, ,96 Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora

(1)

UNIMED DE PRESIDENTE PRUDENTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO CNPJ: 44.863.959/0001-26 31/12/2018 31/12/2017 ATIVO CIRCULANTE 133.739.298,29 116.888.847,10 Disponível Nota 05 875.571,66 775.396,05 Realizável 132.863.726,63 116.113.451,05

Aplicações Financeiras Nota 06 116.423.029,90 103.476.248,50

Aplicações Garantidoras de Provisões Técnicas 52.928.231,33 49.306.109,68

Aplicações Livres 63.494.798,57 54.170.138,82

Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde Nota 07 5.922.335,21 1.209.757,44

Contraprestação Pecuniária/Prêmio a Receber 1.412.486,47 1.116.607,48

Operadoras de Planos de Assistência à Saúde 1.833.846,18 -

Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à

Saúde 2.676.002,56 93.149,96

Créditos de Oper. Assist. à Saúde Não Relacionados com Planos

de Saúde da Operadora Nota 08 4.123.234,79 4.485.244,41

Créditos Tributários e Previdenciários 622.706,19 1.508.002,61

Bens e Títulos a Receber Nota 09 5.422.786,04 5.040.665,79

Despesas Antecipadas 79.959,72 143.380,86

Conta-Corrente com Cooperados 269.674,78 250.151,44

ATIVO NÃO CIRCULANTE 57.945.403,81 51.216.755,87

Realizável a Longo Prazo 39.273.750,31 34.945.280,87

Depósitos Judiciais e Fiscais Nota 10.1 21.927.800,98 15.026.844,63

Outros Créditos a Receber a Longo Prazo - 15.318,64

Conta-Corrente com Cooperados Nota 10.2 17.345.949,33 19.903.117,60

Investimentos Nota 11 5.818.305,38 3.468.020,95

Outros Investimentos 5.818.305,38 3.468.020,95

Imobilizado Nota 12 12.655.248,90 12.514.456,51

Imóveis - Não Hospitalares / Odontológicos 9.244.723,84 9.251.667,40

Imobilizado de Uso Próprio 2.380.265,60 2.381.372,16

Hospitalares / Odontológicos 533.958,74 446.782,12

Não Hospitalares / Odontológicos 1.846.306,86 1.934.590,04

Imobilizações em Curso 31.751,05 193.987,09

Outras Imobilizações 998.508,41 687.429,86

Intangível Nota 13 198.099,22 288.997,54

TOTAL DO ATIVO 191.684.702,10 168.105.602,97

BALANÇO PATRIMONIAL - ATIVO

____________________________ PAULO ROBERTO MAZARO

DIRETOR PRESIDENTE

____________________________ EDISON IWAO KURAMOTO DIRETOR ADMINISTRATIVO

FINANCEIRO

____________________________ ISABEL MARQUES RIZO

CONTADORA CRC: 1SP 146400/O-0

(2)

UNIMED DE PRESIDENTE PRUDENTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO CNPJ: 44.863.959/0001-26

31/12/2018 31/12/2017 PASSIVO CIRCULANTE 74.840.488,24 70.413.463,35

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Nota 14 46.222.047,67 40.200.905,33 Débitos de Operações de Assistência à Saúde Nota 15 476.581,18 219.446,78 Contraprestações / Prêmios a Restituir 25.632,52 21.260,73 Receita Antecipada de Contraprestações / Prêmios 259.545,73 178.213,10 Comercialização sobre Operações 16.941,44 19.972,95 Operadoras de Planos de Assistência à Saúde 174.461,49 - Débitos de Operações de Administração de Benefícios - - Outros Débitos de Operações com Planos de Assistência à Saúde - - Débitos com Operações de Assistência à Saúde Não Relacionadas

com Planos de Saúde da Operadora Nota 16 3.743.090,66 6.311.284,45

Provisões 3.301.671,37 3.224.110,07

Provisão para IR e CSLL 3.301.671,37 3.174.110,07 Provisões para Ações Judiciais - 50.000,00 Tributos e Encargos Sociais a Recolher Nota 17 10.632.517,58 8.265.023,93 Empréstimos e Financiamentos a Pagar Nota 18 - 433.510,76 Débitos Diversos Nota 19 8.851.916,17 9.008.441,95 Conta-Corrente de Cooperados Nota 20 1.612.663,61 2.750.740,08

PASSIVO NÃO CIRCULANTE 56.930.022,05 50.625.615,77

Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde Nota 14 7.265.807,28 5.807.712,75 Provisão de Prêmio / Contraprestação Não Ganha - PPCNG - - Provisão de Insuficiência de Prêmios - - Provisão para Remissão 2.395.489,28 2.563.559,70 Provisão de Eventos / Sinistros a Liquidar para o SUS 4.870.318,00 3.244.153,05 Provisão de Eventos/Sinistros a Liquidar para Outros Prestadores - - Provisão para Eventos / Sinistros Ocorridos e Não Avisados - - Outras Provisões Técnicas - - Provisões Nota 21 33.753.815,26 21.935.599,64 Provisões para Tributos Diferidos - - Provisões para Ações Judiciais 33.753.815,26 21.935.599,64 Tributos e Encargos Sociais a Recolher Nota 17 14.132.785,03 16.783.546,87 Tributos e Encargos Sociais a Recolher 14.132.785,03 16.783.546,87 Tributos e Contribuições - - Parcelamento de Tributos e Contribuições - - Tributos e Contribuições Relacionados a IN 20 (Cooperativas) -

Parcelamento Nota 17 14.132.785,03 16.783.546,87 Empréstimos e Financiamentos a Pagar Nota 18 - - Débitos Diversos Nota 19 1.777.614,48 6.098.756,51

PATRIMÔNIO LÍQUIDO / PATRIMÔNIO SOCIAL 59.914.191,81 47.066.523,85

Capital Social / Patrimônio Social Nota 22 19.307.532,89 17.791.439,47 Adiantamento para Futuro Aumento de Capital - - Reservas Nota 22 36.917.297,56 27.193.138,35 Reservas de Capital / Reservas Patrimoniais - - Reservas de Reavaliação - 459.442,02 Reservas de Lucros / Sobras / Retenção de Superávits 36.917.297,56 26.733.696,33 Ajustes de Avaliação Patrimonial - - (-) Ações em Tesouraria - - Lucros / Prejuízos - Superávits / Déficits Acumulados ou

Resultado 3.689.361,36 2.081.946,03

TOTAL DO PASSIVO 191.684.702,10 168.105.602,97 BALANÇO PATRIMONIAL - PASSIVO E PATRIMONIO LIQUIDO

____________________________

PAULO ROBERTO MAZARO

DIRETOR PRESIDENTE

____________________________

EDISON IWAO KURAMOTO

DIRETOR ADMINISTRATIVO FINANCEIRO

____________________________

ISABEL MARQUES RIZO

(3)

31/12/2017

Atos Cooperativos Atos não

Ingressos/Dispêndios Cooperativos Total dos Total dos

Principais Auxiliares Receitas/Despesas Atos Atos

Contraprestações Efetivas / Prêmios Ganhos de Plano de Assistência à Saúde 139.878.170,79 108.288.909,89 75.327.734,78 323.494.815,46 290.746.640,49 Receitas com Operações de Assistência à Saúde 142.040.372,71 109.962.812,88 76.492.132,13 328.495.317,72 294.651.788,12

Contraprestações Líquidas / Prêmios Retidos 141.943.193,59 109.887.175,41 76.439.792,57 328.270.161,57 294.592.370,96 Variação das Provisões Técnicas de Operações de Assistência à Saúde 97.179,12 75.637,47 52.339,56 225.156,15 59.417,16

(-) Tributos Diretos de Operações com Planos de Assistência à Saúde da Operadora (2.162.201,92) (1.673.902,99) (1.164.397,35) (5.000.502,26) (3.905.147,63)

Eventos Indenizáveis Líquidos / Sinistros Retidos 102.442.448,51 79.132.053,55 55.164.984,30 236.739.486,36 221.692.442,05

Eventos / Sinistros Conhecidos ou Avisados 102.142.995,83 78.898.980,42 55.003.702,54 236.045.678,79 221.641.164,43 Variação da Provisão de Eventos / Sinistros Ocorridos e Não Avisados 299.452,68 233.073,13 161.281,76 693.807,57 51.277,62

RESULTADO DAS OPERAÇÕES COM PLANOS DE ASSISTÊNCIA À SAÚDE 37.435.722,28 29.156.856,34 20.162.750,48 86.755.329,10 69.054.198,44

