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CGF - Custo Gerencial com Financeiro

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3. Custo Gerencial com Financeiro – O que é, Como Funciona e como

Implementar?

3.1. O que é e como funciona? Conceito:

É o custo calculado pelo método de avaliação das mercadorias em estoque (saldo

pertencente a empresa) pelas aquisições mais recentes (notas de entrada que ATUALIZAM

CUSTO). Assim, parte-se da última aquisição (data mais próxima anterior da data de cálculo)

até se encontrar notas suficientes para compor o saldo de estoque da mercadoria.

Exemplo:

NF: 50421 - 20/10/2007 QUANT: 50 – Vlor = 19,50 – 2,5 ate venc – 30/03/08 (Ped. 23 base) NF: 100422 - 05/11/2007 QUANT: 100 – Vlor = 20,50 – 2,5 ate venc – 28/02/08 (Ped. 24 base) NF: 500423 - 03/05/2007 QUANT: 500 – Vlor = 19,00 – 1,5 antec – 14/12/07 (Ped. 25

antecipação)

Data para Calculo: 14/12/2007

Saldo do Estoque disponível em 14/12/2007: 195

As Notas serão selecionadas na seguinte ordem:

1A: Nota 100422 (porque 05/11/2007 é a data mais próxima de 07/11/2007) e dela utilizaremos a quantidade TOTAL: 100, ficando um saldo de 95 (195 - 100) para compor com outras aquisições;

2A: Nota 50421 e dela utilizaremos a quantidade Total: 50 ficando um saldo de 45 (195 - 100 - 50) para compor com outras aquisições;

3A: Nota 500423 e dela utilizaremos a quantidade parcial(apenas o necessário para zerar o SALDO): 45.

Depois de selecionas as NOTAS que correspondem as ÚLTIMAS AQUISIÇÕES basta fazer a media ponderada delas. Ou seja, dividir o VALOR TOTAL apurado (soma do valor unitário x quantidade de cada

nota) pela QUANTIDADE TOTAL.

Onde consultar?

Módulo Compras: Consultas -> Custo Gerencial com Financeiro (Fatu305).

OBS.: As consultas apresentadas mostram os custos sem o financeiro.

Documento Quantidade Custo Unitário Custo Financeiro Valor Total

100422 100 20,50 20,50 2.050,00 50421 50 19,50 19,50 975,00 500423 45 19,00 19,00 855,00 Total 195 3.880,00 Custo Gerencial = 19,8974 Saldo Estoque

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Ou seja: custo médio ponderado = 3.880,00 / 195,00 = 19,8974.

Dica: O calculo ser feito simplesmente dividindo o maior pelo menor.

A atualização do financeiro ocorrera a partir dos parâmetros de correção (antecipação ou juros ate

o vencimento).

Atualização do Custo (custo gerencial com financeiro).

Sua atualização é constante pois se baseia no saldo que compõe o estoque na data informada na consulta + os percentuais de correção.

Atualização do Custo: Entrada de Mercadorias.

Por padrão assim como o custo médio ponderado + o financeiro do documento (juros ate o vencimento

quando Preço Base ou desconto de antecipação quando Preço Final).

Outros valores que influenciam sobre o Custo Gerencial Financeiro:

Os campos Frete2, ICMS-ST e Despesas Gerenciais irão influenciar na atualização do custo. Vejamos o exemplo de movimentação com Despesas Gerenciais:

Lançando Despesas Gerenciais: 1 – Para todos os Itens

Compras: Movimentação: Compras -> Notas Fiscais (Fatu2013A)

As despesas gerenciais deverão ser informadas nesta opção quando desejar que seja feito o rateio proporcional aos itens.

Cálculo do Rateio Proporcional: Total do Item / Total dos Produtos X Total Despesa (valor total a ser

rateado) = Valor rateado para o item.

Exemplo: NF 415

Item: Produto Custo G. Financeiro 01 Qtde: 35

Valor Unitário: 19,50

Consulta do Custo (NF 415 sem despesa gerencial).

Consulta do Custo (NF 415 com despesa gerencial).

