ITR - Informações Trimestrais - 30/09/ IDEIASNET SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

(1)

Demonstração do Resultado Abrangente 16

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração do Fluxo de Caixa 17

Demonstração do Resultado 14

Balanço Patrimonial Ativo 10

Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 73

Balanço Patrimonial Passivo 12

Notas Explicativas 23

Comentário do Desempenho 22

Pareceres e Declarações

DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 19

Demonstração do Valor Adicionado 21

DMPL - 01/01/2015 à 30/09/2015 20

Balanço Patrimonial Ativo 2

Demonstração do Resultado 4

Balanço Patrimonial Passivo 3

DFs Individuais Dados da Empresa DFs Consolidadas Composição do Capital 1 DMPL - 01/01/2015 à 30/09/2015 8 DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 7

Demonstração do Valor Adicionado 9

Demonstração do Resultado Abrangente 5

Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

Demonstração do Fluxo de Caixa 6

(2)

Em Tesouraria Total 16.344 Preferenciais 0 Ordinárias 0 Total 0 Preferenciais 0 Do Capital Integralizado Ordinárias 16.344

Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações

(Mil)

Trimestre Atual 30/09/2016

(3)

1.02.01.08.02 Créditos com Controladas 0 3.370

1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 925 5.279

1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 3.772 560

1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 925 1.909

1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 169 682

1.02 Ativo Não Circulante 5.001 6.706

1.02.04.01.03 (-) Amortizações Acumuladas -77 -72

1.02.01.03 Contas a Receber 169 682

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 4.866 6.521

1.02.04 Intangível 29 34

1.02.03.01.02 (-) Depreciações Acumuladas -355 -342

1.02.04.01.02 Valor Original 106 106

1.02.04.01 Intangíveis 29 34

1.02.03.01.01 Valor Original 461 493

1.02.01.09.05 Ativos Classificados como Mantidos para Venda 2.150 0

1.02.01.09.04 Depósitos Judicias 1.622 560

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 106 151

1.02.03 Imobilizado 106 151

1.01.01.02 Depósitos Bancários de Curto Prazo 15.578 487

1.01.01.01 Recursos em Banco e em Caixa 2 3

1.01.03.01 Clientes 0 280

1.01.03 Contas a Receber 29 283

1 Ativo Total 20.718 10.133

1.01.08.01.01 Imóveis 0 2.150

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 15.580 490

1.01 Ativo Circulante 15.717 3.427

1.01.03.02 Outras Contas a Receber 29 3

1.01.07.01 Despesas Antecipadas 20 0

1.01.07 Despesas Antecipadas 20 0

1.01.08.01 Ativos Não-Correntes a Venda 0 2.150

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 0 2.150

1.01.06 Tributos a Recuperar 88 504

1.01.03.02.01 Adiantamentos Diversos 29 3

1.01.06.01.02 Imposto de renda e contribuição social 88 504

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 88 504

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)

Código da Conta

Descrição da Conta Trimestre Atual

30/09/2016

Exercício Anterior 31/12/2015

(4)

2.02.05 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

31.321 115.669

2.02.04.01.05 Provisão para Contingencias 1.130 1.297

2.02.05.01.01 Provisão para Passivo a Descoberto 31.321 115.669

2.02.05.01 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda 31.321 115.669

2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 501 521

2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 10.944 10.944

2.03.06.05 Ajustes de Variação Cambial -868 -888

2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 1.631 1.818

2.02.04 Provisões 1.631 1.818

2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -242.823 -241.055

2.03.02.08 Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas -13.273 -4.891

2.03.06.04 Ajustes de Avaliação Patrimonial 97.426 -8.463

2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 96.558 -9.351

2.03.02.07 Plano de Opções - Outras Reservas de Capital Legal 3.428 3.369

2.03.01 Capital Social Realizado 131.846 131.846

2.03 Patrimônio Líquido -24.264 -120.082

2.03.02 Reservas de Capital -9.845 -1.522

2.03.01.01 Capital Social Subscrito 131.846 131.846

2.01.01.02.01 Obrigações Trabalhistas e Sociais 268 125

2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 268 125

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 472 127

2.01.03 Obrigações Fiscais 472 127

2 Passivo Total 20.718 10.133

2.02.03 Tributos Diferidos 10.944 10.944

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 268 125

2.01 Passivo Circulante 1.086 1.784

2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 64 46

2.01.05.02 Outros 346 143

2.01.05 Outras Obrigações 346 143

2.02 Passivo Não Circulante 43.896 128.431

2.01.05.02.04 Outros Valores a Pagar 346 143

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 0 1.389

2.01.03.01.02 Impostos a Pagar 408 81

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 0 1.389

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 0 1.389

DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)

30/09/2016

(5)

3.06.01 Receitas Financeiras 624 1.386 351 1.003

3.06.02 Despesas Financeiras -96 -201 -19 -47

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -6.327 -1.768 -91.346 -143.551

3.99.02.01 ON -0,38710 -0,10820 -5,58910 -8,78330

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -6.855 -2.953 -91.678 -144.507

3.06 Resultado Financeiro 528 1.185 332 956

3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.99.01.01 ON -0,38710 -0,10820 -5,58910 -8,78330

3.99.02 Lucro Diluído por Ação

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -6.327 -1.768 -91.346 -143.551

3.11 Lucro/Prejuízo do Período -6.327 -1.768 -91.346 -143.551

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.01.02 Deduções sobre a receita bruta 0 -10 -6 -17

3.03 Resultado Bruto 227 712 279 823

3.01.01 Receita Operacional Bruta 227 722 285 840

3.04.06.01 Equivalência Patrimonial -9.186 -506 -89.602 -138.362

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 227 712 279 823

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -7.082 -3.665 -91.957 -145.330

3.04.05 Outras Despesas Operacionais -320 -1.046 -196 -1.169

3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial -9.186 -506 -89.602 -138.362

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 3.508 3.539 24 74

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -1.084 -5.652 -2.183 -5.873

3.04.02.01 Despesas Gerais e Administrativas -1.084 -5.652 -2.183 -5.873

DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil)

01/07/2016 à 30/09/2016 Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016 Igual Trimestre do Exercício Anterior 01/07/2015 à 30/09/2015 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/09/2015

(6)

4.03 Resultado Abrangente do Período 99.692 104.172 -91.952 -144.188

4.02.01 Ajuste de avaliação patrimonial 105.889 105.889 0 0

4.02.02 Ajuste acumulado de conversão 130 51 0 0

4.02 Outros Resultados Abrangentes 106.019 105.940 -606 -637

4.01 Lucro Líquido do Período -6.327 -1.768 -91.346 -143.551

DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)

(7)

6.02.01 Investimento 13.574 -25.300

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 13.574 -25.058

6.02.03 Intangível 0 -1

6.02.02 Imobilizado 0 -3

6.01.02.09 Demais obrigações 202 -88

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 15.580 2.391

6.01.02.14 Clientes 280 274

6.01.02.13 Adiantamentos Diversos -26 -38

6.03.13 Amortizações Juros s/ Empréstimos 157 0

6.03.12 Amortizações de Empréstimos -1.447 0

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 490 290

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 15.090 2.101

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento 2.204 28.816

6.02.05 Contratos de Mútuos 0 246

6.03.03 Aumento/redução de capital social 0 28.816

6.03.02 Contratos de mútuos 3.494 0

6.01.01.02 Equivalência patrimonial 506 138.362

6.01.01.03 Depreciação e amortização 30 37

6.01.01.04 Juros, Variações Monetárias e Cambiais -593 301

6.01.01.01 Lucro/prejuízo liquido -1.768 -143.551

6.01.02.06 Obrigações Fiscais e tributárias a pagar 741 540

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -688 -1.657

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -1.830 -5.253

6.01.01.06 Provisão para créditos de liquidação duvidosa, Riscos e Estoque

-167 -794

6.01.02.03 Depósitos judiciais -1.062 -16

6.01.02.04 Demais contas a receber (circulante e não circulante) 884 2.857

6.01.02.05 Salários, encargos e benefícios sociais 143 66

6.01.02.02 Despesas antecipadas -20 1

6.01.01.07 Remuneração baseado em ações 142 392

6.01.01.08 Baixa de intangível, imobilizado e ágio 20 0

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 1.142 3.596

DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)

