CRÉDITO CARTÕES POUPANÇA CÂMBIO

(1)

(2)

RDC (Recibo de Depósito Cooperativo) LCA (Letra de Crédito do Agronegócio)

INVESTIMENTOS

CARTÕES

Sicoobcard Clássico Sicoobcard Gold Sicoobcard Platinum Sicoobcard Débito

SEGUROS

Seguro Individual Seguro Mulher Seguro Auto Seguro Residencial Imobiliário Automóveis

Caminhões, Utilitários e Tratores Motocicletas Serviços

CONSÓRCIO

Crédito Consignado Crédito Pessoal Cheque Especial

CRÉDITO

CONTA CORRENTE

Taxas reduzidas Acesso facilitado ao crédito Atendimento personalizado

FINANCIAMENTOS

Automóveis Energia Solar Imóveis

POUPANÇA

Rendimento na data de aniversário Isenção de IR e IOF

PREVIDÊNCIA

CÂMBIO

Moedas estrangeiras Cartões de viagem Serviço de delivery Capital de Giro Conta Garantida Antecipação de Recebíveis

CRÉDITO

Imobiliário Automóveis

CONSÓRCIO

CARTÕES

Cartão Executivo Cartão Empresarial Cartão Corporativo Cartão Benefícios

SEGUROS

Seguro Auto Seguro de Furtos e Roubos

Seguro Patrimonial Seguro de Vida Coletivo Seguro de Equipamentos

INVESTIMENTOS

SIPAG

Antecipação de Recebíveis Gestão digital das vendas Aceita as principais bandeiras

Via transferência de arquivos Via plataforma Sicoob

Protesto de boleto

BOLETOS

PREVIDÊNCIA

FINANCIAMENTOS

SERVIÇOS

Débito Direto Automático Pagamento de contas e tributos

Custódia de cheques Transferência entre contas

(3)

INVESTIMENTOS

CARTÕES

Sicoobcard Clássico Sicoobcard Gold Sicoobcard Platinum Sicoobcard Débito

SEGUROS

Seguro Individual Seguro Mulher Seguro Auto Seguro Residencial Imobiliário Automóveis

CONSÓRCIO

Crédito Consignado Crédito Pessoal Cheque Especial

CRÉDITO

CONTA CORRENTE

Taxas reduzidas Acesso facilitado ao crédito Atendimento personalizado

FINANCIAMENTOS

POUPANÇA

PREVIDÊNCIA

CÂMBIO

Moedas estrangeiras Cartões de viagem Serviço de delivery Capital de Giro Conta Garantida Antecipação de Recebíveis

CRÉDITO

Imobiliário Automóveis

CONSÓRCIO

CARTÕES

Cartão Executivo Cartão Empresarial Cartão Corporativo Cartão Benefícios

SEGUROS

Seguro Auto Seguro de Furtos e Roubos

Seguro Patrimonial Seguro de Vida Coletivo Seguro de Equipamentos

INVESTIMENTOS

SIPAG

Antecipação de Recebíveis Gestão digital das vendas Aceita as principais bandeiras

Via transferência de arquivos Via plataforma Sicoob

Protesto de boleto

BOLETOS

PREVIDÊNCIA

FINANCIAMENTOS

SERVIÇOS

Débito Direto Automático Pagamento de contas e tributos

Custódia de cheques Transferência entre contas

(4)

(5)

RELATÓRIO

ANUAL

2020

MISSÃO

Promover soluções, experiências inovadoras e sustentáveis

por meio da cooperação.

VISÃO

Ser referência em cooperativismo, promovendo o desenvolvimento

econômico e social das pessoas e comunidades.

VALORES

- Respeito e valorização da pessoa; - Ética e integridade; - Excelência e eficiência; - Liderança responsável; - Cooperativismo e sustentabilidade; - Inovação e simplicidade.

PROPÓSITO

Conectar pessoas para promover justiça financeira

(6)

Demonstrações Contábeis Relatório da Administração

13

21

Nossos Números Mensagem da Administração

07

09

Opinião da Auditoria de Cooperativa Notas Explicativas

27

57

Destaques de 2020 Parecer do Conselho Fiscal

61

63

Nossa Governança

66 SUMÁRIO

(7)

MENSAGEM DA

ADMINISTRAÇÃO

As grandes crises transnacionais, independente da natureza de suas causas, são catalizadoras de transformações nas sociedades impactadas, sejam no seio das famílias ou nas organizações, assim como nos ambientes onde estas atuam. Faz parte da evolução humana, vivencia-las e se adaptar ao novo estágio. As perdas nunca são pequenas, nos afetam profundamente e nos fazem refletir sobre nosso papel e nossa responsabilidade com o futuro da humanidade. O ano de 2020 nos mostrou mais uma vez, quão frágil somos, quando não cooperamos sistemicamente em prol do bem coletivo.

Nossa Cooperativa, mesmo sem saber do que estava por vir, graças a uma cultura fortemente adaptativa a situações adversas, decidiu acelerar o passo na digitalização de processos e no atendimento remoto, decisão tomada desde 2019. Quando a crise sanitária bateu a nossa porta, no mês da nossa AGO, reagimos rapidamente e realizamos a primeira Assembleia Ordinária Virtual de Delegados do Sicoob Bahia, com o app Sicoob MOOB, projeto criado pela área de desenvolvimento do Sicoob, bem antes da promulgação de um novo marco regulatório especifico. O home office, as reuniões virtuais dos órgãos da Governança, treinamentos e cursos nos diversos níveis, através de videoconferência, estabeleceram um novo padrão comportamental e organizacional.

Nossa gestão orçamentária sempre prudencial, eliminou/reduziu/adiou a execução de projetos e programas, frente a uma imprevisibilidade de duração da Pandemia. Outros fatores, entre estes a redução da taxa Selic, que reduziu significativamente nosso custo de captação e a economia operacional decorrente de medidas restritivas com viagens, diárias de hospedagem e custos de deslocamento em intercâmbios e cursos presenciais impactaram positivamente nas nossas despesas. O incremento dos grandes números, as sobras apuradas, nossa rentabilidade patrimonial e nossos indicadores, foram consequências dessas e de outras ações protagonizadas por toda equipe do Sicoob Cred Executivo.

Só nos resta agradecer a todos que direta ou indiretamente contribuíram para superarmos nossos desafios e alcançarmos nossas metas, mas principalmente a nossos cooperados, a razão de tudo!

