30/06/ /12/2019 ATIVO

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SICOOB CREDIJA - COOPERATIVA DE CRÉDITO LITORÂNEA

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000

Balanço Patrimonial

Em Reais

Descrição Notas 30/06/2020 31/12/2019

ATIVO 864.094.235,92 686.151.649,23

Circulante 624.748.737,64 506.499.801,27

Caixa e Equivalentes De Caixa 4 388.136.355,92 293.489.362,46

Disponibilidades 10.496.774,23 11.983.869,30

Relações Interfinanceiras 371.552.137,16 277.580.120,14

Aplicações Interfinanceiras De Liquidez 6.087.444,53 3.925.373,02

Instrumentos Financeiros 32.045.271,22 26.154.312,34

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5 31.132.472,35 25.529.733,78

Títulos e Valores Mobiliários 6 912.798,87 624.578,56

Operações de Crédito 7 198.567.574,09 183.041.749,11

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 141.518.927,22 135.264.257,07

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (6.275.405,49) (4.710.806,42)

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 63.942.732,07 52.973.608,08

(-) Provisão para Operações de Financiamentos Rurais e Agroindustriais (618.679,71) (485.309,62)

Outros Créditos 8 5.199.355,93 3.064.291,04

Avais e fianças Honrados 452.623,59 416.587,21

Rendas a Receber 2.118.942,91 2.033.106,44

Diversos 2.708.484,90 1.196.155,00

Créditos Tributários 314.344,20 146,17

(-) Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa (395.039,67) (581.703,78)

Outros Valores e Bens 9 800.180,48 750.086,32

Outros Valores e Bens 668.593,33 646.703,61

(-) Provisão para Desvalorização de Outros Valores e Bens (8.966,77) (26.139,97)

Despesas Antecipadas 140.553,92 129.522,68

Não Circulante 239.345.498,28 179.651.847,96

Realizável a Longo Prazo 199.987.162,69 143.495.126,81

Instrumentos Financeiros 15.714.609,90 7.584.343,74

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez 5 8.528.574,47 -

Títulos e Valores Mobiliários 6 7.186.035,43 7.584.343,74

Operações de Crédito 7 184.128.216,91 135.767.097,09

Empréstimos e Direitos Creditórios Descontados 171.747.356,47 133.925.961,27

(-) Provisão para Operações de Empréstimos e Direitos Creditórios (7.434.969,63) (5.841.375,08)

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 19.965.898,81 7.734.076,41

(-) Provisão para Operações de Financiamentos Rurais e Agroindustriais (150.068,74) (51.565,51)

Outros Créditos 8 144.335,88 143.685,98

Devedores por Depósitos em Garantia 144.335,88 143.685,98

Permanente 39.358.335,59 36.156.721,15

Investimentos 10 13.722.872,52 12.735.729,00

Participação em Cooperativa Central de Crédito 12.641.550,04 11.728.486,08

Participação em Instit. Fin. Controlada por Cooperativa Crédito 1.073.892,57 999.813,01

Outros investimentos 7.429,91 7.429,91

Imobilizado de Uso 11 25.232.271,34 23.413.599,70

Imóveis de Uso 17.832.504,85 13.585.541,59

Outras Imobilizações de Uso 14.451.543,71 16.591.528,74

(-) Depreciação Acumulada do Imobilizado (7.047.127,79) (6.763.470,63)

(-) Redução ao Valor Recuperável do Imobilizado (4.649,43) -

Intangível 12 403.191,73 7.392,45

Ativos Intangíveis 924.243,20 74.624,18

(-) Amortização Acumulada dos Ativos Intangíveis (521.051,47) (67.231,73)

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Balanço Patrimonial

Em Reais Descrição Notas 30/06/2020 31/12/2019 PASSIVO 725.583.990,78 559.736.148,84 Circulante 706.319.273,48 552.833.878,42 Depósitos 13 607.674.501,09 467.646.762,60 Depósitos à Vista 174.870.550,52 109.373.636,37

Depósitos Sob Aviso 1.869.849,59 1.920.301,08

Depósitos a Prazo 430.934.100,98 356.352.825,15

Recursos de Aceite e Emissão de Títulos 14 25.479.281,17 22.430.268,95

Obrigações por Emissão Letras Crédito Agronegócio 25.479.281,17 22.430.268,95

Relações Interfinanceiras 15 58.731.051,68 48.624.151,47

Repasses Interfinanceiros 58.731.051,68 48.624.016,32

Correspondentes - 135,15

Relações Interdependências 16 53.682,09 25.253,76

Recursos em Trânsito de Terceiros 53.682,09 25.253,76

Obrigações por Empréstimos e Repasses 17 837.507,88 1.450.974,37

Empréstimo no País - Outras Instituições 837.507,88 1.450.974,37

Outras Obrigações 18 13.543.249,57 12.656.467,27

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 32.560,80 86.890,82

Sociais e Estatutárias 18.1 5.590.691,53 5.700.136,61

Obrigações Fiscais e Previdenciárias 18.2 930.398,37 617.533,85

Diversas 18.3 6.827.164,25 6.076.921,27

Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis 18.4 162.434,62 174.984,72

Não Circulante 19.264.717,30 6.902.270,42

Relações Interfinanceiras 15 19.059.852,45 6.902.270,42

Repasses Interfinanceiros 19.059.852,45 6.902.270,42

Receita de Exercício Futuros 204.864,85 -

PATRIMÔNIO LÍQUIDO 138.510.245,14 126.415.500,39

Capital Social 20.1 44.253.370,06 44.715.722,85

De Domiciliados No País 44.281.753,06 44.728.859,22

(-) Capital a Realizar (28.383,00) (13.136,37)

Reserva de Sobras 20.2 71.324.956,35 71.324.956,35

Sobras ou Perdas Acumuladas 20.3 22.931.918,73 10.374.821,19

Total do Passivo e do Patrimônio Líquido 864.094.235,92 686.151.649,23

Wolni José Walter Lucas Cardoso Tramontin

Presidente Diretor Financeiro

Camila Erika Nicolau Contadora

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CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 Demonstração das Sobras ou Perdas

Semestres findos em 30 de junho

Em Reais

Descrição Notas 06/2020 06/2019

Ingresso/Receita da Intermediação Financeira 37.055.448,69 38.952.835,71

Operações de Crédito 21.1 30.601.213,52 28.704.702,72

Resultado de Aplicações Interfinanceiras De Liquidez 21.2 598.115,01 260.609,42 Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários 21.2 146.285,34 239.939,65 Ingressos de Depósitos Intercooperativos 21.3 5.709.834,82 9.747.583,92

Dispêndio/Despesa da Intermediação Financeira (13.013.771,86) (15.224.815,96)

Operações de Captação no Mercado 22.1 (6.624.781,33) (10.727.248,17) Operações de Empréstimos e Repasses 22.2 (1.559.002,19) (1.701.031,89) Provisão para Operações de Créditos 22.3 (4.829.988,34) (2.796.535,90)

Resultado Bruto da Intermediação Financeira 24.041.676,83 23.728.019,75

Outros Ingressos/Receitas (Dispêndios/Despesas) Operacionais (11.140.039,70) (10.399.996,14) Receita (Ingressos) de Prestação de Serviço 23.1 3.885.291,69 3.118.598,34

Rendas (Ingressos) de Tarifas 23.2 1.475.597,78 1.320.813,03

Despesa (Dispêndios) de Pessoal 23.3 (8.261.617,81) (7.878.598,01) Despesas (Dispêndios) Administrativas 23.4 (9.625.599,38) (8.323.187,74)

Despesas (Dispêndios) Tributárias 23.5 (274.760,31) (237.630,57)