Descrição da Conta Acumulado do Atual

Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016

Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 30/09/2015

(8)

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 20 20

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 105.909 105.909

5.07 Saldos Finais 131.846 -9.845 0 -242.823 96.558 -24.264

5.05.02.06 Ajuste de avaliação patrimonial 0 0 0 0 105.889 105.889

5.06.05 Patrimônio Líquido Descontinuadas 0 -83 0 0 0 -83

5.06.04 Ganho (Perda) de Capital Relativo a Variação na Participação das Controladas

0 -8.382 0 0 0 -8.382

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -8.465 0 0 0 -8.465

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 131.846 -1.522 0 -241.055 -9.351 -120.082

5.01 Saldos Iniciais 131.846 -1.522 0 -241.055 -9.351 -120.082

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -1.768 0 -1.768

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -1.768 105.909 104.141

5.04.08 Plano de Opção de Ações 0 142 0 0 0 142

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 142 0 0 0 142

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil)

Descrição da Conta Capital Social

Integralizado

Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria

Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados

Outros Resultados Abrangentes

(9)

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 1.037 -1.674 -637

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -143.551 0 -143.551

5.07 Saldos Finais 131.846 -1.299 0 -175.269 -8.854 -53.576

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 1.037 -1.164 -127

5.06.04 Ganho/Perda de capital relativo a variação na participação das controladas

0 -7.515 0 0 0 -7.515

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -7.515 0 0 0 -7.515

5.05.02.06 Ajustes de avaliação patrimonial (Líquido de impostos) 0 0 0 0 -510 -510

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 103.030 5.824 0 -32.755 -7.180 68.919

5.01 Saldos Iniciais 103.030 5.824 0 -32.755 -7.180 68.919

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -142.514 -1.674 -144.188

5.04.08 Plano de opção de ações 0 392 0 0 0 392

5.04.01 Aumentos de Capital 28.816 0 0 0 0 28.816

5.04 Transações de Capital com os Sócios 28.816 392 0 0 0 29.208

DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/09/2015 (Reais Mil)

Integralizado

(10)

7.08.01.02 Benefícios 311 287

7.08.01.03 F.G.T.S. 199 77

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 939 751

7.08.01.01 Remuneração Direta 2.099 3.363

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -1.768 -143.551

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 3.888 -137.629

7.08.01 Pessoal 2.609 3.727

7.08.03.02 Aluguéis 190 211

7.08.03.03 Outras 1.717 1.186

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios -1.768 -143.551

7.08.03.01 Juros 201 47

7.08.02.01 Federais 914 732

7.08.02.03 Municipais 25 19

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 2.108 1.444

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -2.061 -1.884

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -2.061 -1.884

7.03 Valor Adicionado Bruto -1.339 -1.044

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 3.888 -137.629

7.01 Receitas 722 840

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 722 840

7.04 Retenções -30 -37

7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -506 -138.362

7.06.02 Receitas Financeiras 1.386 1.003

7.06.03 Outros 4.377 811

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -30 -37

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido -1.369 -1.081

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 5.257 -136.548

DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)

Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016

(11)

1.02.01 Ativo Realizável a Longo Prazo 66.854 150.547

1.02 Ativo Não Circulante 99.856 199.987

1.01.08.03.01 Caixa Vinculado 419 4.244

1.02.01.03 Contas a Receber 1.318 3.595

1.02.01.01.03 Títulos por meio de resultado 26.869 13.757

1.02.01.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 26.869 13.757

1.01.08 Outros Ativos Circulantes 419 6.394

1.01.07.01 Despesas Antecipadas 6.030 6.137

1.01.07 Despesas Antecipadas 6.030 6.137

1.01.08.03 Outros 419 4.244

1.01.08.01.01 Imóveis 0 2.150

1.01.08.01 Ativos Não-Correntes a Venda 0 2.150

1.02.01.09 Outros Ativos Não Circulantes 34.892 122.132

1.02.01.08.04 Créditos com Outras Partes Relacionadas 1 1

1.02.01.08.03 Créditos com Controladores 515 1.443

1.02.01.09.04 Depósitos Judiciais 3.631 2.457

1.02.01.09.03 Impostos a Recuperar 0 11.415

1.02.01.06 Tributos Diferidos 2.953 9.619

1.02.01.03.02 Outras Contas a Receber 1.318 3.205

1.02.01.03.01 Clientes 0 390

1.02.01.08.01 Créditos com Coligadas 306 0

1.02.01.08 Créditos com Partes Relacionadas 822 1.444

1.02.01.06.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 2.953 9.619

1.01.02.01 Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo 8.051 5.379

1.01.02 Aplicações Financeiras 8.051 5.379

1.01.02.01.01 Títulos para Negociação 8.051 5.379

1.01.03.01 Clientes 30.073 51.734

1.01.03 Contas a Receber 39.826 60.006

1.01.01.02 Depósitos Bancários de Curto Prazo 35.602 27.818

1 Ativo Total 220.096 342.002

1.01.06.01.02 Imposto de renda e contribuição social 3.833 4.744

1.01 Ativo Circulante 120.240 142.015

1.01.01.01 Recursos em Banco e em Caixa 1.228 3.525

1.01.01 Caixa e Equivalentes de Caixa 36.830 31.343

1.01.03.01.01 Clientes 58.818 73.696

1.01.04.02 (-) Provisão para Perdas de Estoques -1.747 -1.591

1.01.04.01 Estoques 19.735 22.124

1.01.06 Tributos a Recuperar 11.096 12.223

1.01.06.01.01 Impostos a Compensar 7.263 7.479

1.01.06.01 Tributos Correntes a Recuperar 11.096 12.223

1.01.04 Estoques 17.988 20.533

1.01.03.02 Outras Contas a Receber 9.753 8.272

1.01.03.01.02 (-) Provisão para Devedores Duvidosos -28.745 -21.962

1.01.03.02.01 Adiantamentos a Fornecedores 1.061 2.198

1.01.03.02.03 Outros Valores a Receber 1.419 526

1.01.03.02.02 Adiantamentos Diversos 7.273 5.548

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)

30/09/2016

(12)

1.02.03.01.02 (-) Depreciações Acumuladas -1.848 -12.537

1.02.04 Intangível 18.515 29.213

1.02.04.01.08 (-) Amortizações Acumuladas Fair Value -281 -5.459

1.02.03.01.01 Valor Original 4.005 18.242

1.02.04.01 Intangíveis 18.515 29.213

1.02.04.01.04 Ágio na Aquisição de Investimentos 1 2.534

1.02.04.01.07 Ajuste por Fair Value 281 8.471

1.02.04.01.02 Valor Original 43.064 46.102

1.02.04.01.03 (-) Amortizações Acumuladas -24.550 -22.435

1.02.01.09.06 Ativos Classificados como Mantidos para Venda 31.261 107.555

1.02.02 Investimentos 12.330 14.522

1.02.03.01 Imobilizado em Operação 2.157 5.705

1.02.01.09.05 Imposto de Renda e Contribuição Social 0 705

1.02.02.01.04 Outras Participações Societárias 0 18

1.02.03 Imobilizado 2.157 5.705

1.02.02.01 Participações Societárias 12.330 14.522

1.02.02.01.01 Participações em Coligadas 12.330 14.504

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil)

30/09/2016

(13)

2.02.03 Tributos Diferidos 22.329 13.267

2.02.02.02.04 Fornecedores 45.599 0

2.02.02.02.03 Outros Valores a Pagar 1.760 1.412

2.02.04 Provisões 16.205 39.028

2.02.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 22.329 13.267 2.02.03.01 Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos 22.329 13.267