Outras Receitas Operacionais de Planos de Assistência à Saúde 3.101.576,02 2.414.044,34 3.451.177,63 8.966.797,99 2.037.428,90 Receitas de Assistência à Saúde Não Relacionadas com Planos de Saúde da Operadora 43.503.966,53 5.783.306,44 9.343.202,20 58.630.475,17 32.096.479,87

Receitas com Operações de Assistência Médico-Hospitalar 29.357.956,63 5.779.736,04 5.688.564,10 40.826.256,77 18.097.409,05 Receitas com Administração de Intercâmbio Eventual - Assistência Médico

Hospitalar 14.141.416,82 - - 14.141.416,82 11.870.137,47 Outras Receitas Operacionais 4.593,08 3.570,40 3.654.638,10 3.662.801,58 2.128.933,35

(-) Tributos Diretos de Outras Atividades de Assistência à Saúde (1.747.112,37) (307.295,88) (479.625,78) (2.534.034,03) (1.285.404,15)

Outras Despesas Operacionais com Plano de Assistência à Saúde 24.297.357,00 18.655.967,95 14.247.405,28 57.200.730,23 27.571.930,34

Outras Despesas de Operações de Planos de Assistência à Saúde 22.828.006,46 17.668.107,30 13.525.070,50 54.021.184,26 25.072.500,48 Programas de Promoção da Saúde e Prevenção de Riscos e Doenças 480.846,34 374.257,40 258.978,34 1.114.082,08 1.146.557,82 (-) Recuperação de Outras Despesas Operacionais de Assistência à Saúde - - - - - Provisão para Perdas Sobre Créditos 988.504,20 613.603,25 463.356,44 2.065.463,89 1.352.872,04

Outras Despesas Oper. de Assist. à Saúde Não Relac. com Planos de Saúde da

Operadora 33.288.096,34 6.242.404,22 9.792.501,06 49.323.001,62 38.899.979,63 RESULTADO BRUTO 24.708.699,12 12.148.539,07 8.437.598,19 45.294.836,38 35.430.793,09

Despesas de Comercialização 333.176,07 257.933,55 179.423,27 770.532,89 631.154,62 Despesas Administrativas 15.502.550,59 9.623.040,25 7.266.744,00 32.392.334,84 29.362.802,24 Resultado Financeiro Líquido 3.101.470,07 1.926.785,25 1.260.497,74 6.288.753,06 6.406.344,86

Receitas Financeiras 4.279.220,91 2.680.330,76 2.025.364,37 8.984.916,04 11.017.682,28 Despesas Financeiras 1.177.750,84 753.545,51 764.866,63 2.696.162,98 4.611.337,42

Resultado Patrimonial 2.470.063,17 3.491,09 90.208,18 2.563.762,44 821.401,77

Receitas Patrimoniais 2.470.712,57 3.894,20 90.512,59 2.565.119,36 834.080,59 Despesas Patrimoniais 649,40 403,11 304,41 1.356,92 12.678,82

RESULTADO ANTES DOS IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES 14.444.505,70 4.197.841,61 2.342.136,84 20.984.484,15 12.664.582,86

Imposto de Renda - - 6.732.104,64 6.732.104,64 5.365.992,97 Contribuição Social - - 2.492.005,81 2.492.005,81 1.988.112,16 Participações sobre o Lucro 174.600,01 108.381,06 81.842,89 364.823,96 294.875,98

RESULTADO LÍQUIDO 14.269.905,69 4.089.460,55 (6.963.816,50) 11.395.549,74 5.015.601,75

Destinação do Resultado:

Reserva Legal 10% do A.C. (1.426.990,57) (408.946,05) - (1.835.936,62) (766.037,89) Fates (5% do A.C. e 100% A.N.C.) (713.495,28) (204.473,03) - (917.968,31) (383.018,94) Perda ato não Cooperativo (5.412.659,86) (1.551.156,64) 6.963.816,50 (0,00) - Outros Reservas estatutárias - - - - - Ajustes de exercícios anteriores 349.426,83 100.138,52 - 449.565,35 863.163,09 Reserva para Margem de Solvencia - ANS (4.663.528,85) (1.336.471,15) - (6.000.000,00) (3.000.000,00) (-) Reversão do Fates 511.534,68 146.595,29 - 658.129,97 362.752,51 Atualização do Fundo para Margem de Solvência (46.618,79) (13.359,98) - (59.978,77) (10.514,49)

SOBRAS CONTÁBEIS DO EXERCÍCIO 2.867.573,85 821.787,51 - 3.689.361,36 2.081.946,03

31/12/2018

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

DIRETOR PRESIDENTE

FINANCEIRO

(4)

31/12/2018 31/12/2017

ATIVIDADES OPERACIONAIS

(+) Recebimento de Planos Saúde 323.782.739,95 294.041.064,72

(+) Resgate de Aplicações Financeiras - -

(+) Recebimento de Juros de Aplicações Financeiras 6.715.230,17 7.983.809,22

(+) Outros Recebimentos Operacionais 69.012.692,54 41.630.293,63

(-) Pagamento a Fornecedores/Prestadores de Serviço de Saúde (259.314.797,66) (258.410.016,48)

(-) Pagamento de Comissões (770.532,89) (631.154,62)

(-) Pagamento de Pessoal (30.309.142,85) (17.301.062,75)

(-) Pagamento de Pró-Labore (2.160.914,67) (1.792.119,83)

(-) Pagamento de Serviços Terceiros (9.045.066,20) (3.900.911,58)

(-) Pagamento de Tributos (17.398.935,00) (13.771.927,40)

(-) Pagamento de Processos Judiciais (Cíveis/Trabalhistas/Tributárias) (303.693,71) (138.400,77)

(-) Pagamento de Aluguel (2.145.149,75) (908.164,50)

(-) Pagamento de Promoção/Publicidade (1.870.036,54) (1.839.130,71)

(-) Aplicações financeiras (12.946.781,40) (22.335.507,72)

(-) Outros Pagamentos Operacionais (63.400.632,07) (23.277.378,86)

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (155.020,08) (650.607,65)

ATIVIDADES DE INVESTIMENTO

(+) Recebimento de Venda de Ativo Imobilizado – Hospitalar - -

(+) Recebimento de Venda de Ativo Imobilizado – Outros 13.054,00 70,00

(+) Recebimento de Venda de Investimentos - -

(+) Recebimento de Dividendos 115.050,95 208.236,79

(+) Outros Recebimentos das Atividades de Investimento - 1.095,00

(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado – Hospitalar - -

(-) Pagamento de Aquisição de Ativo Imobilizado – Outros (876.633,95) (1.561.362,97)

(-) Pagamento Relativos ao Ativo Intangível (14.042,77) (241.628,94)

(-) Pagamento de Aquisição de Participação em Outras Empresas - -

(-) Outros Pagamentos das Atividade de Investimento (840,00) (840,00)

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO (763.411,77) (1.594.430,12)

ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO

(+) Integralização de Capital em dinheiro 2.111.049,31 2.431.032,69

(+) Recebimento – Empréstimos/Financiamentos

(+) Outros Recebimentos da Atividade de Financiamento 3.435.833,60 1.055.836,02

(-) Pagamento de Juros – Empréstimos/Financiamentos/Leasing (230.716,97) (100.209,39)

(-) Pagamento de Amortização – Empréstimos/Financiamentos/Leasing (202.793,79) (451.895,73)

(-) Pagamento de Participação nos Resultados - -

(-) Outros Pagamentos da Atividade de Financiamento (4.094.764,69) (459.509,25)

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO 1.018.607,46 2.475.254,34

VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA 100.175,61 230.216,57

CAIXA - Saldo Inicial 775.396,05 545.179,48

CAIXA - Saldo Final 875.571,66 775.396,05

Ativos Livres no Início do Período (*) 54.945.534,87 36.974.414,34

Ativos Livres no Final do Período (*) 64.370.370,23 54.945.534,87

Aumento / (DIMINUIÇÃO) NAS APLICAÇÕES FINANCEIRAS - RECURSO LIVRES 9.424.835,36 17.971.120,53

(*) Refere-se ao saldo das contas ‘Caixa’ e ‘Bancos Conta Depósito’, mais o montante de aplicações financeiras não vinculadas às provisões técnicas e/ou vinculadas a garantias judiciais, isto é, aplicações sem cláusula restritiva de resgate

MÉTODO DIRETO DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA

(5)