Outras Receitas (Ingressos) Operacionais 23.6 3.260.806,05 2.642.099,82 Outras Despesas (Dispêndios) Operacionais 23.7 (1.235.373,61) (642.581,36) Despesas (Dispêndios) de Provisão para Redução ao Valor Recuperável 23.8 (25.076,78) - Despesas (Dispêndios) de Provisão para Garantias Prestadas (339.307,33) (399.509,65)

Resultado Operacional 12.901.637,13 13.328.023,61

Outras Receitas e Despesas 123.163,42 37.960,55

Lucros em Transações com Valores e Bens 31.052,79 30.000,00

Prejuízos em Transações com Valores e Bens (21.572,28) -

Outras Receitas 24.1 266.970,73 32.900,55

Outras Despesas 24.2 (153.287,82) (24.940,00)

Resultado Antes da Tributação e Participações 13.024.800,55 13.365.984,16

Imposto de Rendas sobre Atos Não Cooperativos (285.074,96) (243.715,40) Contribuição Social sobre Atos Não Cooperativos (182.628,05) (157.190,17)

Resultado Líquido do Semestre 12.557.097,54 12.965.078,59

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CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Em Reais

Eventos Capital Reservas de Sobras Sobras ou Perdas

Acumuladas Totais

Capital

Subscrito Capital a Realizar Fundo de Reserva Estatutárias

Saldo em 31/12/2018 46.639.693,67 (28.260,30) 48.704.302,37 4.835.246,04 8.697.858,51 108.848.840,29

Destinações de Sobras Exercício Anterior: - -

Em Conta Corrente do Associado - - - - (8.579.408,57) (8.579.408,57)

Ao Capital 31.278,57 - - - (31.278,57) -

Cotas de Capital à Pagar – Ex associados - - - - (87.171,37) (87.171,37)

Movimentação de Capital: - -

Por Subscrição/Realização 680.426,07 (163.489,90) - - - 516.936,17

Por Devolução ( - ) (1.021.847,96) - - - - (1.021.847,96)

Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 12.965.078,59 12.965.078,59

Saldo em 30/06/2019 46.329.550,35 (191.750,20) 48.704.302,37 4.835.246,04 12.965.078,59 112.642.427,15 Saldo em 31/12/2019 44.728.859,22 (13.136,37) 65.007.592,98 6.317.363,37 10.374.821,19 126.415.500,39 Movimentação de Capital: Por Subscrição/Realização 184.484,19 (15.246,63) - - - 169.237,56 Por Devolução ( - ) (631.465,35) - - - - (631.465,35) Estorno de Capital (125,00) - - - - (125,00)

Sobras ou Perdas Líquidas - - - - 12.557.097,54 12.557.097,54

Saldo em 30/06/2020 44.281.753,06 (28.383,00) 65.007.592,98 6.317.363,37 22.931.918,73 138.510.245,14

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CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 Demonstração do Fluxo de Caixa

Em Reais

Descrição 06/2020 06/2019

Atividades Operacionais

Sobras/Perdas do Período 12.557.097,54 12.965.078,59

Distribuição de Sobras e Dividendos (943.774,37) (805.273,33)

Provisão/Reversão para Operações de Crédito 4.829.988,34 2.796.535,90

Provisão/Reversão para Garantias Prestadas 339.307,33 399.509,65

Atualização De Depósitos Em Garantia (649,90) (1.131,33)

(Ganho)/Perdas Por Baixas De Imobilizado (4.649,43) -

Depreciações e Amortizações 717.049,57 539.577,58

17.494.369,08 15.894.297,06 Aumento (redução) em ativos operacionais

Aplicações Interfinanceiras de Liquidez (14.131.313,04) (15.323.879,77)

Títulos e Valores Mobiliários 110.088,00 4.201,29

Operações de Crédito (68.716.933,14) (24.457.983,28)

Outros Créditos (2.135.064,89) (662.922,27)

Outros Valores e Bens (50.094,16) (167.416,16)

Aumento (redução) em passivos operacionais

Depósitos a Vista 65.496.914,15 5.926.641,26

Depósitos sob Aviso (50.451,49) 49.686,58

Depósitos a Prazo 74.581.275,83 32.943.864,01

Obrigações por Emissão de LCA 3.049.012,22 5.194.283,99

Resultado de Exercícios Futuros 204.864,85 -

Relações Interdependências 28.428,33 71.833,53

Relações Interfinanceiras 22.264.482,24 16.564.031,31

Obrigações por Empréstimos e Repasses (613.466,49) (590.221,25)

Outras Obrigações 1.015.177,98 114.637,96

IRPJ (285.074,96) (243.715,40)

CSLL (182.628,05) (157.190,17)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Atividades Operacionais 98.079.586,46 35.160.148,69 Atividades de Investimentos

Recebimento Dividendos 74.076,12 132.608,29

Distribuição Sobras da Central 869.698,25 672.665,04

Alienação de Imobilizações de Uso (4.649,43) -

Aplicação no Intangível (403.936,10) (3.244,42)

Aquisição De Imobilizado de Uso (2.518.285,53) (3.409.310,28)

Aquisição de investimentos (987.143,52) (132.613,78)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Investimentos (2.970.240,21) (2.739.895,15)

Atividades de Financiamentos

Aumento por novos aportes de Capital 169.237,56 516.936,17

Devolução de Capital à Cooperados (631.465,35) (1.021.847,96)

Estorno de Capital (125,00) -

Destinação de Sobras Exercício Anterior Cotas de Capital à Pagar - (87.171,37) Destinação de Sobras Exercício Anterior em C/C Associados - (8.579.408,57)

Caixa Líquido Aplicado / Originado em Financiamentos (462.352,79) (9.171.491,73)

Aumento / Redução Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 94.646.993,46 23.248.761,81

Modificações em de Caixa e Equivalentes de Caixa Líquidas

Caixa e Equivalentes de Caixa No Início do Período 293.489.362,46 275.829.713,82 Caixa e Equivalentes de Caixa No Fim do Período 388.136.355,92 299.078.475,63

Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa 94.646.993,46 23.248.761,81

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CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 COOPERATIVA DE CRÉDITO LITORANEA - SICOOB CREDIJA

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PARA OS PERÍODOS FINDOS EM 30 DE JUNHO DE 2020, 31 DE DEZEMBRO DE 2019 E 30 DE JUNHO DE 2019

(Em Reais)

1. Contexto Operacional

A COOPERATIVA DE CREDITO LITORANEA - SICOOB CREDIJA, é uma cooperativa de crédito singular, instituição financeira não bancária, fundada em 22/04/1992, filiada à CCC DE SANTA CATARINA E RIO GRANDE DO SUL – SICOOB CENTRAL SC/RS e componente da Confederação Nacional das Cooperativas do SICOOB – SICOOB CONFEDERAÇÃO, em conjunto com outras cooperativas singulares e centrais. Tem sua constituição e o funcionamento regulamentados pela Lei nº 4.595/1964, que dispõe sobre a Política e as Instituições Monetárias, Bancárias e Creditícias, pela Lei nº 5.764/1971, que define a Política Nacional do Cooperativismo, pela Lei Complementar nº 130/2009, que dispõe sobre o Sistema Nacional de Crédito Cooperativo e pela Resolução CMN nº 4.434/2015, do Conselho Monetário Nacional, que dispõe sobre a constituição e funcionamento de cooperativas de crédito.

O SICOOB CREDIJA, sediada na cidade de JACINTO MACHADO - SC, possui 15 Postos de Atendimento (PAs) nas seguintes localidades: JACINTO MACHADO - SC, PRAIA GRANDE - SC, BALNEÁRIO GAIVOTA - SC, SANTA ROSA DO SUL - SC, ARARANGUÁ - SC, SOMBRIO - SC, MARACAJÁ - SC, IÇARA - SC, MORRINHOS DO SUL - RS, MORRO DA FUMAÇA - SC, SANGÃO - SC, TRÊS CACHOEIRAS - RS.