(8)

NOSSOS

(9)

(10)

Sicoob Cred Executivo – Relatório Anual - 2020 Ativos Incremento 2020/2019: 26% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Depósitos Incremento 2020/2019: 51% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Crédito Incremento 2020/2019: 27% Variação 2020/2018: 70% Ativos Incremento 2020/2019: 26% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Crédito Incremento 2020/2019: 27% Variação 2020/2018: 70% Carteira de Depósitos Incremento 2020/2019: 51% Variação 2020/2018: 73% Patrimonio Liquido Incremento 2020/2019: 25% Variação 2020/2018: 49% 96 132 166 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 160 180 2018 2019 2020 Mil hões 78 103 132 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 2018 2019 2020 M ilh õe s 63 72 109 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 2018 2019 2020 M ilh õe s 17.698 21.013 26.333 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2018 2019 2020 Mi lha re s Ativos Incremento 2020/2019: 26% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Crédito Incremento 2020/2019: 27% Variação 2020/2018: 70% Carteira de Depósitos Incremento 2020/2019: 51% Variação 2020/2018: 73% Patrimonio Liquido Incremento 2020/2019: 25% Variação 2020/2018: 49% 96 132 166 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 160 180 2018 2019 2020 Mil hões 78 103 132 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 2018 2019 2020 M ilh õe s 63 72 109 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 2018 2019 2020 M ilh õe s 17.698 21.013 26.333 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2018 2019 2020 Mi lha re s Ativos Incremento 2020/2019: 26% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Crédito Incremento 2020/2019: 27% Variação 2020/2018: 70% Carteira de Depósitos Incremento 2020/2019: 51% Variação 2020/2018: 73% Patrimonio Liquido Incremento 2020/2019: 25% Variação 2020/2018: 49% 96 132 166 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 160 180 2018 2019 2020 Mil hões 78 103 132 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 2018 2019 2020 M ilh õe s 63 72 109 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 2018 2019 2020 M ilh õe s 17.698 21.013 26.333 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2018 2019 2020 Mi lha re s

(11)

Patrimônio Líquido Incremento 2020/2019: 25% Variação 2020/2018: 49% Juros ao Capital Incremento 2020/2019: -50% Variação 2020/2018: -45% Capital Social Incremento 2020/2019: 8% Variação 2020/2018: 29% Sobras Brutas Incremento 2020/2019: 72% Variação 2020/2018: 43% Capital Social Incremento 2020/2019: 8% Variação 2020/2018: 29% Sobras Brutas Incremento 2020/2019: 72% Variação 2020/2018: 43% Juros ao capital Incremento 2020/2019: -50% Variação 2020/2018: -45% 12.463 14.889 16.093 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 2018 2019 2020 Mi lha re s 3.955 3.280 5.653 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 2018 2019 2020 M ilh ar es 759 830 419 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2018 2019 2020 M ilh ar es Ativos Incremento 2020/2019: 26% Variação 2020/2018: 73% Carteira de Crédito Incremento 2020/2019: 27% Variação 2020/2018: 70% Carteira de Depósitos Incremento 2020/2019: 51% Variação 2020/2018: 73% Patrimonio Liquido Incremento 2020/2019: 25% Variação 2020/2018: 49% 96 132 166 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 160 180 2018 2019 2020 Mil hões 78 103 132 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 140 2018 2019 2020 M ilh õe s 63 72 109 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 20 40 60 80 100 120 2018 2019 2020 M ilh õe s 17.698 21.013 26.333 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 5.000 10.000 15.000 20.000 25.000 30.000 2018 2019 2020 Mi lha re s Capital Social Incremento 2020/2019: 8% Variação 2020/2018: 29% Sobras Brutas Incremento 2020/2019: 72% Variação 2020/2018: 43% Juros ao capital Incremento 2020/2019: -50% Variação 2020/2018: -45% 12.463 14.889 16.093 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 2018 2019 2020 Mi lha re s 3.955 3.280 5.653 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 2018 2019 2020 M ilh ar es 759 830 419 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2018 2019 2020 M ilh ar es Tx. Selic 6,90 5,90 2,76 Capital Social Incremento 2020/2019: 8% Variação 2020/2018: 29% Sobras Brutas Incremento 2020/2019: 72% Variação 2020/2018: 43% Juros ao capital Incremento 2020/2019: -50% Variação 2020/2018: -45% 12.463 14.889 16.093 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 2.000 4.000 6.000 8.000 10.000 12.000 14.000 16.000 18.000 2018 2019 2020 Mi lha re s 3.955 3.280 5.653 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 1.000 2.000 3.000 4.000 5.000 6.000 2018 2019 2020 M ilh ar es 759 830 419 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 90% 100% 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2018 2019 2020 M ilh ar es Tx. Selic 6,90 5,90 2,76

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RELATÓRIO DA

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RELATÓRIO DA

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Senhores Associados,

Submetemos à apreciação de V.S.as as Demonstrações Contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2020 da Cooperativa de Crédito do Servidores Públicos no Estado da Bahia Ltda. – SICOOB CRED EXECUTIVO, na forma da Legislação em vigor.

1. Política Operacional

Em 8 de outubro de 2020 o SICOOB CRED EXECUTIVO completou 21 anos mantendo sua vocação de instituição voltada para fomentar o crédito para seu público-alvo, os cooperados. A atuação junto aos seus cooperados se dá principalmente através da concessão de empréstimos e captação de depósitos.

2. Avaliação de Resultados

No exercício de 2020, o SICOOB CRED EXECUTIVO obteve um resultado positivo de R$ 5.234.748,89 (sem destinações do período) apresentando uma rentabilidade Patrimonial de 19,9%.

3. Ativos

Os recursos depositados na Centralização Financeira somaram R$ 30.530.083,43. Por sua vez a carteira de créditos representava R$ 131.785.401,79 (sem provisão). A carteira de crédito encontrava-se assim distribuída:

Carteira Comercial R$ 131.785.401,79 100%

Carteira Rural R$ - 0%

Total R$ 131.785.401,79 100%

Os Vinte Maiores Devedores representavam na data-base de 31/12/2020 o percentual de 7,7% da carteira, no montante de R$ 10.185.469,18.

4. Captação

As captações, no total de R$ 109.334.103,48, apresentaram uma evolução em relação ao mesmo período do exercício anterior 50,9%.

As captações encontravam-se assim distribuídas:

Depósitos à Vista R$ 19.356.778,02 18%

Depósitos a Prazo R$ 89.977.325,46 82%

Total R$ 109.334.103,48 100%

Os Vinte Maiores Depositantes representavam na data-base de 31/12/2020 o percentual de 39,1% da captação, no montante de R$ 42.752.704,40.