Encontrando os percentuais por item:

Item 1: 682,50 (total do item) / 1.857,50 (total produtos) = 0,36743

= 1 Item 2: 1.175,00 (total do item) / 1.857,50 (total produtos) = 0,63257

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NT CGF - Custo Gerencial com Financeiro Página3 Encontrando os valores por item:

Item 1: 0,36743 (resultado) x 50,00 (valor da despesa gerencial) = 18,3715

= 50,00 Item 2: 0,63257 (resultado) x 50,00 (valor da despesa gerencial) = 31,6285

Encontrando o valor a ser atualizado no custo:

Item 1: 18,3715 (valor total rateado) / 35 (quantidade do item) = 0,5249 Conferindo a atualização do Custo:

Logo: 19,50 (custo anterior) + 0,5249 (valor unitário rateado) = 20,0249 Lançando Despesas Gerenciais:

1 – Para um Item

Quando desejar informar Despesas Gerenciais por item ou apenas para um item poderá fazê-lo

diretamente no item, alterando o mesmo no momento da entrada da NF informando os valores no campo acima marcado no item.

Atualização do Custo: Saída de Mercadorias.

Como o calculo é feito baseado no total das entradas / pelo total estoque, a cada NF de saída será alterado o saldo conseqüentemente alterando o custo gerencial financeiro.

Data informada na consulta (campo Data Financeiro).

O valor Custo Entrada será atualizado (juros ou desconto) de acordo com o período informado.

O botão Informações mostra detalhes financeiros sobre o documento selecionado.

Detalhes da consulta (Fatu305) e atualização do custo gerencial com financeiro: Data Estoque: data de partida para composição do estoque para a consulta. OBS.: Serão consideradas entradas e saídas.

Possibilita conferencia de informações como: Vencimento, informações sobre correções financeiras como: juros ate o vencimento, Desconto de antecipação etc.

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NT CGF - Custo Gerencial com Financeiro Página4 Data Financeiro: data base para calculo financeiro.

Exemplo de atualização com Preço Base (juros ate o vencimento).

Ex.: no exemplo acima (documento 414) foi utilizado Preço Base (Juros ate o Vencimento). Partimos da data de emissão do documento 30/10/2007 ate 31/12/2007 (62 dias, juros

simples com a taxa de 5,00% ao mês) partindo de R$ 18,50 chegando a R$ 20,4117.

A partir de 31/12/2007 (vencimento) o sistema começa a correção pelo % financeiro da empresa, informado nos parâmetros.

Exemplo de atualização com Preço Final (desconto de antecipação).

Ex.: no exemplo acima (documento 415) foi utilizado Preço Final (desconto de antecipação).

O sistema partiu da data de emissão do documento 30/10/2007, vencimento para 30/11/2007, calculo ate 10/11/2007, (11 dias, com taxa de 5,00% de antecipação ao mês) partindo de R$ 19,50 voltando a R$ 18,8710.

A partir do vencimento sistema começa a correção pelo % financeiro da empresa, informado nos parâmetros.

Módulo: Transacionadores -> Cadastros -> Configurações: Parâmetros (aba financeiro).

O campo % Financeiro ao Mês, refere-se ao financeiro da empresa.

Dica: Para documentos com aquisição a vista, vencidos ou já quitados (porem com saldo em

estoque) o custo gerencial financeiro será ajustado mediante o % Financeiro ao mês, informado

nos parâmetros.

OBS importante: na Grid de consulta o opção Quantidade só serão carregados

documentos que contenham saldos que compõe o estoque na data informada.

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No exemplo acima: Emissão de documento de saída no dia 31/12/2007 com 5 itens. OBS.: Os Totais/Medias são apresentadas logo abaixo dos documentos. Qual a origem dos percentuais nos documentos?

Os percentuais de correção são lançados durante a emissão do pedido de Compra: 1 – Através das Condições de Compra:

Os campos acima influenciam os documentos enquanto os mesmos ainda não foram quitados. A partir da quitação os mesmos passam a ser atualizados pelo percentual do Parâmetro*.

* Veremos mais detalhes adiante.

2 – Manualmente durante lançamento do Pedido de Compra:

Os campos acima influenciam os documentos enquanto os mesmos ainda não foram quitados.

Os mesmos podem ser informados durante o lançamento do pedido, mesmo que na condição de compra seja informado % diferentes o sistema acata os valores informados manualmente.

A partir da quitação os mesmos passam a ser atualizados pelo percentual do Parâmetro*.

* Veremos mais detalhes adiante.

Após gravado o pedido e feito o lançamento as informações sobre Juros ou descontos são gravados nos Documentos a Pagar.

