CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL
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0 11/08/2006 Emissão para Aprovação CQ, APR Comitê da Qualidade
1 20/02/2008 Revisados os itens: 3,5,6,7,8 BGF Comitê da Qualidade
Sumário
0.
OBJETIVO E CAMPO DE APLICAÇÃO ... 2
1.
INTRODUÇÃO ... 2
2.
OBJETIVO DO PROCESSO ... 2
3.
TIPOS E CRITÉRIOS PARA ELABORAÇÃO DE ESTIMATIVAS ... 3
4.
MÉTODOS PARA ELABORAÇÃO DE ESTIMATIVAS ... 3
5.
DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES – MACRO FLUXO ... 4
6.
SÍNTESE DAS PRINCIPAIS ATIVIDADES ... 6
7.
MACRO FLUXO ... 8
8.
FLUXO FEL 2 ... 9
9.
FLUXO FEL 3 ... 10
10.
CHECK-LIST ESTIMATIVA ... 11
11.
PLANILHA RESUMO DAS ESTIMATIVAS (PLANILHA DE APRESENTAÇÃO DA ESTIMATIVA) ... 12
Prefácio
Este documento faz parte do Sistema Guimar de Gerenciamento de propriedade da Guimar Engenharia S.A., e
estabelece as diretrizes para a execução dos serviços objetos do acordo celebrado entre a Copesul S.A. e a
Guimar Engenharia S.A. e serve de orientação aos membros da equipe envolvida com o mesmo, sendo peça
essencial no sucesso da condução do seu gerenciamento.
0. OBJETIVO E CAMPO DE APLICAÇÃO
O objetivo deste documento é estabelecer as atividades da GUIMAR ENGENHARIA S.A. na instalação industrial
da Companhia Petroquímica do Sul – Copesul e adequar o Sistema de Gestão da Qualidade “SGQ” – Guimar,
com as peculiaridades do Contrato Nº 871/07, definindo assim a utilização de metodologias específicas, normas e
procedimentos internos e externos, quando aplicáveis.
O documento aborda o escopo de fornecimento contratual, a estrutura organizacional implantada e suas
interfaces, as responsabilidades funcionais, e os produtos da equipe da Guimar, conforme listados nas normas e
procedimentos.
1. INTRODUÇÃO
Este documento pretende modelar o processo de Elaboração de Estimativas de Custos de Investimentos fixos de
empreendimentos industriais, apresentando os conceitos utilizados, visando o estabelecimento de uma linguagem
comum entre a equipe de Planejamento da Guimar Engenharia e a gerencia do Time de Projetos da Cia.
Petroquímica do Sul – COPESUL.
2. OBJETIVO
DO
PROCESSO
Os objetivos de uma estimativa de custos fixos de um empreendimento são basicamente:
- Fornecer subsídios básicos para o estudo de viabilidade do empreendimento;
- Possibilitar a opção por uma determinada alternativa de investimento;
- Permitir projeções de fluxos de caixa;
CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL
3. TIPOS E CRITÉRIOS PARA ELABORAÇÃO DE ESTIMATIVAS
Ao longo da implantação de um empreendimento, as estimativas de custos de precisão crescente, são produzidas
à medida que ele progride, e encontram-se dispostos em classes segundo seus graus de precisão.
Tipos de
Orçamentos
Estimativa
Preliminar Estimativa
Básica
Estimativa
FEL 2
FEL 3
Graus de Precisão
-15% a +30%
-10% a +20%
Obs.: (- %) Deduzir do custo global estimado do empreendimento para se ter o custo mais baixo que pode ser esperado. (+ %) Acrescentar ao custo global estimado do empreendimento para se ter o custo mais alto que pode ser esperado.
Os custos empregados originam-se na modalidade de contratação/aquisições realizada pela Copesul em que,
para serviços específicos de contratadas, trabalhamos com as tabelas dos valores negociados para a Copesul; os
demais insumos não tabelados são consultados formalmente ou informalmente (de acordo com a classe
estimativa empregada) no mercado, com no mínimo três fornecedores, preferencialmente cadastrados junto a
Copesul.