5. Patrimônio de Referência

O Patrimônio de Referência do SICOOB CRED EXECUTIVO era de R$ 23.190.824,15. O quadro de associados na data-base 31/12/2020 está composto por 5.497 cooperados, havendo um acréscimo de 20,7% em relação ao mesmo período do exercício anterior.

(15)

6. Política de Crédito

A concessão de crédito está pautada em prévia análise do propenso tomador, havendo limites de alçadas pré-estabelecidos a serem observados e cumpridos, cercando ainda a Singular de todas as consultas cadastrais e com análise do Associado através do Rating (avaliação por pontos), buscando assim garantir ao máximo a liquidez das operações.

O SICOOB CRED EXECUTIVO adota a política de classificação de crédito de sua carteira de acordo com as diretrizes estabelecidas na Resolução CMN nº 2.682/99.

7. Governança Corporativa

Governança corporativa é o conjunto de mecanismos e controles, internos e externos, que permitem aos associados definir e assegurar a execução dos objetivos da cooperativa, garantindo a sua continuidade, os princípios cooperativistas ou, simplesmente, a adoção de boas práticas de gestão. Nesse sentido, a administração da Cooperativa tem na Assembleia Geral, que é a reunião dos delegados (representantes eleitos pelos associados), o poder maior de decisão.

A gestão da Cooperativa está alicerçada em papéis definidos, com clara separação de funções. Cabem ao Conselho de Administração as decisões estratégicas e à Diretoria Executiva, a gestão dos negócios da Cooperativa no seu dia a dia.

A Cooperativa possui ainda a Área de Controles Internos e Riscos, supervisionada diretamente pelo SICOOB CENTRAL BA, que, por sua vez, faz as auditorias internas.

Os balanços da Cooperativa são auditados por auditor externo, que emite relatórios, levados ao conhecimento dos Conselhos e da Diretoria. Todos esses processos são acompanhados e fiscalizados pelo Banco Central do Brasil, órgão ao qual cabe a competência de fiscalizar a Cooperativa.

Tendo em vista o risco que envolve a intermediação financeira, a Cooperativa adota ferramentas de gestão. Para exemplificar, na concessão de crédito, a Cooperativa adota o Manual de Crédito, aprovado, como muitos outros manuais, pelo Sicoob Confederação e homologado pela Central. Além do Estatuto Social, são adotados regimentos e regulamentos, entre os quais destacamos o Regimento Interno do Conselho de Administração, o Regimento Interno do Conselho Fiscal, Regimento Interno da Diretoria Executiva e Regulamento Eleitoral.

A Cooperativa adota procedimentos para cumprir todas as normas contábeis e fiscais, além de ter uma política de remuneração de seus empregados e estagiários dentro de um plano de cargos e salários que contempla a remuneração adequada, a separação de funções e o gerenciamento do desempenho de todo o seu quadro funcional.

Todos esses mecanismos de controle, além de necessários, são fundamentais para levar aos associados e à sociedade em geral a transparência da gestão e de todas as atividades desenvolvidas pela instituição.

8. Conselho Fiscal

Eleito bienalmente na AGO, com mandato até a AGO de 2022, o Conselho Fiscal tem função complementar à do Conselho de Administração. Sua responsabilidade é verificar de forma sistemática os atos da administração da Cooperativa, bem como validar seus balancetes mensais e seu balanço patrimonial anual.

(16)

Todos os membros efetivos e suplentes do Conselho Fiscal participaram de um curso de formação ministrado pelo SICOOB CENTRAL BA, com o objetivo de detalhar as responsabilidades dos conselheiros fiscais e as formas de exercê-las.

9. Código de Ética

Todos os integrantes da equipe do SICOOB CRED EXECUTIVO aderiram, em 2010, por meio de compromisso firmado, ao Código de Ética e de Conduta Profissional proposto pela Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO. A partir de então, todos os novos funcionários, ao ingressar na Cooperativa, assumem o mesmo compromisso.

10. Sistema de Ouvidoria

A Ouvidoria, constituída em 2007 representou um importante avanço a serviço dos cooperados, dispõe de diretor responsável pela área e de um Ouvidor. Atende às manifestações recebidas por meio do Sistema de Ouvidoria do SICOOB, composto por sistema tecnológico específico, atendimento via DDG 0800 e sítio na internet integrado com o sistema informatizado de ouvidoria tendo a atribuição de assegurar o cumprimento das normas relacionadas aos direitos dos usuários de nossos produtos, além de atuar como canal de comunicação com os nossos associados e integrantes das comunidades onde estamos presentes.

No exercício findo em 31 de dezembro de 2020, a Ouvidoria do SICOOB CRED EXECUTIVO registrou 57 (cinquenta e sete) manifestações de cooperados sobre a qualidade dos produtos e serviços oferecidos pela Cooperativa. Dentre elas, havia elogios, reclamações, pedidos de esclarecimento de dúvidas e solicitações de providências relacionadas principalmente a atendimento, conta corrente, cartão de crédito e operações de crédito.

Das 57 (cinquenta e sete) manifestações, 26 (vinte e seis) foram consideradas procedentes e solucionadas dentro dos prazos legais, de maneira satisfatória para as partes envolvidas, em perfeito acordo com o previsto na legislação vigente.

11. Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito - FGCoop

De acordo com seu estatuto, o Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito- FGCoop tem por objeto prestar garantia de créditos nos casos de decretação de intervenção ou de liquidação extrajudicial de instituição associada, até o limite de R$ 250 mil por associado, bem como contratar operações de assistência, de suporte financeiro e de liquidez com essas instituições. O Conselho Monetário Nacional (CMN) aprovou resolução que estabelece a forma de contribuição das instituições associadas ao Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), ratifica também seu estatuto e regulamento. Conforme previsto na Resolução CMN nº 4.150/12, esse fundo possui como instituições associadas todas as cooperativas singulares de crédito do Brasil e os bancos cooperativos integrantes do Sistema Nacional de Crédito Cooperativo (SNCC).

Conforme previsto no artigo 2º da Resolução CMN nº 4.284/13, a contribuição mensal ordinária das instituições associadas ao Fundo é de 0,0125%, dos saldos das obrigações garantidas, que abrangem as mesmas modalidades protegidas pelo Fundo Garantidor de Créditos dos bancos, o FGC, ou seja, os depósitos à vista e a prazo, as letras de crédito do agronegócio, entre outros.

