação ao orçamento liquido.
Taxas de execução sem transição do SGA
As taxas de execução do 1.º semestre de 2016 da Turismo do Porto e Norte de Portugal foram de 24.93% na receita de 29.53% na despesa, em relação ao orçamento liquido.
Em termos absolutos os valores são os seguintes:
1º Semestre:
Receita cobrada – 2.320.488,00€ (SGA é no valor de 3.833.903€) Despesa efetuada – 2.173.190,00€ Execução 1.º Semestre 2016 sobre Orçamento Execução 1.º Semestre 2016 sobre Orçamento Corrigido DGO-2016 Dotação Liquida com Cativações
% Sem SGA % Com SGA
Resumo da Execução Orçamental
O valor total do Orçamento é de 9.307.585€, menos o valor das cativações de 1.948.768€ na despesa, resulta num orçamento liquido de 7.358.817€.
Fonte Financiamento 313-SGA 609 224,00 609 224,00 100,00 100,00 Fonte Financiamento 313-SGA 0,00 0,00 0,00 0,00
SGA - Na Pos s e do Servi ços - Cons i gna do 609 224,00 609 224,00 100,00 100,00
Fonte Financiamento 319-Receitas Gerais entre Organismos 3 247 847,00 1 623 924,00 50,00 100,00 Fonte Financiamento 319-Receitas Gerais entre Organismos 2 706 742,00 1 506 636,00 55,66 2 050 093,00 75,74 Turi s mo de Portuga l - OE 3 247 847,00 1 623 924,00 50,00 100,00 Des pes a s com Pes s oa l 1 794 100,00 960 809,00 53,55 1 304 853,00 72,73
Aqui s i çã o de Bens 69 130,00 32 163,00 46,53 53 705,00 77,69
Aqui s i çã o de Servi ços 796 524,00 504 405,00 63,33 677 276,00 85,03 Juros e Enca rgos Fi na ncei ros 8 800,00 222,00 2,52 222,00 2,52
Tra ns ferênci a s Correntes 21 420,00 0,00 0,00 5 000,00 23,34
Ta xa s /Outros 16 768,00 9 037,00 53,89 9 037,00 0,23
Fonte Financimaneto 414-FEDER PO Regional do Norte 4 026 338,00 44 591,00 1,11 100,00 Fonte Financimaneto 414-FEDER PO Regional do Norte 4 026 338,00 356 697,00 8,86 1 551 060,00 38,52 ON2-Infra es trutura Tecnol ógi ca Rede LITS 142 567,00 0,00 0,00 0,00 Des pes a s com Pes s oa l Contra ta do Termo 15 475,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - Loja Turi s mo Aeroporto 7 098,00 0,00 0,00 0,00 Aqui s i çã o de Bens 16 605,00 28,00 0,17 28,00 0,17
ON2 - PWC-Porto Wel come Center 399 364,00 0,00 0,00 0,00 Aqui s i çã o de Servi ços 3 344 588,00 352 003,00 10,52 1 520 219,00 45,45 ON2 - Di na mi za çã o, Ges tã o e Acompa nha mento CIT 59 029,00 11 801,00 19,99 26,46 Des pes a s de Inves ti mento 649 670,00 4 666,00 0,72 30 813,00 4,74
Fonte Financiamento 510-Receitas Próprias do Ano 1 721 304,00 555 478,00 32,27 100,00 Fonte Financiamento 510-Receitas Próprias do Ano 619 787,00 309 857,00 49,99 516 743,00 83,37
Rendi mentos de Propri eda de 1 000,00 0,00 0,00 0,00 Des pes a s com Pes s oa l 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Turi s mo de Portuga l -Jogo Bi ngo 170 851,00 108 796,00 63,68 19,59 Aqui s i çã o de Bens 6 988,00 1 083,00 15,50 1 167,00 16,70 Quota s dos Muni cípi os 207 000,00 78 000,00 37,68 14,04 Aqui s i çã o de Servi ços 265 138,00 56 988,00 21,49 257 429,00 97,09 Compa rti ci pa çã o Fi na ncei ra -Infra es trutura Tecn. LITS 157 270,00 19 659,00 12,50 3,54 Tra ns ferênci a s Correntes 43 846,00 40 000,00 91,23 40 000,00 91,23 Compa rti ci pa çã o Fi na ncei ra -Fes ti va l do Norte 9 525,00 0,00 0,00 0,00 Outra s Des pes a s Correntes 9 507,00 9 397,00 98,84 9 397,00 98,84 Compa rti ci pa çã o Fi na ncei ra -Ra l l y Portuga l 2016 165 000,00 25 950,00 15,73 4,67 Des pes a s de Inves ti mento 145 248,00 115 945,00 79,83 122 306,00 84,20 Protocol os Va l ori za çã o Turís ti ca do PNP 14 856,00 0,00 0,00 0,00 Emprés ti mos ba ncá ri os 148 460,00 86 444,00 58,23 86 444,00 58,23
Fonte Financiamento 520- 640 530,00 640 530,00 100,00 100,00 Fonte Financiamento 520- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SGA - Na Pos s e do Servi ços - Cons i gna do 640 530,00 640 530,00 100,00 100,00