4. MÉTODOS PARA ELABORAÇÃO DE ESTIMATIVAS
Estimativa Análoga / Top-down: é feita a partir da comparação com atividades similares, executada em projetos
anteriores. Também é chamada de estimativa top-down, e é uma forma de opinião especializada. Normalmente é
mais barata que as demais técnicas, mas freqüentemente fornecem resultados menos exatos. A utilização de
composições de custos unitários de outros projetos é uma forma de estimativa análoga, e permite um ganho de
tempo significativo. A confiabilidade da estimativa análoga depende de dois fatores: a) os projetos anteriores são
realmente similares de fato, no conteúdo, e não só na aparência; e b) a equipe que realiza a estimativa tem a
necessária experiência nos trabalhos que estão sendo estimados.
Modelagem Paramétrica: envolve a criação e o uso de equações matemáticas (modelos teóricos) com
parâmetros que refletem as características do projeto que está sendo estimado. Por exemplo, o custo de
construção de um edifício pode ser calculado através da área construída (parâmetro), ou o custo de
desenvolvimento de um software pode ser calculado através do número de linhas do código fonte. Os modelos
utilizados poderão ser simples (apenas um ou dois parâmetros) ou complexo, com dezenas de equações e
centenas de parâmetros. Em vista disso, a precisão de uma estimativa paramétrica depende diretamente da
qualidade do modelo paramétrico adotado. Normalmente, este modelo é mais confiável quando: a) as informações
históricas utilizadas para a criação do modelo são confiáveis; b) os parâmetros utilizados no modelo são
prontamente quantificáveis; e c) o modelo é escalonável, ou seja, ele funciona para projetos grandes ou pequenos,
não depende do tamanho do projeto. Esta forma de estimativa ainda é pouco utilizada no Brasil, especialmente
nos projetos de construção e engenharia.
Estimativa Botton-up: é a ferramenta mais utilizada no meio. Envolve a determinação das tarefas no nível mais
baixo da EAP, e a derivação da soma destes custos individuais para as atividades de nível mais alto, até chegar
ao total do projeto. A exatidão desta estimativa depende diretamente do nível de detalhamento da EAP, sendo que
um projeto muito detalhado fornece uma maior confiabilidade, ao preço de um volume de trabalho elevado para a
determinação dos custos individuais. A equipe de planejamento precisa equilibrar o nível de detalhes com o
volume de trabalho necessário.
5. DESCRIÇÃO DAS ATIVIDADES – MACRO FLUXO
Estabelecer o modo como se procede as Estimativas de Custos, e as atividades ligadas, com o intuito de
homogeneizar procedimentos, fixar diretrizes e fornecer um roteiro para o desenvolvimento do método, com as
informações necessárias, reunindo dados e subsídios úteis a sua elaboração.
Etapa de FEL 2
Verificação da Declaração do Escopo em FEL 2
Verificação da Declaração de Escopo em FEL 2 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Declaração Formal de Escopo;
a. Análise e compatibilização das informações da declaração do escopo
a. Escopo – registro no check-list da estimativa.
b. Informações históricas;
c. Pasta da SP: estudo preliminar – FEL 2.
A rotina da “verificação da declaração de escopo” é aplicada nas estimativas de FEL 2 e 3.
As diferenças identificadas no escopo da SP são registradas na pasta da SP e devolvida/posicionada ao
respectivo coordenador.
Estimativa em FEL 2
Etapa 1
Estimativa em FEL 2 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Declaração Formal de Escopo;
a. Metodologia de modelagem paramétrica baseada na Planilha de Baumann.
a. Estimativa em FEL 2 (memórias executivas da estimativa:); b. Informações históricas;
c. Estudo preliminar; b. Planilha de Estimativa excel/project
(apropriação da estimativa para o planejamento);
CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL e. Banco de dados de materiais e
equipamentos. c. Atualização do Banco de Dados.
