Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
Estado da Bahia
Prefeitura Municipal de Miguel Calmon
Av. Odonel Miranda Rios, 45 – Centro – Miguel Calmon-Ba
REUNIÃO DE AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS
PRIMEIRO
QUADRIMESTRE
Exercício de 2007
José Ricardo Leal Requião
Prefeito
3º QUADRIMESTRE DE 2009
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
INTRODUÇÃO
A Lei Complementar nº. 101, de 4 de maio de 2000, popularmente conhecida como Lei
de Responsabilidade Fiscal (LRF), trouxe uma série de inovações no controle e
gerenciamento do setor público brasileiro, muitas delas no que tange às limitações no
uso do orçamento da União, Estados, Municípios e Distrito Federal.
A finalidade da LRF é disciplinar a gestão dos recursos públicos, atribuindo maior
responsabilidade aos gestores. A palavra fiscal é um termo que congrega todas as
ações que se relacionam com a arrecadação e a aplicação dos recursos públicos. Neste
sentido, o propósito da Lei é a ação planejada e transparente, tendo o objetivo de
prevenir riscos e corrigir desvios capazes de afetar o equilíbrio das contas públicas. Os
meios utilizados para se atingir este objetivo são o cumprimento de metas de receitas
e despesas e obediência a limites e condições para a dívida pública e gastos com
pessoal.
Além disso, deve os gestores atentar para o cumprimento dos índices estabelecidos na
Constituição Federal e nas leis complementares ou ordinárias que estabelecem os
limites mínimos e máximos de investimentos em educação, saúde e pessoal.
A avaliação das metas fiscais em audiência pública é uma inovação da Lei de
Responsabilidade Fiscal que visa dar conhecimento à população da situação econômica
e financeira dos poderes executivos, legislativos e judiciários bem como envolver os
vários segmentos da sociedade no processo de administração.
O povo não pode mais ser mero espectador é preciso participar, sugerir, opinar,
questionar, cobrar, integrar e fazer acontecer.
Aos governantes compete abrir a administração, demonstrar os recursos, onde foram e
de que forma foram aplicados; mostrar transparência nos gastos e informar a
população sobre o que está sendo feito e o que se pretende fazer à luz da legislação
pertinente.
Esta Audiência Pública, instrumento legítimo de transparência vem requerer o
compromisso de todos na construção de um novo cenário administrativo para o nosso
Município, pois, além de demonstrar os resultados alcançados neste Terceiro
Quadrimestre de 2009, requer também a sugestão dos senhores representantes dos
diversos seguimentos da sociedade, no sentido de melhorarmos os números
apresentados neste período de apuração.
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
DESPESAS COM PESSOAL
As despesas com pessoal são as que mais despertam a atenção da população e dos
gestores públicos, em razão de serem as mais representativas em quase todos os
entes públicos, entre os gastos realizados. A preocupação gerada diante do excesso de
despesas com pessoal já incentivou a criação de outras leis, como a Lei Camata (em
suas duas versões, já revogadas), e agora é objeto de maior detalhamento através da
LRF.
A soma das despesas com pessoal dos poderes Executivo e Legislativo de um
município, pela constituição, não pode ultrapassar 60% da sua receita corrente líquida.
Para o Município o limite legal, também estabelecido na Lei de Responsabilidade
Fiscal é 54% e o Limite Prudencial é 51.3% da respectiva receita.
O Limite prudencial serve como termômetro para a administração pública. É o “sinal
amarelo” que alerta o gestor que a despesa com pessoal começa a atingir níveis
preocupantes e que está na hora de fazer uma avaliação de tais despesas.
Do lado oposto aos legisladores, há grande quantidade de gestores públicos, entre
outros interessados, no governo, enfrentando o desafio de controlar seus gastos com
pessoal em meio a problemas administrativos e financeiros diversos. Este fato tem
gerado protestos e visitas de prefeitos e governadores a Brasília em busca de
"abrandamentos na LRF".
Nesse contexto, cabe observar as leis limitadoras de despesas com pessoal frente à
liberdade gerencial do gestor público, procurando discutir aspectos positivos e
negativos da imposição legal nas espécies de gastos públicos realizados.
Uma novidade da LRF, em relação às leis anteriores de limites para despesas com
pessoal, é que os poderes e as três esferas de governo estão envolvidos nos limites.
O esclarecimento dos envolvidos na administração pública quanto às imposições legais
é imprescindível, sob risco de sofrerem penalidades diversas. Nos municípios, estão
envolvidos o Prefeito, os Vereadores, os Secretários Municipais, entre outros
profissionais do controle e gestão públicos.
A Lei 101/2000, Lei de Responsabilidade Fiscal, diz que devemos ter como parâmetro
para os cálculos dos gastos com pessoal o mês atual e os onze meses anteriores, em
si tratando do ultimo quadrimestre do exercício de 2009, a RCL-RECEITA CORRENTE
LÍQUIDA que serve de base para apuração do limite de Pessoal foi de R$
23.193.826,70, enquanto a Despesa com Pessoal foi de R
$ 14.345.772,43
, o que
representa
61.85%.
O Exercício de 2009, foi um ano excepcionalmente atípico, pois, trouxe
consigo os estragos de uma crise financeira mundial que se iniciou em 2008,
com resultados catastróficos para 2009 e 2010. A RCL apurada em 2008 foi
superior à apurada em 2009 devido aos métodos utilizados pelo Governo
Federal para reduzir os efeitos da crise financeira em nosso País. O IPI de
alguns produtos foi reduzido ou isentado, refletindo também na redução do
FPM – Fundo de Participação dos Municípios que é a maior fonte de receitas
da maioria dos municípios brasileiros.
Embora as receitas tenham sofrido retrações houve aumento real de salário
mínimo e aumento para os cargos provissionados dos servidores municipais e
agentes políticos. Com o aumento do salário mínimo aumenta-se, também, as
despesas com as obrigações patronais ( Inss e FGTS).
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA
Receita Corrente Líquida é conceito introduzido pela Lei Complementar n. 101/2000
que, em seu art. 2º, IV, a define nos seguintes termos: "Para os efeitos desta Lei
Complementar, entende-se como: (...) receita corrente líquida: somatório das receitas
tributárias, de contribuições, patrimoniais, industriais, agropecuárias, de serviços,
transferências correntes e outras receitas também correntes, deduzidos: na União, os
valores transferidos aos Estados e Municípios por determinação constitucional ou legal,
e as contribuições mencionadas na alínea “a” do inciso I e no inciso II do art. 195, e no
art. 239 da Constituição; nos Estados, as parcelas entreguem aos Municípios por
determinação constitucional; na União, nos Estados e nos Municípios, a contribuição
dos servidores para o custeio do seu sistema de previdência e assistência social e as
receitas provenientes da compensação financeira citada no § 9º do art. 201 da
Constituição".
Assim, o nosso relatório de Receita Corrente Líquida demonstra uma apuração de
R$
23.193.826,70 no exercício de 2009.
Enquanto a expectativa quando a receita em meados do exercício de 2008 para 2009,
era de um real crescimentos de mais de 10%. Com a crise estabelecida em 2008
refletida em 2009, observamos que houve frustração na estimativa, inclusive, com
decréscimo de receita.
DÍVIDA FUNDADA
Dívida Fundada Pública são compromissos de exigibilidade superior a doze meses,
contraídos para atender a desequilíbrio orçamentário ou a financiamento de obras e
serviços públicos. Dívida Interna Pública são compromissos assumidos por entidade
pública dentro do país, portanto, em moeda nacional.