Fonte Financiamento 540-Receitas Próprias entre Organismos 312 096,00 96 496,00 30,92 100,00 Fonte Financiamento 540-Receitas Próprias entre Organismos 5 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 PIT-Infra es trutura Tecnol ógi ca Apoi o Rede LIT's 93 946,00 93 946,00 100,00 97,36 Outros Servi ços 5 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Recei ta s Admi ni s tra çã o Centra l -Outra s IEFP 4 550,00 2 550,00 56,04 2,64
Servi ços e Fundos Autónomos 213 600,00 0,00 0,00 0,00
Fonte Financiamento 910 - SGA 2 584 148,00 2 584 148,00 100,00 100,00 Fonte Financiamento 910 - SGA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
SGA - Na pos s e do Servi ço - Cons i gna do 2 584 148,00 2 584 148,00 100,00 100,00
TOTAL GERAL 13 141 487,00 6 154 391,00 46,83 100,00 TOTAL GERAL 7 358 817,00 2 173 190,00 29,53 4 117 896,00 55,96 1º Semestre Receita Cobrada Liquida 1º Semestre Compromissos Assumidos
Receitas Orçamento Corrigido Execução Despesas Orçamento Corrigido
Receita – 1º Semestre de 2016
O valor da receita cobrada pela Turismo do Porto e Norte de Portugal, ER durante o 1.º semestre de 2016 foi de 2.320.488,00€, o que representa uma execução de 24.93% do valor do Orçamento Liquido, de 9.307.585,00€.
Fonte de Financiamento 319 – Receitas Gerais entre Organismos
O gráfico seguinte, evidencia em termos percentuais o peso relativo da receita arrecadada em relação à FF 319.
O quadro seguinte, evidencia a execução da receita arrecadada na FF 319.
As receitas arrecadadas na Fonte de Financiamento 319 – Receitas Gerais entre Organismos, totalizam o valor de
1.623.924,00€, isto é 50% de execução orçamental, dizendo respeito a seis duodécimos das verbas do Orçamento do Estado.
Fonte de Financiamento 414 – FEDER PO Regional do Norte
O gráfico seguinte evidencia, o valor da receita arrecadada e, o valor em termos percentuais, da Fonte de Financiamento (FF) 414.
O quadro seguinte, evidencia a execução da receita arrecadada na FF 414.
As receitas arrecadadas na Fonte de Financiamento 414 – FEDER-PO Regional do Norte, totalizam 44.591,00€, isto
é 1.11% de execução orçamental, dizendo respeito aos 5% finais das seguintes candidaturas:
Fonte Financimaneto 414-FEDER PO Regional do Norte 4 026 338,00 44 591,00 1,11 100,00 ON2-Infra es trutura Tecnol ógi ca Rede LITS 142 567,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - Loja Turi s mo Aeroporto 7 098,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - PWC-Porto Wel come Center 399 364,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - Di na mi za çã o, Ges tão e Acompa nha mento CIT 59 029,00 11 801,00 19,99 26,46
ON2 - POCTEP 24 488,00 23 896,00 97,58 53,59
ON2 - Promoçã o Turís tica Merca do Ibéri co 983 497,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - Wi ne Fes t 199 927,00 8 894,00 4,45 19,95
ON2 - Projetos Ex-Turi s mo Douro 50 179,00 0,00 0,00 0,00
ON2 - Ra l l y de Portuga l 2016 882 300,00 0,00 0,00 0,00
ON2-Núcl eos /GEP/GAE 1 276 889,00 0,00 0,00 0,00
POCTEP – o valor de 23.896,00€, representa uma taxa de execução de cerca de 100%, em relação ao valor inscrito em Orçamento (24.488,00€). A execução desta rubrica, representa 53.59% de execução em relação ao total arrecadado nesta Fonte de Financiamento;
ON2 – Dinamização, Gestão e Acompanhamento CIT– o valor de 11.801,00€, arrecadado nesta rubrica, corresponde a uma taxa de execução em relação ao inscrito em orçamento (59.029€), de 19.99%. A execução desta rubrica em relação ao total arrecadado nesta Fonte de Financiamento é de 26.46%;
ON2 – Wine Fest – o valor de 8.894,00€, arrecadado nesta rubrica, representa uma execução de 4.45% em relação ao valor inscrito no Orçamento (199.927€). A execução desta rubrica, representa 19.95% em relação ao total arrecadado nesta Fonte de Financiamento.
