Demonstrações Financeiras Banco Paulista S.A. 31 de dezembro de 2011 e 2010 com Relatório dos Auditores Independentes

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Demonstrações Financeiras

Banco Paulista S.A.

31 de dezembro de 2011 e 2010

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações financeiras

31 de dezembro de 2011 e 2010

Índice

Relatório dos Auditores Independentes sobre Demonstrações Financeiras ... 1

Demonstrações financeiras auditadas Balanços patrimoniais ... 3

Demonstrações do resultado ... 6

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido ... 7

Demonstrações dos fluxos de caixa ... 8

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Relatório dos Auditores Independentes sobre Demonstrações Financeiras

Aos

Administradores e acionistas do

Banco Paulista S.A.

Examinamos as demonstrações financeiras do Banco Paulista S.A., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2011 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Financeiras

A Administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - BACEN e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos Auditores Independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião sobre a eficácia dos controles internos do Banco. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

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Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Paulista S.A. em 31 de dezembro de 2011 o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

Ênfase

Conforme mencionado na nota explicativa 25(b) às Demonstrações Financeiras, o Banco possui contabilizado créditos tributários de imposto de renda e contribuição social no montante de R$ 96.839 mil. Conforme mencionado na nota explicativa 1, a administração do Banco está em processo de implementação de diversas ações que envolvem desde a descontinuidade de certas atividades, a operacionalização de novos negócios e também o incremento de atividades já existentes. A realização destes créditos tributários está condicionada ao sucesso do plano de negócios da administração e a consequente geração de lucros tributáveis futuros.

São Paulo, 15 de março de 2012

ERNST & YOUNG TERCO Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6

Eduardo Wellichen

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Banco Paulista S.A.

Balanços patrimoniais

31 de dezembro de 2011 e 2010 (Em milhares de reais)

2011 2010 Ativo Circulante 1.168.696 1.393.687 Disponibilidades 131.505 96.743 Em moeda nacional 7.113 24.716 Em moeda estrangeira 124.392 72.027

Aplicações interfinanceiras de liquidez 241.791 285.692

Aplicações no mercado aberto 218.319 263.278

Aplicações em depósitos interfinanceiros 23.472 22.414

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 256.294 256.687

Carteira própria 104.748 62.390

Vinculados a operações compromissadas 68.735 98.692

Vinculados a prestação de garantias 80.400 95.007

Instrumentos financeiros derivativos 2.411 598

Relações interfinanceiras 74.995 176.745

Créditos vinculados 26.184 28.195

Correspondentes 48.811 148.550

Operações de crédito 260.196 279.928

Operações de crédito - setor privado 279.521 294.835

(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (19.325) (14.907)

Outros créditos 189.160 276.531

Carteira de câmbio 146.397 244.521

Negociação e intermediação de valores 273 -

Diversos 43.410 33.854

(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (920) (1.844)

Outros valores e bens 14.755 21.361

Despesas antecipadas 7.810 10.025

Outros valores e bens 9.114 11.336

(Provisões para Desvalorizações) (-) (2.169) -

Realizável a longo prazo 130.231 189.430

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 458 62.245

Carteira própria - 60.584

Instrumentos financeiros derivativos 458 1.661

Operações de crédito 44.903 49.595

Operações de crédito - setor privado 48.238 52.236

(-) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (3.335) (2.641)

Outros créditos 84.870 71.057

Diversos 84.870 71.062

(-) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa - (5)

Outros valores e bens - 6.533

Despesas antecipadas - 6.533

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2011 2010

Permanente 86.054 47.264

Investimentos 82.294 43.717

Participações em coligadas e controladas no País 81.053 42.475

Outros investimentos 1.493 1.242

(Provisões para Perdas) (-) (252) -

Imobilizado de uso 3.179 3.080

Imóveis de uso 957 957

Outras imobilizações de uso 5.404 4.564

(-) Depreciações acumuladas (3.182) (2.441)

Diferido 0 57

Gastos de organização e expansão 988 988

(-) Amortizações acumuladas (988) (931)

Intangível 581 410

Ativos intangíveis 764 498

(-) Amortizações acumuladas (183) (88)

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2011 2010 Passivo Circulante 1.001.607 1.240.937 Depósitos 482.903 506.072 Depósitos à vista 56.894 66.251 Depósitos interfinanceiros 117.322 81.782 Depósitos a prazo 308.687 356.972 Outros depósitos - 1.067

Captações no mercado aberto 211.580 230.703

Carteira própria 68.248 98.523

Carteira de terceiros 143.332 132.180

Relações interdependências e interfinanceiras 12.550 9.336

Correspondentes 925 1.512

Recursos em trânsito de terceiros 11.625 7.824

Obrigações por empréstimos e repasses 64.544 168.747

Obrigações em moeda estrangeira 15.268 131.210

Repasses no País - instituições oficiais 49.276 37.537

Outras obrigações 230.030 326.079

Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 330 2.016

Carteira de câmbio 129.196 220.977

Fiscais e previdenciárias 31.003 1.579

Sociais e Estatutárias 4.275 -

Negociação e intermediação de valores 36.989 31.574

Diversas 28.237 69.933

Exigível a longo prazo 264.048 298.456

Depósitos 182.001 212.502

Depósitos interfinanceiros - 1.734

Depósitos a prazo 182.001 210.768

Obrigações por empréstimos e repasses 1.051 6.156

Repasses no País - instituições oficiais 1.051 6.156

Outras obrigações 80.996 79.798

Fiscais e previdenciárias 52.963 55.007

Divida Subordinada 24.309 21.348

Diversas 3.724 3.443

Patrimônio líquido 119.326 90.988

Capital Social - domiciliado no país 127.000 107.000

Reserva de capital 97 97

Reservas de lucros - 2.402

Prejuízos acumulados (7.771) (18.511)

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações do resultado

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2011.