3.2. Como Implementar?

Existem duas maneiras:

1ª - Calcular manualmente o CGF e informar o valor no SALDO INICIAL Desvantagem: as características individuais das compras não serão conhecidas pelo sistema. O sistema calculará o custo a partir do valor informado no Saldo inicial e taxa do parâmetro. Pré-requisitos:

1-Implantar um Balanço (SALDO INICIAL) digitando quantidades e custos para todos os produtos. Consulte Nota Técnica sobre Balanço de Estoque.

2-Calcular manualmente o CGF para a data do balanço.

Módulo: Compras -> Movimentação -> Estoque: Saldo Inicial Detalhes:

Altera Custos: Marque a opção para que os campos do grupo Custo sejam disponibilizados.

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NT CGF - Custo Gerencial com Financeiro Página6 2ª - Lançar, Corrigir e Conferir as Notas Fiscais que compõem o estoque pertencente, em data escolhida para início.

ATENCAO: Todas as notas fiscais de entrada que afetam Custo e compõe o Saldo Pertencente deverão ser lançadas.

O primeiro procedimento é levantar os documentos que compõe o estoque para em seguida realizar a conferencia das informações financeiras lançadas do documento a pagar.

Se as notas fiscais já estiverem lançadas no sistema poderá utilizar o relatório abaixo.

Módulo Compras: Relatórios: Relatórios do Sistema -> N – Custo Gerencial e Financeiro dos Produtos (Cest460).

Data de referencia: Data para atualização dos percentuais financeiros.

Abaixo são listadas as NFs que compõe o saldo do item: Produto Custo G. Fin

Documentos: NF 414 e 415 e suas respectivas quantidades.

Com a lista das notas de entrada que compõem o estoque de cada produto, mãos à obra! Confira cada nota para identificar se os dados que interferem no cálculo do CGF estão corretamente informados. Sugestão de processo para conferência dos campos com Taxas de Juros:

Utilize o botão Informações da consulta Módulo Compras: Consultas -> Custo Gerencial com Financeiro (Fatu305), porém com consultas de um único produto por vez.

Os percentuais acima deverão estar preenchidos corretamente de acordo com a negociação de cada compra.

Relatório utilizado para verificação da composição dos documentos que compõe o saldo físico.

Poderá utilizar os filtros desejados: por fabricante, grupos etc.

Clique no botão Informações para verificação dos detalhes As informações sobre Juros Ate o Vencimento ou Descontos de Antecipação são as variáveis responsáveis pela atualização do Custo Gerencial com Financeiro ate o seu vencimento.

Ocorrendo o fato de não estarem preenchidos os mesmos deverão ser informados nos documentos com base na negociação com o fornecedor.

Em novos lançamentos os mesmos deverão ser feitos durante o lançamento do Pedido de Compra, ou através da Condição de Compra.

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NT CGF - Custo Gerencial com Financeiro Página7 Para corrigir percentuais incorretos em Compras à Prazo deve-se utilizar a manutenção do documento no Contas a Pagar. Motivo: Após implantadas, a parte financeira das notas fiscais só pode ser alterada por lá.

3.2.1. Documentos em Aberto no Contas a Pagar: – Ajuste os documentos já lançados no sistema;

Modulo: Contas a Pagar: Movimentação: Contas a Pagar -> Manutenção de Documentos (Finan2021)

DICA: Anote o número do documento do contas a pagar durante consulta de conferência da nota fiscal.

3.2.2. Defina e informe o financeiro da empresa para mercadorias em estoque que já foram pagas. “Quanto custa o seu dinheiro?”

Modulo Transacionadores: Cadastros: Configurações -> Parâmetros

Informe o % financeiro ao mês da empresa.

Os documentos provenientes de compras a vista ou já vencidos serão atualizados com base nos percentuais informados neste campo.

Finalmente: Muita Atenção com as DATAS de EMISSÃO e RECEBIMENTO das notas lançadas posteriormente para composição do Saldo Pertencente, elas irão influenciar diretamente no calculo dos custos!

Estejam certos de que o trabalho é compensado pelo resultado!

As informações sobre Juros Ate o Vencimento ou Descontos de Antecipação são as variáveis responsáveis pela atualização do Custo Gerencial com Financeiro ate o seu vencimento.

Ocorrendo o fato de não estarem preenchidos os mesmos deverão ser informados nos documentos com base na negociação com o fornecedor. Em novos lançamentos os mesmos deverão ser feitos durante o lançamento do Pedido de Compra.