O SICOOB CREDIJA tem como atividade preponderante a operação na área creditícia, tendo como finalidade:

(i) Proporcionar, através da mutualidade, assistência financeira aos associados;

(ii) A formação educacional de seus associados, no sentido de fomentar o cooperativismo, através da ajuda mútua da economia sistemática e do uso adequado do crédito; e

(iii) Praticar, nos termos dos normativos vigentes, as seguintes operações dentre outras: captação de recursos, concessão de créditos, prestação de garantias, prestação de serviços, formalização de convênios com outras instituições financeiras e aplicação de recursos no mercado financeiro, inclusive depósitos a prazo com ou sem emissão de certificado, visando preservar o poder de compra da moeda e remunerar os recursos.

2. Apresentação das demonstrações contábeis

As demonstrações contábeis foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições financeiras autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil – BACEN, considerando as Normas Brasileiras de Contabilidade, especificamente àquelas aplicáveis às entidades Cooperativas, a Lei do Cooperativismo nº 5.764/71 e normas e instruções do BACEN, apresentadas conforme Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF.

Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.

Mudanças nas políticas contábeis e divulgação

O Banco Central emitiu a resolução 4.720 de 30 de maio de 2019 e a Circular 3.959 de 4 de setembro de 2019, as quais apresentam as premissas para elaboração das demonstrações financeiras obrigatórias e os procedimentos mínimos que devem ser levados em conta na elaboração das demonstrações, respectivamente com vigência a partir de 1º de janeiro de 2020. As principais alterações no Balanço Patrimonial estão na disposição das contas que foram baseadas na liquidez e na exigibilidade. Na Demonstração de Sobras ou Perdas a alteração consiste na apresentação

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de todos os grupos contábeis relevantes para compreensão do seu desempenho no período. Os dados comparativos de períodos anteriores foram adequados ao novo padrão estabelecido pelo Bacen.

3. Resumo das principais práticas contábeis a) Apuração do resultado

Os ingressos/receitas e os dispêndios/despesas são registrados de acordo com o regime de competência.

As receitas com prestação de serviços, típicas ao sistema financeiro, são reconhecidas quando da prestação de serviços ao associado ou a terceiros.

Os dispêndios e as despesas e os ingressos e receitas operacionais, são proporcionalizados de acordo com os montantes do ingresso bruto de ato cooperativo e da receita bruta de ato não-cooperativo, quando não identificados com cada atividade.

b) Estimativas contábeis

Na elaboração das demonstrações contábeis faz-se necessário utilizar estimativas para determinar o valor de certos ativos, passivos e outras transações considerando a melhor informação disponível. Incluem, portanto, estimativas referentes à provisão para créditos de liquidação duvidosa, à vida útil dos bens do ativo imobilizado, provisões para causas judiciais, dentre outros. Os resultados reais podem apresentar variação em relação às estimativas utilizadas.

c) Caixa e equivalentes de caixa

Composto pelas disponibilidades, pela Centralização Financeira mantida na Central e por aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, com risco insignificante de mudança de valores e limites e, com prazo de vencimento igual ou inferior a 90 dias a contar da data de aquisição.

d) Aplicações interfinanceiras de liquidez

Representam operações a preços fixos referentes às compras de títulos com compromisso de revenda e aplicações em depósitos interfinanceiros e estão demonstradas pelo valor de resgate, líquidas dos rendimentos a apropriar correspondentes a períodos futuros.

e) Títulos e valores mobiliários

A carteira está composta por títulos de renda fixa e renda variável, os quais são apresentados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data do Balanço, ajustados aos respectivos valores de mercado, conforme aplicável.

f) Operações de crédito

As operações de crédito com encargos financeiros pré-fixados são registradas a valor futuro, retificadas por conta de rendas a apropriar e as operações de crédito pós-fixadas são registradas a valor presente, calculadas por critério "pro

rata temporis", com base na variação dos respectivos indexadores pactuados.

g) Provisão para operações de crédito

Constituída em montante julgado suficiente pela Administração para cobrir eventuais perdas na realização dos valores a receber, levando-se em consideração a análise das operações em aberto, as garantias existentes, a experiência passada, a capacidade de pagamento e liquidez do tomador do crédito e os riscos específicos apresentados em cada operação, além da conjuntura econômica.

As Resoluções CMN nº 2.697/2000 e 2.682/1999 estabeleceram os critérios para classificação das operações de crédito definindo regras para constituição da provisão para operações de crédito, as quais estabelecem nove níveis de risco, de AA (risco mínimo) a H (risco máximo).

(8)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 h) Depósitos em garantia

Existem situações em que a cooperativa questiona a legitimidade de determinados passivos ou ações em que figura como polo passivo. Por conta desses questionamentos, por ordem judicial ou por estratégia da própria administração, os valores em questão podem ser depositados em juízo, sem que haja a caracterização da liquidação do passivo.

i) Investimentos

Representados substancialmente por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do BANCOOB, avaliadas pelo método de custo de aquisição.

j) Imobilizado

Equipamentos de processamento de dados, móveis, utensílios e outros equipamentos, instalações, edificações, veículos, benfeitorias em imóveis de terceiros e softwares, são demonstrados pelo custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear para reduzir o custo de cada ativo a seus valores residuais de acordo com as taxas aplicáveis e levam em consideração a vida útil econômica dos bens.

k) Intangível

Correspondem aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens incorpóreos destinados à manutenção da Cooperativa ou exercidos com essa finalidade. Os ativos intangíveis com vida útil definida são geralmente amortizados de forma linear no decorrer de um período estimado de benefício econômico.

l) Obrigações por empréstimos e repasses

As obrigações por empréstimos e repasses são reconhecidas inicialmente no recebimento dos recursos, líquidos dos custos da transação. Em seguida, os saldos dos empréstimos tomados são acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido (“pro rata temporis”), assim como das despesas a apropriar referente aos encargos contratados até o final do contrato, quando calculáveis.

m) Depósitos e Recursos de Aceite e Emissão de Títulos

Os depósitos e os recursos de aceite e emissão de títulos são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram, quando aplicável, os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base pro rata die.

n) Demais ativos e passivos

São registrados pelo regime de competência, apresentados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidas, até a data do balanço. Os demais passivos são demonstrados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos e das variações monetárias incorridas.

o) Provisões

São reconhecidas quando a cooperativa tem uma obrigação presente legal ou implícita como resultado de eventos passados, sendo provável que um recurso econômico seja requerido para saldar uma obrigação legal. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido.

p) Provisões para demandas judiciais e Passivos contingentes

São reconhecidos contabilmente quando, com base na opinião de assessores jurídicos, for considerado provável o risco de perda de uma ação judicial ou administrativa, gerando uma provável saída no futuro de recursos para liquidação das ações, e quando os montantes envolvidos forem mensurados com suficiente segurança. As ações com chance de perda possível são apenas divulgadas em nota explicativa às demonstrações contábeis e as ações com chance remota de perda não são divulgadas.