Após a execução da estimativa, este é encaminhado ao planejamento para a emissão do cronograma e da CI para
autorização de FEL 3.
Etapa 2 (Após Cronograma).
Estimativa em FEL 2 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Dados do Planejamento para EVTE. a. Planilha para cálculo do EVTE a. EVTE
Do dado citado que é fornecido pelo Planejamento para a montagem do EVTE temos: prazo de implantação.
Etapa de FEL 3
Verificação da Declaração de Escopo em FEL 3
Verificação da Declaração de Escopo em FEL 3 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. CI de autorização de FEL 3;
a. Análise e compatibilização das informações da declaração do escopo (Consulta a documentação técnica, visita a campo, etc).
a. Escopo – registro no check-list da estimativa.
b. Declaração Formal de Escopo; c. Informações históricas;
d. Pasta da SP: projeto básico - FEL 3.
Estimativa em FEL 3
Etapa 1
Estimativa em FEL 3 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. CI de autorização de FEL 3;
a. Metodologia de modelagem paramétrica, estimativa análoga (Botton-up).
a. Estimativa em FEL 3 (memórias executivas da estimativa:); b. Declaração Formal de Escopo;
c. Informações históricas; d. Projeto básico FEL 3;
b. Planilha de Estimativa excel/project (apropriação da estimativa para o planejamento);
e. Quantitativos; f. Preço dos insumos;
g. Banco de dados de materiais e equipamentos;
h. Composições unitárias(quando necessário). c. Atualização do Banco de Dados.
Após a execução da estimativa, este é encaminhado ao planejamento para a emissão cronograma e da CI para
autorização da Construção e Montagem.
Etapa 2 (Após Cronograma)
Estimativa em FEL 3 – Macro Fluxo
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Dados do Planejamento para EVTE. a. Planilha para cálculo do EVTE a. EVTE
Do dado citado que é fornecido pelo Planejamento para a montagem do EVTE temos: prazo de implantação.
6. SÍNTESE DAS PRINCIPAIS ATIVIDADES
FEL 2 (Estudo)
Estas atividades envolvem o trabalho de confecção da estimativa preliminar da SP em FEL 2:
Estimativa de Custos em FEL 2
Estimativa de Custos em FEL 2
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Declaração Formal de Escopo;
a. Método de modelagem paramétrica. – apresentado no macro fluxo.
a. Estimativa de custos da SP em FEL 2.
b. Informações históricas; C. Valor conhecido.
EVTE - Estudo de Viabilidade Técnico Econômico em FEL 2
EVTE Estudo de Viabilidade Técnico Econômico no Projeto em FEL 2
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Posicionamento:
a. Técnicas de Engenharia Econômica:
a. Planilha de EVTE. a.1. Valor presente líquido (US$ e VLP/INV
- %);
a.1. Prazo de implantação; a.2. Taxa interna de retorno; a.3. Análise do pay-back;
a.2.Valor de investimento. a.4. Informar valor do dólar do período e data da atualização.
FEL 3 (Engenharia Básica)
Estas atividades envolvem o trabalho de confecção da estimativa básica da SP em FEL 3:
Consulta ao Time de Materiais em FEL 3
Consulta aos Fornecedores em FEL 3
CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL a. Memória de cálculo composta dos
grupos: materiais, equipamentos e mão-de-obra (dados contratuais das parceiras -tabela de preços);
a. Consulta formal ao time de materiais (equipamentos mecânicos/elétricos mais significativos) com base em cotações externas com três fornecedores que preferencialmente, já sejam cadastrados junto a Copesul.
a. Relação de preços (FEL3). b. Consulta a banco de dados de
materiais e equipamentos.