31/12/2018 31/12/2017

Resultado Líquido 11.395.549,74 5.015.601,75

Ajuste ao resultado -

(+) Depreciação no ano 690.313,22 510.016,24

(+) Baixas de Imobilizado e Intangível 45.528,34 172.972,94

(+) Amortização no ano 104.941,09 104.543,76

(+) Juros sobre empréstimos - 100.209,39

(+) / (-) Equivalência Patrimonial - -

(-) Resultado da venda de imobilizado (13.054,00) (70,00)

(-) Juros de Aplicações financeiras

(-) Aumento nos investimentos (sobras e dividendos recebidos) (2.464.495,38) (612.055,14)

Saldo Ajustado 9.758.783,01 5.291.218,94

Ajustes das Variações dos Saldos das Contas de Ativo e Passivo Operacional Ativo

(-) Aumento ou (+) Redução das Aplicações financeiras (12.946.781,40) (22.335.507,72)

(-) Aumento ou (+) Redução dos Créditos de Operações com Planos (4.712.577,77) (610.723,40)

(-) Aumento ou (+) Redução dos Créditos de Operações Não Relacionados a Planos 362.009,62 (387.735,70)

(-) Aumento ou (+) Redução de Despesas Diferidas -

-(-) Aumento ou (+) Redução de Créditos Tributários e Previdênciários 885.296,42 1.633.304,57

(-) Aumento ou (+) Redução de Bens e títulos a receber (382.120,25) 91.118,21

(-) Aumento ou (+) Redução de Despesas Antecipadas 63.421,14 17.864,76

(-) Aumento ou (+) Redução de Conta Corrente com Cooperados 2.537.644,93 1.933.014,32

(-) Aumento ou (+) Redução de Outras Valores e Bens (6.885.637,71) 340.865,05

Passivo

(+) Aumento ou (-) Redução das Provisões Técnicas 7.479.236,87 1.880.640,02

(+) Aumento ou (-) Redução dos Débitos de Operações de Assistência a Saúde 257.134,40 (6.720,89) (+) Aumento ou (-) Redução dos Débitos de Operações Assist. à Saúde Não Relacion. c/ Pl. Saúde da OPS (2.568.193,79) 257.208,45

(+) Aumento ou (-) Redução das Provisões 77.561,30 159.977,97

(+) Aumento ou (-) Redução dos Tributos e Contribuições a Recolher (283.268,19) (1.127.266,08)

(+) Aumento ou (-) Redução do Conta-Corrente de Cooperados (1.138.076,47) 2.591.954,08

(+) Aumento ou (-) Redução do Débitos Diversos (4.477.667,81) 1.813.294,22

(-) Aumento ou (+) Redução Debitos Diversos - Aquisição Imóvel a Prazo - 898.207,20 (+) Aumento ou (-) Redução das Contingências com efeito no resultado do exercício 11.818.215,62 6.908.678,35

CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS (155.020,08) (650.607,65)

DEMONSTRATIVO DA RECONCILIAÇÃO DO LUCRO LÍQUIDO COM O CAIXA LÍQUIDO OBTIDO DAS ATIVADADES OPERACIONAIS

DIRETOR PRESIDENTE

FINANCEIRO

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31/12/2017

Atos Cooperativos Atos não Reclassificada

Ingressos/Dispêndios Cooperativos Total dos Total dos

Principais Auxiliares Receitas/Despesas Atos Atos

RESULTADO LÍQUIDO 14.269.905,69 4.089.460,55 (6.963.816,50) 11.395.549,74 5.015.601,75

Destinação do Resultado:

Reserva Legal 10% do A.C. (1.426.990,57) (408.946,05) - (1.835.936,62) (766.037,89) Fates 5% do A.C. e 100% A.N.C. (713.495,28) (204.473,03) - (917.968,31) (383.018,94) Perda ato não Cooperativo (5.412.659,86) (1.551.156,64) 6.963.816,50 (0,00) Outros Reservas estatutárias - - - - Ajustes de exercícios anteriores 349.426,83 100.138,52 - 449.565,35 863.163,09 Reserva para Margem de Solvencia - ANS (4.663.528,85) (1.336.471,15) - (6.000.000,00) (3.000.000,00) (-) Reversão do Fates 511.534,68 146.595,29 - 658.129,97 362.752,51 Atualização do Fundo para Margem de Solvência (46.618,79) (13.359,98) - (59.978,77) (10.514,49) Sobras contábeis do exercício 2.867.573,85 821.787,51 - 3.689.361,36 2.081.946,03

DEMONSTRAÇÃO DAS SOBRAS E PERDAS 31/12/2018

DIRETOR PRESIDENTE

FINANCEIRO

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UNIMED DE PRESIDENTE PRUDENTE COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO

CNPJ: 44.863.959/0001-26

Descrição das Mutações RESERVA LEGAL DESENVOLVI-MENTO INCENTIVOS FISCAIS MARGEM PARA SOLVÊNCIA FATES SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 15.809.401,54 10.183.036,84 46.853,62 1.508,30 4.844.690,37 2.999.091,22 459.442,02 4.679.538,73 39.023.562,64

Ajustes de exercícios anteriores

Retificação de erros de exercícios anteriores Nota 20 863.163,09 863.163,09

Aumento/Redução de Capital Social

Integralizações de Capital Social - Novos Cooperados 2.431.032,69 2.431.032,69

Devolução de Capital Social - Retirada de Cooperado (448.994,76) (448.994,76)

Reversões de Reservas

Utilização/Reversão do Fates (362.752,51) 362.752,51 -

Conversão de quotas-partes para o Fundo de Reserva 117.974,39 117.974,39

Lucro/Superávil/Prejuízo Líquido do Exercício 74.698,54 5.015.601,75 5.090.300,29

Destinação da Sobras/Perdas

Fundo de Reserva (10%) 766.037,89 (766.037,89) -

Fates (5%) 383.018,94 (383.018,94) -

Provisão para Risco Assistencial -

Provisão para Fundo de Reserva 3.000.000,00 (3.000.000,00)

Deliberação A.G.O.

Constituição de Fundo para Margem de Solvência 4.679.538,73 (4.690.053,22) (10.514,49)

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 17.791.439,47 11.067.049,12 46.853,62 1.508,30 12.598.927,64 3.019.357,65 459.442,02 2.081.946,03 47.066.523,85 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO

CAPITAL SOCIAL RESERVA DE

REAVALIAÇÃO SOBRAS / PERDAS DO RESULTADO DO EXERCÍCIO TOTAL RESERVAS DE SOBRAS/LUCROS

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SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 17.791.439,47 11.067.049,12 46.853,62 1.508,30 12.598.927,64 3.019.357,65 459.442,02 2.081.946,03 47.066.523,85

Ajustes de exercícios anteriores

Retificação de erros de exercícios anteriores Nota 23 449.565,35 449.565,35

Aumento/Redução de Capital Social

Integralizações de Capital Social - Novos Cooperados 2.111.049,31 2.111.049,31

Devolução de Capital Social - Saída de Cooperado (589.075,65) (589.075,65)

Reversões de Reservas

Utilização/Reversão do Fates (658.129,97) 658.129,97 -

Conversão de quotas-partes para o Fundo de Reserva (5.880,24) 5.880,24 -

Realização da Reserva de Reavaliação (459.442,02) (459.442,02)

Transferencia Reserva Desenvolvimento para Reserva Legal 46.853,62 (46.853,62) -

Lucro/Superávil/Prejuízo Líquido do Exercício 11.395.549,74 11.395.549,74

Contituição para Margem de Solvência

Retenção para Margem de Solvência 2.986.268,25 2.986.268,25

Atualização da Margem de Solvência (aplicação) 55.575,51 (59.978,77) (4.403,26)

Devolução da Retenção para Margem de Solvência (3.041.843,76) (3.041.843,76)

Destinação da Sobras/Perdas

Fundo de Reserva (10%) 1.835.936,62 (1.835.936,62) -

Fates (5%) 917.968,31 (917.968,31) -

Constituição de Fundo para Margem de Solvência 6.000.000,00 (6.000.000,00) -

Deliberação A.G.O.

Constituição de Fundo para Margem de Solvência 2.081.946,03 (2.081.946,03) -

SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 19.307.532,89 12.955.719,60 - 1.508,30 20.680.873,67 3.279.195,99 - 3.689.361,36 59.914.191,81

DIRETOR PRESIDENTE

FINANCEIRO

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31/12/2017

Total dos Atos Total dos Atos

Resultado Líquido do Período 14.269.905,69 4.089.460,55 (6.963.816,50) 11.395.549,74 5.015.601,75

Reversão do FATES 511.534,68 146.595,29 - 658.129,97 362.752,51

Ajuste de períodos anteriores (Nota 23) 349.426,83 100.138,52 - 449.565,35 863.163,09

Total do resultado abrangente do exercício 15.130.867,20 4.336.194,36 (6.963.816,50) 12.503.245,06 6.241.517,35

As notas explicativas são parte integrante das Demonstrações Contábeis.