(Em milhares de reais, exceto prejuízo por lote de mil ações)

2º semestre

Exercícios

2011 2010

Receitas de intermediação financeira 182.830 308.466 199.137

Operações de crédito 41.455 76.625 48.038

Resultado com títulos e valores mobiliários 79.208 117.169 96.518 Resultado com instrumentos financeiros derivativos (4.812) (1.150) 4.526 Resultado com operações de câmbio 66.979 115.822 50.055 Despesas de intermediação financeira (120.497) (192.112) (130.319) Operações de captações (54.554) (106.310) (87.801) Operações de empréstimos e repasses (18.515) (20.335) (10.856) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (47.428) (65.467) (31.662) Resultado bruto de intermediação financeira 62.333 116.354 68.818 Outras receitas (despesas) operacionais (51.739) (94.365) (94.343) Receitas de prestação de serviços 15.583 31.436 24.679

Despesas de pessoal (18.404) (34.716) (30.318)

Outras despesas administrativas (28.429) (48.271) (26.850)

Despesas tributárias (8.656) (15.307) (7.815)

Resultado de participações em coligadas e controladas (3.336) (1.448) 1.025

Outras receitas operacionais 12.680 25.458 7.340

Outras despesas operacionais (21.177) (51.517) (62.404)

Resultado operacional 10.594 21.989 (25.525)

Resultado não operacional (547) (2.669) (4.671)

Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações 10.047 19.320 (30.196) Imposto de renda e contribuição social (2.528) (5.247) 11.685 Provisão para imposto de renda (9.346) (14.221) - Provisão para contribuição social (6.061) (9.066) -

Ativo fiscal diferido 12.879 18.040 11.685

Participações no Lucro (376) (704) -

Lucro/Prejuízo do semestre/exercícios 7.143 13.369 (18.511)

Juros Sobre Capital Próprio (5.031) (5.031) -

Lucro/Prejuízo por lote de mil ações- R$ 32,66 61,12 (93,15)

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2010.

(Em milhares de reais)

Reservas de lucros Capital social Reserva de capital Reserva legal Reserva estatutária Prejuízos acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de 2009 107.000 97 2.402 - - 109.499 Prejuízo do exercício - - - - (18.511) (18.511) Compensações de prejuízos - - - - Reserva legal - - - - - - Reserva estatutária - - - - - - Saldos em 31 de dezembro de 2010 107.000 97 2.402 - (18.511) 90.988 Mutações no Exercício - - - - (18.511) - Saldos em 31 de dezembro de 2010 107.000 97 2.402 - (18.511) 90.988

Lucro Líquido do exercício - - - - 13.369 13.369

Aumento do Capital 20.000 - - - - 20.000

Constituição de Reservas - - 312 - (312) -

Compensação de Prejuízos - - - - - -

Reserva Legal - - (2.714) - 2.714 -

Juros sobre o Capital Próprio - - - - (5.031) (5.031) Saldos em 31 de dezembro de 2011 127.000 97 - - (7.771) 119.326 Mutações no Exercício 20.000 (2.412) - - 10.740 28.338 Saldos em 30 de junho de 2011 127.000 97 2.714 - (12.597) 117.214 Lucro do semestre - - - - 7.143 7.143 Compensações de Prejuízos - - - - - - Reserva Legal - - (2.714) - 2.714 -

Juros sobre o Capital Próprio - - - - (5.031) (5.031) Saldos em 31 de dezembro de 2011 127.000 97 - - (7.771) 119.326 Mutações no Semestre - - (2.714) - 4.826 2.112

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Banco Paulista S.A.

Demonstrações dos fluxos de caixa

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 e Semestre findo em 31 de dezembro de 2011.

2º semestre

Exercícios

2011 2010

Lucro líquido ajustado do semestre/exercícios 35.464 43.332 7.533

Lucro líquido/ (prejuízo) do semestre/exercícios 7.143 13.369 (18.511)

Ajustes para reconciliar o prejuízo líquido ao caixa líquido 28.321 29.963 26.044 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 47.428 65.467 31.662 Provisões para imposto de renda e contribuição social diferidos (12.880) (18.041) (11.685) Depreciações e amortizações 500 1.010 1.084 Resultado de participações em controladas 3.336 1.448 (1.025) Reversão de provisões operacionais (11.091) (23.029) (5.577) Atualizações monetárias de recebimentos antecipados de créditos de

operações de varejo, cedidos 1.028 3.108 10.139 Provisão para perda sobre de créditos de operações de varejo

cedidos com coobrigação - - 1.446

Variação de ativos e passivos

Redução em aplicações interfinanceiras de liquidez 35 11.042 165.208 Redução em títulos e valores mobiliários 131.660 62.791 120.488 Redução (aumento) em relações interfinanceiras 12.165 104.964 (11.183) Aumento em operações de crédito (11.879) (41.973) (122.939) Redução (aumento) em outros créditos 156.848 92.527 (203.688) Redução em outros valores e bens 15.322 33.709 3.873 Aumento em instrumentos financeiros derivativos - ativo (2.591) (612) (1.888) Redução (aumento) em outras obrigações (155.033) (95.500) 217.590 Redução (aumento) em depósitos (78.687) (53.670) 147.305 Aumento (redução) de obrigações por operações compromissadas 64.757 (19.123) (126.979)

Caixa líquido gerado (aplicado) nas atividades operacionais 168.061 137.487 195.320

Fluxo de caixa das atividades de investimentos

Aumento de capital em controladas (40.026) (40.026) - Aumento capital próprio - 20.000 - Aquisições de imobilizado de uso (677) (922) (672) Aplicações no intangível (295) (419) (283) Alienações no Intangível 121 121 -

Caixa líquido (aplicado) nas atividades de investimentos (40.877) (21.246) (955)

Fluxo de caixa das atividades de financiamento

Juros sobre o Capital Próprio (5.031) (5.031) - Aumento (redução) de obrigações por empréstimos e repasses (22.308) (109.308) 3.646

Caixa líquido (aplicado) gerado nas atividades de financiamentos (27.339) (114.339) 3.646

Aumento de caixa e equivalentes de caixa 99.845 1.902 198.011 Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre/exercícios 265.311 363.254 165.243 Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre/exercícios 365.156 365.156 363.254

99.845 1.902 198.011

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Notas explicativas às demonstrações financeiras 31 de dezembro de 2011 e 2010

1. Contexto operacional

O Banco Paulista S.A. ("Banco") é uma sociedade de capital fechado, constituído sob a forma de banco comercial, tendo como objetivo atuação em operações de crédito para pessoas jurídicas, crédito direto ao consumidor, consignado, financiamento de veículos e em operações de câmbio (basicamente, em operações de comércio exterior e financeiro).