Fonte de Financiamento 510 – Receitas Próprias do Ano
O quadro seguinte, evidencia a execução da receita arrecadada na FF 510.
As receitas arrecadadas na Fonte de Financiamento 510 – Receitas Próprias, totalizam 555.478,00€, isto é, 32.27%
de execução orçamental, dizendo respeito às seguintes rubricas:
Verbas do Jogo do Bingo – o valor de 108.796€, arrecadado nesta rubrica, corresponde a uma taxa de execução de 63.68%, em relação ao valor inscrito em orçamento (170.851€). A execução desta rubrica representa 19.59%, em relação ao total da Fonte de Financiamento;
Administração Local: Quotas – foi arrecadada receita no valor de 78.000,00€, isto é, 37.68% de execução em relação ao valor inscrito no orçamento (207.000€). A execução desta rubrica em relação ao total cobrado nesta Fonte de Financiamento, corresponde a 14.04%;
Administração Local: Comparticipação Financeira/Infraestrutura Tecnológica da Rede de Lojas Interativas de Turismo – foi arrecadada receita no valor de 19.659,00€, isto é, 12.50% de execução, em relação ao valor em orçamento (157.270€). A execução desta rubrica, representa 3.54% em relação ao total arrecadado nesta Fonte de Financiamento;
Comparticipação Financeira – Rally de Portugal – Foi arrecadado nesta rubrica o valor de 25.950,00€, isto é, 15.73% de execução, em relação ao valor do orçamento (165.000€). A execução desta rubrica, representa 4.67% em relação ao total arrecadado nesta Fonte de Financiamento;
Venda de Serviços – a receita arrecadada foi de 111.148,00€, isto é, 42.12% de execução em relação ao valor inscrito no orçamento (263.900€) e 20.01% em relação ao total arrecadado na Fonte de Financiamento.
Venda de Serviços – a receita arrecadada foi de 129.279,00€, isto é, 76.44% de execução em relação ao valor inscrito no orçamento (169.121,00€). Em relação ao total da Fonte de Financiamento, o peso foi de 27.44%. A cobrança desta receita deve-se essencialmente às parcerias estabelecidas, relativamente à BTL 2016 e venda de bilhetes TIP na Loja Interativa de Turismo do Aeroporto Francisco Sá Carneiro;
Outras Receitas correntes: a receita arrecadada foi de 211.914,00€, isto é, 60.39% de execução orçamental (350.902€). Em relação ao total cobrado nesta Fonte de Financiamento, corresponde a 38.15%.
Fonte Financiamento 510-Receitas Próprias do Ano 1 721 304,00 555 478,00 32,27 100,00
Rendi mentos de Propri eda de 1 000,00 0,00 0,00 0,00
Turi s mo de Portuga l -Jogo Bi ngo 170 851,00 108 796,00 63,68 19,59
Quotas dos Muni cípi os 207 000,00 78 000,00 37,68 14,04
Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Infra es trutura Tecn. LITS 157 270,00 19 659,00 12,50 3,54 Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Fes tiva l do Norte 9 525,00 0,00 0,00 0,00 Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Ra l l y Portuga l 2016 165 000,00 25 950,00 15,73 4,67 Protocol os Va l ori za çã o Turís tica do PNP 14 856,00 0,00 0,00 0,00 ISFL-Ins titui ções s em Fi ns Lucra tivos 48 000,00 0,00 0,00 0,00
Outros 18 000,00 0,00 0,00 0,00
Venda s de Bens 310 000,00 11,00 0,00 0,00
Venda s de Servi ços 263 900,00 111 148,00 42,12 20,01
Outra s Recei tas Correntes 350 902,00 211 914,00 60,39 38,15
Outra s Recei tas de Inves timentos 5 000,00 0,00 0,00 0,00
A cobrança desta receita deve-se essencialmente ao protocolo de parceria estabelecido com a Entidade Regional de Turismo do Centro, no âmbito da participação conjunta na FITUR-Feira Internacional de Turismo de Madrid e Acordos de parceria, relativamente a eventos desportivos 2016.