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE

31/12/2018 Atos cooperativos principais Atos não cooperativos Atos cooperativos Auxiliares ____________________________ PAULO ROBERTO MAZARO

DIRETOR PRESIDENTE

FINANCEIRO

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UNIMED PRESIDENTE PRUDENTE

Cooperativa de Trabalho Médico.

CNPJ – 44.863.959/0001-26

Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras dos Exercícios Findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017.

(Todos os valores expressos em reais)

1. CONTEXTO OPERACIONAL

A UNIMED PRESIDENTE PRUDENTE é uma sociedade de pessoas, de natureza civil, tendo como objetivo social à congregação dos seus sócios para o exercício de suas atividades econômicas, sem o objetivo de lucro. A entidade é regida pela Lei n° 5.764, de 16 de dezembro de 1971, que regulamenta o sistema cooperativista no País. A sociedade conta com 540 médicos associados, 01 Departamento de Atendimento Domiciliar, 01 Hospital Unimed, 01 Unidade Assistencial Unimed contendo os departamentos de Atenção Plena à Saúde, Medicina Preventiva, Saúde Ocupacional e SOS Unimed, 01 Centro de Especialidades que comtempla os departamentos de Centro de Atendimento Multiprofissional, Centro de Infusão Medicamentosa e Rede de Cuidados Continuados, possui 187 serviços credenciados (Hospitais, Clinicas e Laboratórios) além de participar da rede de atendimento do Sistema Unimed Nacional. Sua área de ação abrange os municípios de Alfredo Marcondes, Álvares Machado, Anhumas, Caiabú, Caiuá, Emilianópolis, Estrela do Norte, Euclides da Cunha Paulista, Iepê, Indiana, João Ramalho, Marabá Paulista, Martinópolis, Mirante do Paranapanema, Nantes, Osvaldo Cruz, Piquerobi, Pirapozinho, Presidente Bernardes, Presidente Epitácio, Primavera, Presidente Venceslau, Rancharia, Regente Feijó, Ribeirão dos Índios, Rosana, Sandovalina, Santo Anastácio, Santo Expedito, Taciba, Tarabai, Teodoro Sampaio e Presidente Prudente, onde está localizada sua sede administrativa.

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2. PRINCIPAIS ATIVIDADES DESENVOLVIDAS

A cooperativa atua na operação de planos de saúde, firmando, em nome dos associados, contratos de prestação de serviços com pessoas físicas e jurídicas, nas modalidades de Valor Determinado – Preço Pré-Estabelecido e por Serviços Realmente Prestados – Preço Pós-Estabelecido, a serem atendidos pelos médicos associados e rede credenciada. Possui registro de seus produtos na ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar, sob número 31.579-6.

3. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

As Demonstrações Contábeis foram elaboradas de conformidade com a legislação comercial e fiscal em vigor, com observância da Lei das Sociedades Cooperativas - Lei 5.764/71, das Normas Brasileiras de Contabilidade, e padrões da Agência Nacional de Saúde, conforme novo plano de contas estabelecido pela RN 290 de 27 de Fevereiro de 2012, atualizado pelas RN 314/2012, RN 322/2013, RN 344/2013, RN 390/15, RN 418/2016 e RN 435/2018, como também parcialmente os aspectos relacionados à lei 11.638/2007 e 11.941/2009, e as Regulamentações do Comitê de Pronunciamentos Contábeis. A cooperativa também atendeu os quesitos da NBCT 10.21, na formatação das demonstrações contábeis.

As demonstrações contábeis do exercício findo em 31 de dezembro de 2018 estão sendo apresentadas em conjunto com as correspondentes de 2017, de forma a permitir a comparabilidade.

A exigência da Demonstração dos Fluxos de Caixa foi atendida, mediante sua montagem pelo método direto, conforme RN 290 de 27 de Fevereiro de 2012, atualizada pela RN 390/2015 e RN 418/2016, com a reconciliação do Lucro Líquido com o Caixa Líquido obtido das atividades, de acordo com o pronunciamento técnico do Comitê de Pronunciamentos Contábeis número 03 (R2) e CFC NBC TG 03 (R3) – Resolução nº 1296/10.

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A data da autorização para conclusão e elaboração das demonstrações contábeis foi em 21/02/2019 e foi dada pela Diretoria Executiva da cooperativa.

4. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS

4.1 Regime de Escrituração

A cooperativa adota o regime de competência para registro de suas operações. A aplicação desse regime implica no reconhecimento das receitas, custos e despesas quando ganhas ou incorridas, independentemente de seu efetivo recebimento ou pagamento.

4.2 Estimativas Contábeis

As demonstrações contábeis incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas sobre créditos, provisões técnicas, estimativas do valor justo de determinados ativos e passivos, provisões para passivos contingentes, estimativas da vida útil de determinados ativos e outras similares. Os resultados efetivos podem ser diferentes dessas estimativas e premissas.

4.3 Aplicações Financeiras

Estão demonstradas ao custo de aplicação acrescida dos rendimentos (líquidos de IRRF) auferidos até 31 de dezembro de 2018, seguindo a apropriação pró-rata das taxas contratadas.

As aplicações financeiras não foram consideradas para fins de Demonstração de Fluxo de Caixa como Equivalentes a Caixa, com exceção das aplicações de liquidez imediata.

4.4 Créditos de operações com planos de assistência à saúde

São registrados e mantidos no balanço pelo valor nominal dos títulos, pois não possuem caráter de financiamento em contrapartida à: (I) conta de resultado de contraprestações efetivas de operações de assistência à saúde para os Planos Médico-Hospitalares e (II) conta de resultado “receitas operacionais de assistência à saúde não relacionadas com planos de saúde da Operadora” no que se refere aos serviços médicos e hospitalares prestados a particulares e as outras Operadoras de Planos Médico-Hospitalares. A

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Cooperativa constitui a provisão para créditos de liquidação duvidosa de acordo com o item 10.2.3 do Capítulo I do ANEXO I da RN 290, atualizado pela RN 390/2015, RN 418/2016 e a RN 430/2017, da Agência Nacional de Saúde, considerando de difícil realização os créditos:

I. Nos planos individuais com preço pré-estabelecido, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 60 (sessenta) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada;

II. Para todos os demais planos, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito desse contrato foi provisionada;

III. Para os créditos de operações não relacionadas com planos de saúde da própria operadora, em havendo pelo menos uma parcela vencida do contrato há mais de 90 (noventa) dias, a totalidade do crédito foi provisionada;

4.5 Conta Corrente com cooperados

Os créditos registrados com cooperados de curto prazo estão sendo registrados pelos valores deliberados por adiantamentos feitos pela cooperativa, por valores a receber de débitos destes que não puderam ser descontados em produção (plano de saúde, seguro, etc..), e, que serão descontados de suas produções mensais futuras.

Os créditos registrados com cooperados estão sendo registrados no longo prazo pelos valores deliberados por assembleia dos cooperados, corrigidos pela mesma atualização realizada pelas obrigações legais que originaram os mesmos.

4.6 Investimentos

Os investimentos em outras sociedades foram avaliados pelo custo de aquisição, deduzida de provisão para perdas prováveis na realização de seu valor quando este for inferior ao valor de mercado.

4.7 Ativo Imobilizado

O ativo imobilizado é constituído pelo custo de aquisição corrigido monetariamente até 31/12/1995. A lei 9.249/95 extinguiu a correção monetária do balanço a partir de 01/01/96.

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As depreciações foram calculadas pelo método linear a taxa que levam em conta a vida útil dos bens, as quais estão demonstradas em Nota Explicativa específica do Imobilizado. Como previsto no pronunciamento CPC 27 e CPC 01 representados pela CFC NBC TG 27 e NBC TG 01, a cooperativa efetuou o teste de “impairment”, constatando a recuperabilidade dos seus ativos pelo método de valor justo dos bens.

4.8 Arrendamento mercantil

Os contratos de arrendamento mercantil financeiro são reconhecidos no ativo imobilizado e no passivo em empréstimos e financiamentos, pelo valor presente das parcelas mínimas obrigatórias do contrato ou valor justo do ativo, dos dois o menor, acrescidos, quando aplicável, dos custos iniciais diretos incorridos na transação. A depreciação dos bens é calculada pelo método linear às taxas mencionadas em Nota Explicativa.