Cabe ressaltar, que a Lei de Responsabilidade Fiscal – LC n° 101/00 –
ampliou o conceito da dívida fundada, incluindo neste:
a) as operações de crédito de prazo inferior a doze meses cujas receitas
tenham constado do orçamento. (§ 3°, Art. 29, LC 101/00)
b)os precatórios judiciais emitidos a partir de 5 de maio de 2000 e não pagos durante
a execução do orçamento em que houverem sido incluídos. (§7°, Art. 30, LC 101/00)
A Dívida Fundada Interna de Miguel Calmon que não pode ser superior a 120% (limite
definido por resolução do Senado Federal), da Receita Corrente Líquida Municipal,
encontra-se em
17,23%
.
A Divida Fundada Interna do Município é representada pelos compromissos junto ao
INSS que hoje se encontra no valor de
R$ 3.995.614,94
,
que foi se acumulando ao
longo dos últimos 30 anos e
pelos Restos a Pagar no Valor de R$ 444.544,06.
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Operações de crédito podem ser internas e externa é constituída pela tomada de
recursos financeiros pelos entes federados para cobertura de despesas específicas da
administração pública. (Registramos que o Município de Miguel Calmon até a Presente
data não efetuou nenhuma operação de crédito).
DISPONIBILIDADE DE CAIXA
O Art. 164 §3º da Constituição Federal diz que:
As disponibilidades de caixa da União serão depositadas no Banco Central; as dos
Estados, do Distrito Federal, dos Municípios e dos órgãos ou entidades do poder
público e das empresas por ele controladas, em instituições financeiras oficiais,
ressalvado os casos previstos em lei.
As disponibilidades de Caixa constituem-se em recursos disponíveis para pagamento
dos compromissos do ente federado, portanto, trata-se de “sobras” de recursos que
poderão ser utilizados para pagamento de compromissos futuros.
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
Neste 3º Quadrimestre verifica-se a existência de Recursos Financeiros da ordem de
R$ 1.847.719,71
, contudo, com a existência de Restos a Pagar no valor de
R$
444.544,06
.
,
o que significa dizer que as disponibilidades de recursos descontadas as
despesas de Restos a Pagar perfazem o montante de R$ 1.403.175,65.
RESTOS A PAGAR
Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas e não pagas até 31 de
dezembro de determinado exercício financeiro. Os Restos a Pagar estão classificados
em processados, aquelas cuja liquidação se dar até o período e as não-processadas
que são aquelas que embora contratadas ainda não fora liquidadas.
Foi deixado em 2009 referentes a Restos a Pagar a quantia de
R$ 444.544,06 que
por questões de tempo e de ajustes não foi possível pagar dentro do próprio
exercício passando para o subseqüente.
DESPESA COM MANUTENÇÃO E
DESENVOLVIMENTO DO ENSINO
O Art. 212 da Constituição Federal define um mínimo de 25% da aplicação da receita
de impostos e transferências constitucionais e legais na manutenção e
desenvolvimento do ensino básico e fundamental pelos municípios. A LDB – Lei de
Diretrizes Bases da Educação define padrões e parâmetros para aplicação na educação
estabelecendo percentuais e tetos mínimos na manutenção e desenvolvimento do
ensino, como é o caso do FUNDEB.
Assim, o Município tem buscado o cumprimento de tais índices apresentando neste 3º
Quadrimestre um percentual acumulado de
25,93%.
O valor aplicado no
ensino infantil, básico e fundamental, com recursos próprios, para
atendimento ao estabelecido no art. 212 foi de R$ 3.489.998,33
, cumprindo, o
estabelecido na Constituição Federal.
No que se refere ao FUNDEB, a receita arrecadada foi de R$ 7.254.210,77 enquanto
que a despesa realizada para pagamento dos professores foi de R$ 4.874.976,75 que
representa um índice percentual de
67,01%,
portanto, cumprindo, o índice obrigatório
o mínimo de 60% estabelecido em lei.
PERCENTUAIS DE GASTOS COM SAÚDE
A Emenda Constitucional nº 29-A determina aplicação mínima de 15% das receitas
de impostos e transferências constitucionais e legais sobre as ações e serviços públicos
de saúde.
Até este 3º Quadrimestre, a receita base arrecadada, para cálculo do percentual com
saúde foi de R$ 13.457.518,41, enquanto, sua despesa realizada foi de R$
2.681.636,56, assim, o Município de Miguel Calmon acumulou um percentual aplicado
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
RESULTADO PRIMÁRIO
Receitas Primárias (I) – Correspondem ao total das receitas orçamentárias deduzidas
as operações de crédito, as provenientes de rendimentos de aplicações financeiras e
retorno de operações de crédito (juros e amortizações), o recebimento de recursos
oriundos de empréstimos concedidos e as receitas de privatizações.
Despesas Primárias (II) – Correspondem ao total das despesas orçamentárias
deduzidas as despesas com juros e amortização da dívida interna e externa, com a
aquisição de títulos de capital integralizado e as despesas com concessão de
empréstimos com retorno garantido.
O resultado dessa operação será utilizado para o cálculo do resultado primário.
Levando em consideração as receitas primárias acumuladas no valor de
R$
23.732.773,77 e as despesas primárias acumuladas no valor de R$ 23.346.508,35
constata-se, um resultado primário no valor de R$ 386.265,42, quando o valor
previsto anual era de apenas R$ 146.637,10. Significa dizer que o Gestor manteve o
equilíbrio das contas gastando menos que à arrecadação.
RESULTADO NOMINAL
Resultado Nominal – Representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida em
31 de dezembro de determinado ano em relação ao apurado em 31 de dezembro do
ano anterior.
Resultado Nominal: é a diferença entre todas as receitas arrecadadas e todas as
despesas empenhadas, incluindo os juros e o principal da dívida e ainda acrescentando
as receitas financeiras.
Receitas financeiras são aquelas provenientes de aplicações financeiras realizadas
pelos governos.
A Divida Fiscal Líquida apresentada em Relatório no dia 31 de dezembro de 2008 foi de
R$ 2.987.130,36,
enquanto no dia 31 de dezembro de 2009 foi de R$
2.592.439,09, cuja diferença representa um resultado nominal de R$ -394.691,27.
Embora este resultado apareça com o sinal de negativo, o mesmo deve ser analisado
de forma positiva, pois demonstra que houve decréscimo na respectiva Dívida.
No Relatório de Resultado Nominal o ATIVO DISPONÍVEL, compreende os saldos
deixados em todas as contas da Prefeitura,
assim o valor disponível neste 3º
Quadrimestre é de R$ 1.847.719,71.
DÍVIDA ATIVA MUNICIPAL
Dívida Ativa é o crédito público não extinto, notadamente por pagamento, e não
afetado por nenhuma causa de suspensão de exigibilidade (conforme explicitado
adiante), integrado ao cadastro identificado pelo mesmo nome mediante ato
administrativo próprio denominado de inscrição. Se o crédito for de natureza tributária
teremos a Dívida Ativa Tributária, de que trata o art. 201 do Código Tributário
Nacional.
A Lei n
o4.320, de 1964, diploma regulador das normas gerais de direito financeiro,
determina que os créditos das Fazendas Públicos não pagos sejam inscritos num
registro específico “como Dívida Ativa”. O mencionado diploma legal chega a
classificar explicitamente a Dívida Ativa como Tributária e Não-Tributária. No
primeiro caso, temos os créditos, as penalidades e os adicionais pecuniários previstos
na legislação tributária. Já no segundo caso, conforme a letra da lei, temos “os demais
créditos da Fazenda Pública”.
A Dívida Ativa do Município por força da Lei deve ser cobrada administrativamente e,
ajuizada, quando pelas vias administrativas não for possível sua cobrança. O Gestor
que deixar de cobrar a dívida ativa de seu Município está sujeito às penalidades da lei,
inclusive, podendo ser responsabilizado por crime de evasão de divisas. Por este
motivo é que anualmente os gestores promovem o ajuizamento dos devedores
municipais na Divida Ativa do município.
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
Neste 3º Quadrimestre o Município de Miguel Calmon, acumulou, decorrente de
processo administrativo a quantia de R
$ 75.657,05, o que representa 49,75%
do
montante registrado no Balanço Patrimonial de 2008, cujo valor foi de R$ 152.060,81.