As receitas arrecadadas na Fonte de Financiamento 540 – Transferências de RP entre Organismos, totalizam
96.496,00€, isto é, 30.92% de execução orçamental, dizendo respeito às seguintes rubricas:
PIT-Infraestrutura Tecnológica da Rede de Lojas Interativas de Turismo – o valor de 93.946,00€, arrecadado nesta rubrica, corresponde a uma taxa de execução de 100%, em relação ao valor inscrito em orçamento. A execução desta rubrica representa 97.36%, em relação ao total da Fonte de Financiamento;
Receitas Administração central – Outras (IEFP) – o valor de 2.550,00€ cobrado nesta rubrica, corresponde a uma taxa de execução de 56.04%, em relação à dotação orçamental. A taxa de execução, em relação ao total arrecadado na Fonte de Financiamento é de 2.64%.
Fonte Financiamento 540-Receitas Gerais Administração Central 312 096,00 96 496,00 30,92 100,00 PIT-Infra es trutura Tecnol ógi ca Apoi o Rede LIT's 93 946,00 93 946,00 100,00 97,36 Recei ta s Admi ni s tra çã o Centra l -Outra s IEFP 4 550,00 2 550,00 56,04 2,64 Servi ços e Fundos Autónomos 213 600,00 0,00 0,00 0,00
Evolução da Receita
O quadro e o gráfico seguintes, comparam os valores da receita do 1.º semestre dos anos de 2015 e 2016 nas suas várias componentes, bem como, as taxas de crescimento verificadas.
Salientam-se ainda, os valores totais com e sem saldo de gerência.
Valor
%
Valor
%
Valor
%
Servi ços e Fundos Autónomos -OE 1 623 924,00 26,4 869 536,00 16,1 754 388,00 86,8
Total Fonte 319 1 623 924,00 26,4 869 536,00 16,1 754 388,00 86,8
ON2 - Di na mi za çã o, Ges tão e Acompa nha mento CIT 11 801,00 0,19 201 254,00 3,72 -189 453,00 -94,14
ON2 - POCTEP 23 896,00 0,39 19 695,00 0,36 4 201,00 21,33
ON2 - Wi ne Fes t 8 894,00 0,14 109 187,00 2,02 -100 293,00 -91,85
ON2-Promoçã o Turís tica Merca do Ibéri co 0,00 0,00 21 616,00 0,40 -21 616,00 -100,00 ON2-Infra es trutura Tecnol ógi ca Rede LIT's 0,00 0,00 131 905,00 2,44 -131 905,00 -100,00
Total Fonte 414 44 591,00 0,7 483 657,00 8,9 -439 066,00 -90,8
Rendi mentos de Propri eda de 0,00 0,00 557,00 0,01 -557,00 -100,00
Turi s mo de Portuga l -Jogo Bi ngo 108 796,00 1,77 97 575,00 1,81 11 221,00 11,50
Quotas dos Muni cípi os 78 000,00 1,27 70 500,00 1,30 7 500,00 10,64
Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Infra es trutura Tecn. LITS 19 659,00 0,32 39 318,00 0,73 -19 659,00 -50,00 Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Fes tiva l do Norte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Compa rtici pa çã o Fi na ncei ra -Ra l l y Portuga l 2016 25 950,00 0,42 0,00 0,00 25 950,00 100,00 Protocol os Va l ori za çã o Turís tica do PNP 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ISFL-Ins titui ções s em Fi ns Lucra tivos 0,00 0,00 6 000,00 0,11 -6 000,00 -100,00
Outros 0,00 0,00 7 428,00 0,14 -7 428,00 -100,00
Venda s de Bens 11,00 0,00 79,00 0,00 -68,00 -86,08
Venda s de Servi ços 111 148,00 1,81 129 279,00 2,39 -18 131,00 -14,02
Outra s Recei tas Correntes 211 914,00 3,44 120 427,00 2,23 91 487,00 75,97
Outra s Recei tas de Inves timentos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Fonte 510 555 478,00 9,03 471 163,00 8,72 84 315,00 17,90
PIT-Infra es trutura Tecnol ógi ca Apoi o Rede LIT's 93 946,00 1,53 0,00 0,0 93 946,00 100,00 Recei tas Admi ni s tra çã o Centra l -Outra s IEFP 2 550,00 0,04 3 788,00 0,1 -1 238,00 -32,68
Total Fonte 540 96 496,00 1,57 3 788,00 0,07 92 708,00 2447,41
Sga - Na Pos s e do Servi ço - Cons i gna do 3 833 902,00 62,30 3 576 692,00 66,18 257 210,00 7,19
Total SGA 3 833 902,00 62,30 3 576 692,00 66,18 257 210,00 7,19
Total Com SGA
6 154 391,00 100,00 5 404 836,00 100,00 749 555,00 13,87Total Sem SGA
2 320 489,00 37,70 1 828 144,00 33,82 492 345,00 26,93Receitas - FF
Receita arrecadada
Variação
Da análise destes elementos e em relação aos valores arrecadados, não sendo considerados os saldos de gerência, constata-se o seguinte:
As receitas arrecadadas durante o 1.º Semestre foram superiores à do mesmo período do ano passado em 492.345,00€, isto é, verificou-se um acréscimo de 26.93%.