As contribuições ao FGCoop pelas instituições a ele associadas tiveram início a partir do mês de março de 2014 e recolhidas no prazo estabelecido no § 4º do art. 3º da Circular Bacen nº 3.700/14. Ainda nos termos de seu estatuto, a governança do Fundo será exercida pela Assembleia Geral,

(17)

pelo Conselho de Administração e pela Diretoria Executiva, e está estruturada de modo a permitir a efetiva representatividade das associadas, sejam elas cooperativas independentes ou filiadas a sistemas cooperativistas de crédito, sendo o direito de voto proporcional às respectivas contribuições ordinárias.

12. Gerenciamento de Risco

A gestão integrada de riscos e de capital no âmbito das cooperativas do Sicoob é realizada de forma centralizada pelo Sicoob Confederação, abrangendo, no mínimo, os riscos de crédito, mercado, liquidez, operacional, socioambiental, continuidade de negócios e de gerenciamento de capital. A política institucional de gestão integrada de riscos e de capital, bem como as diretrizes de gerenciamento dos riscos e de capital são aprovados pelo Conselho de Administração do Sicoob Confederação.

A estrutura centralizada de gerenciamento de riscos e de capital é compatível com a natureza das operações e à complexidade dos produtos e serviços oferecidos, sendo proporcional à dimensão da exposição aos riscos das entidades do Sicoob.

Em cumprimento à Resolução CMN 4.557/2017, encontra-se disponível no sítio do Sicoob (www. sicoob.com.br) relatório descritivo da estrutura de gerenciamento de riscos e da estrutura de gerenciamento de capital.

12.1 Risco operacional

O processo de gerenciamento do risco operacional consiste na avaliação qualitativa dos riscos por meio das etapas de identificação, avaliação, tratamento, documentação e armazenamento de informações de perdas operacionais e de recuperação de perdas operacionais, testes de avaliação dos sistemas de controle, comunicação e informação.

Os resultados desse processo são apresentados à Diretoria Executiva e ao Conselho de Administração. A metodologia de alocação de capital, para fins do Acordo de Basileia II, utilizada para determinação da parcela de risco operacional (RWAopad) é a Abordagem do Indicador Básico (BIA).

12.2 Risco de Mercado e de Liquidez

O gerenciamento do risco de mercado é o processo que visa quantificar a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes da flutuação nos valores de mercado de instrumentos detidos pelas cooperativas, e inclui o risco da variação das taxas de juros e dos preços de ações, para os instrumentos classificados na carteira de negociação (trading) e o risco da variação cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos classificados na carteira de negociação ou na carteira bancária (banking).

O processo de gerenciamento do risco de liquidez lida com a possibilidade de a cooperativa não ser capaz de honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, incluindo as decorrentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas significativas.

No processo de gerenciamento do risco de mercado e da liquidez das cooperativas são realizados os seguintes procedimentos:

(18)

b) análise de descasamentos entre ativos e passivos para avaliação de impacto na margem financeira das cooperativas;

c) definição de limite máximo para a exposição a risco de mercado;

d) realização periódica de backtest do VaR das carteiras das cooperativas e dos modelos de cálculo de risco de mercado;

e) definição de limite mínimo de liquidez para as cooperativas;

f) projeção do fluxo de caixa das cooperativas para 90 (noventa) dias; g) diferentes cenários de simulação de perda em situações de stress.

12.3 Gerenciamento de Capital

O gerenciamento de capital é o processo contínuo de monitoramento e controle do capital, mantido pela cooperativa para fazer face aos riscos a que está exposta, visando atingir os objetivos estratégicos estabelecidos.

12.4 Risco de Crédito e Risco Socioambiental

O gerenciamento de risco de crédito objetiva garantir a aderência às normas vigentes, maximizar o uso do capital e minimizar os riscos envolvidos nos negócios de crédito por meio das boas práticas de gestão de riscos.

O gerenciamento do risco socioambiental consiste na identificação, classificação, avaliação e no tratamento dos riscos com possibilidade de ocorrência de perdas decorrentes de danos socioambientais.

Compete ao gestor centralizado (Sicoob Confederação) a padronização de processos, de metodologias de análises de risco de clientes e de operações, da criação e de manutenção de política única de risco de crédito e socioambiental para o Sicoob, além do monitoramento das carteiras de crédito das cooperativas.

12.5 Gestão de Continuidade de Negócios

A Gestão de Continuidade de Negócios (GCN) é um processo abrangente de gestão que identifica ameaças potenciais de descontinuidade das operações de negócios para a organização e possíveis impactos, caso essas ameaças se concretizem.

O Sicoob Confederação realiza Análise de Impacto (AIN) para identificar processos críticos sistêmicos, com objetivo de definir estratégias para continuidade desses processos e, assim, resguardar o negócio de interrupções prolongadas que possam ameaçar sua continuidade. O resultado da AIN é baseado nos impactos financeiro, legal e de imagem.

São elaborados, anualmente, Planos de Continuidade de Negócios (PCN) contendo os principais procedimentos a serem executados para manter as atividades em funcionamento em momentos de contingência. Os Planos de Continuidade de Negócios são classificados em: Plano de Continuidade Operacional (PCO) e Plano de Recuperação de Desastre (PRD).

Visando garantir sua efetividade, são realizados anualmente testes nos Planos de Continuidade de Negócios (PCN).

(19)

Agradecimentos

Agradecemos aos nossos associados pela preferência e confiança e aos funcionários e colaboradores pela dedicação.

Salvador/BA, 8 de fevereiro de 2021.

Cooperativa de Crédito dos Servidores Públicos no Estado da Bahia Ltda.

SICOOB CRED EXECUTIVO Petronio Alberto da Fonseca

Presidente do Conselho de Administração

Joseane Silva dos Santos de Matos

Diretora Operacional

Anderson Borges Sales

(20)

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS

(21)

DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS

(22)

BALANÇOS PATRIMONIAIS PARA OS EXERCÍCIO FINDOS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES PÚBLICOS NO ESTADO DA BAHIA LTDA.

