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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DO CONSÓRCIO
INTERMUNICIPAL DA REGIÃO CENTRO DO ESTADO/RS
EXERCÍCIO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2012
NOTA 1 – Contexto operacional
- O Consórcio Intermunicipal da Região Centro do Estado do Rio Grande do Sul – CI/Centro é
uma Associação Pública de natureza autárquica, com seu fundamento e suporte no contrato
de consórcio público, tem sua sede em Santa Maria/RS, prazo indeterminado de duração e
será do tipo multifuncional. O Consórcio está composto por 31 municípios que fazem parte da
região central do Estado do Rio Grande do Sul.
NOTA 2 – Apresentação das Demonstrações contábeis
- As demonstrações contábeis foram elaboradas em observância com os dispositivos legais que
regulam o assunto, em especial a Lei nº 4.320/64, Lei complementar nº 101/2000, os
Princípios de contabilidade, as Normas Brasileiras de Contabilidade Aplicadas ao Setor Público
e demais disposições normativas vigentes.
NOTA 3 – Critérios na elaboração das demonstrações contábeis e informações
complementares
- Receitas e despesas: as receitas e despesas orçamentárias foram codificadas de acordo com a
Portaria Interministerial STN/MF e SOF/MPOG nº 163 de 04/05/2011 e suas respectivas
alterações, sendo seus desdobramentos registrados em conformidade com os
desdobramentos previstos no Elenco de Contas, expedido pelo Tribunal de Contas do Estado
do Rio Grande do Sul. O registro, no aspecto orçamentário, e obedecendo ao disposto no art.
35 da Lei Federal nº 4.320/64, considerou como realizadas as despesas legalmente
empenhadas e as receitas efetivamente arrecadas no exercício. As alterações da situação
líquida patrimonial foram registradas à conta de variações patrimoniais ativas (aumentativas) e
passivas (diminutivas).
- Ativo e Passivo: o Superávit do exercício apurado no Balanço Patrimonial é de R$
1.442.308,24.
- Créditos diversos a receber: o valor de R$ 731.693,77 faz referência a um título executivo do
Tribunal de Contas do Estado – RS.
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- Dívida ativa: o registro contábil da dívida ativa foi realizado em 2012 incorretamente no ativo
realizável a longo prazo, porém na abertura do balanço do ano de 2013 os saldos foram
implantados corretamente no ativo circulante. A dívida ativa apurada no Balanço Patrimonial,
no valor de R$ 213.909,28, esta representada nos quadros a seguir:
QUADRO 01 Débitos dos Munícipios
Cacequi Julho Rateio de Manutenção R$ 1.482,54 Cacequi Dezembro Rateio de Manutenção R$ 1.482,54
Total R$ 2.965,08 Formigueiro Julho Rateio de Manutenção R$ 759,85
Total R$ 759,85 Dilermando de Aguiar Dezembro Consultas e Exames R$ 285,22 Total R$ 285,22 Itaara Setembro Consultas e Exames R$ 8.728,96 Itaara Outubro Consultas e Exames R$ 7.060,72 Itaara Novembro Consultas e Exames R$ 1.210,60 Itaara Dezembro Consultas e Exames R$ 70,46 Itaara Agosto Rateio de Manutenção R$ 542,86 Itaara Setembro Rateio de Manutenção R$ 542,86 Itaara Outubro Rateio de Manutenção R$ 542,86 Itaara Novembro Rateio de Manutenção R$ 542,86 Itaara Dezembro Rateio de Manutenção R$ 542,86
Total R$ 19.785,04 Ivorá Dezembro Consultas e Exames R$ 4.193,30 Total R$ 4.193,30 Jaguari Outubro Consultas e Exames R$ 522,33 Jaguari Dezembro Consultas e Exames R$ 10,89 Jaguari Dezembro Rateio de Manutenção R$ 1.243,45
Total R$ 1.776,67 Jari Novembro consultas e Exames R$ 2.060,50 Jari Dezembro consultas e Exames R$ 2.378,80 Total R$ 4.439,30