2.02.02 Outras Obrigações 47.360 1.818

2.02.01.01.01 Em Moeda Nacional 38.231 5.773

2.02.01.01 Empréstimos e Financiamentos 38.231 5.773

2.02.02.02 Outros 47.359 1.412

2.02.02.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 1 406

2.02.02.01 Passivos com Partes Relacionadas 1 406

2.03 Patrimônio Líquido Consolidado -30.894 -133.192

2.02.06.02.01 Receita Diferida 0 718

2.02.06.02 Receitas a Apropriar 0 718

2.03.01 Capital Social Realizado 131.846 131.846

2.02.04.01.05 Provisão para Contingências 11.550 18.631

2.02.04.01.01 Provisões Fiscais 4.655 20.397

2.02.04.01 Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis 16.205 39.028

2.02.06 Lucros e Receitas a Apropriar 0 718

2.02.05.01 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda 82.449 105.603

2.02.05 Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados

82.449 105.603

2.01.02.01 Fornecedores Nacionais 12.533 160.001

2.01.02 Fornecedores 12.533 160.001

2.01.03 Obrigações Fiscais 10.292 24.851

2.01.03.01.01 Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar 244 2.681

2.01.03.01 Obrigações Fiscais Federais 10.292 24.851

2.01.01.02.01 Obrigações Trabalhistas e Sociais 5.767 11.880

2 Passivo Total 220.096 342.002

2.02.01 Empréstimos e Financiamentos 38.231 5.773

2.01 Passivo Circulante 44.416 308.987

2.01.01.02 Obrigações Trabalhistas 5.767 11.880

2.01.01 Obrigações Sociais e Trabalhistas 5.767 11.880

2.01.03.01.02 Impostos a recolher 10.048 22.170

2.01.05.02.04 Adiantamentos a Clientes 6 44

2.01.05.02 Outros 15.632 21.585

2.01.05.02.05 Outros Valores a Pagar 4.972 5.920

2.02 Passivo Não Circulante 206.574 166.207

2.01.05.02.06 Receita Diferida 10.654 15.621

2.01.05.01.04 Débitos com Outras Partes Relacionadas 192 0

2.01.04.01 Empréstimos e Financiamentos 0 90.670

2.01.04 Empréstimos e Financiamentos 0 90.670

2.01.04.01.01 Em Moeda Nacional 0 90.670

2.01.05.01 Passivos com Partes Relacionadas 192 0

2.01.05 Outras Obrigações 15.824 21.585

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)

30/09/2016

(14)

2.03.05 Lucros/Prejuízos Acumulados -242.823 -241.055

2.03.09 Participação dos Acionistas Não Controladores -6.630 -13.110

2.03.06 Ajustes de Avaliação Patrimonial 96.558 -9.351

2.03.06.05 Ajustes de Variação Cambial -868 -888

2.03.06.04 Ajustes de Avaliação Patrimonial 97.426 -8.463

2.03.01.01 Subscrito 131.846 131.846

2.03.02.08 Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas -13.273 -4.891

2.03.02.07 Plano de Opções - Outras Reservas de Capital 3.428 3.369

2.03.02 Reservas de Capital -9.845 -1.522

DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil)

30/09/2016

(15)

3.08.01 Corrente 0 0 -651 -1.565

3.08 Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro 0 0 -22.830 -20.399

3.09 Resultado Líquido das Operações Continuadas -7.091 5.447 -104.297 -167.287

3.08.02 Diferido 0 0 -22.179 -18.834

3.06.01 Receitas Financeiras -86 11.089 10.536 27.985

3.07 Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro -7.091 5.447 -81.467 -146.888

3.06.02 Despesas Financeiras 101 -1.824 -24.063 -61.632

3.11.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora -6.327 -1.768 -91.346 -143.551

3.11 Lucro/Prejuízo Consolidado do Período -7.091 1.111 -104.658 -168.342

3.10.01 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas 0 -4.336 -361 -1.055

3.10 Resultado Líquido de Operações Descontinuadas 0 -4.336 -361 -1.055

3.10.01.03 Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas 0 -4.336 0 0

3.10.01.02 Plano de Participação nos Lucros e Resultados 0 0 -361 -1.055

3.02 Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos -38.265 -121.943 -126.811 -549.515

3.03 Resultado Bruto 7.960 22.632 26.639 119.714

3.04 Despesas/Receitas Operacionais -15.066 -26.450 -94.579 -232.955

3.01.02 Deduções sobre a receita bruta -10.124 -28.214 -38.450 -148.728

3.06 Resultado Financeiro 15 9.265 -13.527 -33.647

3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços 46.225 144.575 153.450 669.229

3.01.01 Receita Operacional Bruta 56.349 172.789 191.900 817.957

3.04.02 Despesas Gerais e Administrativas -17.425 -74.946 -44.866 -153.597

3.04.06.01 Equivalência Patrimonial 901 -2.197 -22.907 -37.721

3.04.06.02 Perda/Ganho de Investimentos -1 50.490 -26.006 -40.522

3.05 Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos -7.106 -3.818 -67.940 -113.241

3.04.06 Resultado de Equivalência Patrimonial 900 48.293 -48.913 -78.243

3.04.02.01 Despesas Gerais e Administrativas -17.425 -74.946 -44.866 -153.597

3.04.04 Outras Receitas Operacionais 3.689 4.005 376 1.945

3.04.05 Outras Despesas Operacionais -2.230 -3.802 -1.176 -3.060

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)

(16)

3.99.01 Lucro Básico por Ação

3.99.01.01 ON -0,38710 -0,10820 -5,58910 -8,78330

3.99.02 Lucro Diluído por Ação

3.99.02.01 ON -0,38710 -0,10820 -5,58910 -8,78330

3.99 Lucro por Ação - (Reais / Ação)

3.11.02 Atribuído a Sócios Não Controladores -764 2.879 -13.312 -24.791

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil)

(17)

4.02.02 ajuste acumulado de conversão 10.896 10.808 0 0

4.03.02 Atribuído a Sócios Não Controladores 10.002 13.636 -13.253 -24.723

4.03.01 Atribuído a Sócios da Empresa Controladora 99.692 104.172 -91.952 -144.188

4.03 Resultado Abrangente Consolidado do Período 109.694 117.808 -105.205 -168.911

4.02.01 Ajuste de avaliação patrimonial 105.889 105.889 0 0

4.01 Lucro Líquido Consolidado do Período -7.091 1.111 -104.658 -168.342

4.02 Outros Resultados Abrangentes 116.785 116.697 -547 -569

DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil)

(18)