Aumento da receita na Fonte de Financiamento 319-Receitas Gerais entre Organismos, em 754.388,00€;
Diminuição da receita na Fonte de Financiamento 414-FEDER PO Regional do Norte, em 439.066,00€;
Aumento da receita na Fonte de Financiamento 510-Receitas Próprias, em 84.135,00€.
Esta variação deveu-se essencialmente ao seguinte:
o Verificou-se um aumento nas receitas gerais entre organismos, dado que, no 1º semestre de 2016 foi receciona o valor correspondente a seis duodécimos relativas ao OE, o que não sucedeu no 1º semestre de 2015, cujos recebimentos representavam apenas três duodécimos.
o Verificou-se uma diminuição de 439.066€ na fonte de financiamento 414-FEDER PO Regional do Norte, devido ao términus do Quadro Comunitário;
Salienta-se ainda que após o dia 30 de junho, foram recebidos os seguintes montantes:
Promoção no Mercado Ibérico – 34.699,61€ Porto Welcome Center – 72.250,26€
o Na fonte de financiamento 510-Receitas Próprias, verificou-se um aumento de 84.315,00€, em relação ao mesmo período do ano passado, fundamentalmente nas seguintes rubricas:
Jogo do Bingo;
Quotas dos Municípios
Comparticipação Financeira-Rally de Portugal
1.3 Despesa – 1º Semestre de 2016
O quadro seguinte, reflete as execuções orçamentais dos valores comprometidos, do 1.º semestre do ano de
2016, por fonte de financiamento.
Fonte Financiamento 313-SGA 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonte Financiamento 319-Receitas Gerais entre Organismos 2 706 742,00 1 506 636,00 55,66 2 050 093,00 75,74 Des pes a s com Pes s oa l 1 794 100,00 960 809,00 53,55 1 304 853,00 72,73
Aqui s i çã o de Bens 69 130,00 32 163,00 46,53 53 705,00 77,69
Aqui s i çã o de Servi ços 796 524,00 504 405,00 63,33 677 276,00 85,03
Juros e Enca rgos Fi na ncei ros 8 800,00 222,00 2,52 222,00 2,52
Tra ns ferênci a s Correntes 21 420,00 0,00 0,00 5 000,00 23,34
Ta xa s /Outros 16 768,00 9 037,00 53,89 9 037,00 0,23
Fonte Financimaneto 414-FEDER PO Regional do Norte 4 026 338,00 356 697,00 8,86 1 551 060,00 38,52 Des pes a s com Pes s oa l Contra ta do Termo 15 475,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aqui s i çã o de Bens 16 605,00 28,00 0,17 28,00 0,17
Aqui s i çã o de Servi ços 3 344 588,00 352 003,00 10,52 1 520 219,00 45,45
Des pes a s de Inves ti mento 649 670,00 4 666,00 0,72 30 813,00 4,74
Fonte Financiamento 510-Receitas Próprias do Ano 619 787,00 309 857,00 49,99 516 743,00 83,37
Des pes a s com Pes s oa l 600,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Aqui s i çã o de Bens 6 988,00 1 083,00 15,50 1 167,00 16,70
Aqui s i çã o de Servi ços 265 138,00 56 988,00 21,49 257 429,00 97,09
Tra ns ferênci a s Correntes 43 846,00 40 000,00 91,23 40 000,00 91,23
Outra s Des pes a s Correntes 9 507,00 9 397,00 98,84 9 397,00 98,84
Des pes a s de Inves ti mento 145 248,00 115 945,00 79,83 122 306,00 84,20
Emprés ti mos ba ncá ri os 148 460,00 86 444,00 58,23 86 444,00 58,23
Fonte Financiamento 520- 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonte Financiamento 540-Receitas Próprias entre Organismos 5 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Outros Servi ços 5 950,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Fonte Financiamento 910 - SGA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
O valor da despesa assumida pela Turismo do Porto e Norte de Portugal, ER durante 1.º semestre de 2016 foi de 4.117.896€, o que representa uma execução de 55.96% do valor do Orçamento liquido 7.358.817,00€.