(9)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 q) Obrigações legais

São aquelas que decorrem de um contrato por meio de termos explícitos ou implícitos, de uma lei ou outro instrumento fundamentado em lei, aos quais a Cooperativa tem por diretriz.

r) Imposto de renda e contribuição social

O imposto de renda e a contribuição social sobre o lucro tem incidência sobre os atos não cooperativos, situação prevista no caput do Art. 194 do Decreto 9.580/2018 (RIR2018). Entretanto, o resultado apurado em operações realizadas com cooperados não tem incidência de tributação, sendo essa expressamente prevista no caput do art. 193 do mesmo Decreto.

s) Segregação em circulante e não circulante

Os valores realizáveis e exigíveis com prazos inferiores a 360 dias estão classificados no circulante, e os prazos superiores, no longo prazo (não circulante).

t) Valor recuperável de ativos – impairment

A redução do valor recuperável dos ativos não financeiros (impairment) é reconhecida como perda, quando o valor de contabilização de um ativo, exceto outros valores e bens, for maior do que o seu valor recuperável ou de realização. As perdas por “impairment”, quando aplicável, são registradas no resultado do período em que foram identificadas.

Em 30 de junho de 2020 não existem indícios da necessidade de redução do valor recuperável dos ativos não financeiros.

u) Eventos subsequentes

Correspondem aos eventos ocorridos entre a data-base das demonstrações contábeis e a data de autorização para a sua emissão. São compostos por:

• Eventos que originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que já existiam na data-base das demonstrações contábeis; e

• Eventos que não originam ajustes: são aqueles que evidenciam condições que não existiam na data-base das demonstrações contábeis.

Não houve qualquer evento subsequente para as demonstrações contábeis encerradas em 30 de junho de 2020.

4. Caixa e equivalente de caixa

O caixa e os equivalentes de caixa, apresentados no balanço patrimonial e demonstração dos fluxos de caixa, estão constituídos por:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Caixa 10.496.774,23 11.983.869,30

Aplicações interfinanceiras de liquidez 6.087.444,53 3.925.373,02

Relações interfinanceiras – Centralização Financeira (a) 371.552.137,16 277.580.120,14

Total 388.136.355,92 293.489.362,46

(a) Refere-se à centralização financeira das disponibilidades líquidas da Cooperativa, depositadas junto ao SICOOB CENTRAL SC/RS conforme determinado no art. 24, da Resolução CMN nº 4.434/2015.

(10)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 5. Aplicações interfinanceiras de liquidez

As aplicações interfinanceiras de liquidez estavam assim compostas:

Descrição _Circulante30/06/2020 _{Não Circulante} _Circulante31/12/2019 _{Não Circulante}

Aplicações em Depósitos Interfinanceiros 31.132.472,35 8.528.574,47 25.529.733,78 -

Total 31.132.472,35 8.528.574,47 25.529.733,78 -

Referem-se a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI no BANCOOB com remuneração entre 101% e 102% do CDI.

6. Títulos e valores mobiliários

As aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estavam assim compostas:

Descrição _Circulante30/06/2020 _{Não Circulante} _Circulante31/12/2019 _{Não Circulante}

Títulos de Renda Fixa 912.798,87 7.186.035,43 624.578,56 7.584.343,74

TOTAL 912.798,87 7.186.035,43 624.578,56 7.584.343,74

Referem-se a aplicações em Certificados de Depósitos Interbancários – CDI, no SICOOB CENTRAL SC/RS, com remuneração de, aproximadamente, entre 100% e 104% do CDI.

7. Operações de crédito

a) Composição da carteira de crédito por modalidade:

Modalidade _Circulante _{Não Circulante}30/06/2020 _Total 31/12/2019

Adiantamento a Depositante 68.729,04 - 68.729,04 95.119,21

Cheque Especial / Conta Garantida 8.823.602,02 - 8.823.602,02 9.136.644,08

Empréstimos 64.051.325,52 95.964.222,55 160.015.548,07 104.156.350,81

Títulos Descontados 22.912.321,32 - 22.912.321,32 34.784.336,63

Financiamentos 45.662.949,32 75.783.133,92 121.446.083,24 121.017.767,61

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 63.942.732,07 19.965.898,81 83.908.630,88 60.707.684,49

Total de Operações de Crédito 205.461.659,29 191.713.255,28 397.174.914,57 329.897.902,83

(-) Provisões para Operações de Crédito (6.894.085,20) (7.585.038,37) (14.479.123,57) (11.089.056,63)

TOTAL 198.567.574,09 184.128.216,91 382.695.791,00 318.808.846,20 b) Composição por tipo de operação, e classificação por nível de risco de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de

Risco / Situação Empréstimo / TD

A.D / Cheque Especial /

Conta Garantida

Financiamentos Financiamentos _Rurais _30/06/2020Total em _30/06/2020Provisões _31/12/2019Total em _31/12/2019Provisões AA - Normal 7.541.792,09 133,70 6.424.203,12 2.132.533,25 16.098.662,16 - 17.560.899,72 - A 0,50% Normal 51.689.028,58 950.802,50 47.690.542,38 50.504.053,38 150.834.426,84 (754.172,13) 140.297.337,99 (701.487,00) B 1% Normal 42.910.756,66 3.678.518,01 35.246.524,48 25.634.361,57 107.470.160,72 (1.074.701,61) 78.900.548,10 (789.005,48) B 1% Vencidas 180.476,91 22.551,30 209.217,43 - 412.245,64 (4.122,46) 422.087,81 (4.220,88) C 3% Normal 52.915.222,23 2.760.740,53 25.356.866,78 5.470.556,75 86.503.386,29 (2.595.101,59) 63.846.261,51 (1.915.387,85) C 3% Vencidas 628.010,98 10.632,11 165.573,23 19.245,66 823.461,98 (24.704,00) 1.546.409,95 (46.392,30) D 10% Normal 13.300.447,78 772.625,70 3.859.487,67 50.049,30 17.982.610,45 (1.798.261,05) 13.420.979,51 (1.342.097,95) D 10% Vencidas 1.627.705,05 19.713,28 543.610,24 - 2.191.028,57 (219.102,86) 1.605.499,82 (160.549,98) E 30% Normal 3.962.353,23 292.607,20 456.830,47 - 4.711.790,90 (1.413.537,27) 4.049.820,70 (1.214.946,21) E 30% Vencidas 2.573.570,20 21.090,86 246.790,37 10.921,95 2.852.373,38 (855.712,01) 3.244.727,39 (973.418,22) F 50% Normal 963.228,21 54.985,10 721.850,02 - 1.740.063,33 (870.031,67) 900.145,53 (450.072,77) F 50% Vencidas 665.649,41 64.803,28 80.729,69 - 811.182,38 (405.591,19) 851.859,60 (425.929,80) G 70% Normal 212.869,05 7.804,13 77.078,85 - 297.752,03 (208.426,42) 331.440,52 (232.008,36) G 70% Vencidas 487.912,14 49.682,44 96.114,88 - 633.709,46 (443.598,87) 282.943,58 (196.598,73) H 100% Normal 1.376.746,95 106.235,28 - 74.496,79 1.557.479,02 (1.557.479,02) 1.096.265,94 (1.096.265,94) H 100% Vencidas 1.892.099,92 79.405,64 270.663,63 12.412,23 2.254.581,42 (2.254.581,42) 1.540.675,16 (1.540.675,16) Total Normal 174.872.444,78 8.624.452,15 119.833.383,77 83.866.051,04 387.196.331,74 (10.271.710,76) 320.403.699,52 (7.741.271,56) Total Vencidos 8.055.424,61 267.878,91 1.612.699,47 42.579,84 9.978.582,83 (4.207.412,81) 9.494.203,31 (3.347.785,07) Total Geral 182.927.869,39 8.892.331,06 121.446.083,24 83.908.630,88 397.174.914,57 (14.479.123,57) 329.897.902,83 (11.089.056,63) Provisões (10.323.081,36) (584.025,18) (2.803.268,58) (768.748,45) (14.479.123,57) (11.089.056,63) Total Líquido 172.604.788,03 8.308.305,88 118.642.814,66 83.139.882,43 382.695.791,00 318.808.846,20