As operações são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro, sendo que certas operações têm a co-participação ou a intermediação de sua controlada Socopa – Sociedade Corretora Paulista S.A. e demais empresas pertencentes aos controladores.

Como parte das ações estratégicas, os acionistas tomaram a decisão em setembro de 2009 de focar os esforços do Banco nas operações de crédito de middle market, além de câmbio e serviços. As operações de varejo foram paralisadas e, aquelas que não apresentavam atraso, foram subsequentemente cedidas a outra instituição financeira, com acordo de coobrigação. A estrutura operacional que gerava tais operações, assim como os respectivos acordos comerciais, foram também cedidos (Nota 9g).

Concomitante com as decisões estratégicas acima mencionadas, um novo plano de negócios que aborda as atividades já existentes bem como a criação de novas linhas de negócio foi preparado pela administração e está em processo de implementação.

2. Apresentação das demonstrações financeiras

As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, que incluem as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações nº 6.404/76, alterações introduzidas pelas Leis nº 11.638/07 e nº 11.941/09, e normas do Banco Central do Brasil - BACEN, e estão sendo apresentadas de acordo com o Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF.

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Banco Paulista S.A.

2. Apresentação das demonstrações financeiras -- Continuação

As estimativas contábeis são determinadas pela Administração, considerando fatores e premissas estabelecidas com base em julgamentos. Itens significativos, sujeitos a essas estimativas e premissas, incluem as provisões para ajuste dos ativos ao valor provável de realização ou recuperação, as provisões para perdas, as provisões para contingências, marcação ao mercado de instrumentos financeiros, os impostos diferidos, entre outros. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Administração revisa as estimativas e premissas, pelo menos, semestralmente.

3. Sumário das principais práticas contábeis

a) Apuração do resultado

As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro rata dia para as de natureza financeira.

As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados ou relacionados com operações no exterior, as quais são calculadas com base no método linear. As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações com taxas pós-fixadas são atualizadas até a data do balanço através dos índices pactuados.

b) Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa, conforme Resolução nº 3.604/08 inclui dinheiro em caixa, depósitos bancários, investimentos de curto prazo de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valor e limites, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias na data da aplicação.

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3. Sumário das principais práticas contábeis--Continuação

c) Aplicações interfinanceiras de liquidez

As operações pré-fixadas são registradas pelo valor de resgate, deduzido das rendas pertencentes ao período futuro, e as pós fixadas pelo valor de custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço, deduzidos de provisão para desvalorização, quando aplicável. As aplicações em operações compromissadas são classificadas em função de seus prazos de vencimento, independentemente dos prazos de vencimento dos papéis que lastreiam as operações.

d) Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

De acordo com o estabelecido pela Circular nº 3.068/01, os títulos e valores mobiliários integrantes da carteira são classificados em três categorias distintas, conforme a intenção da Administração, quais sejam:

 Títulos para negociação;

 Títulos disponíveis para venda; e  Títulos mantidos até o vencimento.

Os títulos para negociação são apresentados no ativo circulante, independentemente dos respectivos vencimentos e compreendem os títulos adquiridos com o propósito de serem ativa e freqüentemente negociados. São avaliados pelo valor de mercado, sendo o resultado desta valorização ou desvalorização computado ao resultado.

Os títulos disponíveis para a venda representam os títulos que não foram adquiridos para frequente negociação e são utilizados, dentre outros fins, para reserva de liquidez, garantias e proteção contra riscos. Os rendimentos auferidos segundo as taxas de aquisição, bem como as possíveis perdas permanentes são computados ao resultado. Estes títulos são avaliados ao valor de mercado, sendo o resultado da valorização ou desvalorização contabilizado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido (deduzidos os efeitos tributários), o qual será transferido para o resultado no momento da sua realização.

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3. Sumário das principais práticas contábeis--Continuação

d) Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos--Continuação Os títulos mantidos até o vencimento referem-se aos títulos adquiridos para os quais a Administração tem a intenção e capacidade financeira de mantê-los em carteira até o vencimento. São avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos. Caso apresentem perdas permanentes, estas são imediatamente computadas no resultado.

Os instrumentos financeiros derivativos compostos por operações de futuro, operações a termo e operações de swap são contabilizados de acordo com os seguintes critérios:

 operações de futuros - o valor dos ajustes a mercado são diariamente contabilizados em conta de ativo ou passivo e apropriados diariamente como receita ou despesa;

 operações a termo - pelo valor final do contrato deduzido da diferença entre esse valor e o valor de mercado do bem ou direito, reconhecendo as receitas e despesas em razão da fluência dos contratos até a data do balanço;

 operações de swap - o diferencial a receber ou a pagar é contabilizado a valor de mercado em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como receita ou despesa pro rata até a data do balanço.

As operações com instrumentos financeiros derivativos não considerados como hedge accounting são avaliadas, na data do balanço, a valor de mercado, contabilizando a valorização ou a desvalorização em conta de receita ou despesa, no resultado do período.

e) Operações de crédito e provisão para créditos de liquidação duvidosa

As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n



2.682/99, que requer análise periódica da carteira e sua classificação em 9 níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (perda). As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

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3. Sumário das principais práticas contábeis—Continuação

As operações classificadas no nível “H” permanecem nessa classificação por 180 dias, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, no mínimo por 5 anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas antes da renegociação. As renegociações de operações de crédito, que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação, são classificadas no nível “H”, e os eventuais ganhos provenientes da renegociação somente são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos.

Para as operações com prazo superior a 36 meses o Banco se utiliza, a partir deste exercício, da prerrogativa de contagem de prazo em dobro prevista na Resolução nº 2.682/99 para determinação do nível de risco. A provisão para créditos de liquidação duvidosa, considerada suficiente pela Administração, atende ao requisito estabelecido pela Resolução nº 2.682/99, conforme demonstrado na Nota 9.

f) Redução do valor recuperável de ativos não financeiros - (Impairment)

O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída uma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultado do período/exercício, conforme previsto na Resolução nº 3.566/08.