Assim, a análise seguinte, levará em conta a execução orçamental de despesa assumida pela TPNP, verificando-se:
Compromissos assumidos / Despesa paga
A despesa assumida na Fonte de Financiamento 319-Receitas Gerais entre Organismos, importa no valor de 2.050.093,00€, o que representa 75.74% compromissos assumidos em relação á dotação orçamental;
Desta despesa, foi pago o valor de 1.506.636,00€.
A despesa assumida na Fonte de Financiamento 414-FEDER PO Regional do Norte, de 1.551.060,00€ representa 38.52% de execução orçamental;
Desta despesa, foi pago o valor de 356.697,00€.
A despesa paga na Fonte de Financiamento 510-Receitas Próprias, de 516.743,00€, representa 83.37% de execução orçamental;
1.3.1 Evolução da Despesa Paga– 1º Semestre de 2015/2016
Valor % Valor % Valor %
DESPESAS COM PESSOAL 960 809,00 44,2 968 667,00 53,2 -7 858,00 -0,8 AQUISIÇÃO DE BENS 32 163,00 1,5 15 788,00 0,9 16 375,00 103,7 AQUISIÇÃO DE SERVIÇOS 504 405,00 23,2 181 207,00 9,9 323 198,00 178,4 JUROS E ENCARGOS FINANCEIROS 222,00 0,0 89,00 0,0 133,00 149,4 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 0,00 0,0 253 193,00 13,9 -253 193,00 -100,0 TAXAS/OUTROS 9 037,00 0,4 16 304,00 0,9 -7 267,00 -44,6
Total Fonte 319 1 506 636,00 69,33 1 435 248,00 78,76 71 388,00 4,97
Pes s oa l Contra ta do Termo certo 0,00 0,0 5 750,00 0,3 -5 750,00 -100,0
Outros Bens 28,00 0,0 0,00 0,0 28,00 100,0
El etri ci da de 0,00 0,0 150,00 0,0 -150,00 -100,0
Tra ns portes 612,00 0,0 0,00 0,0 612,00 100,0
Des l oca ções e Es ta da s 12 033,00 0,6 1 988,00 0,1 10 045,00 505,3 Es tudos , pereceres , projetos e cons ul ta dori a 0,00 0,0 4 053,00 0,2 -4 053,00 -100,0 Outros tra ba l hos es peci a l i za dos 186 309,00 8,6 1 518,00 0,1 184 791,00 12173,3 Al uguer de Es pa ços 153 049,00 7,0 0,00 0,0 153 049,00 100,0 Repres enta çã o dos s ervi ços 0,00 0,0 7 294,00 0,4 -7 294,00 -100,0 Ma teri a l promoci ona l 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 Ca mpa nha s publ i ci tá ri a s promoci ona i s 0,00 0,0 22 308,00 1,2 -22 308,00 -100,0 Publ i ci da de-Outros 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 Vi gi l â nci a e Segura nça 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0
Outros 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0
Ins ta l a ções de Servi ços 4 666,00 0,2 0,00 0,0 4 666,00 100,0 Equi pa mento de Informá ti ca 0,00 0,0 264 534,00 14,5 -264 534,00 -100,0 Softwa re Informá ti co 0,00 0,0 29 520,00 1,6 -29 520,00 -100,0 Equi pa mento Admi ni s tra ti vo 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0
Total Fonte 414 356 697,00 16,41 337 115,00 18,50 19 582,00 5,81
Merca dori a s pa ra venda LIT's 41,00 0,0 0,00 0,0 41,00 100,0 Outros Bens 1 042,00 0,0 0,00 0,0 1 042,00 100,0 Repres enta çã o dos Servi ços 91,00 0,0 0,00 0,0 91,00 100,0 Al uguer de Es pa ços 12 300,00 0,6 0,00 0,0 12 300,00 100,0 Publ i ci da de: Outros 350,00 0,0 0,00 0,0 350,00 100,0 Tra ba l hos Es peci a l i za dos : Outros 29 873,00 1,4 0,00 0,0 29 873,00 100,0 Outros Servi ços 14 374,00 0,7 0,00 0,0 14 374,00 100,0 Tra ns ferênci a s Correntes 40 000,00 1,8 0,00 0,0 40 000,00 100,0 Outra s Des pes a s Correntes : Outra s 9 397,00 0,4 0,00 0,0 9 397,00 100,0 Equi pa mento de Informá ti ca 19 461,00 0,9 2 214,00 0,1 17 247,00 