RECEITAS TRIBUTÁRIAS
As receitas tributárias constituídas dos Impostos e Taxas estão representadas pelo
IPTU, IRRF, ITIV, ISS e Taxas Diversas. O valor anual estimado foi de
R$ 808.668,08
enquanto sua arrecadação acumulada até o 3º Quadrimestre foi de R$
1.026.493,52, o que representa 126,93%.
OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS
As demais receitas orçamentárias foram arrecadadas e registradas pelo sistema
contábil do Município, conforme Demonstrativo Analítico da Receita em anexo a este
documento.
As receitas correntes perfazem o montante de
R$ 25.671.959,12
,
enquanto as receitas
de capital perfazem o montante de
R$ 490.180,26.
DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
As despesas correntes que estão divididas em: PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS no
montante de
R$ 14.345.772,43
e OUTRAS DESPESAS CORRENTES, geralmente
utilizadas para cobertura dos custos de manutenção dos órgãos públicos no montante
de
R$ 7.879.919,13.
As Despesas de Capital referem-se aos investimentos, inversões financeiras e
amortizações da Dívida Fundada. Os investimentos foi da ordem de
R$ 823.631,61
;
as amortizações foi de
R$ 146.928,08
, totalizando uma Despesa de Capital no
montante de
R$ 676.703,53.
Diante de tudo o quanto aqui apresentado, este relatório e seus anexos, demonstram
que o Poder Executivo Municipal está buscando sempre caminhar de forma a atender
as determinações legais com clareza e eficácia, adotando soluções simples para
administrar o Município, contudo, deve estar sempre atento para o cumprimento dos
índices obrigatórios,
especificamente, o de pessoal, cujo percentual encontra-se
superior ao estabelecido pela Constituição Federal
, devendo tomar decisões imediatas
para reverter a situação.
Faz parte deste Relatório os ANEXOS:
Anexo I – Demonstrativo de Despesa com Pessoal (RGF);
Anexo III – Demonstrativo da Receita Corrente Líquida (RREO);
Anexo II – Demonstrativo da Dívida Consolidada Líquida(RGF);
Anexo V – Demonstrativo de Disponibilidade de Caixa (RGF);
Anexo VI – Demonstrativo de Restos a Pagar (RGF);
Anexo XVI – Receitas Próprias e Despesas com Saúde e Demonstrativo da
Receita (RREO);
Anexo VII – Demonstrativo de Resultado Primário (RREO);
Anexo VI – Demonstrativo de Resultado Nominal (RREO);
Anexo I – Balanço Orçamentário (RREO);
Este documento foi assinado digitalmente por AC SERASA SRF ICP-BRASIL.
Miguel Calmon, 30 de dezembro de 2009.
José Ricardo Leal Requião
Prefeito Municipal
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
R$ 1,00 RREO - ANEXO I (LRF, Art. 52, inciso I, alíneas "a" e "b" do inciso II e § 1º)
RECEITAS REALIZADAS % (b/a) Até o Quadrimestre (c) % (c/a) No Quadrimestre (b) PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA (a) SALDO A REALIZAR (a - c) RECEITAS 29.915.569,54 29.915.569,54 8.873.765,09 29,66 23.777.988,88 79,48 6.137.580,66 RECEITAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (I)
2.107.560,92 91,70 23.287.808,62 34,32 8.715.195,09 25.395.369,54 25.395.369,54 RECEITAS CORRENTES RECEITA TRIBUTARIA 808.668,08 808.668,08 313.030,90 38,71 1.026.493,52 126,94 -217.825,44 IMPOSTOS 719.213,00 719.213,00 304.617,73 42,35 970.252,53 134,90 -251.039,53 TAXAS 88.455,08 88.455,08 8.413,17 9,51 56.240,99 63,58 32.214,09 CONTRIBUICAO DE MELHORIA 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 RECEITA PATRIMONIAL 194.848,00 194.848,00 46.361,90 23,79 124.148,99 63,72 70.699,01 RECEITAS IMOBILIARIAS 5.000,00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00 RECEITAS DE VALORES MOBILIARIOS 156.848,00 156.848,00 19.895,92 12,68 34.715,11 22,13 122.132,89 Outras Rec. Patrimoniais 33.000,00 33.000,00 26.465,98 80,20 89.433,88 271,01 -56.433,88 RECEITA DE SERVIÇOS 335.861,00 335.861,00 111.194,14 33,11 314.027,81 93,50 21.833,19 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 23.943.992,46 23.943.992,46 8.189.771,91 34,20 21.720.607,61 90,71 2.223.384,85 TRANSFERÊNCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 22.843.143,68 22.843.143,68 8.085.650,44 35,40 21.602.320,81 94,57 1.240.822,87 Transf. de Conv. 1.100.848,78 1.100.848,78 104.121,47 9,46 118.286,80 10,75 982.561,98 OUTRAS RECEITAS CORRENTES 111.000,00 111.000,00 54.836,24 49,40 102.530,69 92,37 8.469,31 Multas e Juros de Mora 6.000,00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 20.000,00 20.000,00 13.428,41 67,14 26.873,64 134,37 -6.873,64 RECEITA DA DIVIDA ATIVA 65.000,00 65.000,00 41.407,83 63,70 75.657,05 116,40 -10.657,05 RECEITAS DIVERSAS 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 4.030.019,74 10,84 490.180,26 3,51 158.570,00 4.520.200,00 4.520.200,00 RECEITAS DE CAPITAL ALIENAÇÃO DE BENS 20.200,00 20.200,00 10.500,00 51,98 10.500,00 51,98 9.700,00 ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS 10.000,00 10.000,00 10.500,00 105,00 10.500,00 105,00 -500,00 ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS 10.200,00 10.200,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.200,00 TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 4.500.000,00 4.500.000,00 148.070,00 3,29 479.680,26 10,66 4.020.319,74 TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS 4.500.000,00 4.500.000,00 148.070,00 3,29 479.680,26 10,66 4.020.319,74 — — — — — — — RECEITAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (II)
23.777.988,88
SUBTOTAL DAS RECEITAS (III) = (I + II) 29.915.569,54 29.915.569,54 8.873.765,09 29,66 79,48 6.137.580,66
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
OPERAÇÕES DE CRÉDITO - REFINANCIAMENTO (IV)
Operações de Crédito Internas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
Continuação 2/3 RECEITAS REALIZADAS % (b/a) Até o Quadrimestre (c) % (c/a) No Quadrimestre (b) PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA (a) SALDO A REALIZAR (a - c) RECEITAS 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00OPERAÇÕES DE CRÉDITO - REFINANCIAMENTO (IV)
Operações de Crédito Externas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Mobiliária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Contratual 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
23.777.988,88
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (V) = (III + IV) 29.915.569,54 29.915.569,54 8.873.765,09 29,66 79,48 6.137.580,66
29.915.569,54 29.915.569,54 — 8.873.765,09 — 29,66 23.777.988,88 79,48 6.137.580,66 — — — — — DÉFICIT (VI) TOTAL VII = (V + VI)
SALDO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
(UTILIZADOS PARA CRÉDITOS ADICIONAIS) — — — — 0,00 — —