6.02.03 Intangível -5 -2.290

6.02.02 Imobilizado -411 -145

6.02.01 Investimentos 52.715 0

6.02.07 Resgate de Cotas por minoritários -14.235 106

6.02.06 Caixa Restrito 3.825 -26.214

6.02.04 Aplicações Financeiras -17.688 2.916

6.01.02.18 Imposto de Renda e Contribuição Social pagos 0 -4

6.01.02.17 Variação de Ativos mantidos para a venda 966 0

6.02 Caixa Líquido Atividades de Investimento 23.880 -25.217

6.01.02.20 Ativos classificados como mantidos para venda 79.287 0

6.01.02.19 Passivos classificados como mantidos para venda -76.706 0

6.03.08 Variação de Ativos mantidos para a venda 37 0

6.03.04 Aumento/redução de capital social 0 28.816

6.03.03 Amortizações juros s/ empréstimos 157 -20.215

6.03.09 Contratos de mútuos 863 0

6.02.10 Caixa e equivalente de Ativos mantidos para a venda -97 0

6.02.09 Variação de Ativos mantidos para a venda -224 164

6.02.08 Contratos de mutuos 0 246

6.03.02 Amortizações de empréstimos -4.705 -208.005

6.03.01 Captação de Empréstimos 0 159.531

6.03 Caixa Líquido Atividades de Financiamento -3.648 -39.873

6.01.01.05 Provisões para créditos de liquidação duvidosa, Riscos e Estoques

22.116 9.889

6.01.01.04 Imposto de renda e contribuição social diferidos 0 18.834

6.01.01.06 Juros, variação monetárias e cambiais -6.208 25.273

6.01.01.10 Baixa de intangível e imobilizado 1.917 105

6.01.01.09 Remuneração baseado em ações 142 392

6.01.01.03 Depreciação e amortização 4.080 6.102

6.01 Caixa Líquido Atividades Operacionais -14.745 40.524

6.01.02.14 Demais obrigações 2.470 -2.327

6.01.01 Caixa Gerado nas Operações -25.817 -29.505

6.01.01.02 Equivalência patrimonial 2.197 37.720

6.01.01.01 Lucro/prejuízo líquido 1.111 -168.342

6.01.01.11 Perda (ganho) de investimento de capital -50.491 40.522

6.01.02.07 Fornecedores -2.901 -78.719

6.01.02.06 Demais contas a receber (circulante e não circulante) 809 10.256

6.01.02.08 Salários, encargos e benefícios sociais 209 4.417

6.01.02.12 Adiantamentos diversos -873 -4.717

6.01.02.09 Obrigações fiscais e tributárias a pagar e recuperar 1.323 20.426

6.01.02.05 Depósitos judiciais -1.783 -99

6.01.02 Variações nos Ativos e Passivos 11.072 70.029

6.01.01.12 Variação de Ativos mantidos para venda -681 0

6.01.02.01 Clientes 6.936 61.006

6.01.02.04 Despesas antecipadas -237 144

6.01.02.02 Estoques 1.572 59.646

DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)

Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016

(19)

6.05.02 Saldo Final de Caixa e Equivalentes 36.830 25.661

6.05.01 Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes 31.343 50.227

6.05 Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes 5.487 -24.566

DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil)

Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016

(20)

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 0 20 20 5 25

5.05.02.06 Ajuste de avaliação patrimonial 0 0 0 0 105.889 105.889 0 105.889

5.07 Saldos Finais 131.846 -9.845 0 -242.823 96.558 -24.264 -6.630 -30.894

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 0 105.909 105.909 10.788 116.697

5.06.04 Ganho (Perda) de Capital Relativo a Variação na Participação das Controladas

0 -8.382 0 0 0 -8.382 8.382 0

5.06.05 Patrimônio Líquido Descontinuadas 0 -83 0 0 0 -83 -1.316 -1.399

5.05.02.07 Outras 0 0 0 0 0 0 10.783 10.783

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -8.465 0 0 0 -8.465 7.066 -1.399

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 131.846 -1.522 0 -241.055 -9.351 -120.082 -13.110 -133.192

5.01 Saldos Iniciais 131.846 -1.522 0 -241.055 -9.351 -120.082 -13.110 -133.192

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -1.768 0 -1.768 2.879 1.111

5.04 Transações de Capital com os Sócios 0 142 0 0 0 142 -14.253 -14.111

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -1.768 105.909 104.141 13.667 117.808

5.04.08 Plano de Opção de Ações 0 142 0 0 0 142 -19 123

5.04.01 Aumentos de Capital 0 0 0 0 0 0 -14.234 -14.234

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 30/09/2016 (Reais Mil)

Integralizado

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

(21)

5.05.02 Outros Resultados Abrangentes 0 0 0 1.037 -1.674 -637 68 -569

5.05.01 Lucro Líquido do Período 0 0 0 -143.551 0 -143.551 -24.791 -168.342

5.07 Saldos Finais 131.846 -1.299 0 -175.269 -8.854 -53.576 -3.971 -57.547

5.05.02.04 Ajustes de Conversão do Período 0 0 0 1.037 -1.164 -127 68 -59

5.06.04 Ganho/Perda de capital relativo a variação na participação das controladas

0 -7.515 0 0 0 -7.515 7.515 0

5.06 Mutações Internas do Patrimônio Líquido 0 -7.515 0 0 0 -7.515 7.515 0

5.05.02.06 Ajustes de avaliação patrimonial (Liquido de impostos)

0 0 0 0 -510 -510 0 -510

5.03 Saldos Iniciais Ajustados 103.030 5.824 0 -32.755 -7.180 68.919 13.237 82.156

5.01 Saldos Iniciais 103.030 5.824 0 -32.755 -7.180 68.919 13.237 82.156

5.05 Resultado Abrangente Total 0 0 0 -142.514 -1.674 -144.188 -24.723 -168.911

5.04.08 Plano de opção de ações 0 392 0 0 0 392 0 392

5.04.01 Aumentos de Capital 28.816 0 0 0 0 28.816 0 28.816

5.04 Transações de Capital com os Sócios 28.816 392 0 0 0 29.208 0 29.208

DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 30/09/2015 (Reais Mil)

Integralizado

Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores

Patrimônio Líquido Consolidado

(22)

7.08.01.03 F.G.T.S. 381 754

7.08.01.02 Benefícios 1.145 1.228

7.08.02.01 Federais 38.558 128.476

7.08.02 Impostos, Taxas e Contribuições 38.836 128.039

7.08 Distribuição do Valor Adicionado 60.778 77.927

7.07 Valor Adicionado Total a Distribuir 60.778 77.927

7.08.01.01 Remuneração Direta 16.970 52.441

7.08.01 Pessoal 18.496 54.423

7.08.03.03 Outras 209 1.408

7.08.03.02 Aluguéis 302 767

7.08.04.03 Lucros Retidos / Prejuízo do Período -1.768 -143.551

7.08.04 Remuneração de Capitais Próprios 1.111 -168.342

7.08.02.03 Municipais 278 -510

7.08.02.02 Estaduais 0 73

7.08.03.01 Juros 1.824 61.632

7.08.03 Remuneração de Capitais de Terceiros 2.335 63.807

7.08.04.04 Part. Não Controladores nos Lucros Retidos 2.879 -24.791

7.02 Insumos Adquiridos de Terceiros -153.728 -633.780

7.02.01 Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos -121.943 -549.515

7.02.02 Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros -28.032 -82.564

7.01.04 Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa -7.231 -6.832

7.06.03 Outros 48.378 -40.538

7.01 Receitas 161.316 768.083

7.01.01 Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços 168.547 774.915

7.02.04 Outros -3.753 -1.701

7.06 Vlr Adicionado Recebido em Transferência 57.270 -50.274

7.06.01 Resultado de Equivalência Patrimonial -2.197 -37.721

7.06.02 Receitas Financeiras 11.089 27.985

7.05 Valor Adicionado Líquido Produzido 3.508 128.201

7.03 Valor Adicionado Bruto 7.588 134.303

7.04 Retenções -4.080 -6.102

7.04.01 Depreciação, Amortização e Exaustão -4.080 -6.102

DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil)

Exercício 01/01/2016 à 30/09/2016

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Comentário do Desempenho

Relatório da Administração

 A Receita Líquida Consolidada da Ideiasnet somou R$46 milhões no 3T16, uma queda de 70% em relação ao 3T15, devido principalmente à redução de mesma magnitude no faturamento da Officer, em recuperação judicial, de R$135 milhões no 3T15 para R$39 milhões no 3T16, mas também ao fato de que o 3T15 consolidava ainda as receitas da Moip, empresa vendida em fevereiro de 2016, além da Pini e da Automatos, empresas classificadas como ativos mantidos para venda no 1T16.

 A Margem Bruta sofreu ligeira redução de 17,4% no 3T15 para 17,2% no 3T16, acompanhando a queda na margem bruta registrada pela Officer, em recuperação judicial, mas também em virtude da ausência de consolidação no 3T16 das três empresas mencionadas acima.

 O EBITDA Consolidado foi negativo no valor de R$6 milhões no 3T16, frente ao valor negativo de R$66 milhões registrado no mesmo trimestre do ano anterior, devido principalmente aos seguintes fatores: variação positiva de R$33 milhões no EBITDA consolidado das controladas 5225 e Officer, em recuperação judicial, em decorrência da queda no volume de faturamento no 3T16, comparativamente ao 3T15, e também da baixa de ágio realizada no trimestre daquele ano; além de melhora no EBITDA da Padtec.