Estimativa de Custos em FEL 3
Estimativa de Custos em FEL 3
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Declaração Formal de Escopo;
a. Método de modelagem paramétrica, estimativa análoga (Botton-up) – apresentado no macro fluxo.
a. Estimativa de custos da SP em FEL 3. b. Preços dos insumos;
c. Composição de custos unitários; d. Informações históricas; e. Quantitativos.
EVTE - Estudo de Viabilidade Técnico Econômico em FEL 3
EVTE Estudo de Viabilidade Técnico Econômico no Projeto em FEL 3
Entradas Ferramentas e Métodos Saídas
a. Posicionamento:
a. Técnicas de Engenharia Econômica:
a. Planilha de EVTE. a.1. Valor presente líquido (US$ e
VLP/INV - %);
a.1. Prazo de implantação; a.2. Taxa interna de retorno; a.3. Análise do pay-back;
a.2. Valor de investimento. a.4. Informar valor do dólar do período e data da atualização.
7. MACRO
FLUXO
Legenda FEL 2 FEL 3
Processo de Orçamentação de SP's
Fluxogram a Geral do Processo - Revisão 1 - Junho/2006
13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1.2 1.1 1 N S N S N S Início Project Charter EAP FEL 2 Inf. Históricas Cronogram a FEL 2
Estudo Prelim inar (Pasta da SP) Verificação da Declaração de Escopo Escopo Ok ? Coordenação da SP 1 Orçam ento em FEL 2 Autorizado FEL 3 ? Arquivo (Banco de Idéias) Project Charter EAP FEL 3 Inf. Históricas Cronogram a FEL 3 Projeto Básico Verificação da Declaração de Escopo Escopo Ok ? Coordenação da SP 1 Orçam ento em FEL 3 2 Fim 1
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8. FLUXO
FEL
2
Processo de EStimativa de SPs
Estágio FEL 2 - Revisão 1 - Janeiro/20077.1 7 5 4 3 2 1 S N Início
Declaração Formal de Escopo
Levantamento de custo conhecido. Estimativa Paramétrica em FEL 2 Estimativa Ok ? Banco de Dados Fim Elaboração do EVTE em FEL 2 EVTE FEL 2 Planejamento (Cronograma) EVTE ? S N S 6 8
9. FLUXO
FEL
3
7.1 7 5 4 3 2 1 S N Início Declaração Form al de EscopoEstim ativa Análoga em FEL 3 Estim ativa Ok ? Banco de Dados Fim Elaboração do EVTE em FEL 3 EVTE FEL 3 Planejam ento (Cronogram a) EVTE ? S N S 6 8 Relação de Recursos Necessários em FEL 3 (Materiais e M.O.) Consulta ao Tim e de Materiais 2.1
CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL
10. CHECK-LIST ESTIMATIVA
FOLHA REV. A 1 FOLHA REV. 1 / x 1Item Execução: FEL 2 FEL 3 FEL 4
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11 1.12 1.13 1.14 2. 2.1 2.2
2.3 CONSULTA FORNECEDORES - Consulta informal aos fornececedores;
2.4 ESTIMATIVA - aplicação de métodos de modelagem (paramétrica,estimativa análoga, botton-up); 2.5 2.6 2.7 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 Observações:
EVTE - Valor presente líquido(US$-VLP/INV %);Taxa interna de retorno;Análise pay-back;Dólar do períod
Descrição TIME / Coordenador:
DATA MODALIDADE de Estimativa
SP / PD TITULO
CÓDIGO de ARQUIVO CHECK LIST Estimativa
NUMERO COPESUL E - SP - xxxx NUMERO GUIMAR GUIM-XXXX-EST-0001
QUANTITATIVOS - Levantamento de quantitativos de acordo com o método Estimativa;
Entrada de Dados Genérica
BANCO DE DADOS - Memórias de cálculo correspondentes; ESCOPO - Informações históricas;
ESCOPO - Estudo preliminar - FEL 2; ESCOPO - Projeto Básico - FEL 3; ESCOPO - Projeto detalhado - FEL 4;
ESCOPO - Memorial descritivo do projetista - FEL 4;
CONSULTA FORNECEDORES - Preço dos insumos; ESCOPO - Declaração Formal de Escopo;
Atividades do Estimativa:
ESCOPO - Análise e compatibilização das informações da declaração do escopo; ESCOPO - Escopo analisado e coerente;
QUANTITATIVOS - Quantitativos;
CONSULTA FORNECEDORES - Banco de dados de materiais e equipamentos; ESTIMATIVA - Composições unitárias;
ESTIMATIVA - Estimativa orçamentária; EVTE - Dados Copesul para EVTE.