(11)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 c) Composição da carteira de crédito por faixa de vencimento:

Tipo Até 90 De 91 a 360 Acima de 360 Total

Adiantamento a Depositante 68.729,04 - - 68.729,04

Cheque Especial / Conta Garantida 8.823.602,02 - - 8.823.602,02

Empréstimos 21.526.070,89 42.525.254,63 95.964.222,55 160.015.548,07

Títulos Descontados 20.390.795,90 2.521.525,42 - 22.912.321,32

Financiamentos 12.409.473,78 33.253.475,54 75.783.133,92 121.446.083,24

Financiamentos Rurais e Agroindustriais 22.038.312,69 41.904.419,38 19.965.898,81 83.908.630,88

TOTAL 85.256.984,32 120.204.674,97 191.713.255,28 397.174.914,57 d) Composição da carteira de crédito por tipo de produto, cliente e atividade econômica:

Descrição Empréstimos/ _TD Financiamento Financiamento _Rurais 30/06/2020 _Carteira% da

Setor Privado - Comércio 54.429.538,25 20.416.795,62 121.730,98 74.968.064,85 18,88%

Setor Privado - Indústria 37.514.795,67 4.644.239,89 30.741.835,60 72.900.871,16 18,35%

Setor Privado - Serviços 48.721.664,69 38.090.888,37 6.622.942,43 93.435.495,49 23,53%

Pessoa Física 46.479.109,47 58.107.742,40 41.212.064,62 145.798.916,49 36,71%

Outros 4.675.092,37 186.416,96 5.210.057,25 10.071.566,58 2,54%

TOTAL 191.820.200,45 121.446.083,24 83.908.630,88 397.174.914,57 100,00%

e) Concentração dos Principais Devedores:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Devedor 13.002.302,53 3,27% 7.666.607,44 2,32%

10 Maiores Devedores 62.501.325,58 15,74% 41.460.447,87 12,57%

50 Maiores Devedores 114.590.771,93 28,85% 90.662.593,00 27,48%

f) Movimentação de Créditos Baixados Como Prejuízo:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Saldo inicial 8.944.192,91 8.713.918,06

Valor das operações transferidas no período 1.328.465,56 1.131.396,65

Valor das operações renegociadas no período (328.676,47) (169.182,78)

Valor das operações recuperadas no período (34.745,70) (731.939,02)

TOTAL 9.909.236,30 8.944.192,91

8. Outros créditos

Valores referentes às importâncias devidas à Cooperativa por pessoas físicas ou jurídicas domiciliadas no país, conforme demonstrado:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante

Avais e Fianças Honrados (a) 452.623,59 - 416.587,21 -

Rendas a Receber 2.118.942,91 - 2.033.106,44 -

Serviços prestados a receber 298.139,60 - 28.413,37 -

Outras rendas a receber 107.213,96 - 55.652,09 -

Rendimentos Centralização Financeira (b) 1.713.589,35 - 1.949.040,98 -

Diversos 3.022.829,10 144.335,88 1.196.301,17 143.685,98

Adiantamentos e antecipações salariais 290.701,79 - 39.233,21 -

Adiantamentos para pagamentos de nossa conta 208.378,93 - 103.737,19 -

Adiantamento por conta de Imobilizações 569.447,68 - 485.366,89 -

Devedores por compra de valores e bens (c) 285.218,97 - 194.804,17 -

Devedores por depósitos em garantia (d) - 144.335,88 - 143.685,98

Impostos e contribuições a compensar 314.344,20 - 146,17 -

Títulos e créditos a receber 56.462,11 - 29.901,85 -

Pagamentos a ressarcir 44.303,78 - - -

Devedores diversos – país (e) 1.253.971,64 - 343.111,69 -

(-) Provisões para outros créditos (395.039,67) - (581.703,78) -

(-) Com características de concessão de crédito (f) (309.946,61) - (311.181,81) -

(-) Sem características de concessão de crédito (85.093,06) - (270.521,97) -

(12)

(a) O saldo de Avais e Fianças Honrados refere-se a operações oriundas de cartões de crédito vencidos de associados da cooperativa cedidos pelo BANCOOB, em virtude de coobrigação contratual.

(b) Refere-se à remuneração mensal da centralização financeira a receber do SICOOB CENTRAL SC/RS referente ao mês de junho de 2020.

(c) Devedores por compra de valores e bens, estão registrados valores referentes a venda de bens recebidos como objeto de dação em pagamento e/ou expropriação de bens alocados em garantia nas operações de crédito.

(d) O saldo de Devedores Por Depósitos Em Garantia refere-se a depósitos em juízo para ação judicial de PIS sobre Atos Cooperativos, para Interposição de outros recursos fiscais, e recursos trabalhistas.

(e) Refere-se, substancialmente a pendencias a regularizar de atividades financeiras.

(f) A provisão para outros créditos de liquidação duvidosa foi apurada com base na classificação por nível de risco, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999:

Nível / Percentual de Risco /

Situação Outros Créditos 30/06/2020 Total em 30/06/2020 Provisões 31/12/2019 Total em 31/12/2019 Provisões

A 0,50% Normal 89.326,60 89.326,60 (446,63) - - B 1% Normal 195.892,37 195.892,37 (1.958,92) 194.804,17 (1.948,04) E 30% Normal 39.131,08 39.131,08 (11.739,32) 46.196,58 (13.858,97) E 30% Vencidas 93.483,82 93.483,82 (28.045,15) 74.277,40 (22.283,22) F 50% Normal 4.615,29 4.615,29 (2.307,65) - - F 50% Vencidas 25.567,93 25.567,93 (12.783,97) 20.842,02 (10.421,01) G 70% Normal 594,19 594,19 (415,93) - - G 70% Vencidas 123.274,68 123.274,68 (86.292,28) 42.002,39 (29.401,67) H 100% Normal 76,36 76,36 (76,36) 1.572,42 (1.572,42) H 100% Vencidas 165.880,24 165.880,24 (165.880,24) 231.696,40 (231.696,40) Total Normal 329.635,89 329.635,89 (16.944,82) 242.573,17 (17.379,44) Total Vencidos 408.206,67 408.206,67 (293.001,63) 368.818,21 (293.802,30) Total Geral 737.842,56 737.842,56 (309.946,61) 611.391,38 (311.181,81) Provisões (309.946,61) (309.946,61) (311.181,81) Total Líquido 427.895,95 427.895,95 300.209,57

9. Outros valores e bens

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Bens Não de Uso Próprio (a) 329.466,67 395.393,64

Material em Estoque 339.126,66 251.309,97

(-) Provisões para Desvalorizações (b) (8.966,77) (26.139,97)

Despesas Antecipadas (c) 140.553,92 129.522,68

TOTAL 800.180,48 750.086,32

(a) Em Bens Não de Uso Próprio está registrado o valor referente aos bens recebidos como dação em pagamento de dívidas, não estando sujeitos a depreciação ou correção.

(b) Refere-se a provisões constituídas com base em laudos atualizados de avaliação dos bens.

(c) Registram-se ainda no grupo, as despesas antecipadas, referentes aos prêmios de seguros, IPTU, processamento de dados, contribuição cooperativista, e outros.