Os valores dos ativos não financeiros são revistos anualmente, exceto créditos tributários, cuja realização é avaliada semestralmente.

g) Investimentos

Os investimentos em controladas são avaliados pelo método de equivalência patrimonial.

Os demais investimentos são registrados pelo custo de aquisição, deduzidas de provisão para perdas, quando aplicável.

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3. Sumário das principais práticas contábeis--Continuação

h) Imobilizado, diferido e intangível

Corresponde aos direitos que tenham como objeto bens corpóreos e incorpóreos, destinados à manutenção das atividades da Instituição ou exercido com essa finalidade.

Os bens do ativo imobilizado (bens corpóreos) estão registrados ao custo de aquisição. A depreciação do ativo imobilizado é calculada pelo método linear às taxas de 20% a.a. para veículos e sistemas de processamento de dados e 10% a.a. para os demais itens.

Os ativos intangíveis representam os direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da sociedade ou exercidos com essa finalidade. São avaliados ao custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis que possuem vida útil definida são amortizados considerando a sua utilização efetiva ou um método que reflita os seus benefícios econômicos, enquanto os de vida útil indefinida são testados anualmente quanto à sua recuperabilidade.

i) Depósitos, captações no mercado aberto, recursos de aceites e emissões de títulos e obrigações por empréstimos e repasses

São demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata dia sendo as de obrigações em moeda estrangeira atualizadas às taxas oficiais de câmbio, vigentes nas datas dos balanços. As captações no mercado aberto são classificadas no passivo circulante em função de seus prazos de vencimento, independentemente dos prazos de vencimento dos papéis que lastreiam as operações.

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3. Sumário das principais práticas contábeis--Continuação

j) Imposto de renda e contribuição social

As provisões para o imposto de renda (IRPJ) e contribuição social (CSLL), quando devidas, são calculadas com base no lucro ou prejuízo contábil, ajustado pelas adições e exclusões de caráter permanente e temporária, sendo o imposto de renda determinado pela alíquota de 15%, acrescida de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$ 240 no exercício (R$ 120 no semestre) e a contribuição social pela alíquota de 15%.

Os créditos tributários de imposto de renda e contribuição social foram calculados sobre adições e exclusões temporárias. Os créditos tributários sobre adições temporárias serão realizados quando da utilização e/ou reversão das respectivas provisões pelas quais foram constituídas e são baseados nas expectativas atuais de realização e considerando os estudos técnicos e análises da administração. k) Operações de câmbio

São demonstradas pelos valores de realização, incluindo os rendimentos (em base pro rata dia), as variações cambiais auferidas, e provisão para perdas (quando aplicável), nos termos da Resolução nº 2.682/99.

l) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução n° 3.823/09 e Pronunciamento Técnico CPC 25, emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), obedecendo aos seguintes critérios:

Contingências ativas - não são reconhecidas nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização; sobre as quais não cabem mais recursos.

Contingências passivas - são reconhecidas nas demonstrações financeiras quando, baseado na opinião de assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis pelos assessores jurídicos são apenas divulgados em notas explicativas, enquanto aquelas classificadas como perda remota não requerem provisão e divulgação.

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3. Sumário das principais práticas contábeis—Continuação

l) Ativos e passivos contingentes e obrigações legais, fiscais e previdenciárias -- Continuação

Obrigações legais - fiscais e previdenciárias - referem-se a demandas judiciais onde estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos (ou impostos e contribuições). O montante discutido é quantificado, registrado e atualizado mensalmente.

m) Despesas antecipadas

Correspondem, em sua maior parte, a valores pagos antecipadamente, relativos às seguintes despesas:

 comissões pagas na contratação de empréstimos e financiamentos, que estão sendo apropriadas ao resultado na rubrica “outras despesas operacionais”, pelo mesmo prazo dos contratos que lhes deram origem, ou, integralmente, por ocasião da cessão desses créditos;

 valor pago em função de convênio realizado para cessão de direitos creditórios vencidos – oriundos de operações de empréstimos e financiamentos realizados pelo Banco – referente ao resultado da equalização de preços, calculada considerando o histórico de inadimplência sobre a carteira objeto da cessão, que são apropriadas ao resultado, na rubrica “outras despesas operacionais”, na mesma proporção que os créditos sujeitos ao referido convênio atinjam os seus respectivos vencimentos.

4. Caixa e equivalentes de caixa

Em 31 de dezembro de 2011 e 2010, o caixa e equivalentes de caixa estavam assim representados:

2011 2010

Disponibilidades - em moeda nacional 7.113 24.716

Disponibilidades - em moeda estrangeira 124.392 72.027

Aplicações no mercado aberto 218.319 261.598

Aplicações em depósitos interfinanceiros 15.332 4.913

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5. Aplicações interfinanceiras de liquidez

a) Aplicações em operações compromissadas

2011 2010

1 a 30 dias

Total Total Aplicações no mercado aberto

Posição bancada: 74.986

74.986 131.097 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 56.750

56.750 37.110 Letras do Tesouro Nacional - LTN 15.503

15.503 -

Notas do Tesouro Nacional - NTN 1.157

1.157 69.282 Certificado de Depósito Bancário - CDB -

- 9.965 Título de Dívida Agrária - TDA 1.576

1.576 14.740 Posição financiada: 143.333 143.333 132.181 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 143.333

143.333 70.225 Notas do Tesouro Nacional - NTN -

- 61.956 Total 218.319 218.319 263.278

No exercício findo em 31 de dezembro de 2011, o resultado com operações compromissadas foi de R$ 24.657 (R$ 23.512 em 2010).

b) Aplicações em depósitos interfinanceiros

2011 2010

Vencimento até 90 dias 15.550 4.911

Vencimento de 90 a 360 dias 7.922 12.559

Vencimento acima de 360 dias - 4.944

Total 23.472 22.414

No exercício findo em 31 de dezembro de 2011, a renda com aplicações em depósitos interfinanceiros foi de R$ 1.404 (R$ 2.105 em 2010).