LIQUIDADAS DOTAÇÃO INICIAL (d) CRÉDITOS ADICIONAIS (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) = (d + e) DESPESAS EXECUTADAS DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS No Quadrimestre (g) Até o Quadrimestre (h) No Quadrimestre (i) % Até o Quadrimestre (g) SALDO A EXECUTAR (f - (g + h)) ((g + h) / f) INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (h) 0,00 29.915.569,54 29.915.569,54 176.685,35 23.493.436,43 9.961.894,22 23.493.436,43 78,53
DESPESAS (EXCETO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (VIII) 0,00 6.422.133,11
4.869.564,05 0,00 22.658.833,62 DESPESAS CORRENTES 22.678.202,66 4.850.195,01 27.528.397,67 296.186,02 22.658.833,62 9.631.091,49 82,31 0,00 14.828.271,05 92,99 5.802.621,95 14.828.271,05 2.392.233,26 15.945.374,55 2.729.870,55 13.215.504,00
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 1.117.103,50
0,00 7.830.562,57 67,60 3.828.469,54 7.830.562,57 -2.096.047,24 11.583.023,12 2.120.324,46 9.462.698,66
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 3.752.460,55
1.552.569,06 0,00 834.602,81 DESPESAS DE CAPITAL 6.327.366,88 -3.940.195,01 2.387.171,87 -119.500,67 834.602,81 330.802,73 34,96 0,00 687.674,73 32,96 303.550,63 687.674,73 33.571,25 2.086.171,87 -3.841.195,01 5.927.366,88 INVESTIMENTOS 1.398.497,14 0,00 146.928,08 48,81 27.252,10 146.928,08 -153.071,92 301.000,00 -99.000,00 400.000,00 AMORTIZACAO DA DIVIDA 154.071,92 0,00 0,00 0,00 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 910.000,00 -910.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 —
DESPESAS (INTRA-ORÇAMENTÁRIAS) (IX) — — — — — — — — —
29.915.569,54 29.915.569,54 9.961.894,22 23.493.436,43
SUBTOTAL DAS DESPESAS (X) = (VIII + IX) 0,00 176.685,35 23.493.436,43 0,00 78,53 6.422.133,11
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
BALANÇO ORÇAMENTÁRIO
Continuação 3/3 LIQUIDADAS DOTAÇÃO INICIAL (d) CRÉDITOS ADICIONAIS (e) DOTAÇÃO ATUALIZADA (f) = (d + e) DESPESAS EXECUTADAS DESPESAS EMPENHADAS DESPESAS No Quadrimestre (g) Até o Quadrimestre (h) No Quadrimestre (i) % Até o Quadrimestre (g) SALDO A EXECUTAR (f - (g + h)) ((g + h) / f) INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (h) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00AMORTIZAÇÃO DA DÍVIDA-REFINANCIAMENTO (XI) 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortização da Dívida Interna 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dívida Mobiliária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Dívidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortização da Dívida Externa 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Dívida Mobiliária 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Dívidas 0,00 29.915.569,54 29.915.569,54 9.961.894,22 23.493.436,43
SUBTOTAL COM REFINANCIAMENTO (XII) = (X + XI) 0,00 176.685,35 23.493.436,43 0,00 78,53 6.422.133,11
29.915.569,54 0,00 29.915.569,54 9.961.894,22 — — — — — — 23.493.436,43 6.422.133,11 — — 23.777.988,88 TOTAL (XIV) = (XII + XIII)
SUPERÁVIT (XIII)
176.685,35 78,53
284.552,45
Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparência, as despesas executadas estão segregadas em:
. a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64;
Município de MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DEMONSTRATIVO DA RECEITA CORRENTE LÍQUIDA
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL JANEIRO/2009 A DEZEMBRO/2009
Entidade: PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON RREO – ANEXO III (LRF, Art. 53, inciso I)
ESPECIFICAÇÃO
EVOLUÇÃO DA RECEITA REALIZADA NOS ÚLTIMOS 12 MESES
Jan/2009 Fev/2009 Mar/2009 Abr/2009 Mai/2009 Jun/2009 Jul/2009 Ago/2009 Set/2009 Out/2009 Nov/2009 Dez/2009 (ÚLT. 12 MES.)TOTAL
PREVISÃO ATUALIZADA
2009 R$ 1,00
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA (III) = (I – II) 1.203.474,34 1.585.248,06 1.764.417,25 1.846.061,08 2.436.442,88 2.292.735,29 1.550.725,49 1.893.509,14 1.881.772,92 2.146.618,12 1.860.415,83 2.732.406,30 23.193.826,70 25.395.369,54 199.656,59 237.551,69 214.619,49 192.348,51 177.256,18 197.022,92 231.781,47 255.051,62 2.384.150,50 2.801.790,60
120.789,01 208.487,50 166.859,76
DEDUÇÕES (II) 182.725,76
120.789,01 208.487,50 182.725,76 199.656,59 237.551,69 214.619,49 166.859,76 192.348,51 177.256,18 197.022,92 231.781,47 255.051,62 2.384.150,50 2.801.790,60 Dedução da Receita Para Formação do FUNDEB
2.673.994,57 2.507.354,78 1.717.585,25 2.085.857,65 2.059.029,10 2.343.641,04 2.092.197,30 25.577.977,20
1.324.263,35 1.793.735,56 1.947.143,01 2.045.717,67 28.197.160,14
RECEITAS CORRENTES (I) 2.987.457,92
104.082,53 1.026.493,52 808.668,08 48.502,19 106.598,58 67.544,07 118.081,69 96.918,58 67.912,16 132.404,31 97.024,00 51.484,34 60.440,03 RECEITA TRIBUTARIA 75.501,04 4.320,32 67.146,86 57.007,00 0,00 23,54 2.787,80 25.608,96 23.087,02 2.651,13 3.142,44 2.304,41 1.697,86 1.292,15 I.P.T.U. 231,23 52.788,04 609.198,03 351.771,00 20.501,80 79.802,08 32.113,27 70.447,72 43.303,04 29.960,51 104.755,17 62.985,58 28.750,06 38.769,74 I.S.S. 45.021,02 9.745,91 53.366,56 26.632,00 1.500,00 6.221,16 288,09 1.980,37 4.665,00 10.103,63 4.428,00 10.074,18 1.210,50 1.181,16 I.T.B.I. 1.968,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I.R.R.F 0,00 37.228,26 296.782,07 373.258,08 26.500,39 20.551,80 32.354,91 20.044,64 25.863,52 25.196,89 20.078,70 21.659,83 19.825,92 19.196,98
Outras Receitas Tributárias 28.280,23
0,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 0,00 8.481,80 124.148,99 194.848,00 9.095,56 11.434,27 10.457,76 9.836,87 10.267,52 10.125,96 8.442,55 7.840,19 21.890,97 8.148,94 RECEITA PATRIMONIAL 8.126,60 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITA AGROPECUARIA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 RECEITA INDUSTRIAL 0,00 25.056,11 314.027,81 335.861,00 15.879,65 23.806,33 15.859,30 18.320,78 23.193,09 32.686,01 48.237,59 33.803,65 32.978,83 19.355,55 RECEITA DE SERVIÇOS 24.850,92 2.824.561,83 24.010.776,19 26.745.783,06 1.712.669,95 1.798.690,92 1.948.191,58 2.520.989,24 2.373.067,84 1.603.506,39 1.889.720,30 1.911.732,48 2.226.241,63 1.994.366,24 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 1.207.037,79 1.518.272,75 10.249.016,71 11.925.641,34 888.383,55 710.189,17 847.266,20 1.007.021,90 868.920,80 666.719,36 775.614,39 686.586,09 789.801,71 985.879,79 Cota-Parte do F.P.M. 504.361,00 202.974,81 1.956.771,39 1.958.709,00 145.529,03 195.793,21 143.051,03 162.020,39 177.636,39 145.596,03 166.399,43 178.373,28 178.950,92 164.584,41 Cota-Parte do I.C.M.S. 95.862,46 6.967,23 146.112,49 97.505,00 7.193,32 6.141,01 8.597,93 17.560,09 25.067,06 20.531,48 18.188,22 18.856,60 7.194,59 6.616,41 Cota-Parte do I.P.V.A. 3.198,55 188,66 10.840,82 20.000,00 0,00 174,11 311,63 125,42 141,85 120,48 209,02 1.133,63 7.836,09 495,45 Cota-Parte do ITR. 104,48 3.886,49 32.882,52 40.372,00 2.859,77 2.205,47 1.756,82 2.794,58 2.581,41 2.371,81 2.559,33 2.652,97 3.374,77 2.677,34 Transferências da LC 61/1989 3.161,76 1.332,05 15.984,60 23.388,00 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 1.332,05 Transferências da LC 87/1996 1.332,05 730.005,69 7.254.210,77 7.354.800,00 552.545,17 566.224,49 531.192,18 850.078,58 962.510,90 437.584,19 617.369,33 527.822,36 630.850,21 489.768,21 Transferências do FUNDEB 358.259,46 360.934,15 4.344.956,89 5.325.367,72 114.827,06 316.631,41 414.683,74 480.056,23 334.877,38 329.250,99 308.048,53 494.975,50 606.901,29 343.012,58
