O módulo PHC Consolidação CS foi desenhado
para executar a consolidação contabilística, no que
diz respeito à integração de contas e respectivos
ajustamentos de consolidação.
PHC Consolidação CS
Execute de uma forma simples e eficaz a consolidação
contabilística de grupos de empresas
Além do software instalar os ajustamentos base, o utilizador pode criar os seus ajustamentos e executá-los para qualquer uma das sociedades.
Consolidação avançada de π grupos de empresas Tratamento de contabilidade π consolidada
BENEFÍCIOS
Cálculo e actualização π automática das percentagens departicipação do grupo nas respectivas sociedades Grupos de empresas π SGPS π Gabinetes de Contabilidade π ROCs π
DESTINATÁRIOS
SOLUÇÃO
O módulo PHC Consolidação CS foi desenhado para executar a
con-solidação contabilística, no que diz respeito à integração de contas e
respectivos ajustamentos de consolidação. Assim procurou-se desen-volver um programa que além de realizar todos os objectivos que à partida se propõe, também permita:
Integração Total
O método de consolidação global consiste na integração global no Balanço e na Demonstração de Re sultados da empresa consolidante dos elementos respec tivos dos Balanços e das Demonstrações de Resultados das empresas consolidadas, evidenciando os direitos de tercei ros, desig-nados para o efeito por “interesses minoritários”.
Os seguintes ajustamentos, já incorporados neste módulo, decorrem da aplicação do método de consolidação global/ integração total:
Eliminação das participações financeiras; π
Imputação dos resultados a interesses minoritários; π
Imputação a interesses minoritários do acréscimo da situação π
líquida;
Eliminação do acréscimo da participação financeira; π
Eliminação das compras e vendas inter-empresas do grupo; π
Eliminação do lucro interno das existências iniciais; π
Eliminação do lucro interno das existências finais; π
Eliminação dos débitos e créditos internos; π
Eliminação das prestações de serviços internas; π
Eliminação dos saldos de empréstimos internos; π
Eliminação da mais-valia; π
Correcção das amortizações referentes à anulação da mais-valia; π
Amortização do exercício da diferença de aquisição (trespasse); π
Imputação da diferença de consolidação. π
Outros ajustamentos que sejam necessários podem ser configurados pelo utilizador ou executados como movimentos directos na contabili-dade consolidada.
Integração Proporcional
O método de consolidação proporcional consiste na integração no Balanço e na Demonstração de Resultados da empresa consolidante da parte que proporcionalmente lhe corresponder nos elementos respec-tivos dos Balanços e das Demonstrações de Resultados das empresas consolidadas.
Os Ajustamentos a efectuar de acordo com o método de Integração Proporcional são idênticos aos referidos no ponto 1). No entanto, existe a necessidade do utilizador efectuar ligeiras alterações, nomeadamente no que respeita à eliminação do movimento na conta de Interesses Minori-tários (266), e à multiplicação de determinados valores pela percentagem de participação, através de uma das seguintes opções da fórmula de ajustamentos de consolidação:
Multiplica o resultado pela percentagem de participação na socie-π dade; Pede valor; π Programa. π
Definir todas as sociedades do grupo e respectivas participações; π
Configurar o formato da consolidação base de contas; π
Consolidar os dados, incluindo a gestão de centros de custo de cada sociedade; π
Criar ou alterar ajustamentos de consolidação; π
Executar os ajustamentos e integração de saldos várias vezes por ano, com a periodicidade que se pretender; π
Definir instruções de consolidação orçamental e efectuar a integração de saldos orçamentais de empresas; π
Definir para cada sociedade quais os ajustamentos de consolidação que lhe serão aplicados; π
Obter os mapas legais para contabilidades consolidadas, nomeadamente balanço e demonstração de resultados consolidados, e outros anexos; π
Possibilidade de introdução de movimentos directos para acertos ou ajustamentos não previstos ou não passíveis de execução automática; π
Possibilidade de obter extractos de conta, balancetes, diários e outros mapas contabilísticos da contabilidade consolidada; π
Cálculo e actualização automática (nos casos em que é possível) das percentagens de participação do grupo nas respectivas sociedades. π
Equivalência Patrimonial
Este método consiste na substituição no Balanço da empresa consoli-dante do valor contabilístico das partes de capital por ela detidas, pelo valor que pro porcionalmente lhe corresponde nos capitais próprios da empresa participada.
Não se trata propriamente de um verdadeiro procedimento de consoli-dação, mas sim de um processo de actualização, ao valor contabilístico, do valor da participação financeira. Corresponde, na prática, à revaloriza-ção ou à depreciarevaloriza-ção do preço de custo da participarevaloriza-ção financeira, face ao seu valor contabilístico na empresa participada.
Desta forma, os activos e passivos, gastos e rendimentos da empresa participada não são integrados nos da empresa consolidante, sendo considerados apenas para efeitos de cálculo dos valores que proporcio-nalmente correspondem à participação financeira.