4.9 Ativo Intangível

No ativo intangível estão classificados os gastos utilizados para implantação de sistemas corporativos e aplicativos, bem como licenças para usos dos mesmos, os quais são amortizados usando-se o método linear ao longo da vida útil dos itens que compõem pelas taxas descritas em nota especifica e de acordo com as premissas previstas no CPC nº 04 (R1) e CFC NBC TG 04 (R1) – Resolução 1303/10.

Os gastos diretamente associados a softwares identificáveis e únicos, controlados pela cooperativa e que, provavelmente, gerarão benefícios econômicos maiores que os custos por mais de um ano, são reconhecidos como ativos intangíveis. Os gastos associados ao desenvolvimento ou à manutenção de softwares são reconhecidos como despesas na medida em que são incorridos.

4.10 Provisões técnicas de operações de assistência à saúde

As provisões técnicas foram calculadas de acordo com as determinações da Resolução Normativa RN nº 209/2009 e alterações, com exceção da provisão de eventos a liquidar que é calculada com base nas faturas de prestadores de serviços de assistência à saúde efetivamente recebidas pelas operadoras e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou

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indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas conforme estabelecido pela RN ANS nº 209/09 e RN 290/2012 e suas alterações vigentes.

I. Provisões Técnicas:

i. Provisão de Eventos a Liquidar, para as obrigações que envolvem os custos com assistência à saúde médica hospitalar dos usuários de planos de saúde da operadora;

ii. Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados - PEONA, destinada para fazer frente ao pagamento dos eventos que já tenham ocorrido e que não tenham sido avisados à Operadora. Constituída por nota técnica atuarial especifica, realizada por atuário habilitado com registro no IBA, conforme previsto na Resolução Normativa – RN nº 393 de 09/12/2015 e alterações, expedida pela ANS.

iii. Provisão de Remissão calculada conforme nota técnica atuarial especifica, realizada por atuário habilitado com registro no IBA, descrita na nota explicativa nº 14.1.

4.11 Empréstimos e financiamentos

São registrados pelo valor principal, acrescido dos encargos financeiros proporcionais até o último dia do mês base conforme nota explicativa nº 18.

4.12 Imposto de renda e contribuição social

São calculados com base nos critérios estabelecidos pela legislação vigente, levando-se a tributação os valores provenientes de atos não cooperativos e atos cooperativos auxiliares, conforme mencionado em nota explicativa específica de Imposto de Renda e Contribuição Social.

4.13 Outros ativos e passivos (circulantes e não circulantes)

Um ativo é reconhecido no balanço patrimonial quando for provável que seus benefícios econômicos futuros serão gerados em favor da Cooperativa e seu custo ou valor puder ser mensurado com segurança. Um passivo é reconhecido quando a Companhia possui uma obrigação legal ou é constituído como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para liquidá-lo. São acrescidos, quando

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aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias ou cambiais incorridos. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando sua realização ou liquidação é provável que ocorra nos próximos doze meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.

4.14 Ativos e Passivos contingentes

Ativos contingentes: são reconhecidos contabilmente somente quando há garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, transitadas em julgado, sobre as quais não cabem mais recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos contingentes com êxitos prováveis são apenas divulgados em nota explicativa.

Passivos contingentes: são provisionados quando as perdas forem avaliadas como prováveis e os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança, distinguindo-se de passivos originados de obrigações legais, e é provável que uma saída de benefícios econômicos será requerida para liquidar uma obrigação. Os passivos contingentes avaliados como perdas possíveis são apenas divulgadas em nota explicativa e os passivos contingentes avaliados como perdas remotas não são provisionados nem divulgados.

Depósitos judiciais: os depósitos judiciais são mantidos no ativo sem a dedução das correspondentes provisões para contingências, em razão do plano contábil da ANS não contemplar essa reclassificação.

Obrigações legais: são registradas como exigíveis independentes da avaliação sobre as probabilidades de êxito, de processos em que a Cooperativa questionou a inconstitucionalidade e a legalidade de tributos e obrigações definidas em contrato.

Na constituição das provisões, a Administração leva em conta a opinião dos assessores jurídicos, a natureza das ações, à similaridade com processos anteriores, a complexidade e o posicionamento dos Tribunais, sempre que a perda for avaliada como provável.

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A cooperativa durante o ano de 2017 e 2018 constituiu provisão tributária, para PIS e COFINS sobre reembolso de intercâmbio eventual. Porém com a nova regulação da ANS, através da Resolução Normativa nº 430/2017, em que os atendimentos de intercâmbio na modalidade habitual, não mais serão contabilizados como reembolso e sim como corresponsabilidade assumida com dedutibilidade da base de cálculo de PIS e COFINS, com este fato a cooperativa reavaliou a expectativa de risco e os valores constituídos na provisão foram revertidos no ano de 2018, pois já anteriormente tais provisões eram constituídas conservadoramente já que a probabilidade de perda desta demanda era considerada possível pelos assessores jurídicos.

4.15 Apuração de resultado e reconhecimento de receita

O resultado é apurado pelo regime contábil de competência e inclui os rendimentos, encargos e variações monetárias ou cambiais a índices ou taxas oficiais incidentes sobre os ativos circulantes e não circulantes e os passivos circulantes e não circulantes. Do resultado são deduzidas/acrescidas as parcelas atribuíveis de imposto de renda e contribuição social.

As Contraprestações Efetivas / Prêmios Ganhos são apropriadas à receita considerando-se o período de cobertura do risco, quando considerando-se tratarem de contratos com preços pré-estabelecidos. Nos contratos com preços pós-estabelecidos e nas operações de prestação de serviços de assistência a saúde, a apropriação da receita é registrada na data em que se fizerem presentes os fatos geradores da receita, de acordo com as disposições contratuais, ou seja, a data em que ocorrer o efetivo direito ao valor a ser faturado.

4.16 Reconhecimento dos eventos indenizáveis

Os eventos indenizáveis são constituídos com base no valor das faturas apresentadas pela rede credenciada / cooperados e na identificação da ocorrência da despesa médica pela comunicação do prestador de serviço, independente da existência de qualquer mecanismo, processo ou sistema de intermediação da transmissão, direta ou indiretamente por meio de terceiros, ou da análise preliminar das despesas médicas. Como parte dessas faturas não são apresentadas dentro do período da sua competência, ou seja, há eventos realizados nestes prestadores e cooperados que não são cobrados/avisados na totalidade à Operadora ao final de cada mês, os eventos ocorridos e

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não avisados são registrados mediante constituição de PEONA – Provisão de Eventos Ocorridos e Não Avisados.

4.17 Informações por Segmento

Em função da concentração de suas atividades na atividade de planos de saúde, a cooperativa está organizada em uma única unidade de negócio, sendo que as operações não são controladas e gerenciadas pela administração como segmentos independentes, sendo os resultados da cooperativa acompanhados, monitorados e avaliados de forma integrada.

4.18 Normas Internacionais de Contabilidade

A cooperativa vem adotando as Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis, com exceção da CPC 11 de seguros e da ICPC-10 do Imobilizado do qual não foram aprovadas pela Agência Nacional de Saúde, portanto não adotadas pelas operadoras de planos de saúde.

As demais Normas Internacionais de Contabilidade aprovadas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis são aplicáveis às demonstrações contábeis da cooperativa no que não contrariarem a Resolução Normativa nº 290/2012 e alterações vigentes, no qual em alguns casos não aplica integralmente as situações destacadas nestes pronunciamentos, adotando regras específicas a serem aplicadas ao setor de saúde.

4.19 Adoção Compartilhamento de Risco - Resolução Normativa nº 430/2017 (ANS)

A RN 430/2017 – ANS, com vigência a partir de 01/01/2018, normatiza os atendimentos de Intercâmbio, criando critério para diferenciação entre habitual e eventual. Um dos critérios descritos é a contratualização entre as Operadoras, que veio a ocorrer apenas em setembro de 2018 com a nova versão do Manual do Intercâmbio, documento este que rege os atendimentos de intercâmbio entre as Unimeds, sendo que a comunicação da transferência de corresponsabilidade entre usuários ocorreu em novembro, sendo que a partir de então procedeu-se a contabilização destas operações.

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A cooperativa efetuou registros de operações de corresponsabilidade pela gestão dos riscos dos beneficiários atendidos no mês de setembro de 2018 de forma parcial e a partir da comunicação destas transferências com as operadoras que representam grande parte das operações de intercâmbio habitual em novembro de 2018, passou a registrar estas operações em dezembro de 2018.