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6. Títulos e valores mobiliários

a) Títulos e valores mobiliários - Composição por classificação

2011 2010

Custo (i) Mercado (ii) Custo (i) Mercado (ii)

Títulos para negociação

Carteira própria – livres 98.638 101.637 62.300 62.390 Letras Financeiras do Tesouro – LFT 10.225 10.243 8.655 8.654 Letras do Tesouro Nacional – LTN 6.669 6.887 43.514 43.439 Notas do Tesouro Nacional – NTN 81.247 83.943 9.634 9.733 Títulos da Dívida Agrária – TODA 497 564 491 558 Ações de companhias abertas - - 6 6 Vinculados a operações compromissadas 66.659 68.735 98.864 98.692 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 3.581 3.580 - - Letras do Tesouro Nacional - LTN 31.229 32.246 98.864 98.692 Notas do Tesouro Nacional - NTN 31.849 32.909 - - Vinculados a prestação de garantias 79.738 80.400 94.384 95.007 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 25.254 25.279 15.421 15.423 Letras do Tesouro Nacional - LTN 16.481 17.018 1.518 1.515 Notas do Tesouro Nacional - NTN 4.040 4.174 51.520 52.144 Ouro em garantia 33.963 33.929 25.925 25.925 Total de títulos para negociação 245.035 250.772 255.548 256.089 Mantidos até o vencimento

Carteira própria - livres

Cotas de fundos de investimento (iii) 3.111 3.111 60.584 60.584 Total de títulos mantidos até o vencimento 3.111 3.111 60.584 60.584

Total 248.146 253.883 316.132 316.673

(i) Valor de custo

Nos casos de títulos de renda fixa, refere-se ao custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos até a data do balanço; para as ações, considera-se o custo de aquisição.

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6. Títulos e valores mobiliários--Continuação

a) Títulos e valores mobiliários - Composição por classificação--Continuação (ii) Valor de mercado

O valor de mercado dos títulos públicos é apurado segundo divulgações nos boletins diários informado pela ANBIMA - Associação Brasileira das Entidades de Mercados Financeiros e de Capitais. As ações são avaliadas pela cotação de fechamento do último dia em que foram negociadas na Bolsa de Valores. Os títulos privados são registrados pelo seu valor de custo, acrescido diariamente dos rendimentos incorridos e ajustado ao valor de mercado.

(iii) Aplicações em cotas subordinadas de fundos de Investimento em Direitos Creditórios

O Banco, possuía cotas subordinadas no Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Paulista – Veículos II que foi encerrado em 19 de julho de 2011 e cotas subordinadas no Fundo de Investimento em Direitos Creditórios F IX - Multisegmentos, administrado pela BEM Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários, e gerido pela BRAM - Bradesco Asset Management S/A - DTVM que foi encerrado em 19 de dezembro de 2011, ambos por aceleração do vencimento.

Por ocasião do resgate total das cotas do Fundo de Investimento em Direitos Creditórios Paulista – Veículos II, o Banco recomprou operações de crédito, cedidas anteriormente, pelo valor total de R$ 32.036. Essas operações foram registradas na rubrica de Operações de Crédito, pelo montante de R$ 29.510 (valor presente dessas operações, calculado com base nas taxas originais de cada contrato recomprado), sendo apurada uma perda de R$ 1.030, reconhecida contabilmente a débito da rubrica de despesas com Fundos. Igualmente, por ocasião do encerramento do Fundo de Investimento em Direitos Creditórios F IX – Multisegmentos, o Banco recomprou operações de crédito, cedidas anteriormente ao Fundo, pelo valor total de R$ 17.427. Essas operações foram registradas na rubrica de Operações de Crédito, pelo montante de R$ 14.231 (valor presente dessas operações, calculado com base nas taxas originais de cada contrato recomprado), sendo apurada uma perda de R$ 1.139, reconhecida contabilmente a débito da rubrica de despesas com Fundos.

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6. Títulos e valores mobiliários--Continuação

a) Títulos e valores mobiliários - Composição por classificação--Continuação (iii) Aplicações em cotas subordinadas de fundos de Investimento em Direitos

Creditórios--Continuação

Em 31 de dezembro de 2010, os Fundos possuíam carteiras de direitos creditórios, no montante de R$ 82.850, com provisão constituída para possíveis perdas, no montante de R$ 30.463.

b) Títulos e valores mobiliários - Composição por vencimento

2011 2010 Sem vencimento até 3 meses de 3 a 12 meses Acima de

12 meses Total Total

Letras Financeiras do Tesouro – LFT - 5.593 889 32.620 39.102 24.077

Letras do Tesouro Nacional – LTN - - - 56.151 56.151 143.646

Notas do Tesouro Nacional – NTN - 199 - 120.827 121.026 61.877

Títulos da Dívida Agrária – TODA - - 466 98 564 558

Ações de companhias abertas - - - - - 6

Ouro em garantia 33.929 - - 33.929 25.925

Cotas de fundos de investimento 3.111 - - - 3.111 60.584

Total 3.111 39.721 1.355 209.696 253.883 316.673

No exercício findo em 31 de dezembro de 2011, a renda com aplicações com títulos e valores mobiliários foi de R$ 91.108 (R$ 70.901 em 2010).

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7. Instrumentos financeiros derivativos

O Banco participa de operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos, registrados em contas patrimoniais e de compensação, que se destinam a atender às suas necessidades, bem como administrar a exposição global de risco da instituição. A comercialização de instrumentos financeiros derivativos com as contrapartes é precedida de uma avaliação dos riscos de crédito envolvidos.