 Como consequência, a margem EBITDA Consolidada registrada no 3T16 foi negativa em 12,5%, comparada à margem negativa de 43,0% do 3T15.

 Além dos aspectos operacionais citados, as despesas financeiras líquidas passaram de uma despesa de R$13 milhões no 3T15 para uma receita de R$15 mil no 3T16, como consequência principalmente da interrupção no reconhecimento de correção e juros sobre o passivo da Officer, em recuperação judicial, a partir da data do deferimento do pedido de recuperação judicial, em 26 de outubro de 2015 até a data da sua homologação, em 31 de agosto de 2016. Os efeitos da homologação do plano de recuperação judicial da Officer foram reconhecidos pela investida como ajuste de avaliação patrimonial, que teve como consequência um acréscimo de R$106 milhões no patrimônio líquido consolidado da Companhia no 3T16, refletindo a participação da Ideiasnet sobre o ajuste a valor presente das dívidas da investida alongadas até 2039, e sobre o deságio concedido pelos credores financeiros, líquido de tributos.

 As empresas Pini e Automatos, classificadas como ativos mantidos para venda no 1T16, somaram um prejuízo de operações descontinuadas no valor de R$4 milhões nos nove primeiros meses de 2016. Além disso, no 3T15 a controlada Officer, em recuperação judicial, efetuou baixa de IRPJ e CSLL diferidos no valor de R$14 milhões.  Pelos fatores acima expostos, a Ideiasnet registrou Prejuízo Líquido de R$6 milhões no 3T16, comparado ao

prejuízo líquido de R$91 milhões observado no 3T15.

Resumo do Resultado (R$ mil) 3T15 3T16 ∆ 9M15 9M16 ∆

Receita Líquida 153.450 46.225 -70% 669.229 144.575 -78%

(-) Custos dos Produtos e Serviços Vendidos (126.811) (38.265) -70% (549.515) (121.943) -78%

Margem Bruta 26.639 7.960 -70% 119.714 22.632 -81%

% margem bruta 17,4% 17,2% 17,9% 15,7%

(-) Despesas Operacionais (92.599) (13.754) -85% (226.853) (22.370) -90%

EBITDA (65.960) (5.794) -91% (107.139) 262

-% margem EBITDA -43,0% -12,5% -16,0% 0,2%

(-) Amortização & Depreciação (1.980) (1.312) -34% (6.102) (4.080) -33%

(+) Resultado Financeiro Líquido (13.527) 15 - (33.647) 9.265

-(-) IRPJ e CSLL (22.830) - - (20.399) -

-(-) Participações de não controladores 13.312 764 -94% 24.791 (2.879)

-(+) Resultado de operações descontinuadas e PLR (361) - - (1.055) (4.336) 311%

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IDEIASNET S.A.

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS

PERÍODO DE NOVE MESES FINDO EM 30 DE SETEMBRO DE 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma)

1. INFORMAÇÕES GERAIS

1.1. Contexto operacional

A Ideiasnet S.A. (“Companhia”) é uma companhia de venture capital e gestora de fundos de investimentos, localizada na cidade do Rio de Janeiro, à Rua Visconde de Pirajá, 572, 4º andar - Ipanema, que adquire participações diretas e indiretas em companhias do setor de Tecnologia, Mídia e Telecomunicações (TMT) no Brasil e América Latina, além de administração e gestão de carteira e recursos próprios e de terceiros e outros veículos de investimentos. A Companhia participa (i) em empresas de maior porte, com posição de liderança em seus segmentos de mercado, e (ii) em empresas em estado inicial de desenvolvimento que têm significativo potencial de ganhar escala e atingir uma posição de liderança em seus respectivos segmentos de atuação.

A Companhia visa a maximizar o retorno dos seus investimentos através de uma gestão ativa do seu portfólio. Esta gestão se traduz em uma atuação constante em operações de fusões e aquisições, de novos investimentos em companhias com alto potencial de crescimento e de uma avaliação constante do portfólio atual com o objetivo de determinar o melhor momento de efetuar um desinvestimento. Na sua atuação junto às investidas, a Ideiasnet compartilha experiências e know-how, viabiliza o acesso à obtenção de recursos financeiros, gera sinergias, e busca a aceleração do desenvolvimento de suas atividades. Participando dos conselhos de administração de suas investidas, a Companhia contribui ativamente na definição conjunta de estratégias e metas, no posicionamento de mercado, assim como na identificação, negociação e estruturação de aquisições, contatos estratégicos, e na seleção de seus principais executivos.

Por sua experiência, conhecimento do setor de TMT e histórico de crescimento, a Companhia consegue identificar novas oportunidades de investimento agregando valor às empresas investidas, implementando as melhores práticas de gestão e permitindo que elas apresentem taxas significativas de crescimento ao longo dos anos. Adicionalmente, a Companhia busca identificar modelos de negócios no setor de TMT, já desenvolvidos em outros países, e que possam ser implementados com sucesso principalmente no Brasil e na América Latina.

A Companhia iniciou suas atividades em 10 de abril de 2000, tendo por objetivo a participação no capital de outras sociedades, empreendimentos e consórcios como sócia, acionista, quotista ou consorciada. Em 08 de junho de 2000, a Companhia tornou-se a primeira empresa de Tecnologia de Informação brasileira a lançar ações no mercado, sendo todas ordinárias (IDNT3). Em 14 de janeiro de 2008, a Ideiasnet entrou no novo mercado na BM&FBovespa.

Em 2013, a Ideiasnet se credenciou como Gestora de Recursos, podendo, assim, atuar na captação de Fundos de Investimentos com investidores nacionais e internacionais, sempre com o objetivo de investir em empresas do setor de TMT. Pela atuação como Gestora, a

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Notas Explicativas

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Companhia poderá ser remunerada com taxas de administração e desempenho, tendo, assim, uma fonte adicional de recursos para cobrir seus gastos operacionais.

O negócio da Ideiasnet, administração de fundos de Venture Capital, tem uma peculiaridade no que se refere à gestão de seu fluxo de caixa. Muitas das empresas em que investimos ainda se encontram em uma fase de seu negócio cujo consumo de caixa é acelerado e são financiadas, principalmente, por seus acionistas, gerando capital circulante líquido consolidado negativo. De acordo com o plano de negócio da Companhia, o caixa a ser utilizado nas operações virá da taxa de administração recebida pela gestão do Ideiasnet FIP I, aumentos de capital, eventuais desinvestimentos, refinanciamentos de dívidas para longo prazo e futuros dividendos provenientes das empresas mais maduras. As operações geradas pelas controladas e coligadas são descritas na nota explicativa nº 12.

A Companhia tem como objetivo a recuperação de empresas para futuro desinvestimento. Definimos o termo “Grupo” para Ideiasnet e suas controladas diretas e indiretas e controladas em conjunto.

2. APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS

As Informações Trimestrais individuais foram elaboradas e preparadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária e as Informações Trimestrais consolidadas foram elaboradas e preparadas de acordo com o Pronunciamento técnico CPC 21 (R1) – Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 – Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board – IASB. A apresentação dessas informações está de forma condizente com as Normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais – ITR.

As informações trimestrais consolidadas incluem as informações trimestrais da Ideiasnet S.A. e das empresas nas quais a Companhia mantém o controle direto ou indiretamente, detalhadas na nota explicativa nº 12, cujos exercícios sociais e práticas contábeis são coincidentes. As controladas diretas e indiretas são consolidadas desde a data de aquisição, que corresponde à data na qual a Companhia obteve o controle.

3. PRÁTICAS CONTÁBEIS

Na elaboração das informações trimestrais (ITR), todas as práticas contábeis adotadas são uniformes com aquelas utilizadas quando na preparação das demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015, publicadas na Imprensa Oficial em 18 de março de 2016. Dessa forma, as informações trimestrais (ITR) devem ser lidas em conjunto com as referidas demonstrações contábeis anuais.

