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Proposta da Administração das Indústrias JB Duarte S.A. Assembleia Geral Ordinária 30/04/2012

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  Proposta da Administração das Indústrias JB Duarte S.A.    Assembleia Geral Ordinária – 30/04/2012      Em conformidade com Art. 21, inciso VIII da Instrução CVM 480/09 e Art. 133 inciso V da Lei  6404/76 e Artigos 9º, 10º e 12º da Instrução CVM 481/09, encaminhamos através do sistema  IPE as informações descritas abaixo, as quais estão também inseridas em nosso site.    A – Documentos Exigidos para o Direito de Voto    Deverão ser exigidos dos acionistas que manifestarem o desejo de exercer seu direito de voto  os seguintes documentos;    • Comprovar sua identidade e apresentar comprovante de titularidade das ações de  emissão da sociedade expedido pelo Banco Itaú, atual agente escriturador das ações ou pelo  custodiante; 

• No  caso de  representação  por  procurador, será  exigido  o  depósito  da  procuração  com firma reconhecida do outorgante, com 2 dias úteis no mínimo de antecedência, no local  de realização da Assembléia;    B ‐ Proposta de Destinação do Lucro Liquido – Exercício 2011    A proposição que se segue, esta em conformidade com a Instrução CVM 481/09, Art. 9º, § 1º,  Inciso II e Anexos 9 ‐I‐II da referida Instrução.    1 – O prejuízo liquido do exercício de 2011, conforme demonstrativo de resultado foi de R$  7.105.772,29.   

2  –  Tendo  em  vista  o  prejuízo  líquido,  não  foi  constituída  a  reserva  legal,  tendo  o  prejuízo  líquido  de  R$  7.105.772,29  sido  direcionado  para  a  conta  de  Prejuízos  Acumulados.  Não  foram  pagos  dividendos  ou  juros  sobre  o  capital  próprio  relativos  ao  exercício  de  2011,  inclusive de forma antecipada. 

 

3 – Não foi distribuído nenhum percentual do resultado do exercício, tendo em vista que foi  negativo. 

 

4  –  Não  foi  distribuído  montante  relativo  a  dividendos  com  base  em  lucros  de  exercícios  anteriores. 

 

5  e  6  –  Os  itens  5  º  e  6º  do  Anexo  9‐1‐II  não  se  aplicam  a  companhia,  tendo  em  vista  o  Prejuízo do Exercício de 31/12/2011.  

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7 – Valores por ação e espécie referente aos 3 últimos exercícios    Exercício  Resultado Líquido ON PN  2009  R$ 146.000,00 R$ 0,00008416 R$ 0,00009259 2010  R$ (52.440.837,57) R$ 0,00 R$ 0,00 2011  R$ (7.105.772,29) R$ 0,00 R$ 0,00   [Nota: inserir no quadro linha referente ao exercício de 2008.]    8 – Não foi destinada importancia a Reserva Legal, tendo em vista o Prejuízo do exercício.   

9  –  O  item  9º  do  Anexo  9‐1‐II  não  se  aplica  à  Companhia  pois  esta  não  possui  ações  preferenciais com direito a dividendos fixos ou mínimos. 

[Nota:  o  item  9  do  anexo  9  ‐I‐II  da  ICVM  481  dispõe  sobre  a  necessidade  de  se  descrever:  “Caso a companhia possua ações preferenciais com direito a dividendos fixos ou mínimos: a)  Descrever  a  forma  de  cálculos  dos  dividendos  fixos  ou  mínimos;  b)  Informar  se  o  lucro  do  exercício  é  suficiente  para  o  pagamento  integral  dos  dividendos  fixos  ou  mínimos;  c)  Identificar  se  eventual  parcela  não  paga  é  cumulativa;  d)  Identificar  o  valor  global  dos  dividendos  fixos  ou  mínimos  a  serem  pagos  a  cada  classe  de  ações  preferenciais;  e  e)  Identificar  os  dividendos  fixos  ou  mínimos  a  serem  pagos  por  ação  preferencial  de  cada  classe.”]    10 – O dividendo obrigatório é de 25% do Lucro Líquido ajustado, conforme previsto no artigo  25º do Estatuto Social.    11‐ No exercício encerrado em 31/12/2011, não houve retenção do dividendo obrigatório.    12 a 16‐ Não houve outras destinações de resultados ou retenções, tendo em vista o prejuízo  do exercício de 31/12/2011.     C ‐ Comentários da Administração acerca da situação financeira da Companhia.    O comentário descrito abaixo, esta em conformidade com a Instrução CVM 481/09, Artigo 9º,  Inciso III.   