Os valores registrados nas contas patrimoniais relativos aos instrumentos financeiros derivativos, em 31 de dezembro de 2011 e 2010, incluído os ajustes ao valor de mercado, são demonstrados a seguir:

2011 2010

Valor

referencial Ativo Passivo Líquido

Valor

referencial Ativo Passivo Líquido Swap 14.600 458 - 458 24.723 1.757 - 1.757

Termos

(NDF) 36.344 2.411 - 2.411 29.358 502 - 502

Total 50.944 2.869 - 2.869 54.081 2.259 - 2.259

a) Composição analítica das operações

Descrição Valor referencial Valor patrimonial a receber / (a pagar) Swap 14.600 458 IPCA x CDI 14.600 458 Termo 36.344 2.411 USD x EUR 31.848 2.816 USD x CAD 957 (32) USD x AUD 601 (77) USD x GBP 989 95 USD x JPY 820 (138) USD x CHF 1.000 (227) USD x NOK 28 (18) USD x NZD 101 (8) Total 50.944 2.869

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7. Instrumentos financeiros derivativos--Continuação

O Banco possui operações de instrumentos financeiros derivativos efetuadas no mercado futuro - BM&FBOVESPA, tais operações são exclusivamente atreladas a índices futuros de moedas estrangeiras e possuem em 31 de dezembro de 2011, o valor referencial de R$ 71.441 (R$ 169.833 em 2010), tendo sido apurado um ajuste a receber de R$ 273 (R$ 94 em 2010).

b) Os instrumentos financeiros derivativos possuem os seguintes vencimentos

2011

Até acima de

Descrição 3 meses 12 meses Total

Contratos de “swap” - 458 458

Contratos a termo (NDF) 2.411 - 2.411

A determinação dos valores de mercado de tais instrumentos financeiros derivativos é baseada nas cotações divulgadas pelas bolsas especializadas, e em alguns casos, são utilizadas técnicas de precificação.

Foram adotadas as seguintes bases para determinação dos preços de mercado: - Futuros, NDFs e opções: cotações de mercado divulgadas pelas Bolsas; - Swaps: o fluxo de caixa de cada uma de suas partes foi descontado a valor

presente, conforme as correspondentes curvas de juros, obtidas com base nas taxas de juros da BM&FBOVESPA.

Todas as operações com derivativos realizadas pelo Banco são registradas na BM&FBOVESPA ou na CETIP. Os contratos futuros de DI e de moedas estrangeiras são utilizados, principalmente, como instrumentos para limitação de taxas de captação, em função de descasamentos de prazos, moedas, e/ou indexadores, com as operações ativas.

c) Margem de garantia

São dados como margem em garantia para a realização das operações com instrumentos financeiros derivativos, os ativos apresentados a seguir:

2011 2010

Letras do Tesouro Nacional - LTN 17.018 1.515 Letras Financeiras do Tesouro - LFT 25.279 15.423 Notas do Tesouro Nacional - NTN 4.174 52.144

Ouro 33.929 25.925

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7. Instrumentos financeiros derivativos--Continuação

d) Resultado com instrumentos financeiros derivativos

Os resultados obtidos com as operações com instrumentos financeiros derivativos, nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010, estão demonstrados a seguir: 2011 2010 Futuros (4.569) 1.661 Swap (242) 1.727 Operações a termo – NDF 3.661 2.301 Opções - (1.163) (1.150) 4.526

8. Gerenciamento de riscos

a) Risco de crédito

O gerenciamento de risco de crédito exige alto grau de disciplina e controle das análises e das operações efetuadas, preservando a integridade e a independência dos processos. A política de crédito da Organização tem por objetivo a segurança, qualidade e liquidez na aplicação dos ativos, agilidade e rentabilidade nos negócios, minimizando os riscos inerentes a qualquer operação sujeita ao risco crédito, bem como orientar sobre a fixação de limites operacionais e a concessão de operações de crédito. O Banco segue os critérios estabelecidos pela Resolução nº. 3.721/09 do Banco Central do Brasil.

b) Risco de capital

As instituições financeiras devem manter um patrimônio de referência (PR) compatível com os riscos de suas atividades, sempre superior ao valor do Patrimônio de Referência Exigido (PRE), conforme Resolução nº 3.490/07 do Banco Central do Brasil. O Banco Paulista S.A. apura seus limites de forma Consolidada. O gerenciamento de risco de capital no conglomerado busca aperfeiçoar a relação risco/retorno de forma a minimizar perdas, através de estratégias de negócios bem definidas, procurando maior eficiência na composição dos fatores que impactam no Índice de Solvabilidade (Basiléia).

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8. Gerenciamento de Riscos--Continuação

c) Risco de mercado

Para o monitoramento do risco de mercado o Banco utiliza o Valor a Risco (V@R), o qual é calculado diariamente utilizando-se de técnicas estatísticas atuais de forma a estimar a perda financeira possível para um dia levando-se em conta que o comportamento do mercado será semelhante ao que ocorreu no passado recente.

Outra abordagem utilizada na aferição do risco de mercado é o Stress Test, uma técnica que visa analisar o impacto de variações extremas nos preços dos ativos e derivativos. Esta abordagem de análise tem por objetivo preservar o patrimônio do banco em situações de mercado consideradas atípicas.

As premissas utilizadas pelo Banco estão aderentes com os critérios estabelecidos pela Resolução nº. 3.464/07 do Banco Central do Brasil.

d) Risco de liquidez

O risco de liquidez é acompanhado pela instituição, visando monitorar quaisquer dificuldades do Banco em honrar suas obrigações futuras de pagamento ou incorrer em custos de captação maiores que aqueles regularmente praticados. O risco de liquidez é monitorado através de projeções diárias dos saldos de caixa levando-se em conta as liquidações dos fluxos futuros dos seus ativos e passivos, de modo a gerenciar a sua liquidez de forma segura e com baixos custos.

As premissas utilizadas estão aderentes com os critérios estabelecidos pela Resolução n.º 2.804/00 do Banco Central do Brasil.

e) Risco operacional

O risco operacional é monitorado de forma a permitir a avaliação, monitoramento, controle e mitigação do risco decorrente da falta de consistência e adequação dos sistemas de informação, processamento e operações, bem como, de falhas nos controles internos, fraudes ou qualquer tipo de evento não previsto, que impossibilitem o exercício das atividades do Banco Paulista.

A gestão de risco operacional utiliza uma abordagem quantitativa com ferramentas que permitem o registro do histórico de ocorrências (base de eventos) e qualitativa com a análise dos eventos de forma a identificar as ações

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8. Gerenciamento de Riscos--Continuação

necessárias para mitigação dos riscos e correção de eventuais deficiências identificadas nas ocorrências.

As premissas utilizadas estão aderentes com os critérios estabelecidos pela Resolução n.º 3.380/07 do Banco Central do Brasil.