3.1. Normas e interpretações novas e revisadas já emitidas, aplicáveis à Companhia, mas ainda não efetivas em 30 de setembro de 2016.

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A Companhia não adotou as IFRS novas e revisadas a seguir, já emitidas e ainda não efetivas:

IFRS 9 - Instrumentos Financeiros (a).

IFRS 15 - Receita de Contratos com Clientes (a). IFRS 16 - Arrendamento mercantil (b).

Em vigor para períodos anuais iniciados em ou após:

(a) 1º de janeiro de 2018; e (b) 1º de janeiro de 2019.

O CPC ainda não emitiu pronunciamentos equivalentes para determinadas IFRS anteriormente citadas, com data efetiva de adoção para 2018 e 2019, mas existe expectativa de que o faça antes da data requerida de sua entrada em vigor. A adoção antecipada das IFRS está condicionada à aprovação prévia em ato normativo do CFC.

A Companhia não adotou de forma antecipada tais alterações em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015 e 30 de setembro de 2016. É esperado que nenhuma dessas novas normas tenha efeito material sobre as demonstrações contábeis, exceto pela IFRS 9 que pode modificar a classificação e mensuração de ativos financeiros.

4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15

Caixa e bancos 2 3 1.228 3.525

Aplicações financeiras de liquidez imediata 15.578 487 35.602 27.818 15.580

490 36.830 31.343

Controladora Consolidado

As aplicações financeiras da controladora referem-se a operações compromissadas de liquidez imediata, com uma remuneração média de 100% CDI.

Em 31 de dezembro de 2015 as aplicações financeiras da controlada Officer (em recuperação judicial) referem-se a operações lastreadas em debêntures no valor de R$22.989 que foram efetuadas em reais (R$) e remuneradas de acordo com a variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI, não sujeitas a um significante risco de mudança de valor e a Officer (em recuperação judicial) possui direito de resgate imediato.

Os demais valores referem-se a Operações Compromissadas, mantidos principalmente pela controladora Ideiasnet, no valor de R$15.578, com uma remuneração média de 100% CDI.

A exposição da Companhia e suas controladas ao risco de taxa de juros e uma análise de sensibilidade de ativos e passivos financeiros são divulgados na nota explicativa nº 27.

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5. CAIXA E APLICAÇÃO FINANCEIRA VINCULADOS

30/09/16 31/12/15

Caixa vinculado (a) 419 4.244

419 4.244 Consolidado

a) Em 31 de dezembro de 2015 a controlada Officer (em recuperação judicial) possuía saldo de caixa vinculado referente à cobertura de garantias exigidas em contratos de empréstimos realizadas com instituições financeiras, para adequação das garantias de duplicadas cedidas. Estes numerários foram liberados para utilização somente após análise e reconstituição das garantias em duplicatas por parte da Officer (em recuperação judicial).

6. INSTRUMENTOS FINANCEIROS AVALIADOS AO VALOR JUSTO

30/09/16 31/12/15

Fundo de Investimento BRL - DI longo prazo (a) 956 894 Aplicação financeira vinculada (b) - 1.904

Operações compromissadas (c) 4.531 4.485

Investimentos registrados ao valor justo (e) 11.853 11.853

Letras financeiras do tesouro - LFT (d) 12.877 - Certificado de depósito bancários 4.580 -

Outros 123 -

34.920 19.136

Circulante 8.051 5.379

Não circulante 26.869 13.757

Consolidado

(a) Refere-se a aplicação financeira de renda fixa no Fundo de Investimento BRL Referenciado DI Longo Prazo, não exclusivo. A carteira do fundo é gerida pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. A Companhia não possui qualquer ingerência ou influência na gestão da carteira ou aquisição e venda dos papéis componentes da referida carteira. O objetivo do fundo é acompanhar a variação de 100% do CDI no longo prazo.

(b) Refere-se a aplicações financeiras vinculadas e são garantidoras dos empréstimos obtidos pela BP Participações com os Bancos Safra e Tricury, com remuneração de 100% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI e vencimentos em agosto de 2017.

(c) Refere-se a aplicações financeiras em operações compromissadas remuneradas a uma taxa entre 99,5% e 100,5% CDI, cuja intenção da Companhia é manter para investimento. (d) Refere-se a letras financeiras do tesouro remuneradas a uma taxa de 100% CDI. (e) Investimentos em instrumentos financeiros:

A Companhia considera que não exerce influência significativa sobre estes investimentos, uma vez que não gerencia as atividades diárias dos empreendimentos.

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30/09/16 31/12/15

Batanga Media Inc (i) 11.853 11.853

11.853

Não circulante 11.853 11.853

Consolidado

i. O ativo financeiro Batanga foi reconhecido pelas metodologias de avaliação por múltiplos e por fluxo de caixa descontado para apurar o valor justo da empresa. A controlada Chenonceau Participações S.A. detém 7% das ações da Batanga Media Inc. A empresa tem por objetivo a criação de conteúdo digital, seja através de anúncios, streaming de vídeos e rádio digital, voltado para as audiências hispânicas dos Estados Unidos.

7. CLIENTES

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15 Contas a receber de clientes - 280 58.818 74.086 Provisão para crédito de liquidação duvidosa - - (28.745) (21.962) - 280 30.073 ₀ 52.124 Circulante - 280 30.073 51.734 Não circulante - - - 390

Consolidado Controladora

Composição por vencimento dos saldos de contas a receber de clientes:

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15 A Vencer - 280 43.837 59.140 Vencidos até 90 dias - - 2.181 5.624 Vencidos até 91 a 180 dias - - 463 1.146 Vencidos há mais de 180 dias (a) - - 12.337 8.176 Total - 280 58.818 74.086

Consolidado Controladora

(a) Uma provisão para crédito de liquidação duvidosa é constituída para as contas a receber, com base nos valores irrecuperáveis estimados, determinados em experiências passadas de inadimplência e de análise da situação financeira atual de cada devedor.

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Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa:

01/01/16 a 30/09/16

01/01/15 a 30/09/15 Saldo no início do período 21.962 10.079

Provisão reconhecida 7.232 6.832

Valores baixados como irrecuperáveis (449) (430)

Saldo no fim do período 28.745 16.481

Consolidado

No último trimestre de 2015 houve aumento da provisão decorrente, além dos fatores de análise acima descritos, da situação financeira deteriorada de diversos clientes da controlada Officer (em recuperação judicial), os quais solicitaram recuperação judicial durante o ano. Para estes casos, os saldos foram integralmente provisionados, independentemente do seu vencimento.

8. OUTROS VALORES A RECEBER E CRÉDITOS COM OUTRAS PARTES RELACIONADAS

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15

Adiantamentos a fornecedores e diversos (a) 29 3 8.334 7.746 Contas a receber de partes relacionadas (Nota explicativa nº 28.1) 925 1.909 1 1 Reembolsos de marketing a receber - - - 263 Techresult Solução de Tecnologia e Gestão Ltda. (b) - - - 687 Wirecard Acquiring & lssuing GmbH (c) - - 1.088 -

Demais contas a receber 169 682 1.649 2.781

1.123 2.594 11.072 11.478

Circulante 29 3 9.753 8.272

Não circulante 1.094 2.591 1.319 3.206

Controladora Consolidado

(a) Os saldos de adiantamentos a fornecedores e diversos referem-se, principalmente, a valores a receber pela controlada Officer (em recuperação judicial) em decorrência de compras com fornecedores que passaram a ser feitas à vista no montante de R$6.980 (R$4.749 em 31 de dezembro de 2015).

(b) Em 5 de abril de 2012, a controlada indireta Latin eVentures foi vendida à parte não relacionada Techresult e o saldo a receber de R$2.275 encontra-se totalmente provisionado para perdas.

(c) Refere-se a parcela retida na venda da Z Investimentos e Moip à Wirecard para eventuais indenizações no montante máximo de 272 mil euros que deverá ser quitada em fevereiro de 2017, conforme nota explicativa nº 11 b.