Unimed como Prestadora (Operação com corresponsabilidade assumida)

Os custos em corresponsabilidade assumida realizados pelo recurso próprio ou pela rede credenciada são registrados como “Eventos Conhecidos ou Avisados” e representaram R$ 6.226.021,59, no período de 2018. Também, conforme RN 430, as faturas emitidas em corresponsabilidade assumida são contabilizadas como “Contraprestações Líquidas” e representaram R$ 6.085.528,59 no período de 2018.

Unimed como Operadora de origem do beneficiário (Operação com corresponsabilidade transferida)

Conforme RN 430, os valores pagos a título de corresponsabilidade transferida são contabilizados como “Contraprestações Líquidas” e representaram R$ 3.101.859,20 no período de 2018.

O saldo contábil referente à 31.12.2017 está sendo apresentado sem os efeitos da RN 430/2017.

5. DISPONÍVEL

Compõem o disponível as contas de Caixa e Depósito Bancário os seguintes valores:

Disponível 2018 % H 2017

Caixa (valor em espécie) 21.028,66 -26,39% 28.567,29

Depósito bancário 854.543,00 14,42% 746.828,76

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6. APLICAÇÕES FINANCEIRAS

A Unimed dividiu o valor de suas aplicações financeiras entre as principais instituições financeiras do mercado:

Aplicações Financeiras 2018 % H % V 2017

Aplicações Garantidoras

de Provisões Técnicas (a)

Banco Itaú 32.293.142,74 5,15% 27,74% 30.710.661,53 Banco Bradesco 7.508.040,00 22,38% 6,45% 6.134.828,58 Banco Santander 10.696.848,69 5,37% 9,19% 10.151.664,22

Banco Safra 2.430.199,90 5,25% 2,09% 2.308.955,35

Total das Aplicações

Garantidoras 52.928.231,33 7,35% 45,46% 49.306.109,68 Aplicações Livres

Uniprime Oeste Paulista 20.404.042,35 1,60% 17,53% 20.081.756,90 Banco Bradesco S/A 21.842.796,58 62,07% 18,76% 13.477.426,74 Banco Safra 1.028.106,94 -84,26% 0,88% 6.533.501,07 Banco Itaú S/A 7.130.973,54 -16,26% 6,13% 8.515.695,80 Banco Santander S/A 12.692.547,80 144,89% 10,90% 5.182.898,96 Banco do Brasil S/A 396.331,36 4,61% 0,34% 378.859,35 Total das Aplicações

Livres 63.494.798,57 17,21% 54,54% 54.170.138,82

Total das Aplicações

Financeiras 116.423.029,90 100% 103.476.248,50

(a) Aplicações financeiras vinculada à ativos garantidores, cuja movimentação segue regras definidas pela ANS;

Aplicações por Tipo de Ativo conforme RN 392/2015 e alterações vigentes

Tipo de Ativo Distribuição

% s/ total

Distribuição % s/ total

2018 2017

Fundos Dedicados ANS 45,46% 47,65%

Fundo de Investimento Renda Fixa 54,54% 52,35%

Total 100% 100%

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7. CRÉDITOS DE OPERAÇÕES COM ASSISTÊNCIA A SAÚDE

A composição dos “Créditos de Operações de Assistência a Saúde” estão representadas pelas contas demonstradas a seguir:

Créditos de Operações com Assistência a Saúde 2018 2017

Contraprestações Pecuniárias a Receber 3.042.345,25 2.042.496,05

Cobertura Assistencial c/ preço pós-estabelecido 2.932,17 0,00

(-) Provisão para perdas sobre créditos -1.632.790,95 -925.888,57

Total de Contraprestação Pecuniária (a) 1.412.486,47 1.116.607,48

Participação dos Beneficiários nos Eventos Indenizáveis (b) 2.887.342,29 159.047,19

(-) Provisão para perdas sobre créditos -221.432,52 -68.395,37

Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à

Saúde 460.589,04 341.573,78

(-) Provisão para perdas sobre créditos -450.496,25 -339.075,64

Total de Outros Créditos de Operações com Planos de

Assistência à Saúde (c) 2.676.002,56 93.149,96

Contraprestação de Corresponsabilidade Assumida 1.833.846,18 0,00

(-) Provisão para perdas sobre créditos 0,00 0,00

Total de Operadoras de Planos de Saúde (d) 1.833.846,18 0,00

Total dos créditos a receber 5.922.335,21 1.209.757,44

(a)O saldo da conta “Contraprestação pecuniária a receber” refere-se a valores a receber referente à créditos com planos de saúde da operadora;

(b) O aumento no saldo na conta de Participação dos Beneficiários nos Eventos Indenizáveis se deve a uma mudança de critério na contabilização dos eventos indenizáveis, onde o mesmo no ano de 2018 passou a ser contabilizada na data do seu conhecimento, tanto a despesa com os eventos e a suas recuperações. Desta forma, do montante de R$ 2.887.342,29, o valor de R$ 2.541.189,14 são eventos que já reconhecemos a sua recuperação, porém ainda não foram faturados contra o beneficiário até a data do balanço;

(c) O saldo da conta “Outros Créditos de Operações com Planos de Assistência à Saúde” se refere a valores de planos em pós-pagamento, Coparticipação cobrado de clientes e outros créditos de Operações com Planos de Assist. à Saúde;

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(d) O saldo da conta é proveniente do cumprimento da RN da ANS 430/2017 com vigência em 01/01/2018 das contraprestações a receber em corresponsabilidade assumida cujos critérios de contabilização e a forma estão destacados na nota 4.19.

A composição das contas do grupo “Créditos de Operações com Planos de Assistência a Saúde”, por idade de vencimento é:

Descrição Contraprestação Pecuniária

Outros Créditos de Operações com Planos de

Assistência à Saúde 2018 2017 2018 2017 A vencer: Até 30 dias 8.541,01 1.852,05 4.361.036,40 25.326,57 De 31 a 60 dias 0,00 0,00 0,00 0,00 Acima de 60 dias 0,00 0,00 0,00 0,00 8.541,01 1.852,05 4.361.036,40 25.326,57 Vencidas: Até 30 dias 1.293.087,07 1.026.150,86 144.092,11 80.512,19 De 31 a 60 dias 244.858,80 171.749,21 63.301,50 58.973,00 De 61 a 90 dias 112.782,52 91.420,10 36.150,99 32.741,95 De 91 a 120 dias 104.823,58 83.087,86 18.526,08 270,20 Acima de 120 dias 1.284.116,61 668.235,97 558.670,43 302.797,06 3.039.668,58 2.040.644,00 820.741,11 475.294,40 Total 3.045.277,42 2.042.496,05 5.181.777,51 500.620,97

As provisões para devedores duvidosos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na realização das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os critérios definidos pela ANS conforme destacado na nota 4.4.

8. CRÉDITOS OPERACIONAIS DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA Á SAÚDE NÃO RELACIONADOS COM PLANO DE SAUDE DA OPERADORA

A composição dos “Créditos Operacionais de Prestação de Serviços de Assistência à Saúde” está representada pelas contas demonstradas a seguir:

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Créditos Operacionais de Assistência á Saúde Não

relacionados com planos de saúde da Operadora 2018 2017 Contas a Receber - Contratos de Autogestão (a)

Contas a Receber Contratos de Autogestão 712.507,79 768.121,72 Contas a Receber Contratos de Autogestão – a faturar (b) 417.045,11 0,00 Glosas Contest – Pagamento Integral Intercambio

Eventual 2.865,19 2.865,19

Glosas a Receber Contratos de Autogestão 140.351,32 61.607,69 (-) PPSC Contas a Receber de Contratos de Autogestão -144.691,69 -63.391,89 Total das Contas a Receber - Contratos de Autogestão 1.128.077,72 769.202,71

Intercâmbio Receber – Atendimento Eventual (c)

Taxa de Administração 200.162,91 236.576,57

Taxa de Administração – a faturar (b) 48.427,11 0,00

Intercâmbio a Receber - Atendimento Eventual (e) 2.301.279,47 5.100.843,49

Glosas a Receber – Intercâmbio 535.832,94 638.278,11

Intercambio a faturar (b) 321.588,06 0,00

(-) PPSC Intercâmbio (e) -475.817,33 -2.363.016,13

Total Intercâmbio Receber – Atendimento Eventual 2.931.473,16 3.612.682,04

Outros Créditos Operacionais de Prestação de Serviços

(d)(e) 79.173,50 543.010,50

(-) PPSC Outros Créditos (e) -15.489,59 -439.650,84

Total de Contas a Receber Prestação de Serviço

Médico-Hospitalar 4.123.234,79 4.485.244,41

(a) O saldo da conta Contas a Receber - Contratos de Autogestão refere-se a valores a receber de contratos de Autogestão firmados junto a esta cooperativa;

(b) O saldo das contas “a faturar” – os saldos registrados são decorrentes de uma mudança de critério na contabilização dos eventos indenizáveis onde o mesmo, no ano de 2018, passou a ser contabilizado na data do seu conhecimento, tanto a despesa com os eventos e a suas recuperações. Desta forma, o montante do saldo são eventos que já reconhecemos a sua recuperação, porém ainda não foi faturado contra o beneficiário/contrato até a data do balanço;

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(c) O saldo da conta Intercâmbio Receber – Atendimento Eventual refere-se a valores a receber referente a créditos com Outras Operadoras, referente a atendimentos de usuários de outras Unimeds;

(d) O saldo da conta Outros Créditos Operacionais de Prestação de Serviços referem-se a serviços de Saúde Ocupacional, Atendimento Domiciliar e Hospital Infantil Unimed; (e) A grande variação nestas contas são relativos a baixa para perda dos títulos da Unimed

Paulistana, cuja expectativa de recebimento é remota. Estes títulos já possuíam provisão para perda.