(13)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 10. Investimentos

O saldo é, substancialmente, representado por quotas do SICOOB CENTRAL SC/RS e ações do BANCOOB.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Participação em Cooperativa Central de Crédito 12.641.550,04 11.728.486,08

Partic. Em Inst.Financ. Controlada por Coop. Crédito 1.073.892,57 999.813,01

Outras Participações 1.379,91 1.379,91

Outros Investimentos 6.050,00 6.050,00

TOTAL 13.722.872,52 12.735.729,00

11. Imobilizado de uso

Demonstrado pelo custo de aquisição, menos depreciação acumulada. As depreciações são calculadas pelo método linear, com base em taxas determinadas pelo prazo de vida útil estimado conforme abaixo:

Descrição Taxa Depreciação 30/06/2020 31/12/2019

Imobilizações Em Curso (a) 4.726.171,41 7.090.674,12

Instalações 10% 259.452,27 162.390,28

(-) Depreciação Acumulada de Instalações (30.053,73) (7.109,50)

Móveis e Equipamentos 10% 8.970.294,03 8.842.838,34

(-) Depreciação Acumulada de Móveis e Equipamentos (5.372.607,91) (5.337.077,57)

Veículos 20% 495.626,00 495.626,00

(-) Depreciação Acumulada de Veículos (357.918,73) (322.757,64)

Terrenos 8.412.500,00 8.412.500,00

Edificações 9.420.004,85 5.173.041,59

(-) Depreciação Acumulada de Edificações 4% (1.286.547,42) (1.096.525,92)

Redução Ao Vlr Recuperável Ativo Imob. De Uso (4.649,43) -

TOTAL 25.232.271,34 23.413.599,70

(a) As imobilizações em curso serão alocadas em grupo específico após a conclusão das obras e efetivo uso, quando passaram a ser depreciadas.

12. Intangível

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Sistemas De Processamento De Dados 197.311,18 74.624,18

Sistemas De Comunicação E De Segurança 678.195,47 -

Licenças E Direitos Autorais E De Uso 48.736,55 -

(-) Amort. Acum. De Ativos Intangíveis (521.051,47) (67.231,73)

TOTAL 403.191,73 7.392,45

13. Depósitos

É composto de valores cuja disponibilidade é imediata aos associados, denominado de depósitos a vista, portanto sem prazo determinado para movimentá-lo, ficando a critério do portador dos recursos fazê-lo conforme sua necessidade.

É composto também por valores pactuados para disponibilidade em prazos preestabelecidos, denominados depósitos a prazo, os quais recebem atualizações por encargos financeiros remuneratórios conforme a sua contratação em pós ou pré-fixada. Suas remunerações pós-fixadas são calculadas com base no critério de “Pro rata temporis”; já as remunerações pré-fixadas são calculadas e registradas pelo valor futuro, com base no prazo final das operações, ajustadas, na data do demonstrativo contábil, pelas despesas a apropriar, registradas em conta redutora de depósitos a prazo.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Depósito à Vista 174.870.550,52 109.373.636,37

Depósito Sob Aviso 1.869.849,59 1.920.301,08

Depósito a Prazo 430.934.100,98 356.352.825,15

TOTAL 607.674.501,09 467.646.762,60

(14)

Os depósitos, até o limite de R$ 250 mil (duzentos e cinquenta mil reais), por CPF/CNPJ, estão garantidos pelo Fundo Garantidor do Cooperativismo de Crédito (FGCoop), o qual é uma associação civil sem fins lucrativos, com personalidade jurídica de direito privado de abrangência nacional, regida por Estatuto e pelas disposições legais e regulamentares aplicáveis, conforme Resolução CMN n°4.284/2013. As instituições associadas são todas as Cooperativas Singulares de Crédito e os Bancos Cooperativos.

a) Concentração dos principais depositantes:

Descrição 30/06/2020 % Carteira Total 31/12/2019 % Carteira Total

Maior Depositante 34.383.628,07 5,43% 11.598.858,42 2,37%

10 Maiores Depositantes 57.942.084,33 9,15% 31.166.630,49 6,36%

50 Maiores Depositantes 101.675.435,52 16,06% 65.951.202,24 13,46%

O total da Carteira está representado pelos Depósitos e Letras de Crédito do Agronegócio – LCA.

14. Recursos de aceite e emissão de títulos

Referem-se a Letras de Crédito do Agronegócio – LCA que conferem direito de penhor sobre os direitos creditórios do agronegócio a elas vinculados (Lei nº 11.076/2004). São remunerados por encargos financeiros calculados com base em percentual do CDI - Certificado de Depósitos Interbancários.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Letras de Crédito do Agronegócio 25.479.281,17 22.430.268,95

TOTAL 25.479.281,17 22.430.268,95

15. Relações interfinanceiras

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Circulante Não Circulante Circulante Não Circulante

Recursos do BANCOOB 58.538.759,70 19.051.580,97 48.288.634,31 6.748.561,78

Cooperativa Central 192.291,98 8.271,48 335.382,01 153.708,64

Relações com Correspondentes - - 135,15 -

TOTAL 58.731.051,68 19.059.852,45 48.624.151,47 6.902.270,42 16. Relações Interdependências

Os recursos de terceiros que estão com a cooperativa são registrados nessa conta para posterior repasse aos associados, por sua ordem.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Cobrança De Terceiros Em Trânsito 163,23 560,00

Recebimentos em Trânsito de Terceiros 53.518,86 24.693,76

TOTAL 53.682,09 25.253,76

17. Obrigações por Empréstimos e Repasses

São demonstradas pelo valor principal acrescido de encargos financeiros e registram os recursos captados junto a outras instituições financeiras para repasse aos associados em diversas modalidades e Capital de Giro. As garantias oferecidas são a caução dos títulos de créditos dos associados beneficiados.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Cooperativa Central 837.507,88 1.450.974,37

TOTAL 837.507,88 1.450.974,37

(15)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 18. Outras Obrigações

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados 32.560,80 86.890,82

Sociais e Estatutárias 5.590.691,53 5.700.136,61 Fiscais e Previdenciárias 930.398,37 617.533,85 Diversas 6.989.598,87 6.251.905,99 TOTAL 13.543.249,57 12.656.467,27 18.1 Sociais e Estatutárias Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Provisão para Participações nos Lucros 401.730,09 754.963,64

Resultado de Atos com Associados (a) 1.482.117,33 1.482.117,33

Resultado de Atos com não associados 1.766.731,95 1.766.731,95

Cotas de Capital a Pagar(b) 1.940.112,16 1.696.323,69

TOTAL 5.590.691,53 5.700.136,61

(a) O FATES é destinado às atividades educacionais, à prestação de assistência aos cooperados, seus familiares e empregados da cooperativa, sendo constituído pelo resultado dos atos não cooperativos e 5% das sobras líquidas do ato cooperativo, conforme determinação estatutária. A classificação desses valores em contas passivas segue determinação do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF. Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

(b) Refere-se às cotas de capital a devolver de associados desligados.

18.2 Fiscais e Previdenciárias

As obrigações fiscais e previdenciárias, classificadas no passivo na conta de Outras Obrigações estão assim compostas:

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Impostos E Contribuições Sobre Lucros A Pagar 438.041,76 47.457,90

Impostos E Contribuições S/Serviços De Terceiros 50.699,30 42.259,78

Impostos E Contribuições Sobre Salários 346.609,38 405.091,83

Outros 95.047,93 122.724,34

TOTAL 930.398,37 617.533,85

18.3 Diversas

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Obrigações Por Aquisição De Bens E Direitos 9.474,06 -

Obrigações De Pagamento Em Nome De Terceiros 914.391,31 1.268.386,48

Provisão Para Pagamentos A Efetuar (a) 3.358.657,55 2.501.316,76

Provisão Para Garantias Financeiras Prestadas (b) 660.652,24 651.762,00

Credores Diversos – País (c) 1.883.989,09 1.655.456,03

TOTAL 6.827.164,25 6.076.921,27

(a) Referem-se à provisão para pagamento de despesas de pessoal, outras despesas administrativas e outros pagamentos.