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9. ESTOQUES

30/09/16 31/12/15

Mercadoria para revenda 18.622 21.465

Importações em andamento 1.113 659

Provisão para perdas na realização (1.747) (1.591)

17.988 20.533 Consolidado

O saldo de estoques refere-se à controlada Officer (em recuperação judicial).

A movimentação da provisão para perdas prováveis de realização é como segue:

01/01/16 a 30/09/16

01/01/15 a 30/09/15

Saldo no início do período (1.591) (1.239)

Ajuste para provisão de perdas prováveis de realização (156) (246)

Saldo no final do período (1.747) (1.485)

Consolidado

10. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS

Tributos e contribuições a compensar e a recuperar

30/09/16 31/12/15 Ativo ICMS 2.214 15.108 IPI 2.033 2.035 ISS 46 4 PIS e COFINS 2.968 1.019 Outros 2 728 7.263 18.894 Circulante 7.263 7.479 Não circulante - 11.415 Consolidado

A controlada Officer (em recuperação judicial) possui saldo de ICMS a recuperar no montante de R$15.713 (R$15.088 em 31 de dezembro de 2015). Em 31 de março de 2016 a Officer fez uma provisão de R$13.500 devido a dificuldade de realização deste montante.

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Tributos e contribuições a recolher e provisões fiscais

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15 Passivo ICMS - - 187 81 PIS e COFINS 333 5 11.995 6.570 ISS 4 5 51 3.038

Impostos parcelados (Refis) (a) 572 588 1.194 25.877

Outros - 4 1.276 7.001 909 602 14.703 42.567 Circulante 408 81 10.048 22.170 Não circulante 501 521 4.655 20.397 Controladora Consolidado (a) A redução refere-se aos impostos parcelados da controlada Automatos reclassificados para

ativos e passivos classificados como mantidos para a venda, conforme nota explicativa nº 11.

11. ATIVOS E PASSIVOS CLASSIFICADOS COMO MANTIDOS PARA VENDA

30/09/16 31/12/15 30/09/16 31/12/15 Ativo Imóveis (a) 2.150 2.150 2.150 2.150 Z Investimentos e Moip (b) - - - 107.555 Automatos (c) - - 14.427 - BP Participações (c) - - 14.684 - 2.150 2.150 31.261 109.705 Ativo circulante - 2.150 - 2.150 Ativo não Circulante 2.150 - 31.261 107.555

Passivo Z Investimentos e Moip (b) - - - 105.603 Automatos (c) - - 45.419 - BP Participações (c) - - 37.030 - - 82.449 105.603 Passivo não Circulante - - 82.449 105.603

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a) Imóveis

A Companhia recebeu 15 imóveis como garantia de avais concedidos em contrato de alienação fiduciária, na venda da Latin eVentures.

Em 30 de junho de 2015, a Companhia classificou os 15 imóveis recebidos como ativo disponível para venda em decorrência da decisão judicial emitida em maio de 2015, que garante o direito da Companhia sobre os imóveis.

Esta operação não gerou resultado, uma vez que o valor justo (estimado baseado em preço de mercado avaliado por consultores imobiliários) é superior ao saldo contábil registrado.

A Companhia possui plano de ação para venda dos imóveis citados acima, atendendo aos critérios do CPC 31 – Ativo não circulante disponível para venda. Em 30 de junho de 2016 a Companhia reclassificou os imóveis para o Ativo não Circulante considerando que não há expectativa de venda desses imóveis a curto prazo.

b) Z Investimentos e Moip

Em 22 de fevereiro de 2016, a controlada indireta Ideiasnet Fip I alienou 100% de suas ações das controladas Z Investimentos e Moip pelo valor R$52.791, correspondentes a EUR12.153 convertidos pela taxa Ptax 4,3438.

Estão previstos no contrato de compra e venda mais 3 pagamentos anuais a título de earn-out de 4,5 milhões de euros cada, sendo 2,445 milhões de euros proporcionais ao percentual de participação do Fip I, condicionados ao atingimento pelo MOIP de determinados indicadores de desempenho nos anos fiscais de 2016, 2017 e 2018. Dessa forma, esses ativos somente serão reconhecidos se e quando estas metas forem alcançadas. Além desses montantes, há uma parcela retida para eventuais indenizações no montante máximo de 272 mil euros que deverá ser quitada em fevereiro de 2017. Em 30 de junho de 2016 esta parcela foi registrada, sendo convertida pela Ptax 4,0053 gerando um complemento no lucro na alienação de R$1.088.

O resultado desta alienação gerou um lucro de R$50.491. Desse montante já foi deduzido o valor R$2.533 referente ao ágio da Z Investimentos no Ideiasnet Fip I.

Valor da alienação 53.879

( - ) Ágio (2.533)

( - ) Baixa investimentos (855)

Lucro na alienação 50.491

c) Automatos e BP Participações

As controladas indiretas Automatos Participações S.A. (“Automatos”) e BP Participações e Administração S.A. (“BP”), em 31 de março de 2016, geraram prejuízo de R$4.718 e, naquela data, seus passivos circulantes excediam os seus ativos circulantes em R$34.199. Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional dessas controladas indiretas. A continuidade das operações dessas investidas depende de sua capacidade de tornar seus

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negócios rentáveis e gerar caixa em suas atividades operacionais, bem como de sua habilidade em obter empréstimos de bancos ou de investidores ou receber aportes de capitais de investidores. Conforme deliberação em Reunião de Conselho de Administração de 22 de março de 2016, diante da dificuldade financeira pela qual passam as controladas indiretas Automatos e BP Participações, a Companhia deverá buscar reduzir a alocação de capital nessas controladas, seja por meio de desinvestimento ou pelo gradativo encerramento de suas operações no menor prazo possível. Consequentemente, a Companhia reclassificou os seus investimentos nessas controladas para ativos e passivos mantidos para venda.

Foram realizados dois aumentos de capital na BP, após a reclassificação para ativo e passivo mantido para venda, nos valores de R$2.600 e R$2.000 que, líquidos da variação de participação negativa de R$(462) e R$(298), geraram um aumento no saldo do ativo mantido para venda na ordem de R$3.839 em relação ao valor divulgado na data da reclassificação.

Após a reclassificação da controlada Automatos para ativo e passivo mantido para venda foram realizados adiantamentos para futuro aumento de capital, gerando um aumento no passivo mantido para venda em relação à data da reclassificação no montante de R$306.

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Abaixo o balanço das controladas em 31 de março de 2016, data da reclassificação:

Automatos Pini Total

31/03/2016 31/03/2016 31/03/2016 Ativo

Circulante

Caixa e equivalentes de caixa 172 9 181 Clientes 4.216 4.041 8.257 Imposto de renda e contribuição social 207 259 466 Estoques - 990 990 Outros ativos 407 128 535 Total do ativo circulante 5.002 5.427 10.429 Não circulante

Imposto de renda e contribuição social diferidos 6.666 - 6.666 Imposto de renda e contribuição social 705 - 705 Depósitos judiciais 781 45 826 Imobilizado 775 376 1.151 Intangível - 4.757 4.757 Outros ativos não circulantes 498 239 737 Total do ativo não circulante 9.425 5.417 14.842

Total do ativo 14.427 10.844 25.271 Passivo

Circulante

Tributos e contribuições a recolher 13.038 2.799 15.837 Empréstimos e financiamentos 1.959 4.207 6.166 Demais obrigações 1.097 6.666 7.763 Outros passivos circulantes 7.834 7.030 14.864 Total do passivo circulante 23.928 20.702 44.630 Não circulante

Empréstimos e financiamentos 64 4.309 4.373 Tributos e contribuições a recolher 14.970 5.765 20.735 Demais obrigações 7.226 3.656 10.882 Outros passivos não circulantes - 2.598 2.598 Total do passivo não circulante 22.260 16.328 38.588 Patrimônio líquido (negativo)

Capital social 64.227 10.997 75.224 Reservas de capital (8.375) - (8.375) Outros patrimônios líquidos 744 4.610 5.354 Prejuízos acumulados (88.357) (41.793) (130.150)

Total do Patrimônio líquido (negativo) (31.761) (26.186) (57.947) Total do passivo e patrimônio líquido (negativo) 14.427 10.844 25.271

(35)

12 12. INVESTIMENTOS E PROVISÃO PARA PASSIVO A DESCOBERTO

As informações contábeis resumidas das coligadas, controladas e controladas em conjunto da Ideiasnet, incluindo os valores totais de ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas e do lucro ou prejuízo do período, estão apresentadas a seguir.