BASELINE - Registro na planilha de controle Estimativa das SPs (planilha de gestão de custo); BANCO DE DADOS - Anexar na pasta da SP a cópia das memórias de cálculo correspondentes;
ESTIMATIVA - Estimativa de custo da SP; EVTE - Relatório/Planilha ;
BANCO DE DADOS - Arquivo de memória de cálculo orçamentária - pasta SP (projetos);
Saída de Dados Externos (entrega de documentação)
11. PLANILHA RESUMO DAS ESTIMATIVAS (PLANILHA DE APRESENTAÇÃO DA ESTIMATIVA)
FOLHA REV. 1 / x 0 FOLHA REV. 1 / x 0 Peso Relat. Item Contas ( % ) 1. ENGENHARIA 0,00 1.1 1322001 0,00 1.2 1322002 0,00 1.3 1322003 0,00 1.4 0,00 2. GERENCIAMENTO 0,00 2.1 1322004 0,002.2 Custo com viagem 1322005 0,00
2.3 1322006 0,00 3. SUPRIMENTO 0,00 3.1 1322007 0,00 3.1.1 3.1.2 3.1.3 3.2 1322008 0,00 4. OBRA 0,00 4.1 1322009 0,00 4.2 1322010 0,00 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 5. 1322011 0,00 (=) 0,00 (=) 0,00 Obs.: REVISÃO 2 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Instrumentação As-built 0,00 EQUIPAMENTOS Elétrica Tubulação / Mecânica 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Estudos de Engenharia Engenharia Básica 0,00 0,00 DÓLAR de REFERÊNCIA 2,2000 0,00 0,00 (+ / -) 0,00 0,00 0,00 Engenharia de Detalhamento MATERIAIS Planejamento e Controle/Orçamento/Cronogra ma/EVTE
Outros Gastos (cópias e transporte)
NUMERO COPESUL
E - SP - xxxxx
NUMERO GUIMAR
GUIM-xxxxx-EST-0001
ALTERNATIVA MODALIDADE de ORÇAMENTO
UNIDADE TITULO
CÓDIGO de ARQUIVO
ESTIMATIVA FEL x
Agrupamentos / Descrição TIME / Coordenador: Projeto / Washington
Valor em (US$) Valor em (R$)
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EXECUÇÃO RSM 19/01/2007 DATA VERIFICAÇÃO RSM COORDENAÇÃO RSM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4 5 0,00 0,00 0,00 0,00 CONSTRUÇÃO CIVIL 0,00 Elétrica Instrumentação 0,00 0,00 de - xx % a + xx % 0,00 Faixa de Precisão FEL x
0,00
(Projeto + Gerenciamento + Suprimento + Obra + Pré-Operação)
TOTAL GERAL 0,00 0,00 0,00 0,00 PRÉ-OPERAÇÃO Tubulação / Mecânica Estrutura Metálica
Serviço de Apoio a Montagem
(Apoio Copesul, Andaimes, Máquinas, Outros)
0,00 MONTAGEM 1 3 Somatório 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
CPS PCO 001 – Procedimento de Elaboração de Estimativas – COPESUL
COPESUL - Polo Petroquímico de Triunfo/RS
ord.
orç. UNIDADE SP FEL R$ US$
VLP (US$)
TRI
(% a.a.) Coord. DATA (estimativa)
ESTIMATIVA EVTE