A  Companhia  contabilizou  em  2008  como  ativo  contingente  o  valor  de  R$  52.417.133,67(cinquenta e dois milhões, quatrocentos e dezessete mil, cento e trinta e três  reais  e  sessenta  e  sete  centavos),  com  base  na  sentença  favorável  de  primeira  instancia,  divulgada  em  17/05/2007,  bem  como,  parecer  de  nossos  assessores  jurídicos.  Tal  contingência  foi  mantida  em  nossos  demonstrativos  contábeis  até  o  3º  trimestre  de  2010.  Considerando  o  OFICIO/CVM/SEP/GEA‐5/Nº  009/2011,  solicitando  que  avaliássemos  aquele  lançamento a luz da Deliberação CVM 489/05 e Pronunciamento IBRACON NPC Nº 22, e com  base no que está explanado anteriormente no Item Assuntos Judiciais, decidimos solicitar o 

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Formal que, do ponto de vista tributário a jurisprudência é favorável a companhia, entretanto  do ponto de vista da CVM, face a eventos anteriores ao próprio Oficio, deveríamos proceder  pelo  estorno  daquele  lançamento.  Nestas  condições,  ao  final  do  exercício  de  2010,  a  J.B.Duarte apresentou um prejuízo líquido de R$ 52,44 milhões, revertendo o lucro líquido de  R$ 146 mil observado no ano anterior. Vale destacar, que o resultado de 2010 foi impactado  negativamente  por  uma  despesa  não  recorrente  de  R$  54,74  milhões,  reflexo  do  ajuste  contábil  realizado  pela  empresa em  seu  balanço.  Vale destacar,  que  este  valor  refere‐se  ao  estorno  da  contingência  ativa,  no  montante  de  R$  54,74  milhões,  de  acordo  com  ofício  emitido para a companhia pela CVM. Importante salientar, que este ajuste trata‐se apenas de  um ajuste contábil, sendo que não houve saída de recursos, nem de disponibilidades do caixa  da  companhia.  Neste  sentido,  o  lucro  líquido  ajustado  (com  a  exclusão  desta  despesa  não  recorrente) seria de R$ 2,30 milhões. Da mesma forma, este impacto ocorreu do exercício de  2011,  quando  o  reajuste  de  R$ 9,08  milhões  afetou contabilmente  os  resultados.  Caso  este  item  fosse  excluído,  a  companhia  obteria  lucro  líquido  de  R$  1,97  milhão  em  2011.  Em  relação  ao  nível  de  endividamento  da  empresa  nas  Demonstrações  Financeiras  de  2011,  verifica‐se  que  houve  crescimento  em  relação  ao  ano  de  2010.  Esta  evolução  pode  ser  explicada, basicamente, em razão da necessidade de estornar o referido ativo contingente no  montante de R$ 54,74 milhões em 2010, além do reajuste do passivo fiscal no ano de 2011.    ENDIVIDAMENTO X PATRIMÔNIO LÍQUIDO  ITEM  RUBRICA  2005  2006  2007  2008  2009  2010  2011  PASSIVO  CIRCULANTE  33.63 6  22.09 7 17.42 3 17.421  6.390  7.342  12. 646 EXIGIVEL A L  PRAZO  8.212  3.771  1.500  54.096  56.773  56.77 3  65. 771 SOMA (A +  B)  41.84 8  25.86 8 18.92 3 71.517  63.163  64.11 6  78. 417 PATRIMÔNI O LÍQUIDO  9.725  22.73 4 44.49 0 46.237  59.180  22.22 4  25. 571 E=C/D  ÍNDICE  4,3  1,14  0,35  1,54  1,07  2,88  3,07    No que se refere à capacidade de solvência, a empresa apresentou redução na sua liquidez  geral, em função do estorno da contingência ativa em 2010 e do reajuste do passivo fiscal em  2011. A evolução dos indicadores de liquidez é apresentada a seguir:    RUBRICAS  2005 2006 2007 2008 2009  2010 2011 Liquidez Geral  0,8 1,27 2,53 2,52 1,84  1,25 1,25 Liquidez Corrente  0,1 0,32 0,8 1,06 3,02  3,17 2,71   Contratos de Empréstimos   

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A empresa possui contrato de empréstimos e/ou financiamento relevantes com instituições  financeiras, no qual os valores são de R$ 7.335.018,56 e estão todos alocados no curto prazo  (Passivo Circulante).    Receitas e Preços   

Atuamos  como  empresa  de  participações  e  consequentemente  não  existem  receitas  de  operações  de  venda  de  produtos  ou  serviços,  sendo  que  as  receitas  são  originárias  de  distribuição  de  lucros  das  empresas  participadas,  equivalência  patrimonial  e  receitas  financeiras da correção dos valores a receber. 