A composição das contas “Créditos de Operações de Assistência a Saúde Não Relacionados com Planos de Saúde da Operadora”, por idade de vencimento é:

Descrição Contas a Receber Prestação de Serviço Médico-Hospitalar 2018 2017 A vencer: Até 30 dias 3.760.950,32 3.751.487,65 De 31 a 60 dias 0,00 0,00 Acima de 60 dias 0,00 0,00 3.760.950,32 3.751.487,65 Vencidas: Até 30 dias 569.628,93 896.546,93 De 31 a 60 dias 126.680,22 105.314,18 De 61 a 90 dias 38.539,75 88.008,44 De 91 a 120 dias 27.435,54 38.394,16 Acima de 120 dias 235.998,64 2.471.551,91 998.283,08 3.599.815,62 Total 4.759.233,40 7.351.303,27

As provisões para devedores duvidosos estão constituídas em montante considerado suficiente para fazer face às eventuais perdas na realização das contas a receber. As provisões foram efetuadas de acordo com os critérios definidos pela ANS conforme destacado na nota 4.4.

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9. BENS E TITULOS A RECEBER

A composição dos “Bens e Títulos a Receber” está representada pelas contas demonstradas a seguir:

Bens e Títulos a Receber 2018 2017

Estoques (a) 4.700.466,41 4.148.374,73

Bloqueio Judicial 89.594,04 221.473,26

Notas Promissórias 0,00 0,00

Cheques e Ordens a Receber 157.776,12 187.455,37

(-) Provisão para Perdas Sobre Créditos -65.811,52 -51.208,97 Adiantamentos a Funcionários 255.104,29 245.517,25

Adiantamentos Diversos 6.336,82 27.758,38

Outros Créditos e Bens a Receber 351.749,92 292.212,31 (-) Provisão para Perdas Sobre Créditos -72.430,04 -30.916,54 Total de Bens e Títulos a Receber 5.422.786,04 5.040.665,79

(a) Os estoques em poder de terceiros (rede credenciada, hospitais e clinicas) e mercadorias recebidas em consignação no valor de R$ 2.076.213,05 foram reconhecidos nessa conta em 2018.

10. ATIVO NÃO CIRCULANTE - REALIZÁVEL A LONGO PRAZO

10.1 Os Depósitos Judiciais e Fiscais estão registrados conforme quadro abaixo: A composição dos Depósitos Judiciais e Fiscais estão apresentados abaixo:

Depósitos Judiciais e Fiscais 2018 2017

Tributos (a) 4.543.895,36 7.508.132,12

Depósitos Judiciais – Eventos (b) 3.761.574,64 3.652.720,30 Ação Civil Pública (c) 11.402.078,49 2.978.340,83 Agência Nacional de Saúde Suplementar – ANS 886.002,24 842.525,57

Cíveis 74.636,53 0,00

Depósito de ISS – LC157 (d) 1.114.186,63 0,00

Ressarcimento a Beneficiários 78.872,12 0,00

Trabalhistas 66.554,97 45.125,81

Total de Depósitos Judiciais e Fiscais 21.927.800,98 15.026.844,63

(a) Refere-se principalmente a depósito judicial de débitos relativos ao IRPJ e CSLL de 92 a 96 que se referem ao processo 10.835.003883/96-01 que foi incluído no REFIS, houve a

(26)

17

opção de consolidação deste débito e utilizando tal depósito judicial como pagamento a vista, convertendo o depósito judicial relacionado a este processo em renda e obtendo-se uma redução significativa destes débitos, do qual foi reconhecido na contabilidade, a cooperativa por meio de seus assessores jurídicos tem o entendimento que tal débito foi integralmente consolidado e pago a vista com a opção de conversão do depósito em renda, entretanto, apesar de o processo não constar mais em aberto na RFB/PGFN, ainda há saldo em depósito judicial.

(b) Referem-se a depósitos judiciais referentes a discussão sobre cobrança de ressarcimento ao SUS;

(c) Referem-se a depósitos judiciais relativos à discussão sobre Ação Civil Pública sofrida pela Unimed Prudente;

(d) Depósitos de ISS referente à Lei complementar 157/2016 que está suspensa por uma liminar na ADIn 5835. Para maior segurança jurídica da cooperativa a administração optou por impetrar ações judiciais juntos aos municípios que estão domiciliados fora de sua sede e que tenham contratantes de planos de saúde, efetuando os depósitos de acordo com a jurisprudência vigente, ou seja, tributando segundo a alíquota de cada município, utilizando a receita e deduzindo os custos assistenciais;

10.2 Ativo Não Circulante - Conta Corrente com Cooperados

A composição da Conta Corrente com Cooperado são relativos a IN nº 20 da DIOPE/ANS está apresentada abaixo:

Conta-Corrente com Cooperados 2018 2017

Cooperados IN 20/2008 17.345.949,34 19.903.117,60

Distribuição dos débitos ativados de acordo com a IN nº 20 da DIOPE/ANS, na qual foram incluída no REFIS, segregados por tributo e competência:

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Refere-se a valores atualizados em face do reconhecimento das Obrigações Legais ocorrido em 2008, que se encontram registradas no Passivo na rubrica de “Tributos e Contribuições” referente a parcelamento. Os lançamentos foram efetuados no âmbito da IN nº 20 da DIOPE/ANS refere-se à atribuição da responsabilidade aos cooperados pelo pagamento dos valores dos tributos cuja exigibilidade estava em discussão judicial. Com o advento da Lei 11.941/09 a Cooperativa optou pelo parcelamento dos débitos, sendo o processo homologado pela Receita Federal do Brasil em junho/2011, mediante a opção de liquidação pelo prazo de 180 meses, sendo que os valores envolvidos serão realizados concomitantemente ao prazo de pagamento dos débitos.

Tributos Competência Valor

IRRF 07/2004. 6,39 PIS S/FATURAMENTO 12/1991, 12/1992, 02/1993 a 12/1995 e 03/1996 a 08/1996 e 2004 a 2009. 734.055,08 COFINS 04/1992 a 08/1996 e 2004 a 2009. 11.086.762,15 IRPJ 1991, 1992, 1993, 1994, 1995, 1996, 1997, 1998 e 2004 a 2009. 2.282.183,30 CSLL 1991, 1992, 1993, 1994, 1995, 1996, 1997, 1998 e 2004 a 2009. 2.617.190,72 INSS 1992. 532.440,89 FINSOCIAL 01/1991 a 03/1992. 93.310,82 TOTAL 17.345.949,34

(28)

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11. INVESTIMENTOS

A Unimed Prudente possui participações societárias em outras cooperativas, tendo seus:

Investimentos 2018 2017

Participações em Sociedades Cooperativas – Operadoras de Planos de Assistência a Saúde

Unimed Federação Centro Oeste Paulista (a) 2.428.990,75 1.322.440,38 Unimed Estado de São Paulo – FESP (b) 2.378.199,24 1.186.117,35

Unimed Central Nacional (c) 548.970,67 498.158,50

Total de Participações – Operadora de Planos de

Assistência a Saúde 5.356.160,66 3.006.716,23

Outros Investimentos

Uniprime Oeste Paulista 462.144,72 461.304,72

Total de Outros Investimentos 462.144,72 461.304,72

Total Investimentos 5.818.305,38 3.468.020,95

(a) No ano de 2018 foi realizada distribuição de sobras no valor de R$ 1.143.142,33 e houve sobras integralizadas no montante de R$ 1.039.105,91 e Juros Sobre Capital Próprio integralizado no valor de R$ 67.444,46 (valores líquidos de IRRF);

(b) Foi deliberado em Assembleia da FESP para fazer frente ao PLAEF uma capitalização de acordo com a produção de cada investida, sendo que durante o ano foi capitalizados o montante de R$ 1.192.081,89;

(c) No ano de 2018 houve Juros Sobre Capital Próprio integralizado no valor de R$ 50.812,17(valores líquidos de IRRF).