Outras Transferências Correntes 240.758,03
25.275,65 102.530,69 111.000,00 7.588,21 6.612,91 3.664,96 6.765,99 3.907,75 3.354,73 7.052,90 8.628,78 11.045,27 9.886,54
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
Entidade: PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL
R$ 1,00 RREO – Anexo VI (LRF, art 53, inciso III)
SALDO DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA
REGIME PREVIDENCIÁRIO Em 31 Dez 2009 (C) Em 31 Ago 2009 (B) Em 31 Dez 2008 (A)
DÍVIDA CONSOLIDADA PREVIDENCIÁRIA (VI) 0,00 0,00 0,00
DEDUÇÕES (VIII) 0,00 0,00 0,00
Ativo Disponível 0,00 0,00 0,00
Investimentos 0,00 0,00 0,00
Haveres Financeiros 0,00 0,00 0,00
(-) Restos a Pagar Processados 0,00 0,00 0,00
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA (IX) = (VII - VIII) 0,00 0,00 0,00
PASSIVOS RECONHECIDOS (X) 0,00 0,00 0,00
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA PREVIDENCIÁRIA (XI) = (IX – X) 0,00 0,00 0,00
SALDO Em 31 Ago 2009 (B) Em 31 Dez 2008 (A) Em 31 Dez 2009 (C) DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA
4.142.542,82 3.995.614,74
DÍVIDA CONSOLIDADA (I) 4.022.866,84
1.155.412,46 1.403.175,65 DEDUÇÕES (II) 2.403.355,39 1.473.939,55 1.847.719,71 Ativo Disponível 2.365.710,45 0,00 0,00 Haveres Financeiros 74.700,09 318.527,09 444.544,06
(-) Restos a Pagar Processados 37.055,15
2.987.130,36 2.592.439,09
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA (III) = (I - II) 1.619.511,45
0,00 0,00
RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES (IV) 0,00
0,00 0,00
PASSIVOS RECONHECIDOS (V) 0,00
PERÍODO DE REFERÊNCIA
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA (VI) = (III + IV – V) 2.987.130,36 1.619.511,45
RESULTADO NOMINAL No Quadrimestre
(C - B)
972.927,64
Jan a Dez 2009 (C - A)
DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL VALOR
META DE RESULTADO NOMINAL FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/ O EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA
-394.691,27
800.000,00 VALOR CORRENTE
RREO - ANEXO VII (LRF, art 53, inciso III) R$ 1,00
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
RECEITAS PRIMÁRIAS ATUALIZADAPREVISÃO
RECEITAS REALIZADAS
No Quadrimestre Até o Quadrimestre/2009 Até o Quadrimestre/2008
23.253.093,51 22.844.057,15 8.695.299,17
RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (I) 25.238.521,54
1.026.493,52 713.948,66 313.030,90 Receita Tributária 808.668,08 57.155,22 67.146,86 I.P.T.U. 57.007,00 9.614,74 358.606,79 609.198,03 I.S.S. 351.771,00 183.293,42 31.162,60 53.366,56 I.T.B.I. 26.632,00 22.211,75 218.701,02 240.541,08 I.R.R.F. 283.803,00 89.497,82 48.323,03 56.240,99
Outras Receitas Tributárias 89.455,08 8.413,17
0,00 0,00 0,00 Receita de Contribuição 1.000,00 0,00 0,00 Receitas Previdenciárias 0,00 0,00 0,00 0,00 Outras Contribuições 1.000,00 0,00 89.433,88 109.388,99 26.465,98
Receita Patrimonial Líquida 38.000,00
109.388,99 124.148,99 Receita Patrimonial 194.848,00 46.361,90 0,00 34.715,11 (-) Aplicações Financeiras 156.848,00 19.895,92 21.720.607,61 21.238.014,49 8.189.771,91 Transferências Correntes 23.943.992,46 12.618.831,32 8.290.565,56 F.P.M. 9.373.850,74 3.275.327,79 1.424.492,25 1.565.417,33 I.C.M.S. 1.727.709,00 579.906,81 0,00 118.286,80 Convênios 1.100.848,78 104.121,47 7.194.690,92 11.746.337,92
Outras Transferências Correntes 11.741.583,94 4.230.415,84
416.558,50 782.705,01 166.030,38
Demais Receitas Correntes 446.861,00
0,00 75.657,05
Dívida Ativa 65.000,00 41.407,83
782.705,01 340.901,45
Diversas Receitas Correntes 381.861,00 124.622,55
490.180,26 0,00 158.570,00
RECEITAS DE CAPITAL (II) 4.520.200,00
0,00 0,00
Operações de Crédito (III) 0,00 0,00
0,00 0,00
Amortização de Empréstimos (IV) 0,00 0,00
0,00 10.500,00 Alienação de Ativos (V) 20.200,00 10.500,00 479.680,26 0,00 148.070,00 Transferências de Capital 4.500.000,00 0,00 479.680,26 Convênios 4.500.000,00 148.070,00 0,00 0,00
Outras Transferências de Capital 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
Outras Receitas de Capital 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 479.680,26 148.070,00 RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (VI) = (II - III - IV - V) 4.500.000,00
22.844.057,15 RECEITA PRIMÁRIA TOTAL (VII) = (I + VI) 29.738.521,54 8.843.369,17 23.732.773,77
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
EM 2008 EM 2009
DESPESAS PRIMÁRIAS ATUALIZADADOTAÇÃO
LIQUIDADAS LIQUIDADAS
DESPESAS EXECUTADAS
No Bimestre Até o Bimestre Até o Bimestre
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO
PROCESSADOS
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO
PROCESSADOS
0,00 8.809.240,91 22.658.833,62
9.631.091,49
DESPESAS CORRENTES (VIII) 27.528.397,67 0,00
0,00 14.828.271,05
Pessoal e Encargos Sociais 15.945.374,55 5.802.621,95 0,00 8.809.240,91
0,00 0,00
Juros e Encargos da Dívida (IX) 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 7.830.562,57
Outras Despesas Correntes 11.583.023,12 3.828.469,54 0,00 0,00 22.658.833,62
DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (X) = (VIII - IX) 27.528.397,67 9.631.091,49 0,00 8.809.240,91 0,00 0,00 0,00
834.602,81 330.802,73
DESPESAS DE CAPITAL (XI) 2.387.171,87 242.713,98
242.713,98 687.674,73 Investimentos 2.086.171,87 303.550,63 0,00 0,00 0,00 0,00 Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Concessão de Empréstimos (XII) 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Aquisição de Título de Capital já Integralizado (XIII) 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
Demais Inversões Financeiras 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 146.928,08
Amortização da Dívida (XIV) 301.000,00 27.252,10 0,00 0,00
687.674,73
DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (XV) = (XI - XII - XIII - XIV) 2.086.171,87 303.550,63 0,00 0,00 242.713,98
-
--
-RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) 0,00