 

Eventos Relevantes   

Durante  o  exercício  de  2011,  mantivemos  memorando  de  entendimentos  com  a  Red  Mountain, visando, constituir uma Sociedade de Propósito Específico (“SPE”) para exploração  de  minério  grafita  e  de  eventuais  outros  resíduos  minerais  ou  sub  produtos  existentes  ou  decorrentes  da  exploração.  Neste  sentido,  a  Companhia  está  analisando  a  documentação  relativa  aos  direitos  minerários  detidos  pela  Red  Mountain,  para  assim  avaliar  eventual  negociação de participação na SPE. No caso da confirmação da participação da Companhia na  SPE,  os  valores  da  transação  inicialmente  ajustados  no  Memorando  poderão  variar  de  R$  20.000.000,00 até R$ 50.000.000,00. 

 

Alterações Contábeis   

Não  ocorreram  nos  últimos  exercícios  alterações  contábeis  de  relevância.  Em  2011,  não  houve necessidade de fazer alterações de relevancia, envolvendo a adoção do IFRS. 

 

Contingências   

As  contingências  Ativas  e  Passivas  existentes  foram  devidamente  comentadas  nas  Notas  Explicativas dos Demonstrativos Financeiros e referem‐se a : a) Processos da Receita Federal,  conforme  mencionado  anteriormente  e  ;b)  contingência  ativa  como  explicado  em  nosso  relatório referente a ação ganha em primeira instância referente a restituição do Imposto de  Importação  sobre  às  exportações  de  trigo  no  período  de  1992  a  1994,  classificada  em  31/12/2009  no  Ativo  não  circulante  no  valor  de  R$  54.738.669,31  e  que  no  exercício  de  31/12/2010, face ao oficio CVM/SEP/GEA‐5/N°009/2011, enviado a Indústria J.B Duarte S/A,  e  com  base  em  nova  consulta  a  assessores  com  experiência  no  aspecto  tributário,foi  estornada  a  contabilização,  para  adequá‐la  ao  entendimento  da  CVM.  A  consulta  feita  aos  novos consultores jurídicos manifestou o  entendimento  resumido a seguir: 

 

Ponto de Vista tributário 

Há  jurisprudência  favorável  no  STJ  de  que  a  restituição  em  casos  similares  foi  considerada  devida e está pacificado que haja qualquer alteração na decisão judicial em primeira instância 

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Federal recorreu, e desta forma, deve‐se aguardar a decisão definitiva em que não caiba mais  recurso.  [Nota: Redação esta truncada, favor deixar claro o sentido do texto grifado em amarelo]    Ponto de Vista da CVM  Em seu oficio CVM/SEP/GEA‐5/N°009/2011, a CVM invoca a Deliberação CVM N° 489/05 e o  Pronunciamento do IBRACOM NPC N° 22 que estabelece quando um ativo contingente deve  ser reconhecido em sua possibilidade de êxito e, define conforme a letra “a” do item 9 como  considerar praticamente certa uma situação:    “Um evento futuro é  certo, apesar de não ocorrido. Essa certeza advém de situações cujo  controle  está  com  a  administração  de  uma  entidade,  e  depende  apenas  dela,  ou  de  situações  em  que  há  garantias  reais  ou  decisões  judiciais  favoráveis,  sobre  as  quais  não  cabem mais recursos”.    Invoca também o Pronunciamento Técnico CPC N° 25/09 que se refere a Provisões, Passivos e  Ativos Contingentes, que em seu item 33 menciona:    “Os ativos contingentes não são reconhecidos nas demonstrações contábeis, uma vez que  pode tratar‐se de resultado que nunca venha a ser realizado. Porém, quando a realização  do ganho é praticamente certa, então o ativo relacionado não é um ativo contingente e o  seu reconhecimento é adequado”.    Nestas condições, a CVM entende que o êxito da Ação Ordinária de Restituição do Imposto  Federal em primeira instancia não é definitivo, cabendo recurso a instancia superior e estaria  assim  em  desacordo  com  o  estabelecido  pela  Deliberação  CVM  N°  489/05  e  o  Pronunciamento  CPC  N°  25/09.  Sugeriu,  através  do  referido  Oficio  que  nas  Demonstrações  Financeiras  de  31/12/2010  fosse  efetuado  os  ajustes  necessários  para  adequar  nossos  demonstrativos aos Pronunciamentos CPC aprovados pela CVM. 