9. Operações de crédito

Em 31 de dezembro de 2011 e 2010, as operações de crédito estão compostas como demonstrado a seguir:

a) Por tipo de operação

2011 2010

Operações de crédito:

Empréstimos e títulos descontados 265.565 272.761

Financiamentos de veículos 57.867 58.789

Financiamentos rurais e agroindustriais - 8.538

Financiamentos imobiliários 4.327 6.983

327.759 347.071 Outros créditos:

Adiantamentos sobre contrato de câmbio (nota 10) 14.686 26.034 Devedores por compra de valores e bens (nota 11) - 4.108 14.686 30.142

Total das operações de crédito 342.445 377.213

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (22.660) (17.548) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (920) (1.849) Total da provisão para créditos de liquidação duvidosa (23.580) (19.397) 318.865 357.816

b) Por setor de atividade

2011 2010 Setor privado Rural - 8.538 Indústria 134.054 118.938 Comércio 99.523 80.377 Intermediários Financeiros - 4.108 Serviços 62.338 116.019 Pessoas físicas 46.530 49.233

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9. Operações de crédito--Continuação

c) Por faixa de vencimento

2011 2010 Parcelas vencidas 16.045 20.979 Parcelas vincendas até 90 dias 169.646 167.531 de 91 dias a 180 dias 74.436 79.924 de 181 dias a 360 dias 39.153 55.452 acima de 360 dias 43.165 53.327 Total 342.445 377.213

d) Composição da carteira por nível de risco

Saldos da carteira

2011 2010

Nível

Curso

normal Vencidas Total % Total %

A 4.622 - 4.622 1,35 25.258 6,70 B 121.671 2.323 123.995 36,21 130.770 34,67 C 179.007 9.405 188.412 55,02 195.353 51,79 D 1.094 4.080 5.174 1,51 8.789 2,33 E 733 3.085 3.818 1,11 2.753 0,73 F 175 2.054 2.229 0,65 5.033 1,33 G 18 1.009 1.027 0,30 4.587 1,22 H 4.418 8.750 13.168 3,85 4.670 1,24 311.738 30.706 342.445 100,00 377.213 100,00 Provisão 2011 2010 Nível % de provisão Curso

normal Vencidas Total %

% de provisão Total % A 0,50 23 23 0,10 0,50 126 0,65 B 1,00 1.217 23 1.240 5,26 1,00 1.308 6,74 C 3,00 5.370 282 5.652 23,97 3,00 5.861 30,21 D 10,00 109 408 517 2,19 10,00 879 4,53 E 30,00 220 925 1.145 4,86 30,00 826 4,26 F 50,00 88 1.026 1.115 4,72 50,00 2.517 12,97 G 70,00 13 706 719 3,05 70,00 3.211 16,55 H 100,00 4.419 8.750 13.169 55,85 100,00 4.670 24,08 11.458 12.120 23.580 100,00 19.397 100,00

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9. Operações de crédito--Continuação

e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa

2011 2010

Saldo no início do exercício 19.397 33.647

Constituições líquidas de reversões 65.467 31.662 Baixas de créditos contra prejuízo (61.284) (45.912)

Saldo no final do exercício 23.580 19.397

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2010, a administração passou a adotar a premissa de prazo em dobro para constituição de provisão por atraso das operações de crédito com prazo total superior a 36 meses conforme facultado pela Resolução nº 2.682/99.

O efeito da adoção desse procedimento, em substituição ao que vinha sendo utilizado, gerou uma reversão de R$ 7.271 de provisão para créditos de liquidação duvidosa em 31 de dezembro de 2010.

f) Créditos renegociados e recuperados

Os créditos renegociados, no exercício findo em 31 de dezembro de 2011, totalizam R$ 6.517 (R$ 1.165, em 2010).

Os créditos recuperados, no exercício findo em 31 de dezembro de 2011, totalizam R$ 8.780 (R$ 8.340, em 2010).

g) Cessões de crédito

Nos exercícios findos em 31 de dezembro de 2011 e 2010 não foram realizadas cessões de operações de crédito com coobrigação.

Durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2011, o Banco recomprou operações de crédito, cedidas anteriormente com coobrigação, pelo valor total de R$ 24.897. Desse montante, R$ 17.036 foram registradas na rubrica "Operações de crédito" (valor presente dessas operações, calculado com base nas taxas originais de cada contrato recomprado), tendo sido apurada uma perda de R$ 599, reconhecida contabilmente a débito do resultado.

Conforme as condições estabelecidas pela Resolução n.º 2.686/00 do Conselho Monetário Nacional, o Banco efetuou durante o exercício findo em 31 de dezembro de 2011, cessões de créditos já vencidos, sem coobrigações, oriundos de suas operações de empréstimos e financiamentos, pelo montante de R$ 31.677 (R$ 5.176 em 2010), para a Paulista Companhia Securitizadora de

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9. Operações de crédito--Continuação

g) Cessões de crédito--Continuação

Créditos Financeiros, entidade ligada, cujos valores nominais atualizados contabilmente totalizavam R$ 31.677 (R$ 24.192 em 2010).

Em 31 de dezembro de 2011, o saldo total de operações de crédito cedidos com coobrigação, registradas em contas de compensação, totaliza R$ 61.407 (R$ 196.670 em 2010). Sobre essas operações foi constituída provisão para possíveis perdas, considerando os mesmos critérios da Resolução n.º 2.682/99, totalizando R$ 11.962 (R$ 26.815 em 2010), registrada na rubrica "Outras obrigações - diversas" (Nota 17c).

Durante o exercício de 2011, o Banco cedeu para a Paulista Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros, operações adquiridas via cessão de crédito sem coobrigação junto a controlada SOCOPA Sociedade Corretora Paulista S.A., de operações intermediação de valores e exposições em certificados de crédito bancários, que totalizam R$ 28.245 mil.

h) Rendas com operações de crédito

2011 2010

Empréstimos e títulos descontados 58.601 46.137

Financiamentos 5.652 10.961

Recuperação de créditos baixados como prejuízo 8.779 8.340 Financiamentos rurais e agroindustriais 344 633 Financiamentos imobiliários 410 563 Financiamentos de moedas estrangeiras 3.335 384 Adiantamentos a depositantes 103 36 Total do resultado com operações de crédito 77.224 67.054 Prejuízos com cessões de créditos (599) (19.016) 76.625 48.038

(31)

Banco Paulista S.A.