(b) Refere-se à contabilização da provisão para garantias financeiras prestadas, apurada sobre o total das coobrigações concedidas pela singular, conforme Resolução CMN nº 4.512/2016. Em 30 de junho de 2020, a cooperativa é responsável por coobrigações e riscos em garantias prestadas, no montante de R$63.784.092,42 (R$62.780.898,11 em 31/12/2019), referentes a aval prestado em diversas operações de crédito de seus associados com instituições financeiras oficiais. A provisão para garantias financeiras prestadas é apurada com base na avaliação de risco dos cooperados beneficiários, de acordo com a Resolução CMN nº 2.682/1999.

(c) Refere-se, substancialmente, a pendências a regulariza, pagamentos a processar, créditos de terceiros, taxas de gravames a repassar, cheques depositados, e credores diversos-liquidação cobrança.

(16)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 18.4 Provisões Trabalhistas, Fiscais e Cíveis

É estabelecida considerando a avaliação dos consultores jurídicos quanto às chances de êxito em determinados questionamentos fiscais, trabalhistas e cíveis em que a Cooperativa é parte envolvida. Dessa forma, são constituídas as seguintes provisões: Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Provisão para Demandas Judiciais Depósitos Judiciais Provisão para Demandas Judiciais Depósitos Judiciais

Para Interposição de Recursos Fiscais - Lei 9.703/1998 103.546,37 103.546,37 102.896,47 102.896,47

Trabalhistas 19.431,02 761,19 47.631,02 761,19

Cíveis - 40.028,32 - 40.028,32

Outros 39.457,23 - 24.457,23 -

TOTAL 162.434,62 144.335,88 174.984,72 143.685,98

PIS e COFINS - Quando do advento da Lei nº 9.718/1998, a Cooperativa entrou com ação judicial questionando a legalidade da inclusão de seus ingressos decorrentes de atos cooperados na base de cálculo do PIS e COFINS. Consequentemente, registrou as correspondentes obrigações referentes aos exercícios de 2002 a 2004 para o PIS, sendo que os valores equivalentes foram depositados em juízo e estão contabilizados na rubrica Depósitos em Garantia.

Segundo a assessoria jurídica do SICOOB CREDIJA, existem processos judiciais nos quais a cooperativa figura como polo passivo, os quais foram classificados com risco de perda possível, totalizando R$ 601.885,32. Essas ações abrangem, basicamente, ações trabalhistas, fiscais ou cíveis acerca das principais características das ações, quando relevantes.

19. Instrumentos financeiros

O SICOOB CREDIJA opera com diversos instrumentos financeiros, com destaque para disponibilidades, aplicações interfinanceiras de liquidez, títulos e valores mobiliários, relações interfinanceiras, operações de crédito, depósitos à vista e a prazo, empréstimos e repasses.

Os instrumentos financeiros ativos e passivos estão registrados no balanço patrimonial a valores contábeis, os quais se aproximam dos valores justos.

No semestre findo em 30 de junho de 2020, a cooperativa não realizou operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos.

20. Patrimônio líquido 20.1) Capital Social

O capital social é representado por cotas-partes no valor nominal de R$ 1,00 cada e integralizado por seus cooperados. De acordo com o Estatuto Social cada cooperado tem direito a um voto, independentemente do número de suas cotas-partes. Descrição 30/06/2020 31/12/2019 Capital Social 44.253.370,06 44.715.722,85 Associados 43.116 41.602 20.2) Reserva de Sobras 20.2.1) Reserva Legal

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, quando do encerramento do exercício social, no percentual de 55%, utilizada para reparar perdas e atender ao desenvolvimento de suas Atividades.

(17)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 20.2.2) Fundo de Estabilidade Financeira – F.E.F.

Representada pelas destinações estatutárias das sobras, no percentual de 5%, utilizada para cobertura de perdas de receitas ou incremento de despesas conforme regulamento específico.

20.3) Sobras Acumuladas

As sobras são distribuídas e apropriadas conforme Estatuto Social, normas do Banco Central do Brasil e posterior deliberação da Assembleia Geral Ordinária (AGO). Atendendo à instrução do BACEN, por meio da Carta Circular nº 3.224/2006, o Fundo de Assistência Técnica, Educacional e Social – FATES é registrado como exigibilidade, e utilizado em despesas para o qual se destina, conforme a Lei nº 5.764/1971.

Descrição 30/06/2020 31/12/2019

Sobras ou Perdas Acumuladas (a) 10.374.821,19 10.374.821,19

Sobras ou Perdas do Período (b) 12.557.097,54 -

TOTAL 22.931.918,73 10.374.821,19

a) A deliberação assemblear referente as sobras do exercício social de 2019, poderão excepcionalmente realizar-se no prazo de 9 (nove) meses, conforme estabelece art. 5º Lei nº 14.030, de 28/07/2020, ao que se refere o art. 44 da Lei nº 5.764, de 16/12/1971, ou o art. 17 da Lei Complementar nº 130, de 17/04/2009,

b) As sobras do primeiro semestre de 2020 permanecerão na conta “Sobras ou Perdas Acumuladas” de forma acumulada até 31/12/2020, quando deverão sofrer as devidas reduções e destinações estatutárias.

21. Ingressos Da Intermediação Financeira 21.1. Operações De Crédito

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Rendas De Adiantamentos A Depositantes 54.599,03 84.147,46

Rendas De Empréstimos 14.926.390,15 12.302.312,68

Rendas De Direitos Creditórios Descontados 2.964.887,03 3.245.494,62

Rendas De Financiamentos 10.235.896,63 10.762.189,61

Rendas Fin Rurais - Aplic Com Recursos Livres 432.933,44 1.171.983,54

Rd Fin Rurais Aplic Rec Direcionados À Vista Obrigadas 470.577,74 454.527,09

Rdas Fin Rurais Apl Com Recursos Dir Da Poup Rural 812.138,63 72.910,82

Rdas Fin Rurais Apl Com Recursos Direc De Lca 340.368,70 406.051,86

Recuperação De Créditos Baixados Como Prejuízo 363.422,17 205.085,04

TOTAL 30.601.213,52 28.704.702,72

21.2 Resultado De Operações Com Títulos E Valores Mobiliários

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Rendas De Aplicações Interfinanceiras De Liquidez 598.115,01 260.609,42

Rendas De Títulos De Renda Fixa 146.285,34 239.939,65

TOTAL 744.400,35 500.549,07

21.3 Ingressos De Depósitos Intercooperativos

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Ingressos de Depósitos Intercooperativos 5.709.834,82 9.747.583,92

(18)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 22. Dispêndios/Despesas Da Intermediação Financeira

22.1 Despesas De Captação

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Despesas De Depósitos De Aviso Prévio (32.832,04) (59.362,61)

Despesas De Depósitos A Prazo (5.814.001,39) (10.014.027,25)

Despesas De Letras De Crédito Do Agronegócio (381.146,58) (298.460,62)

Desp. Contribuição A Fundo Garantidor De Créditos (396.801,32) (355.397,69)

TOTAL (6.624.781,33) (10.727.248,17)

22.2 Operações De Empréstimos, Cessões E Repasses

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Despesas De Emprést. No País-Outras Instituições (6.527,33) (111.514,33)

Despesas De Repasse - Interfinanceiros (1.552.474,86) (1.589.517,56)

TOTAL (1.559.002,19) (1.701.031,89)

22.3 Provisão Para Créditos De Liquidação Duvidosa

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Operações De Crédito De Liquidação Duvidosa 4.662.465,92 3.293.477,35

Outros Créditos De Liquidação Duvidosa 70.605,82 53.676,41

(-) Previsões Para Operações De Crédito (9.167.056,40) (5.944.539,73)