 

É  importante  que  se  entenda  que  para  cumprir  os  procedimentos  normatizados  pela  CVM,  ajustes  se  tornaram  necessários,  alterando  de  forma  significativa  as  demonstrações  Financeiras de 31/12/2010 e 31/12/2011, porém não modificaram em nada o entendimento  jurídico  que  o  ganho  da  ação  é  praticamente  líquido  e  certo  do  ponto  de  vista  tributário,  tendo  em  vista  jurisprudência  favorável  existente  no  STJ.  Desta  forma,  quando  ocorrer  a  definição final da ação, após o transito em julgado, o referido crédito poderá novamente ser  contabilizado em nossos demonstrativos financeiros.      Controles Internos    Os nossos controles internos são adequados e estão sendo devidamente acompanhados pela  empresa que efetua a Auditoria de nossa empresa, o que aliás consta de seu Parecer.   

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Oferta Pública de distribuição    Não houve oferta pública de distribuição de valores em 2010 e 2011.    Plano de Negócios   

Esta  em  nossos  planos  efetuar  investimento  em  projeto  no  segmento  imobiliário  onde  os  investimentos deverão se realizar conforme demonstrado abaixo: 

• Investimentos Realizados – aquisição de uma área de terras no município de Cabreúva  –SP ‐ valor investido R$ 4,0 milhões. 

• Investimento  a  realizar  –  preparação  e  infraestrutura  da  área  onde  deverá  ser  realizado o projeto – valor a investir R$ 7,0 milhões. 

• Investimento  que  poderá  variar  de  R$  20  milhões  a  R$  50  milhões  na  Aquisição  de  Direitos Minerários de Grafita da Empresa Red Mountain 

   

D‐ ELEIÇÃO DOS MEMBROS SUBSTITUTOS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO   

Conforme  a  Instrução  CVM  481/09,  Artigo  10º  e  com  base  nos  Anexos  12.6  a  12.10  do  Formulário de Referência, estamos propondo abaixo os membros substitutos a serem eleitos  para preencher os cargos vagos pelo prazo de gestão dos conselheiros substituidos; a saber:    QUALIFICAÇÃO DOS MEMBROS DO CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO    I) Membro do Conselho  ‐ nome: Orlando Alves Gomes  ‐ idade : [•]  anos ([•]/[•]/[•] )  ‐ Profissão : [•]  ‐ CPF: [•]  ‐ Cargo : [•]  ‐ Data da Eleição: [•]/[•]/[•]  ‐ Data da Posse; [•]/[•]/[•]  ‐ Prazo do mandato: até 30 de abril de 2013  ‐ Outros Cargos na Empresa: não  ‐ Indicação : pelo controlador ‐ sim        Por terceiros – não    II) Membro do Conselho  ‐ nome: Edgard Calfat Filho  ‐ idade :  [ ]  anos ([ ]/[ ]/[ ])  ‐ Profissão : [ ]  ‐ CPF: 528.867.358‐68  ‐ Cargo : [ ] 

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‐ Data da Posse ; [ ]/[ ]/[ ]  ‐ Prazo do mandato: até 30 de abril de 2013  ‐ Outros Cargos na Empresa: [não]  ‐ Indicação : pelo controlador ‐  sim        Por terceiros – não         E ‐ PROPOSTA DE REMUNERAÇÃO GLOBAL DOS ADMINISTRADORES (Conforme o artigo 12  da Instrução CVM nº 481)   

A  administração  da  Companhia,  tendo  em  vista  o  disposto  no  artigo  152  da  Lei  das  S.A.  e  no  artigo 12 da Instrução Normativa CVM 481/90, vem apresentar proposta para a remuneração  global dos administradores da Companhia para o exercício de 2012.    Foi proposto que os honorários globais atribuídos ao Conselho de Administração e à Diretoria  fossem de um valor mensal de até R$ 40.000,00 (quarenta mil reais).   

Referências

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