10. Carteira de câmbio

Ativo 2011 2010

Circulante

Câmbio comprado a liquidar 62.683 148.841

Direitos sobre venda de câmbio 83.386 97.822

Adiantamentos em moeda estrangeira e nacional recebidos (207) (2.495) Rendas a receber de adiantamentos concedidos (nota 9a) 535 353

146.397 244.521

Passivo Circulante

Câmbio vendido a liquidar 83.324 96.146

Obrigações por compra de câmbio 60.023 150.286

Adiantamentos sobre contratos de câmbio (nota 9a) (14.151) (25.681)

Outros - 226

129.196 220.977

11. Outros créditos - diversos

2011 2010

Circulante

Impostos a compensar 12.425 7.615

Créditos tributários (nota 25b) 24.598 19.653

Devedores diversos no país 5.697 2.964

Devedores por compra de valores e bens (nota 9a) - 3.017

Títulos e créditos a receber 513 487

Outros 177 118

43.410 33.854

Realizável a longo prazo

Créditos tributários (nota 25b) 72.241 59.150

Devedores por compra de valores e bens (nota 9a) - 1.091 Devedores por depósito em garantia (nota 28b) 8.004 6.439

Títulos e créditos a receber 4.625 4.382

(32)

Banco Paulista S.A.

12. Outros valores e bens

2011 2010

Circulante

Bens não de uso – veículos 9.114 15.486

Despesas antecipadas (*) 7.810 10.025

(-) Provisão para desvalorização de bens não de uso (2.169) (4.150) 14.755 21.361 Realizável a longo prazo

Despesas antecipadas (*) - 6.533

- 6.533

(*) Inclui o montante de R$ 6.489 (R$ 15.285 em 2010), relativo a valor pago em função de convênio realizado para cessão de direitos creditórios vencidos - oriundos de operações de empréstimos e financiamentos realizados pelo Banco (notas 3m e 26).

13. Investimentos em controladas e coligadas

Refere-se, exclusivamente, a participação na controlada SOCOPA - Sociedade Corretora Paulista S.A.

As principais informações sobre a controlada são as seguintes:

2011 2010

Quantidade de ações possuídas 3.200 1.200

Capital social 66.000 25.531

Patrimônio líquido 82.515 42.219

Lucro / (prejuízo) líquido do exercício (1.488) 1.025

Dividendos propostos - 256

Percentual de participação 100% 100%

Saldo do investimento 81.027 42.219

Resultado de Equivalência patrimonial (1.488) 1.025

14. Depósitos

2011 2010

Sem

vencimento 1 a 90 dias 91 a 360 dias

Acima de 360 Total Total À vista 53.609 - - - 53.609 66.251 Interfinanceiros - 115.540 1.782 - 117.322 83.516 A prazo - 139.840 168.847 182.001 490.688 567.740 Outros 3.285 - - - 3.285 1.067 56.894 255.380 170.629 182.001 664.904 718.574

(33)

Banco Paulista S.A.

15. Captações no mercado aberto

2011 2010

Carteira própria

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 3.571 - Letras do Tesouro Nacional - LTN 32.027 98.523 Notas do Tesouro Nacional - NTN 32.650 -

68.248 98.523

Carteira de terceiros

Letras Financeiras do Tesouro - LFT 143.332 70.225 Notas do Tesouro Nacional - NTN - 61.955

143.332 132.180

Total 211.580 230.703

16. Obrigações por empréstimos e repasses e Recursos de aceites e

emissão de títulos

2011 2010 Sem vencimento 1 a 90 dias Acima de 360 Total Total

Obrigações por empréstimos

Empréstimos no exterior (i) - 15.268 - 15.268 131.210 Obrigações por repasses

Repasses do país -

Instituições Oficiais (ii) 49.276 - 1.051 50.327 43.693 49.276 15.268 1.051 65.595 174.903 (i) Os empréstimos no exterior são efetuados com intuito de terem seus recursos destinados a

aplicações em operações de câmbio, estão sujeitos a taxas de juros prefixadas. As taxas praticadas variam entre 3,33% e 8,00% ao ano, dependendo dos volumes, prazos e condições de mercado. Estas taxas de juros somente incidem sobre o montante de R$ 15.132. O saldo remanescente somente está sujeito à variação cambial, pois, refere-se às obrigações por compras de reais, ainda não entregues pelos bancos vendedores.

(ii) Repasses do país referem-se a recursos oriundos do Ministério das Cidades e Órgãos Conveniados (Órgãos Públicos Estaduais, Municipais, Distrito Federal e Cooperativas de Habitação), no âmbito do Programa Nacional de Subsídio à Habitação de Interesse Social - PSH.

(34)

Banco Paulista S.A.

17. Outras obrigações

a) Fiscais e previdenciárias

2011 2010

Circulante

Impostos e contribuições a recolher 7.717 1.579 Impostos e contribuições sobre os lucros 23.286 - 31.003 1.579 Exigível a longo prazo

Impostos e contribuições a recolher 6.149 3.309 Provisão para riscos fiscais (nota 28b) 46.814 51.698 52.963 55.007 83.966 56.586

b) Dívidas subordinadas

2011 2010 Exigível a longo prazo

Dívidas subordinadas elegíveis à capital (i) 24.309 21.348 24.309 21.348 (i) Referem-se à Letras Financeiras, com cláusulas de subordinação, efetuadas na forma da

Resolução nº 3.444, com o acionista majoritário do Banco, com prazo total de 6 anos. A taxa remuneratória desta operação é de 118,00 % do CDI.

c) Diversas

2011 2010

Circulante

Recebimentos de antecipações de créditos cedidos - 26.416 Provisão para créditos cedidos com coobrigação (nota 9g) 11.962 26.815 Provisões para pagamentos a efetuar 6.869 4.882 Pendências a regularizar – Câmbio 3.538 2.747 Corretagens a Creditar – Câmbio 1.051 4.265 Encargos sobre recuros recebidos – PSH 2.349 1.273

Outros valores a pagar 2.468 3.535

28.237 69.933 Exigível a longo prazo

Provisões para pagamentos a efetuar 983 939 Provisão para passivos contingentes (nota 28b) 2.741 2.504 3.724 3.443