-- - -
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
Município de MIGUEL CALMON
EM 2008 EM 2009
DESPESAS PRIMÁRIAS ATUALIZADADOTAÇÃO
LIQUIDADAS LIQUIDADAS
DESPESAS EXECUTADAS
No Bimestre Até o Bimestre Até o Bimestre
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO
PROCESSADOS
INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO
PROCESSADOS
-
--
-RESERVA DE CONTINGÊNCIA (XVI) 0,00
-- - -
-RESERVA DE CONTINGÊNCIA 0,00
23.346.508,35 242.713,98
DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (XVIII) = (X + XV + XVI + XVII) 29.614.569,54 9.934.642,12 0,00 8.809.240,91 RESULTADO PRIMÁRIO (XIX) = (VII - XVIII)
SALDOS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES
DISCRIMINAÇÃO DA META FISCAL
123.952,00
Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício, as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparêcia, as despesas executadas estão segregadas em:
- a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64;
- b) Despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar não processados, consideradas liquidadas no encerramento do exercício, por força do art.35, inciso II da Lei 4.320/64. META DE RESULTADO PRIMÁRIO FIXADA NO ANEXO DE METAS FISCAIS DA LDO P/ O EXERCÍCIO DE REFERÊNCIA
-1.091.272,95 0,00 386.265,42 13.792.102,26 MIGUEL CALMON, 25/01/2009 146.637,10 VALOR CORRENTE
Município de MIGUEL CALMON
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
R$ 1,00 RREO – ANEXO XVI (ADCT, art. 77)
Entidade: PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
DEMONSTRATIVO DA RECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM
AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE
RECEITAS PREVISÃO INICIAL PREVISÃO ATUALIZADA (a) Até o Quadrimestre (b) % (b/a) RECEITAS REALIZADAS
RECEITAS DE IMPOSTOS E TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS (I) 14.849.828,34 14.849.828,34 13.457.518,11 90,62
Impostos 719.213,00 719.213,00 970.252,53 134,90
Impostos s/ o Patrimônio e a Renda 83.639,00 83.639,00 120.513,42 144,09
Imposto s/ a Produção e a Circulação 351.771,00 351.771,00 609.198,03 173,18
Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza - IRRF 283.803,00 283.803,00 240.541,08 84,76
Multas, Juros de Mora e Dívida Ativa dos Impostos 65.000,00 65.000,00 75.657,05 116,40
Dívida Ativa dos Impostos 65.000,00 65.000,00 75.657,05 116,40
Receitas de Transferências Constitucionais e Legais 14.065.615,34 14.065.615,34 12.411.608,53 88,24
Da União 11.969.029,34 11.969.029,34 10.275.842,13 85,85
Participação na Rec. da União 11.945.641,34 11.945.641,34 10.259.857,53 85,89
Transferências da União 23.388,00 23.388,00 15.984,60 68,35
Do Estado 2.096.586,00 2.096.586,00 2.135.766,40 101,87
Participação na Rec. dos Estados 2.096.586,00 2.096.586,00 2.135.766,40 101,87
OUTRAS RECEITAS ORÇAMENTÁRIAS 17.867.531,80 17.867.531,80 12.704.621,27 71,10
(-) DEDUÇÃO PARA O FUNDEB -2.801.790,60 -2.801.790,60 -2.384.150,50 85,09
TOTAL 29.915.569,54 29.915.569,54 23.777.988,88 79,48
DESPESAS COM SAÚDE
(Por Grupo de Natureza da Despesa) DOTAÇÃO
INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA (c) INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (e) Até o Quadrimestre (d) % ((d+e)/c) DESPESAS EXECUTADAS 80,33 DESPESAS CORRENTES 3.980.720,00 5.712.599,70 4.588.825,40 0,00 97,26
Pessoal e Encargos Sociais 2.653.720,00 3.572.469,70 3.474.543,08 0,00
52,07
Outras Despesas Correntes 1.327.000,00 2.140.130,00 1.114.282,32 0,00
78,00 DESPESAS DE CAPITAL 616.000,00 229.156,67 178.732,47 0,00 78,00 Investimentos 616.000,00 229.156,67 178.732,47 0,00 80,24 TOTAL (IV) 0,00
DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE 4.596.720,00 DESPESAS EXECUTADAS INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (g) DESPESAS COM SAÚDE
(-) DESP. CUSTEADAS COM REC. DEST. À SAÚDE
(-) RESTOS A PAGAR INSCRITOS NO EXERCÍCIO SEM Outros Recursos
Recursos de Transf. do Sist. Único de Saúde - SUS Recursos de Operações de Crédito
4.596.720,00 2.705.720,00 2.705.720,00 0,00 0,00 5.941.756,37 0,00 2.688.670,00 2.688.670,00 0,00 0,00 4.767.557,87 0,00 0,00 0,00 2.085.921,31 0,00 0,00 0,00 0,00 - -43,75 43,75 0,00 0,00 0,00 100,00 % ((f+g)/despesas com saúde) Até o Quadrimestre (f) DOTAÇÃO ATUALIZADA DOTAÇÃO INICIAL 0,00 0,00
(-) DESPESAS COM INATIVOS E PENSIONISTAS 0,00
0,00 0,00 2.085.921,31 0,00
DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS PRÓPRIOS VINCULADOS¹
Cancelados em 2009 (VI)
RESTOS A PAGAR DE DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE 0,00
19,93 PARTICIPAÇÃO DAS DESPESAS COM AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE NA RECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E
TRANSFERÊNCIAS CONSTITUCIONAIS E LEGAIS - LIMITE CONSTITUCIONAL <%>² [(V - VI) / I] CONTROLE DE RESTOS A PAGAR VINCULADOS A SAÚDE
INSCRITOS EM EXERCÍCIOS ANTERIORES TOTAL DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM AÇÕES E
SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE (V) 1.891.000,00 3.253.086,37 2.681.636,56 0,00
RESTOS A PAGAR INSCRITOS COM DISPONIBILIDADE FINANCEIRA DE RECURSOS PRÓPRIOS
VINCULADOS
56,25
Inscritos em Exercícios Anteriores
0,00 5.941.756,37 4.767.557,87
Município de MIGUEL CALMON
Continuação 2/2RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
Entidade: PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
JANEIRO A DEZEMBRO 2009/QUADRIMESTRE SETEMBRO - DEZEMBRO
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
DEMONSTRATIVO DA RECEITA DE IMPOSTOS LÍQUIDA E DAS DESPESAS PRÓPRIAS COM
AÇÕES E SERVIÇOS PÚBLICOS DE SAÚDE
DESPESAS EXECUTADAS DESPESAS COM SAÚDE
(Por Subfunção) DOTAÇÃO
INICIAL DOTAÇÃO ATUALIZADA INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (j) LIQUIDADAS Até o Quadrimestre (h) % ((h+i)/Total (h+i)) 95,36 4.276.720,00 5.630.506,37 4.546.217,55 Atenção Básica 0,00 0,62 55.000,00 57.750,00 29.612,62
Suporte Profilático e Terapêutico 0,00
4,02 248.000,00 246.000,00 191.727,70 Vigilância Sanitária 0,00 0,00 7.000,00 4.000,00 0,00 Alimentação e Nutrição 0,00 0,00 10.000,00 3.500,00 0,00 Outras Subfunções 0,00 TOTAL 4.596.720,00 5.941.756,37 4.767.557,87 0,00 100,00
Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício, as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparência, as despesas executadas estão segregadas em:
. a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64;
. b) Despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar não processados, consideradas liquidadas no encerramento do exercício, por força do art.35, inciso II da Lei 4.320/64.
FONTE:
² Limites mínimos anuais a serem cumpridos no encerramento do exercício.