9DORUHVH[SUHVVRVHP5HDLV 'HVFULomR 1RWDV   $7,92   &LUFXODQWH   &DL[DH(TXLYDOHQWHVGH&DL[D   'LVSRQLELOLGDGHV &HQWUDOL]DomR)LQDQFHLUD&RRSHUDWLYDV 2SHUDo}HVGH&UpGLWR   (PSUpVWLPRVH'LUHLWRV&UHGLWyULRV'HVFRQWDGRV 3URYLVmRSDUD(PSUpVWLPRVH'LUHLWRV&UHGLWyULRV'HVFRQWDGRV )LQDQFLDPHQWRV 3URYLVmRSDUD2SHUDo}HVGH)LQDQFLDPHQWRV 2XWURV&UpGLWRV   &UpGLWRVSRU$YDLVH)LDQoDV+RQUDGDV 5HQGDVD5HFHEHU 'LYHUVRV 'HYHGRUHVSRU'HSyVLWRVHP*DUDQWLD 3URYLVmRSDUD2XWURV&UpGLWRVGH/LTXLGDomR'XYLGRVD 2XWURV9DORUHVH%HQV   2XWURV9DORUHVH%HQV 'HVSHVDV$QWHFLSDGDV 1mR&LUFXODQWH   5HDOL]iYHOD/RQJR3UD]R   2SHUDo}HVGH&UpGLWR   (PSUpVWLPRVH'LUHLWRV&UHGLWyULRV'HVFRQWDGRV 3URYLVmRSDUD(PSUpVWLPRVH'LUHLWRV&UHGLWyULRV'HVFRQWDGRV )LQDQFLDPHQWRV 3URYLVmRSDUD2SHUDo}HVGH)LQDQFLDPHQWRV 2XWURV&UpGLWRV   $WLYRV)LVFDLV&RUUHQWHVH'LIHULGRV 3HUPDQHQWH   ,QYHVWLPHQWRV   3DUWLFLSDomRHP&RRSHUDWLYD&HQWUDOGH&UpGLWR 3DUWLFLSDomRHP,QVWLW)LQ&RQWURODGDSRU&RRSHUDWLYD&UHGLWR ,PRELOL]DGRGH8VR   ,PRELOL]DGRGH8VR 'HSUHFLDomR$FXPXODGDGR,PRELOL]DGR ,QWDQJtYHO   $WLYRV,QWDQJtYHLV $PRUWL]DomR$FXPXODGDGRV$WLYRV,QWDQJtYHLV 7RWDOGR$WLYR   3$66,92   &LUFXODQWH   'HSyVLWRV   'HSyVLWRVj9LVWD 'HSyVLWRV6RE$YLVR 'HSyVLWRVj3UD]R 5HFXUVRVGH$FHLWHH(PLVVmRGH7tWXORV  2EULJDo}HV3RU(PLVVmR'H/HWUDV'H&UpGLWR'R$JURQHJyFLR 5HODo}HV,QWHUGHSHQGrQFLDV   5HFXUVRVHP7UkQVLWRGH7HUFHLURV 2EULJDo}HVSRU(PSUpVWLPRVH5HSDVVHV   (PSUHVWLPRV1R3DLV2XWUDV,QVWLWXLFRHV 2XWUDV2EULJDo}HV   &REUDQoDH$UUHFDGDomRGH7ULEXWRVH$VVHPHOKDGRV 6RFLDLVH(VWDWXWiULDV 2EULJDo}HV)LVFDLV&RUUHQWHVH'LIHULGDV 'LYHUVDV 1mR&LUFXODQWH   2EULJDo}HVSRU(PSUpVWLPRVH5HSDVVHV   (PSUHVWLPRVQRSDtV2XWUDV,QVWLWXLo}HV 3$75,0Ñ1,2/Ì48,'2   &DSLWDO6RFLDO    'H'RPLFLOLDGRV1R3DtV &DSLWDO$5HDOL]DU 5HVHUYDGH6REUDV    6REUDVRX3HUGDV$FXPXODGDV    7RWDOGR3DVVLYRHGR3DWULP{QLR/tTXLGR   $V1RWDV([SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV &223(5$7,9$'(&5e',72'266(59,'25(63Ô%/,&2612(67$'2'$%$+,$/7'$6,&22%&5('(;(&87,92 &13- %$/$1d23$75,021,$/

ALEXANDRE PATARO CHAGAS DE OLIVEIRA

(23)

DEMONSTRAÇÕES DE SOBRAS OU PERDAS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO ABRANGENTE PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS

EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

9DORUHVH[SUHVVRVHP5HDLV 'HVFULomR 1RWDV 6HP  6HP  ,QJUHVVR5HFHLWDGD,QWHUPHGLDomR)LQDQFHLUD     2SHUDo}HVGH&UpGLWR ,QJUHVVRVGH'HSyVLWRV,QWHUFRRSHUDWLYRV D 'LVSrQGLRGD,QWHUPHGLDomR)LQDQFHLUD     2SHUDo}HVGH&DSWDomRQR0HUFDGR E 2SHUDo}HVGH(PSUpVWLPRVH5HSDVVHV D 3URYLVmR5HYHUVmRSDUD2SHUDo}HVGH&UpGLWRV 5HVXOWDGR%UXWRGD,QWHUPHGLDomR)LQDQFHLUD     2XWURV,QJUHVVRV5HFHLWDV'LVSrQGLRV'HVSHVDV2SHUDFLRQDLV     5HFHLWD,QJUHVVRVGH3UHVWDomRGH6HUYLoR 5HQGDV,QJUHVVRVGH7DULIDV 'HVSHVD'LVSrQGLRVGH3HVVRDO 'HVSHVDV'LVSrQGLRV$GPLQLVWUDWLYDV 'HVSHVDV'LVSrQGLRV7ULEXWiULDV 2XWUDV5HFHLWDV,QJUHVVRV2SHUDFLRQDLV 2XWUDV'HVSHVDV'LVSrQGLRV2SHUDFLRQDLV 'HVSHVDV'LVSrQGLRVGH3URYLVmRSDUD*DUDQWLDV3UHVWDGDV 5HVXOWDGR2SHUDFLRQDO     5HVXOWDGR$QWHVGD7ULEXWDomRH3DUWLFLSDo}HV     ,PSRVWRGH5HQGDV &RQWULEXLomR6RFLDO 6REUDV3HUGDV$QWHVGDV'HVWLQDo}HV     'HVWLQDo}HV/HJDLVH(VWDWXWiULDV   )$7(6 D 5HVHUYD/HJDO 5HVXOWDGR$QWHVGRV-XURVDR&DSLWDO     -XURVDR&DSLWDO 6REUDV3HUGDV/tTXLGDV     $V1RWDV([SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV &223(5$7,9$'(&5e',72'266(59,'25(63Ô%/,&2612(67$'2'$%$+,$/7'$6,&22%&5('(;(&87,92 &13- '(021675$d®2'(62%5$6283(5'$6$&808/$'$6 9DORUHVH[SUHVVRVHP5HDLV '5$ 1RWDV 6HP  6HP  6REUDV3HUGDV/tTXLGDV     2XWURVUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV 7RWDOGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWH F     $V1RWDV([SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV &223(5$7,9$'(&5e',72'266(59,'25(63Ô%/,&2612(67$'2'$%$+,$/7'$6,&22%&5('(;(&87,92 &13- '(021675$d®2'(5(68/7$'2$%5$1*(17( ALEXANDRE PATARO CHAGAS DE OLIVEIRA