(-) Previsões Para Outros Créditos (396.003,68) (199.149,93)

TOTAL (4.829.988,34) (2.796.535,90)

23. Outras Receitas/Despesas E Ingressos/Dispêndios Operacionais 23.1 Ingressos/Receitas De Prestação De Serviços

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Rendas De Cobrança 1.519.765,96 1.387.912,30

Rendas De Garantias Prestadas 43.221,08 2.966,03

Tarifa Anuidade Cartão De Crédito 695.574,72 385.367,72

Outras Rendas Serviços - Atos Cooperativos - 1.879,76

Rendas Prestação De Serviços - Comissão 129.327,92 416.287,72

Rendas Transações Intercredis 145.593,37 120.611,09

Rendas Intercâmbio - Cartão De Crédito 437.179,19 248.100,60

Rendas Intercâmbio - Cartão De Débito 267.670,01 146.172,37

Rendas Prestação Serviço - Comissão Poupança 177.007,95 19.112,50

Rendas Prestação Serviço - Comissão Consig. INSS 141.467,42 -

Rendas Prestação Serviço - Comissão Consig.BANCOOB 746,31 28.995,03

Rendas De Outros Serviços 327.737,76 361.193,22

TOTAL 3.885.291,69 3.118.598,34

23.2 Ingressos/Rendas De Tarifas Bancárias

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Rendas De Pacotes De Serviços - PF 14.440,80 994,00

Rendas De Serviços Prioritários - PF 556.357,46 522.770,46

Rendas De Serviços Diferenciados - PF 14.376,18 12.016,41

Rendas De Tarifas Bancárias - PJ 890.423,34 785.032,16

(19)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 23.3 Despesa (Dispêndio) De Pessoal

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Despesas de Honorários (554.339,54) (504.468,41)

Despesas de Pessoal - Benefícios (1.893.918,67) (1.724.466,10)

Despesas de Pessoal - Encargos Sociais (1.388.456,32) (1.306.183,70)

Despesas de Pessoal - Proventos (4.265.258,38) (4.149.651,22)

Despesas de Pessoal - Treinamento (90.415,83) (120.039,38)

Despesas de Remuneração De Estagiários (69.229,07) (73.789,20)

TOTAL (8.261.617,81) (7.878.598,01)

23.4 Outras Dispêndios/Despesas Administrativas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Despesas De Água, Energia E Gás (277.493,61) (262.070,95)

Despesas De Aluguéis (464.415,68) (419.867,16)

Despesas De Comunicações (276.476,07) (153.373,23)

Despesas De Manutenção E Conservação De Bens (192.194,80) (117.357,75)

Despesas De Material (145.684,74) (71.397,43)

Despesas De Processamento De Dados (1.266.630,35) (963.798,07)

Despesas De Promoções E Relações Publicas (604.861,63) (809.262,57)

Despesas De Propaganda E Publicidade (119.366,44) (132.277,80)

Despesas De Publicações (12.550,00) (580,00)

Despesas De Seguros (80.347,18) (31.460,56)

Despesas De Serviços Do Sistema Financeiro (1.771.476,88) (1.577.463,77)

Despesas De Serviços De Terceiros (712.898,08) (238.398,22)

Despesas De Serviços De Vigilância E Segurança (690.188,36) (594.883,36)

Despesas De Serviços Técnicos Especializados (430.032,37) (508.285,37)

Despesas De Transporte (403.325,50) (419.188,29)

Despesas De Viagem Ao Exterior - (49.606,07)

Despesas De Viagem No País (579,67) (226,53)

Outras Despesas Administrativas (1.460.028,45) (1.434.113,03)

Despesas De Amortização (8.136,82) (10.236,55) Despesas De Depreciação (708.912,75) (529.341,03) TOTAL (9.625.599,38) (8.323.187,74) 23.5 Dispêndios/Despesas Tributárias Descrição 30/06/2020 30/06/2019 Despesas Tributarias (46.143,36) (43.360,22)

Desp.de Imposto S/ Serv.De Qualquer Natureza - ISS (80.162,63) (63.565,53)

Despesas de Contribuição Ao COFINS (95.152,38) (82.454,73)

Despesas de Contribuição Ao PIS/PASEP (53.301,94) (48.250,09)

TOTAL (274.760,31) (237.630,57)

23.6 Outras Receitas (Ingressos) Operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Recuperação De Encargos E Despesas 414.926,62 274.077,46

Reversão Provisão Para Garantias Prestadas 330.417,09 310.982,92

Rendas Juros Cartão De Crédito 656.468,21 363.859,49

Rendas Multas Por Atraso - Cartão De Crédito 91.867,73 53.155,24

Dividendos 74.076,12 132.608,29

Crédito Receita Sipag - Faturamento 362.314,22 347.700,89

Crédito Receita Sipag - Antecipação 408.638,96 455.423,27

Deduções E Abatimentos 477,49 -

Atualização Bônus E Rebate - Pgpaf - 3.626,80

Distribuição De Sobras Da Central 869.698,25 672.665,04

Atualização Depósitos Judiciais 649,90 1.131,33

Rendas De Repasses Delcredere 34.425,50 19.261,39

Outras Rendas Operacionais 16.845,96 7.607,70

(20)

CNPJ 85.291.086/0001-01- Rua Dona Helena Cechinel, 317 – Centro – Jacinto Machado/SC – CEP 88950-000 23.7 Outras Dispêndios/Despesas Operacionais

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Despesas de Descontos Concedidos em Renegociações (20.359,00) (11.888,81)

Cancelamento - Tarifas Pendentes (26.744,43) (12.827,39)

Descontos Concedidos - Operações De Crédito (985.056,75) (199.855,59)

Contrib. Ao Fundo Tecnologia Da Informação - (214.154,09)

Outras Contrib. Diversas (Outras Despesas Operac.) (38.496,21) (29.204,07)

Correspondente Bancário (16.495,42) (11.838,34)

Outras Despesas Operacionais (148.221,80) (162.813,07)

TOTAL (1.235.373,61) (642.581,36)

23.8 Dispêndios/Despesas De Provisão Para Redução Ao Valor Recuperável

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Perdas Por Redução Ao Valor Recuperável de Ativos de Uso (25.076,78) -

TOTAL (25.076,78) -

24. Resultado Operacional 24.1 Outras Receitas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Ganhos de Capital 10.564,09 7.647,34

Reversão de Provisões Não Operacionais 248.078,21 24.896,21

Outras Rendas Não Operacionais 8.328,43 357,00

TOTAL 266.970,73 32.900,55

24.2 Outras Despesas

Descrição 30/06/2020 30/06/2019

Perdas de Capital (50,00) (1.894,53)

Despesas de Provisão Não Operacionais (153.237,82) (16.565,68)

Outras Despesas Não Operacionais - (6.479,79)

TOTAL (153.287,82) (24.940,00)

25. Partes Relacionadas

As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e as pessoas jurídicas a estes pertencentes ou que exerçam controle e membros próximos da família de tais pessoas.

As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica.

As operações com tais partes relacionadas são relevantes com relação as operações de crédito rural no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central. As demais transações, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e demais operações de crédito não são relevantes.

As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária.

a) Montante das operações ativas liberadas e passivas no primeiro semestre de 2020:

Montante das Operações Ativas Valores % em Relação à Carteira Total Provisão de Risco

Vínculo de Grupo Econômico 4.271.283,89 1,07% 23.813,52

Sem vínculo de Grupo Econômico 731.793,81 0,18% 5.365,96

TOTAL 5.003.077,70 1,25% 29.179,48

Montante das Operações Passivas 34.902.154,46 12,14%