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 1/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Orçamentárias RECEITAS 4.0.0.0.0.00.00.00.00 32.717.360,14 3.085.829,02 26.162.139,38 0,00 6.555.220,76 RECEITAS CORRENTES 4.1.0.0.0.00.00.00.00 28.197.160,14 3.075.329,02 25.671.959,12 0,00 2.525.201,02 RECEITA TRIBUTARIA 4.1.1.0.0.00.00.00.00 808.668,08 104.082,53 1.026.493,52 217.825,44 0,00 IMPOSTOS 4.1.1.1.0.00.00.00.00 719.213,00 101.450,24 970.252,53 251.039,53 0,00 Impostos s/ o Patrimônio e a Renda
4.1.1.1.2.00.00.00.00 367.442,00 48.662,20 361.054,50 0,00 6.387,50 Imposto s/ Propriedade Predial e Territ. Urbana
4.1.1.1.2.02.00.00.00 57.007,00 4.320,32 67.146,86 10.139,86 0,00 Imposto s/ Renda e Proventos de Qualquer Natureza
4.1.1.1.2.04.00.00.00 283.803,00 34.595,97 240.541,08 0,00 43.261,92 Retido nas Fontes - IRRF
4.1.1.1.2.04.30.00.00 283.803,00 34.595,97 240.541,08 0,00 43.261,92 Imposto s/Transm Inter Vivos de Bens Imoveis e Dir
4.1.1.1.2.08.00.00.00 26.632,00 9.745,91 53.366,56 26.734,56 0,00 Imposto s/ a Produção e a Circulação
4.1.1.1.3.00.00.00.00 351.771,00 52.788,04 609.198,03 257.427,03 0,00 Imposto s/ Servicos de Qualquer Natureza
4.1.1.1.3.05.00.00.00 351.771,00 52.788,04 609.198,03 257.427,03 0,00 TAXAS
4.1.1.2.0.00.00.00.00 88.455,08 2.632,29 56.240,99 0,00 32.214,09 Tx p/ Exercício do Poder de Policia
4.1.1.2.1.00.00.00.00 39.976,92 1.001,79 36.574,26 0,00 3.402,66 Tx. Pelo Exercício do Poder de Polícia
4.1.1.2.1.01.00.00.00 12.340,47 746,00 5.259,62 0,00 7.080,85
Tx de Funcionamento Estab Comerc/Indúst/Prest Serv
4.1.1.2.1.25.00.00.00 27.636,45 255,79 31.314,64 3.678,19 0,00
Tx pela Prestacao de Servicos
4.1.1.2.2.00.00.00.00 48.478,16 1.630,50 19.666,73 0,00 28.811,43 CONTRIBUICAO DE MELHORIA
4.1.1.3.0.00.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
Outras Contrib de Melhoria
4.1.1.3.0.99.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES
4.1.2.0.0.00.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS
4.1.2.1.0.00.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
Contrib Social p/ o Financ. da Seguridade Social
4.1.2.1.0.01.00.00.00 500,00 0,00 0,00 0,00 500,00
Rec do Princ da Contrib. Social p/Financ. Seg.Soci
4.1.2.1.0.01.01.00.00 500,00 0,00 0,00 0,00 500,00
Contribuições p/ PIS/PASEP
4.1.2.1.0.37.00.00.00 500,00 0,00 0,00 0,00 500,00
Rec. Princ. das Contrib p/ o PIS/PASEP
4.1.2.1.0.37.01.00.00 500,00 0,00 0,00 0,00 500,00
RECEITA PATRIMONIAL
4.1.3.0.0.00.00.00.00 194.848,00 8.481,80 124.148,99 0,00 70.699,01 RECEITAS IMOBILIARIAS
4.1.3.1.0.00.00.00.00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
Outras Receitas Imobiliarias
4.1.3.1.9.00.00.00.00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
RECEITAS DE VALORES MOBILIARIOS
4.1.3.2.0.00.00.00.00 156.848,00 1.129,03 34.715,11 0,00 122.132,89 Remuneração de Depósitos Bancários
4.1.3.2.5.00.00.00.00 155.848,00 1.129,03 34.715,11 0,00 121.132,89 Remuneração de Depósitos Bancários de Rec Vinc
4.1.3.2.5.01.00.00.00 155.848,00 1.129,03 34.715,11 0,00 121.132,89 Remun de Dep Banc de Rec Vinc - FUNDEB 60%
4.1.3.2.5.01.01.00.00 48.001,80 677,42 11.706,36 0,00 36.295,44 Remun de Dep Banc de Rec Vinc - FUNDEB 40%
4.1.3.2.5.01.02.00.00 32.001,20 451,61 8.954,22 0,00 23.046,98
Remun de Dep Banc de Rec Vinc - Fundo de Saúde
4.1.3.2.5.01.03.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Remun de Dep Banc de Rec Vinc - MDE
4.1.3.2.5.01.05.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Remun de Dep Banc de Rec Vinc Ações Serv Púb Saúde
4.1.3.2.5.01.06.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Remun de Dep Banc de Rec do FNDE
4.1.3.2.5.01.07.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Remun de Dep Banc de Rec Vinc CIDE
4.1.3.2.5.01.09.00.00 10.835,00 0,00 14.054,53 3.219,53 0,00
Remun de Dep Banc de Rec Proven de Convênios
4.1.3.2.5.01.11.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Remun de Outros Dep Banc de Rec Vinculados
4.1.3.2.5.01.99.00.00 10.835,00 0,00 0,00 0,00 10.835,00
Outras Receitas de Valores Mobiliarios
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 2/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Orçamentárias
Outras Rec. Patrimoniais
4.1.3.9.0.00.00.00.00 33.000,00 7.352,77 89.433,88 56.433,88 0,00 RECEITA DE SERVIÇOS
4.1.6.0.0.00.00.00.00 335.861,00 25.056,11 314.027,81 0,00 21.833,19 Serv. de Saúde
4.1.6.0.0.05.00.00.00 115.861,00 10.327,17 105.187,71 0,00 10.673,29 Serv.Reg Analise Controle Prod Suj Vigil Sanitaria
4.1.6.0.0.05.02.00.00 115.861,00 10.327,17 105.187,71 0,00 10.673,29 Serv. de Regulam da Explor dos Serv Telec Reg Priv
4.1.6.0.0.34.00.00.00 10.000,00 0,00 518,90 0,00 9.481,10 Serv. de Cemitérios 4.1.6.0.0.46.00.00.00 15.000,00 805,00 7.199,97 0,00 7.800,03 Receitas Diversas 4.1.6.0.0.99.00.00.00 195.000,00 13.923,94 201.121,23 6.121,23 0,00 TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 4.1.7.0.0.00.00.00.00 26.745.783,06 2.912.432,93 24.104.758,11 0,00 2.641.024,95 TRANSFERÊNCIAS INTERGOVERNAMENTAIS 4.1.7.2.0.00.00.00.00 25.644.934,28 2.819.077,69 23.986.471,31 0,00 1.658.462,97 Transferências da União 4.1.7.2.1.00.00.00.00 15.868.791,52 1.868.411,90 14.097.552,26 0,00 1.771.239,26 Participação na Rec. da União
4.1.7.2.1.01.00.00.00 12.043.472,34 1.518.461,41 10.296.779,29 0,00 1.746.693,05 Cota-Parte do Fundo de Participacao dos Municipios
4.1.7.2.1.01.02.00.00 11.925.641,34 1.518.272,75 10.249.016,71 0,00 1.676.624,63 Cota-Parte do Imp. s/ a Propr. Territorial Rural