779,0 Softwa re Informá ti co 2 663,00 0,1 0,00 0,0 2 663,00 100,0 Equi pa mento Bá s i co: Outros 93 484,00 4,3 0,00 0,0 93 484,00 100,0 Ferra menta s e Utens íl i os 40,00 0,0 0,00 0,0 40,00 100,0 Outros Inves ti mentos 298,00 0,0 0,00 0,0 298,00 100,0 Soci eda des Fi na ncei ra a s -Ba ncos Curto Pra zo 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 Admi ni s tra çã o Públ i c Centra l 0,00 0,0 0,00 0,0 0,00 0,0 Emprés ti mo ML - Ex-RTNT 24 940,00 1,1 24 940,00 1,4 0,00 0,0 Emprés ti mo ML - Dívi da s ex-RT's 22 688,00 1,0 22 766,00 1,2 -78,00 -0,3 Emprés ti mo ML - Ex-Turi s mo do Douro 38 815,00 1,8 0,00 0,0 38 815,00 100,0
Total Fonte 510 309 857,00 14,26 49 920,00 2,74 259 937,00 520,71
Total 2 173 190,00 100,0 1 822 283,00 100,0 350 907,00 19,26
Despesa - FF 319/414/510
Despesa Paga Variação
Constata-se um aumento nas seguintes rubricas:
Relativamente à aquisição de bens, do total previsto em orçamento, foi pago no 1.º semestre de 2016 cerca de 33 mil euros, representando 35.89% de execução em relação à dotação inscrita no orçamento.
Em relação ao 1º semestre de 2105 verifica-se um aumento de despesas paga de cerca de 17 mil euros na FF 319, FF414 e FF 510.
No agrupamento da aquisição de serviços, verifica-se um aumento de cerca de 323 mil euros na FF 319, devido essencialmente ao pagamento seguinte:
o Photochallenge 2014 (edição de livro); o Serviços de advocacia/jurídicos;
o Intervenções de melhoria da Sede e Centro de Congressos da TPNP, E.R.;
Na FF 414, o aumento no agrupamento da aquisição de serviços é de 314.692,00€, devido essencialmente ao pagamento dos Eventos e Feiras de Turismo, afetas à candidatura “Norte 2020-SIAC Promoção Turística no Mercado Espanhol” e candidatura do “Norte 2020-SIAC Eventos 2016-2018”.
Na FF 510, o aumento é de 106.385,00€, devendo-se aos capitais próprios das candidaturas acima referidas e Roadshows do TOPAS.
Relativamente às despesas de investimento, verifica-se um aumento na FF 510 de 113.732,00€, devido principalmente à reabilitação do ar condicionado da Sede e Centro de Congressos da TPNP, E.R.Constata-se uma diminuição nas seguintes rubricas:
A taxa de execução, das despesas com pessoal pagas, regista no 1.º semestre a percentagem de 54%. Em relação ao 1.º semestre de 2015, verifica-se uma diminuição de 13.608,00€, na FF 319 e FF 414.
No agrupamento das transferências correntes verifica-se uma diminuição de 253.193,00€, uma vez que no mesmo período do ano anterior, foi pago o valor da comparticipação na promoção externa, na FF 319, o que não se verificou no 1.º semestre de 2016, cujo pagamento foi através da FF 510 pelo valor de 40.000,00€;
Endividamento
1.4.1 Dívida de terceiros
O quadro e gráfico seguintes, evidenciam o valor da dívida de terceiros no final do 1.º semestre de 2016, de 357.248,81€, verificando-se uma diminuição em relação ao 1º trimestre de, 69.258,53€, isto é, 16.54%.
O valor da dívida de clientes sofreu um ligeiro aumento em relação ao final do 1.º trimestre, isto é, 5.988,27€;
Outros Devedores diminuíram cerca de 75 mil euros, sendo sobretudo devido ao aumento dos pagamentos em atraso, relativamente à BTL, Quotizações e dívida das quotizações do extinto Turismo do Douro (108.986,56€).
Dívidas de Terceiros 31/03/2016 30/06/2016 Taxa Cresc.