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20 12. IMOBILIZADO Quadro resumo: CONTAS CONTÁBEIS 2018 2017 Taxa de Depreciação Média Custo Corrigido Depreciação Acumulada Valor Contábil Líquido Valor Contábil Líquido – anterior Terrenos (a) 0% 9.105.846,22 0,00 9.105.846,22 9.105.846,22 Edifícios (a) 1,64% 423.515,40 -284.637,78 138.877,62 145.821,18 Instalações (a) 9,93% 338.098,67 -194.937,65 143.161,02 183.773,86

Máquinas e Equipamentos (a) 13,47% 697.273,17 -291.912,79 405.360,38 422.696,54

Equipamentos de Informática (a) (b) 18,59% 2.841.183,73 -1.881.676,86 959.506,87 1.132.158,40

Móveis e Utensílios (a) 8,12% 1.475.578,26 -691.040,15 784.538,11 642.743,36

Veículos (a) 18,56% 318.935,79 -231.236,57 87.699,22 0,00

Benfeitorias em Imóveis Terceiros –

Em Andamento (a) 0% 31.751,05 0,00 31.751,05 193.987,09

Benfeitorias em Imóveis Terceiros

(a) 9,00% 1.112.573,56 -114.065,15 998.508,41 687.429,86

Total do Imobilizado 16.344.755,85 -3.689.506,95 12.655.248,90 12.514.456,51

(a) Contas que foram avaliados pelo método de custo de aquisição; (b) Conta que possui bens adquiridos através de Arrendamento Mercantil.

As taxas de depreciação aplicadas são atribuídas com base na estimativa de tempo de vida útil dos bens.

(30)

21

Quadro resumo de movimentações:

CONTAS CONTÁBEIS

2017 2018

Valor Contábil

Líquido Aquisições Baixas Depreciação

Transfe-rências Valor Contábil Líquido Terrenos 9.105.846,22 0,00 0,00 0,00 0,00 9.105.846,22 Edifícios 145.821,18 0,00 0,00 -6.943,56 0,00 138.877,62 Instalações 183.773,86 300,00 0,00 -40.912,84 0,00 143.161,02 Máquinas e Equipamentos 422.696,54 43.505,58 -51,66 -60.790,08 0,00 405.360,38 Equipamentos de Informática 1.132.158,40 215.543,02 -1.230,52 -386.964,03 0,00 959.506,87 Móveis e Utensílios 642.743,36 228.408,92 -86,16 -86.528,01 0,00 784.538,11 Veículos 0,00 96.464,00 0,00 -8.764,78 0,00 87.699,22 Benfeitorias em Imóveis Terceiros – Em Andamento 193.987,09 288.212,43 -44.160,00 0,00 -406.288,47 31.751,05 Benfeitorias em Imóveis Terceiros 687.429,86 4.200,00 0,00 -99.409,92 406.288,47 998.508,41 Total do Imobilizado 12.514.456,51 876.633,95 -45.528,34 -690.313,22 0,00 12.655.248,90

Existem bens imobilizados, terrenos, edifícios e instalações foram dados em garantia a processos tributários os quais estão parcelados no REFIS referente a Lei 11.941/2009. Conforme CPC 01 (R1) e CFC NBC TG 01 (R3) Resolução nº 1.292/10, a cooperativa efetuou uma análise da possibilidade de desvalorização do ativo imobilizado com uma estimativa dos valores recuperáveis, levando-se em consideração a metodologia da determinação da vida útil dos bens e do Justo Valor.

Esta avaliação concluiu que não é necessária a constituição de provisão de perda para desvalorização dos ativos.

13. INTANGÍVEL

Quadro resumo:

Descrição

Taxa 2018 2017

Anual de Custo Amortização Valor Valor

Amortização Corrigido Acumulada Residual Residual

Softwares (a) 19,68% 1.054.680,38 -856.581,16 198.099,22 288.997,54

Total 1.054.680,38 -856.581,16 198.099,22 288.997,54

(a) Referem-se a softwares de uso operacional, que tem o objetivo de armazenar e gerar as informações necessárias à gestão da cooperativa pela administração, ANS e órgãos públicos.

(31)

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Quadro resumo de movimentações: CONTAS

CONTÁBEIS

2017 2018

Residual Aquisições Baixas Amortização

Transfe-rências Residual

Softwares (a) 288.997,54 14.042,77 0,00 -104.941,09 0,00 198.099,22

Total do

Intangível 288.997,54 14.042,77 0,00 -104.941,09 0,00 198.099,22

14. PROVISÕES TÉCNICAS E DÉBITOS DE OPERAÇÕES DE ASSISTÊNCIA A SAÚDE

14.1 Provisão de Remissão:

Obedecendo a critérios e cálculo definido em nota atuarial aprovada pela ANS – Agência Nacional de Saúde Suplementar foi constituída provisão de remissão para garantir cobertura de riscos contratuais em favor de beneficiários, após o falecimento do titular de planos de assistência à saúde, totalizando o montante de R$ 4.168.445,36, sendo a mesma classificada em R$ 1.772.956,08 no Passivo Circulante e R$ 2.395.489,28 no Passivo Não Circulante. A provisão constituída está lastreada por ativos garantidores relativos a aplicações financeiras vinculadas;

14.2 Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS:

Refere-se ao valor cobrado pela ANS referente ao ressarcimento ao SUS, sendo o valor contabilizado pelo valor cobrado no momento do recebimento da conta médica e ajustado PROVISOES TECNICAS DE OPERACOES DE

ASSISTENCIA A SAUDE 2018 2017

Provisão de Remissão (14.1) 4.168.445,36 4.393.601,51

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS (14.2) 10.538.228,69 9.883.174,96 Provisão de Eventos a Liquidar para Outros

Prestadores (14.3) 21.527.825,34 15.172.293,62

Provisão para Eventos Ocorridos e Não Avisados -

PEONA (14.4) 17.253.355,56 16.559.547,99

Total de Provisões Técnicas 53.487.854,95 46.008.618,08

Curto prazo 46.222.047,67 40.200.905,33

Longo prazo 7.265.807,28 5.807.172,75

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mensalmente pelo valor informado no site da ANS. O valor informado no site da ANS estabelece as seguintes informações:

Provisão de Eventos a liquidar para o SUS 2018 2017

Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS – GRU (a) 2.431.414,07 3.242.755,42 Eventos a Liquidar para o SUS – Parcelamento (b) 503.826,96 0,00 Provisão de Eventos Liquidar para o SUS (% hc x ABI) (c) 2.732.669,66 3.396.266,49 Total da Provisão de eventos a liquidar para o SUS –

Circulante 5.667.910,69 6.639.021,91

Eventos a Liquidar para o SUS – Parcelamento (b) 1.511.481,17 0,00 Eventos a Liquidar para o SUS – Depósito Judicial (d) 3.358.836,83 3.244.153,05 Total da Provisão de eventos a liquidar para o SUS –

Não Circulante 4.870.318,00 3.244.153,05

Total da Provisão de eventos a liquidar para o SUS 10.538.228,69 9.883.174,96

(a) Provisão de Eventos a Liquidar para o SUS – GRU: retrata o valor total cobrado e não pago pela operadora de plano de saúde, atualizado com multa e juros até a data de referência, bem como o saldo devedor atualizado de parcelamentos cancelados por inadimplência, valores não pagos de parcelamentos ainda não deferidos e valores não pagos inscritos em dívida ativa.

(b) Eventos a Liquidar para o SUS – Parcelamento: Débitos Parcelados: abrange os parcelamentos deferidos ainda não quitados. A soma do valor das parcelas com vencimento em até 12 meses da data de referência está alocada no Passivo Circulante, enquanto a soma do valor das parcelas com vencimento em prazo superior a 12 meses está computada na linha Passivo Não Circulante. Em fevereiro de 2018 foi consolidado o pedido de parcelamento de débito de acordo com a RN 425 – ANS e MP 780/2017, convertido em lei sob o número 13.494/2017, o montante consolidado foi de R$ 3.147.337,50 em 60 parcelas. No ano de 2018 foram pagas 12 parcelas e a posição no fechamento de balanço é de 48 parcelas dando um total de R$ 2.015.308,13.