DIRETOR DE RELACIONAMENTO ANDERSON BORGES SALESDIRETOR ADMINISTRATIVO CONTADOR - CRCBA-023450/O-3VALMIR LIMA SILVA

(24)

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

9DORUHVH[SUHVVRVHP5HDLV

&DSLWDO6XEVFULWR &DSLWDOD5HDOL]DU 5HVHUYD/HJDO

6DOGRHP 1RWDV      'HVWLQDo}HVGH6REUDV([HUFtFLR$QWHULRU &RQVWLWXLomRGH5HVHUYDV $R&DSLWDO &RWDVGH&DSLWDOj3DJDU([DVVRFLDGRV  0RYLPHQWDomRGH&DSLWDO 3RU6XEVFULomR5HDOL]DomR  3RU'HYROXomR  (VWRUQRGH&DSLWDO  5HYHUV}HVGH5HVHUYDV 6REUDVRX3HUGDV%UXWDV  5HPXQHUDomRGH-XURVDR&DSLWDO 3URYLVmRGH-XURVDR&DSLWDO  -XURVDR&DSLWDO  ,55)VREUH-XURVDR&DSLWDO  'HVWLQDomRGDV6REUDVDRVIXQGRVREULJDWyULRV )XQGRGH5HVHUYD )$7(6  6DOGRHP      'HVWLQDo}HVGH6REUDV([HUFtFLR$QWHULRU &RQVWLWXLomRGH5HVHUYDV (P&RQWD&RUUHQWHGR$VVRFLDGR  $R&DSLWDO &RWDVGH&DSLWDOj3DJDU([DVVRFLDGRV  0RYLPHQWDomRGH&DSLWDO 3RU6XEVFULomR5HDOL]DomR  3RU'HYROXomR  (VWRUQRGH&DSLWDO  5HYHUV}HVGH5HVHUYDV 6REUDVRX3HUGDV%UXWDV  5HPXQHUDomRGH-XURVDR&DSLWDO 3URYLVmRGH-XURVDR&DSLWDO  -XURVDR&DSLWDO  ,55)VREUH-XURVDR&DSLWDO  'HVWLQDomRGDV6REUDVDRVIXQGRVREULJDWyULRV )XQGRGH5HVHUYD )$7(6  6DOGRHP      6DOGRHP      &RQVWLWXLomRGH5HVHUYDV 0RYLPHQWDomRGH&DSLWDO 3RU6XEVFULomR5HDOL]DomR  3RU'HYROXomR  (VWRUQRGH&DSLWDO  6REUDVRX3HUGDV%UXWDV  5HPXQHUDomRGH-XURVDR&DSLWDO 3URYLVmRGH-XURVDR&DSLWDO  -XURVDR&DSLWDO  ,55)VREUH-XURVDR&DSLWDO  'HVWLQDomRGDV6REUDVDRVIXQGRVREULJDWyULRV )XQGRGH5HVHUYD )$7(6  6DOGRHP      6DOGRHP      &RQVWLWXLomRGH5HVHUYDV $R&DSLWDO 0RYLPHQWDomRGH&DSLWDO 3RU6XEVFULomR5HDOL]DomR  3RU'HYROXomR  (VWRUQRGH&DSLWDO  5HYHUV}HVGH5HVHUYDV 6REUDVRX3HUGDV%UXWDV  5HPXQHUDomRGH-XURVDR&DSLWDO 3URYLVmRGH-XURVDR&DSLWDO  -XURVDR&DSLWDO  ,55)VREUH-XURVDR&DSLWDO  'HVWLQDomRGDV6REUDVDRVIXQGRVREULJDWyULRV )XQGRGH5HVHUYD )$7(6  6DOGRHP      $V1RWDV([SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV &223(5$7,9$'(&5e',72'266(59,'25(63Ô%/,&2612(67$'2'$%$+,$/7'$6,&22%&5('(;(&87,92 &13- '(021675$d®2'$6087$d¯(6'23$75,0Ñ1,2/Ì48,'2 (YHQWRV &DSLWDO 5HVHUYDVGH6REUDV 6REUDVRX3HUGDV $FXPXODGDV 7RWDLV

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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PELO MÉTODO INDIRETO

PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020 E DE 2019

9DORUHVH[SUHVVRVHP5HDLV 'HVFULomR 1RWDV 6HP  6HP  $WLYLGDGHV2SHUDFLRQDLV 6REUDV3HUGDV$QWHVGDV'HVWLQDo}HV     -XURVDR&DSLWDO5HFHELGR 'LVWULEXLomRGH6REUDVH'LYLGHQGRV 3URYLVmR5HYHUVmRSDUD2SHUDo}HVGH&UpGLWRV 3URYLVmR5HYHUVmRSDUD*DUDQWLDV3UHVWDGDV 'HSUHFLDo}HVH$PRUWL]Do}HV 6REUDV3HUGDV$MXVWDGDVDQWHVGDVGHVWLQDo}HV     5HODo}HV,QWHUGHSHQGrQFLDV 2SHUDo}HVGH&UpGLWR 2XWURV&UpGLWRV 2XWURV9DORUHVH%HQV 'HSyVLWRVj9LVWD 'HSyVLWRVVRE$YLVR 'HSyVLWRVj3UD]R 2EULJDo}HVSRU(PLVVmRGH/HWUDVGH&UpGLWRGR$JURQHJyFLR 5HODo}HV,QWHUGHSHQGrQFLDV 2EULJDo}HVSRU(PSUpVWLPRVH5HSDVVHV 2XWUDV2EULJDo}HV )$7(66REUDV([HUFtFLR ,PSRVWRGH5HQGD &RQWULEXLomR6RFLDO &DL[D/tTXLGR$SOLFDGR2ULJLQDGRHP$WLYLGDGHV2SHUDFLRQDLV     5HFHELPHQWR'LYLGHQGRV 'LVWULEXLomR6REUDVGD&HQWUDO 5HFHELPHQWRGH-XURVDR&DSLWDO $TXLVLomRGH,QWDQJtYHO $TXLVLomRGH,PRELOL]DGRGH8VR $TXLVLomRGHLQYHVWLPHQWRV &DL[D/tTXLGR$SOLFDGR2ULJLQDGRHP,QYHVWLPHQWRV     $XPHQWRSRU1RYRV$SRUWHVGH&DSLWDO 'HYROXomRGH&DSLWDOj&RRSHUDGRV (VWRUQR&DQFHODPHQWRGH&DSLWDO 'HVWLQDomRGH6REUDV([HUFtFLR$QWHULRU&RWDVGH&DSLWDOj3DJDU 'HVWLQDomRGH6REUDV([HUFtFLR$QWHULRUHP&&$VVRFLDGRV -XURVDR&DSLWDOSDJR ,55)VREUH-XURVDR&DSLWDO &DL[D/tTXLGR$SOLFDGR2ULJLQDGRHP)LQDQFLDPHQWRV     $XPHQWR5HGXomR/tTXLGDGH&DL[DH(TXLYDOHQWHVGH&DL[D     &DL[DH(TXLYDOHQWHVGH&DL[DQRÌQLFLRGR3HUtRGR &DL[DH(TXLYDOHQWHVGH&DL[DQR)LPGR3HUtRGR 9DULDomR/tTXLGDGH&DL[DH(TXLYDOHQWHVGH&DL[D     $V1RWDV([SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV &223(5$7,9$'(&5e',72'266(59,'25(63Ô%/,&2612(67$'2'$%$+,$/7'$6,&22%&5('(;(&87,92 &13- '(021675$d®2'26)/8;26'(&$,;$