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Pinhal Grande Maio Rateio de Manutenção R$ 484,36 Total R$ 484,36 Paraíso do Sul Agosto Consultas e Exames R$ 9.084,33 Paraíso do Sul Outubro Consultas e Exames R$ 8.062,97 Paraíso do Sul Setembro Resíduos Sólidos R$ 5.058,17 Paraíso do Sul Outubro Resíduos Sólidos R$ 5.058,17 Paraíso do Sul Novembro Resíduos Sólidos R$ 4.335,58
Total R$ 31.599,22 Quevedos Junho Rateio de Manutenção R$ 293,58
Total R$ 293,58 Santiago Dezembro Consultas e Exames R$ 241,56 Total R$ 241,56 São Martinho da Serra Setembro Consultas e Exames R$ 8.727,48 São Martinho da Serra Novembro Consultas e Exames R$ 5.060,52 São Martinho da Serra Dezembro Consultas e Exames R$ 2.278,11 São Martinho da Serra Fevereiro Rateio de Manutenção R$ 346,78 São Martinho da Serra Outubro Rateio de Manutenção R$ 346,78 São Martinho da Serra Dezembro Rateio de Manutenção R$ 346,78
Total R$ 17.106,45 São Pedro do Sul Dezembro Consultas e Exames R$ 2.234,60 Total R$ 2.234,60 São Sepé Dezembro Consultas e Exames R$ 6.426,81 São Sepé Dezembro Rateio de Manutenção R$ 2.578,12 Total R$ 9.004,93 São Vicente do Sul Dezembro Consultas e Exames R$ 1.345,09 São Vicente do Sul Setembro Rateio de Manutenção R$ 914,33 São Vicente do Sul Outubro Rateio de Manutenção R$ 914,33 São Vicente do Sul Novembro Rateio de Manutenção R$ 914,33 São Vicente do Sul Dezembro Rateio de Manutenção R$ 914,33 Total R$ 5.002,41 São Francisco de Assis Outubro Consultas e Exames R$ 10.807,44 São Francisco de Assis Março Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Maio Rateio de Manutenção R$ 2.086,28
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São Francisco de Assis Junho Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Julho Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Agosto Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Setembro Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Outubro Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Novembro Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Dezembro Rateio de Manutenção R$ 2.086,28 São Francisco de Assis Junho Resíduos Sólidos R$ 13.278,39 São Francisco de Assis Agosto Resíduos Sólidos R$ 13.278,39 São Francisco de Assis Outubro Resíduos Sólidos R$ 11.381,48
Total R$ 67.522,22 Silveira Martins Dezembro Consultas e Exames R$ 258,92 Total R$ 258,92 Unistalda Dezembro Consultas e Exames R$ 241,56
Total R$ 241,56
Total Geral R$ 168.194,27
Quadro 02 – Dívidas
Município Valor
Tupancireta R$ 23.860,84 São Martinho da Serra R$ 5.761,21 São Vicente do Sul R$ 16.092,96
TOTAL R$ 45.715,01
- Estoques: os registros foram realizados conforme relatório do almoxarifado, o método de
avaliação utilizado foi o da média ponderada.
- Ativo imobilizado: os registros foram realizados conforme relatório da Comissão de
Patrimônio.
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NOTA 4 – Depreciação, amortização e exaustão
- A contadoria não realizou o cálculo e o registro dos valores de depreciação do ativo
imobilizado, devido a está ação já estar prevista no cronograma de implantação das normas
brasileiras aplicadas ao setor público, para janeiro de 2013.
Santa Maria, 30 de Janeiro de 2013.
___________________________ ___________________________ ________________________ _________________________ Simone Bueno Rodrigues Ademir Kesseler Vanoir Koehler João Vestena Contadora CRC/RS 68.200 - CI/Centro Presidente do SCI - CI/Centro Diretor Executivo - CI/Centro Presidente - CI/Centro