Passivo a descoberto em

31/12/15

Reversão/(Constitui ção) de Prov. para Passivo a Descob. Aplicações/ Resgates de cotas Ajuste acumulado de conversão Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas Ajuste de avaliação patrimonial

reflexo (a) Outros

Passivo a descoberto em 30/09/16 Ideiasnet FIC (115.669) (506) (13.574) 20 (8.382) 106.873 (83) (31.321) T otal (115.669) (506) (13.574) 20 (8.382) 106.873 (83) (31.321) Controladora (a) Este saldo refere-se basicamente ao ajuste de avaliação patrimonial para reconhecimento dos efeitos da homologação do plano de recuperação judicial

da Officer, proporcional ao percentual de participação, R$117.620 x 90,84% = R$106.846.

Participações em controladas e

coligadas em 31/12/14

Ganho/(Perda) pelo MEP (a)

Reversão/(Constituição) de Prov. para Passivo a

Descob. (b) Aplicações/ Resgates de cotas Ajuste acumulado de conversão Ganho/(perda) Capital - Var. part. controladas Ajuste de avaliação patrimonial reflexo Outros Participações em controladas e coligadas em 30/09/15 Ideiasnet FIC 70.602 (88.220) (50.142) 25.300 (1.234) (7.515) (440) 1.037 (50.612) T otal 70.602 (88.220) (50.142) 25.300 (1.234) (7.515) (440) 1.037 (50.612) (a) + (b) 138.362 Controladora Resultado de equivalência patrimonial

(36)

13 Participações em controladas indiretas e coligadas em 31/12/15 Ganho/(Perda) pelo M EP Ajuste acumulado de conversão Outros Participações em controladas indiretas e coligadas em 30/09/16 Padtec S.A. 14.504 (2.197) 25 (2) 12.330 Outros 18 - - (18) - Total 14.522 (2.197) 25 (20) 12.330 Consolidado Participações em controladas indiretas e coligadas em 31/12/14 Ganho/(Perda) pelo M EP (a) Reversão/(Constituição) de Prov. para Passivo a

Descob. (b) Ajuste acumulado de conversão Outros Participações em controladas indiretas e coligadas em 30/09/15 Padtec S.A. 66.343 (37.717) - (240) - 28.386 Outros 18 - (4) - 4 18 Total 66.361 (37.717) (4) (240) 4 28.404 (a) + (b) (37.721) Consolidado Resultado de equivalência patrimonial

(37)

14

a. Alienação de controladas

Em 22 de fevereiro de 2016 o Ideiasnet Fip I alienou as controladas Z Investimentos e Moip, conforme nota explicativa nº 11 (b).

b. Participação em coligadas, controladas e controladas em conjunto:

As informações contábeis resumidas das coligadas, controladas diretas e indiretas e controladas em conjunto da Companhia e informações sobre suas operações estão descritas a seguir: % de participação – direta/indireta Ativo Total Passivo Patrimonio Liquido Capital Circulante Líquido Receita Total Lucro (Prejuízo) Controladas diretas

Ideiasnet FIC (a) 100,00% 13.090 44.411 (31.321) 198 - 15.377

Controladas Indiretas

5225 Participações S.A. (b) 90,84% 1.652 34.910 (33.258) 1.652 - (39.095)

Automatos Participações S.A. (c) 99,36% 14.427 46.188 (31.761) (18.924) 5.403 (1.705)

BP Participações e Administração S.A. (d) 69,55% 10.844 37.030 (26.186) (15.275) 15.802 (13.534)

Chenonceau Participações Ltda. (g) 81,76% 11.970 821 11.149 115 - (50)

Ideiasnet FIP I (i) 81,76% 35.575 35.966 (391) 8.770 - 24.867

Ideiasnet FIP ll (j) 100,00% 623 44.698 (44.076) (174) - (21.778)

IdeiasVentures Participações S.A. (k) 100,00% 3.915 31.647 (27.732) 1.790 - (2.167)

Montpellier Participações S.A. (m) 64,29% 518 1.073 (555) 54 - (1.352)

Officer Distrib. de Produtos de Informática S.A. (n) 90,84% 128.760 140.050 (11.290) 7.262 153.040 (39.091)

Tectotal Tecnologia sem Complicações S.A. (o) 44,42% 12.772 14.308 (1.536) (4.997) 19.026 (1.549)

Empreendimentos controlados em conjunto

Padtec S.A. (q) 27,67% 239.077 202.641 36.436 57.107 239.094 (6.494)

30/09/16

% de participação –

direta/indireta Ativo Passivo

Patrimonio Liquido (negativo) Capital Circulante Líquido Receita Total Lucro (Prejuízo) Controladas diretas

Ideiasnet FIC (a) 100,00% 4.771 120.440 (115.669) 4.742 - (203.234)

Controladas Indiretas

5225 Participações S.A. (b) 90,84% 1.654 113.437 (111.783) 1.654 - (145.762) Automatos Participações S.A. (c) 99,36% 13.685 43.741 (30.056) (18.688) 18.041 (11.398) BP Participações e Administração S.A. (d) 63,77% 12.883 36.416 (23.533) (13.620) 27.199 (9.082) Bnetwork Participações S.A. (e) 81,76% - - - - 18 (174) Bourges Participações S.A. (f) 100,00% - - - - - -Chenonceau Participações S.A. (g) 81,76% 11.860 821 11.039 5 - (1.798) EAX Participações S.A. (h) 81,76% - - - - - (174) Ideiasnet FIP I (i) 81,76% 31.047 76.750 (45.703) 574 - (159.223) Ideiasnet FIP ll (j) 100,00% 719 83.762 (83.043) (83) - (74.800) IdeiasVentures Participações S.A. (k) 100,00% 2.462 30.147 (27.685) 1.282 - (11.951) MoIP Pagamentos S.A. (l) 50,22% 107.019 105.601 1.418 (5.831) 24.462 1.666 Montpellier Participações S.A. (m) 42,16% 77 - 77 69 - (3.964) Officer Distrib. de Produtos de Informática S.A. (n) 90,84% 174.605 264.424 (89.819) (142.334) 820.622 (123.584) Tectotal Tecnologia sem Complicações S.A. (o) 29,13% 12.579 12.566 13 (3.684) 24.482 (5.672) Z Investimentos S.A. (p) 74,79% 1.048 2 1.046 94 - 988 Controladas em conjunto

Padtec S.A. (q) 27,67% 269.891 227.033 42.858 16.202 336.762 (152.550) 31/12/15

a) Ideiasnet Fundo de Investimento em Cotas de FIP (“Ideiasnet FIC”), constituído em 2013, é um fundo de investimento em cotas de fundo de investimento em participações, sob a forma de condomínio fechado com duração de 20 anos ou até a liquidação do último valor mobiliário do fundo. Restarão válidas as obrigações previstas até o seu integral cumprimento, mesmo após o encerramento do Fundo.

b) A 5225 Participações é uma empresa que tem como objetivo deter participações em empresas. Ela detém 100% de participação na empresa Officer S.A. Distribuidora de Produtos de Tecnologia (em recuperação judicial).

c) Automatos é uma empresa de tecnologia focada em gestão de infra-estrutura de TI. A Automatos fornece inteligência em TI, aderente aos padrões ITIL (Information Technology Infrastructure Library), por meio de soluções de monitoria remota e de gerência de desktops, servidores e dispositivos de redes. A Automatos detém participação em 2 empresas: Automatos Tecnologia e Informação