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NOTAS

EXPLICATIVAS

NOTAS EXPLICATIVAS DA ADMINISTRAÇÃO ÀS DEMONSTRAÇÕES

CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2020

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NOTAS

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1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES PÚBLICOS NO ESTADO DA BAHIA LTDA - SICOOB CRED EXECUTIVO, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em

08/10/1999, filiada à COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DA BAHIA LTDA – SICOOB CENTRAL BA

e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CRED EXECUTIVO, sediada em Salvador, possui 6 Postos de Atendimento (PAs) nas

seguintes localidades: SALVADOR - BA, FEIRA DE SANTANA - BA.

O SICOOB CRED EXECUTIVO tem como atividade preponderante a operação na área creditícia,

tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e sua emissão foi autorizada pelo Conselho de Administração em 08/02/2021.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

2.1 Mudanças nas políticas contábeis e divulgação

a) Mudanças em vigor

O Banco Central emitiu a Resolução CMN n° 4.720 de 30 de maio de 2019, Resolução CMN n° 4.818 de 29 de maio de 2020, Circular n° 3.959 de 4 de setembro de 2019 e Resolução BCB n° 2 de 12 de

(29)

agosto de 2020, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados na elaboração das demonstrações financeiras em 2020.

As principais alterações em decorrência destes normativos: i) no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade; ii) na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período; iii) divulgação da Demonstração do Resultado Abrangente – DRA; e iv) os saldos do Balanço Patrimonial do período estão apresentados comparativamente com o final do exercício social imediatamente anterior e as demais demonstrações estão comparadas com os mesmos períodos do exercício anterior.

b) Mudanças a serem aplicadas em períodos futuros

Apresentamos abaixo um resumo sobre as novas normas que foram recentemente emitidas pelos órgãos reguladores, ainda a serem adotadas pela Cooperativa:

Resolução CMN 4.817, de 29 de maio de 2020. A norma estabelece os critérios para mensuração e reconhecimento contábeis, pelas instituições financeiras, de investimentos em coligadas, controladas e controladas em conjunto, no Brasil e no exterior, inclusive operações de aquisição de participações, no caso de investidas no exterior, estabelece critérios de variação cambial; avaliação pelo método da equivalência patrimonial; investimentos mantidos para venda; e operações de incorporação, fusão e cisão.

A Resolução CMN 4.817/20 entra em vigor em 1º de janeiro de 2022.

A Cooperativa iniciou a avaliação dos impactos da adoção dos novos normativos. Eventuais impactos decorrentes da conclusão da avaliação serão considerados até a data de vigência de cada normativo.

2.2 Continuidade dos Negócios e efeitos da pandemia de COVID-19 “Novo Coronavírus”

A Administração avaliou a capacidade de a Cooperativa continuar operando normalmente e está convencida de que possui recursos suficientes para dar continuidade a seus negócios no futuro. Mesmo com ineditismo da situação, tendo em vista a experiência da Cooperativa no gerenciamento e monitoramento de riscos, capital e liquidez, com auxílio das estruturas centralizadas do Sicoob, bem como as informações existentes no momento dessa avaliação, não foram identificados indícios de quaisquer eventos que possam interromper suas operações em um futuro previsível. A COOPERATIVA DE CRÉDITO DOS SERVIDORES PÚBLICOS NO ESTADO DA BAHIA LTDA - SICOOB CRED EXECUTIVO junto a seus associados, colaboradores e a comunidade estamos fazendo nossa parte para evitar a propagação do Novo Coronavírus, seguindo as recomendações e orientações do Ministério da Saúde

3. Resumo das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

(30)

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério “pro rata temporis”, com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica. As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

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i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL BA e ações do Bancoob, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Ativos contingentes

Não são reconhecidos contabilmente, exceto quando a Administração possui total controle da situação ou quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis sobre as quais não cabem mais recursos contrários, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com probabilidade de êxito provável, quando aplicável, são apenas divulgados em notas explicativas às demonstrações contábeis.

m) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

n) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

o) Demais ativos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. p) Demais passivos

Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

q) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para

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saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

r) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

s) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

t) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

u) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

v) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 31 de dezembro de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

x) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 31 de dezembro de 2020.

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4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados na demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Caixa 233.015,07 164.260,33

Numerário em Trânsito 242.182,00 637.379,95

Depósitos Bancários – BB e Bradesco 7.646,83 2.920,93

Relações interfinanceiras - centralização financeira (a) 30.530.083,43 25.371.919,17

TOTAL 31.012.927,33 26.176.480,38

(a) Referem-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL BA conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015, cujos rendimentos auferidos nos exercícios findos em 31/12/2020 e 31/12/2019 foram respectivamente R$ 702.043,68 e R$ 1.186.670,62 com taxa média de 95% do CDI nos respectivos períodos.

5. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019 Circulante Não Circulante Total Empréstimos e Títulos Descontados 20.898.224,27 107.937.926,08 128.836.150,35 101.537.244,43 Financiamentos 851.403,43 2.097.848,01 2.949.251,44 1.903.507,19

Total de Operações de Crédito 21.749.627,70 110.035.774,09 131.785.401,79 103.440.751,62

(-) Provisões para Operações

de Crédito (695.352,04) (1.741.838,95) (2.437.190,99) (1.870.998,53)

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b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual

de Risco / Situação Empréstimo / TD Financiamentos 31/12/2020Total em 31/12/2020Provisões 31/12/2019Total em 31/12/2019Provisões

AA - Normal 22.639.074,85 358.895,59 22.997.970,44 16.857.125,63 A 0,5% Normal 55.408.519,62 806.864,97 56.215.384,59 (281.077,10) 48.584.259,84 (242.921,30) B 1% Normal 30.407.979,31 780.798,92 31.188.778,23 (311.887,78) 21.778.987,58 (217.789,88) B 1% Vencidas 345.351,96 - 345.351,96 (3.453,52) 533.207,51 (5.332,08) C 3% Normal 15.847.822,06 686.958,65 16.534.780,71 (496.043,42) 11.411.078,80 (342.332,36) C 3% Vencidas 305.624,33 - 305.624,33 (9.168,73) 326.381,62 (9.791,45) D 10% Normal 2.288.761,80 241.144,83 2.529.906,63 (252.990,66) 2.511.538,93 (251.153,89) D 10% Vencidas 225.655,72 6.208,57 231.864,29 (23.186,43) 366.189,91 (36.618,99) E 30% Normal 320.360,93 - 320.360,93 (96.108,28) 202.250,43 (60.675,13) E 30% Vencidas 89.435,66 - 89.435,66 (26.830,70) 163.110,86 (48.933,26) F 50% Normal 27.043,11 - 27.043,11 (13.521,56) 56.124,17 (28.062,09) F 50% Vencidas 46.880,72 - 46.880,72 (23.440,36) 8.268,02 (4.134,01) G 70% Normal - - - - 45.100,27 (31.570,19) G 70% Vencidas 175.126,10 - 175.126,10 (122.588,27) 18.148,98 (12.704,29) H 100% Normal 332.952,73 52.163,07 385.115,80 (385.115,80) 115.692,20 (115.692,20) H 100% Vencidas 375.561,45 16.216,84 391.778,29 (391.778,29) 463.286,87 (463.286,87) Total Normal 127.272.514,41 2.926.826,03 130.199.340,44 (1.836.744,69) 101.562.157,85 (1.290.197,58) Total Vencidos 1.563.635,94 22.425,41 1.586.061,35 (600.446,30) 1.878.593,77 (580.800,95) Total Geral 128.836.150,35 2.949.251,44 131.785.401,79 (2.437.190,99) 103.440.751,62 (1.870.998,53) Provisões (2.311.624,68) (125.566,31) (2.437.190,99) (1.870.998,53) Total Líquido 126.524.525,67 2.823.685,13 129.348.210,80 101.569.753,09

O Sicoob Confederação, a partir de outubro/2018, implementou melhorias em suas metodologias internas de avaliação do risco de crédito de associados. As melhorias realizadas têm por objetivo o aperfeiçoamento do referido processo, em linha com os normativos regulatórios do Banco Central do Brasil – BCB.

c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

AD; Ch especial e Conta Garantida 351.467,01 - - 351.467,01

Empréstimos 5.701.318,98 14.428.897,74 107.937.926,08 128.068.142,80

Títulos Descontados 407.436,83 9.103,71 - 416.540,54

Financiamentos 234.726,24 616.677,19 2.097.848,01 2.949.251,44

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d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/TD Financiamento 31/12/2020 % da Carteira

Setor Privado - Serviços 7.880.978,59 1.120.649,64 9.001.628,23 7%

Pessoa Física 120.955.171,76 1.828.601,80 122.783.773,56 93%

TOTAL 128.836.150,35 2.949.251,44 131.785.401,79 100%

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa de operações de crédito:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Saldo inicial (1.870.998,53) (1.417.355,41)

Constituições/Reversões (1.136.307,58) (625.732,93)

Transferência para prejuízo 570.115,12 172.089,81

TOTAL (2.437.190,99) (1.870.998,53)

f) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 31/12/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Devedor 600.000,00 0% 603.095,33 1%

10 Maiores Devedores 5.364.500,11 4% 4.986.672,97 5%

50 Maiores Devedores 22.475.507,41 17% 19.917.545,97 19%

g) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 31/12/2020 31/12/2019

Saldo inicial 1.740.954,01 1.880.121,83

Valor das operações transferidas no período 525.563,43 172.089,81

Valor das operações transferidas no período

(outros créditos) - 25.681,98

Valor das operações recuperadas no período (194.972,62) (159.147,98)

Operações baixas por renegociação - (177.041,37)

TOTAL 2.071.544,82 1.740.954,01

h) Operações renegociadas:

Em 31/12/2020 as operações de crédito renegociadas pela cooperativa apresentavam um montante total de R$ 98.949.722,71, compreendendo as composições de dívidas, prorrogações, novações de créditos e as concessões de novas operações de crédito para liquidação parcial ou total de operações anteriores.

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6. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição

31/12/2020 31/12/2019

Circulante _CirculanteNão Circulante _CirculanteNão

Avais e Fianças Honrados (a) 94.885,96 - 92.092,80

-Rendas a Receber 48.661,79 - 84.550,09

-Serviços prestados a receber 1.431,00 - 1.390,38

-Outras rendas a receber –

Convênio INSS 110,61 - 121,37 -Rendimentos Centralização Financeira - Central (b) 47.120,18 - 83.038,34 -Diversos 1.800.792,53 - 237.292,68 -Adiantamentos e antecipações salariais 14.657,31 - 29.974,59 -Adiantamentos para

pagamentos de nossa conta 66.015,14 - 8.320,00

-Adiantamentos por conta de

imobilizações 618,00

Pagamentos a Ressarcir (c) 1.699.606,27 -

-Títulos e créditos a receber 18.378,13 - 8.752,62

-Devedores diversos – país 1.517,68 - 190.245,47

-Devedores por depósitos em

garantia 38.501,00 - 38.501,00

-Cauções de aluguéis 38.501,00 - 38.501,00

-Outros Créditos - 119.903,71 - 75.959,60

Ativos Fiscais Correntes e

Diferidos (d) - 111.903,71 - 73.959,60

(-) Provisões para outros

créditos (71.592,62) - (84.448,98) -(-) Com características de concessão de crédito (d) (71.196,35) - (84.071,49) -(-) Sem características de concessão de crédito (396,27) - (377,49) -TOTAL 1.911.248,66 111.903,71 367.987,59 73.959,60

a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se por operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo Bancoob, em virtude de coobrigação contratual.