Alguns dos ajustamentos utilizados são os seguintes: Equiv. Patrimonial − Mais-valia na diferença de consolidação; π
Equiv. Patrimonial − Menos-valia na diferença de consolidação; π
Equiv. Patrimonial − Ganhos em emp. do grupo e associadas; π
Equiv. Patrimonial − Perdas em emp. do grupo e associadas. π
1. CONFIGURAÇÃO
Sociedades
Define a base de dados de cada sociedade. π
Define em pormenor quem são os sócios e que percentagem π
possuem.
Define alguns valores para a consolidação (i.e. Goodwill) π
Define os ajustamentos e instruções de consolidação a utilizar. π
Instruções de Consolidação
Permite incluir numa única contabilidade os dados de todas as π
contabilidades.
Permite definir as regras com que os saldos de cada contabilidade π
são consolidados, i.e. lançar o saldo de várias contas numa conta principal.
Permite a utilização de fórmulas para adaptação a cada caso. π
Permite definir instruções de consolidação orçamental. π
Ajustamentos de Consolidação
Eliminar os movimentos inter empresas do grupo. π
Ajustar saldos. π
Permite configurar com fórmulas os movimentos de ajustamento a π
Pode configurar os dados de cada sociedade, os quais podem ser usados, mais tarde, nas fórmulas dos ajustamentos.
Integrar Saldos
Usando as instruções de consolidação pode seleccionar as socieda-π
des a integrar, e executar de uma forma automática.
Pode integrar os saldos ou movimentos, de modo a permitir, por π
exemplo, análises consolidadas por centros de custo.
Processamento de Ajustamentos
Selecciona e executa os ajustamentos que desejar para as socieda-π
des seleccionadas.
Movimentos Directos
Permite executar movimentos contabilísticos directos, para ajus-π
tamentos particulares que não sejam possíveis executar de forma automática.
Mapas de Gestão
Balanço e demonstração de resultados consolidada. π
Balancetes, extractos e diários da contabilidade consolidada. π
2. EXECUÇÃO
3. ANÁLISES
Definição de dados das Sociedades
Integração dos Saldos de empresas e Integração de Saldos Orçamentais de Empresas
De uma forma rápida e simples pode integrar os saldos das várias empresas, por total ou de um determinado mês do ano.
Configuração de Ajustamentos de Consolidação
Pode configurar em cada ajustamento as várias contas a movi-mentar e as fórmulas que definem o local onde o software vai buscar os valores.
Pontos Importantes
Consolidação contabilística
Este módulo permite consolidar as contas das várias sociedades do gru-po e gru-posteriormente efectuar os devidos ajustamentos contabilísticos às contas consolidadas. Para terminar pode obter os mapas contabilísticos do balanço e demonstração de resultados consolidados e alguns dos anexos obrigatórios.
Execução rápida da consolidação
Para executar a integração de contas e os ajustamentos de cosolidação basta seleccionar a opção pretendida, escolher quais as sociedades e executar o processamento. Simples e rápido.
Bases de dados distribuídas
O sistema permite que a base de dados de cada sociedade esteja num local diferente da base de dados consolidada. Ou por cópia para o sistema local (com adição da base de dados ao servidor) ou por ligação directa (via linha dedicada ou outra) ao servidor da sociedade a integrar, assim pode consolidar todos os dados de qualquer sociedade do grupo.
Incluir informação sobre centros de custo ou centros analíticos das empresas
Pode integrar os saldos contabilísticos incluindo a informação sobre centros de custo. Desta forma pode obter análises por centro de custo de uma forma consolidada.
As bases de dados das empresas a consolidar podem ser em PHC Corporate CS
Apesar deste módulo ser comercializado exclusivamente em PHC Advanced CS e PHC Enterprise CS (não existe este módulo em PHC Corporate CS), tal não impede que o utilizador possua em alguma socie-dade o software dos módulos Contabilisocie-dade CS em PHC Corporate CS. Desta forma, pode usar o módulo Consolidação CS com sociedades que possuam Software PHC®, seja ele PHC Corporate CS, PHC Advanced CS ou PHC Enterprise CS.
Pré-configurado e pronto a funcionar para a realidade Portuguesa
Este módulo vem com uma série de ajustamentos pré-configurados, os quais foram desenvolvidos por consultores especializados, segundo as normas contabilísticas Portuguesas. Desta forma, a configuração e adaptação do software à realidade de cada grupo de empresas passa a ser mais rápida e eficiente.
Flexibilidade de configuração
Possibilidade de criar novos, ou alterar, os ajustamen tos que se encon-tram por defeito no módulo. Os ajustamentos não são mais que conjun-tos de fórmulas com valores e respectivas contas a lançar. Não só podem ser actualiza dos para nova legislação, ou características particulares de determinado grupo de empresas, como também podem ser criados novos, para ajustamentos não previstos de base.
Existem várias opções nas fórmulas que permitem uma flexibilidade total.
Paulo Vieira Executivo da Assibeta
"O Software PHC® é extraordinariamente simples de utilizar, com um interface gráfico simples e agradável, o que simplificou significativamente o processo de adaptação ao mesmo”.
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Este documento tem como objectivo descrever as funcionalidades do software. Como estão em constante evolução, é possível que as funcionalidades aqui descritas não se mantenham no mesmo formato. Se considerar vital alguma funcionalidade em particular, verifique numa Demonstração do Software se a mesma corresponde ao que necessita.
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