21 - Clientes c/c 34 209,84 € 40 198,11 € 17,50
26 - Outros Devedores Diversos 392 297,50 € 317 050,70 € -19,18
1.4.2 Dívida a Terceiros
As dívidas a terceiros a 30 de Junho de 2016, importam no montante de 214.821,53€, encontrando-se repartida, assim:
Dívida de curto prazo
Fornecedores conta correntes: 74.321,33€; Fornecedores de imobilizado: 0
Devedores e credores diversos: 6.498,80€; Estado: 8.720,09
Empréstimos obtidos: 61.525,99€;
A diminuição de 85.567,36€ verificada, corresponde ao esforço do Executivo da Turismo do Porto e Norte de Portugal, E.R., na contenção de custos e cumprimento da lei dos compromissos e pagamentos em atraso.
Dívida de médio e longo prazo
Empréstimos obtidos: 63.755,32€;
Salienta-se que os empréstimos obtidos incluídos na dívida de curto prazo, são empréstimos de médio e longo prazo, sendo considerados dívida de curto prazo uma vez que são amortizados no presente exercício económico.
A parcela correspondente ao Estado, são verbas de operações de tesouraria, que não têm reflexo no orçamento, dizendo respeito a retenções na fonte para entrega ao estado.
Dívidas a Terceiros 31/03/2016 30/06/2016 Variação Taxa Cresc.
Fornecedores c/c 79 274,43 € 74 321,33 € -4 953,10 € -6,25
Fornecedores de i mobi l i za do 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00
Devedores e Credores Di vers os 7 210,33 € 6 498,80 € -711,53 € 100,00
Es tado 49 829,61 € 8 720,09 € -41 109,52 € -82,50
Emprés timo - TP (Dívi da s Ex-RT's ) 22 688,34 € 22 688,34 € 0,00 € 0,00 Emprés timo - TP (Ex- Pól o Douro) 77 630,86 € 38 837,65 € -38 793,21 € -49,97 Dívida Curto Prazo 236 633,57 € 151 066,21 € -85 567,36 € -36,16 € Emprés timo - TP (Ex-RTNT) 24 939,85 € 24 939,85 € 0,00 € 0,00 Emprés timo - TP (Dívi da s Ex-RT's ) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 Emprés timo - TP (Ex- Pól o Douro) 38 815,47 € 38 815,47 € 0,00 € 0,00 Dívida Médio e Longo Prazo 63 755,32 € 63 755,32 € 0,00 € 0,00
1.4.3 Pagamentos em atraso a 30 de junho de 2016
Pagamento Atraso
Ano Agrupamento Fornecedor Valor Obs.
2016 02 Economipress 861,00 € Valor retido ao pagamento por dívida à AT
2 Economato
Bens Perecíveis - Sede
Bens Perecíveis – LITS
Divisão Janeiro/Março Abril/Junho Julho/Setembro Outubro/Dezembro Total GAD 111,89 € 131,22 € - € - € 243,11 € Telefonista 0,39 € 7,52 € - € - € 7,91 € Bar/Sala Reuniões 642,25 € 687,91 € - € - € 1 330,16 € Imp. HP 4010 - 1.º andar 196,80 € 43,04 € - € - € 239,84 € Imp. HP C L J Pro MFP M476dn - € 330,63 € - € - € 330,63 € Fotocopiadora Kyocera 72,63 € 51,11 € - € - € 123,74 € Imp. HP - 2.º andar 479,72 € 1 517,79 € - € - € 1 997,51 € DMPAI 233,98 € 51,19 € - € - € 285,17 € Div. Financeira 221,69 € 226,56 € - € - € 448,25 € Div. Administrativa 201,92 € 109,83 € - € - € 311,75 € Centro de Congressos 70,17 € 33,40 € - € - € 103,57 € D. Estudos e Projetos 23,46 € 130,75 € - € - € 154,21 € Gab. Qualidade e Suporte 21,18 € 43,39 € - € - € 64,57 € Material de Limpeza 566,94 € 749,76 € - € - € 1 316,70 €
TOTAL 4 114,10 € - € - € 6 957,12 €
Bens Perecíveis
Sede
Posto e Lojas Janeiro/Março Abril/Junho Julho/Setembro Outubro/Dezembro Total Vidago 31,43 € 3,72 € - € - € 35,15 € Santiago - € 97,63 € - € - € 97,63 € Aeroporto 242,10 € 246,85 € - € - € 488,95 € Porto Welcome Center 206,01 € 1,88 € - € - € 207,89 € Vila Real e Lamego - € 13,45 € 0 0 13,45 €
TOTAL 479,54 € 363,53 € - € - € 843,07 €