4.1.7.2.1.01.05.00.00 20.000,00 188,66 10.840,82 0,00 9.159,18
FEX - Comp. Financ. Esforço Exportador
4.1.7.2.1.01.07.00.00 18.000,00 0,00 17.651,44 0,00 348,56
CIDE - Contrib. Interv. Domínio Econômico
4.1.7.2.1.01.08.00.00 79.831,00 0,00 19.270,32 0,00 60.560,68
Transf. da Compen. Finan. pela Exploração Rec.Nat
4.1.7.2.1.22.00.00.00 217.913,93 20.516,47 233.045,41 15.131,48 0,00 Cota-Parte da Compen. Finan. de Recursos Minerais
4.1.7.2.1.22.20.00.00 113.808,00 8.498,93 109.290,60 0,00 4.517,40 Cota-Parte Royalties Compen. Finan. Prod. Petróleo
4.1.7.2.1.22.30.00.00 4.000,00 1.377,86 13.776,61 9.776,61 0,00 Cota-Parte do Fundo Especial do Petróleo - FEP
4.1.7.2.1.22.70.00.00 100.105,93 10.639,68 109.978,20 9.872,27 0,00 Transf. de Recursos do Sistema Único Saúde - SUS
4.1.7.2.1.33.00.00.00 2.332.513,71 227.068,14 1.648.666,01 0,00 683.847,70 FNS - PAB Fixo
4.1.7.2.1.33.01.00.00 463.965,00 86.043,00 541.832,31 77.867,31 0,00 FNS - Ações Estruturantes de Vigilância Sanitária
4.1.7.2.1.33.02.00.00 11.135,16 842,46 9.685,71 0,00 1.449,45
FNS - Estrat de Ag Comunit de Saúde
4.1.7.2.1.33.03.00.00 520.210,45 81.366,00 507.008,00 0,00 13.202,45 FNS - Assistência Farmacêituca Básica
4.1.7.2.1.33.04.00.00 126.810,10 9.297,78 111.573,36 0,00 15.236,74 FNS - Teto Financeiro de Vigilância em Saúde
4.1.7.2.1.33.05.00.00 92.793,00 0,00 83.424,11 0,00 9.368,89
FNS - Camp Vacin Pólio/Idoso/Anti-rábica
4.1.7.2.1.33.06.00.00 7.000,00 0,00 9.911,62 2.911,62 0,00
FNS - Saude Bucal
4.1.7.2.1.33.07.00.00 153.000,00 6.000,00 72.000,00 0,00 81.000,00 FNS - CAPS I
4.1.7.2.1.33.08.00.00 180.000,00 43.518,90 108.930,90 0,00 71.069,10 Programa Saúde da Família
4.1.7.2.1.33.12.00.00 777.600,00 0,00 204.300,00 0,00 573.300,00 Transf. de Recursos do Fund. Nac. As.Social - FNAS
4.1.7.2.1.34.00.00.00 274.138,00 21.325,40 450.308,82 176.170,82 0,00 Progr Erradic Trabalho Infantil - PETI
4.1.7.2.1.34.01.00.00 176.160,00 0,00 193.500,00 17.340,00 0,00 Programa Bolsa Família
4.1.7.2.1.34.02.00.00 0,00 8.150,60 90.124,32 90.124,32 0,00 CRAS/PAIF 4.1.7.2.1.34.04.00.00 75.600,00 0,00 69.300,00 0,00 6.300,00 Conviver 4.1.7.2.1.34.06.00.00 22.378,00 11.674,80 12.972,00 0,00 9.406,00 Projovem Adolescente 4.1.7.2.1.34.07.00.00 0,00 0,00 82.912,50 82.912,50 0,00 FMAS/BPC 4.1.7.2.1.34.08.00.00 0,00 1.500,00 1.500,00 1.500,00 0,00 Transferências do MEC/FNDE 4.1.7.2.1.35.00.00.00 977.365,54 79.708,43 1.021.864,11 44.498,57 0,00 MEC/FNDE - Creche 4.1.7.2.1.35.01.00.00 64.676,00 0,00 61.272,00 0,00 3.404,00
MEC/FNDE - PDE/EJA - Educ. de Jovens e Adultos
4.1.7.2.1.35.02.00.00 64.000,00 3.344,00 32.102,40 0,00 31.897,60 MEC/FNDE - Transporte Escolar Federal
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 3/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Orçamentárias
MEC/FNDE - PENAC - Merenda Creche
4.1.7.2.1.35.04.00.00 10.120,00 1.918,40 12.469,60 2.349,60 0,00 MEC/FNDE - PDDE
4.1.7.2.1.35.05.00.00 100.366,88 18.514,90 202.141,40 101.774,52 0,00 MEC/FNDE - PNAE
4.1.7.2.1.35.06.00.00 267.080,00 0,00 177.447,60 0,00 89.632,40 MEC/FNDE - Salário Educação
4.1.7.2.1.35.07.00.00 269.108,66 25.392,41 301.222,12 32.113,46 0,00 Pré-Escolar - Merenda
4.1.7.2.1.35.08.00.00 0,00 3.009,60 31.433,60 31.433,60 0,00
Transf. Financ. ICMS - Desoner - L.C. Nº 87/96
4.1.7.2.1.36.00.00.00 23.388,00 1.332,05 15.984,60 0,00 7.403,40 Outras Transferências da União
4.1.7.2.1.99.00.00.00 0,00 0,00 430.904,02 430.904,02 0,00
Transferências dos Estados
4.1.7.2.2.00.00.00.00 2.421.342,76 220.660,10 2.634.708,28 213.365,52 0,00 Participação na Rec. dos Estados
4.1.7.2.2.01.00.00.00 2.421.342,76 220.660,10 2.634.708,28 213.365,52 0,00 Cota-Parte do ICMS 4.1.7.2.2.01.01.00.00 1.958.709,00 202.974,81 1.956.771,39 0,00 1.937,61 Cota-Parte do IPVA 4.1.7.2.2.01.02.00.00 97.505,00 6.967,23 146.112,49 48.607,49 0,00 FIES 4.1.7.2.2.01.03.00.00 122.130,76 6.831,57 81.789,62 0,00 40.341,14 Cota-Parte do IPI sobre Exportação
4.1.7.2.2.01.04.00.00 40.372,00 3.886,49 32.882,52 0,00 7.489,48 FNS - Tratamento Fora do Domicílio - TFD
4.1.7.2.2.01.07.00.00 58.626,00 0,00 1.029,60 0,00 57.596,40
Programa Saúde da Família
4.1.7.2.2.01.09.00.00 144.000,00 0,00 277.500,00 133.500,00 0,00 Transp. Escolar Estadual - PETIBA
4.1.7.2.2.01.10.00.00 0,00 0,00 122.320,00 122.320,00 0,00
Fundo da Cultura da Bahia - FCBA
4.1.7.2.2.01.11.00.00 0,00 0,00 10.542,66 10.542,66 0,00
Programa Todos Pela Alfabetização - TOPA
4.1.7.2.2.01.12.00.00 0,00 0,00 5.760,00 5.760,00 0,00
TRANSFERENCIAS MULTIGOVERNAMENTAIS
4.1.7.2.4.00.00.00.00 7.354.800,00 730.005,69 7.254.210,77 0,00 100.589,23 Transf. de Recursos do FUNDEB
4.1.7.2.4.01.00.00.00 7.354.800,00 564.293,81 5.422.176,93 0,00 1.932.623,07 Transf. de Recursos da Complem. ao FUNDEB
4.1.7.2.4.02.00.00.00 0,00 165.711,88 1.832.033,84 1.832.033,84 0,00 Transf. de Conv.
4.1.7.6.0.00.00.00.00 1.100.848,78 93.355,24 118.286,80 0,00 982.561,98 Transf. de Conv. da União e de suas Entidades
4.1.7.6.1.00.00.00.00 1.000.000,00 685,34 8.437,80 0,00 991.562,20 Outras Transf. de Conv. da União
4.1.7.6.1.99.00.00.00 1.000.000,00 685,34 8.437,80 0,00 991.562,20 Transferências de Convênios dos Estados
4.1.7.6.2.00.00.00.00 100.848,78 92.669,90 109.849,00 9.000,22 0,00 Transferências de Convênios dos Estados
4.1.7.6.2.01.00.00.00 0,00 92.669,90 109.849,00 109.849,00 0,00 Convênio IPRAJ
4.1.7.6.2.01.02.00.00 0,00 4.798,80 15.867,08 15.867,08 0,00
Convênio com a EBAL
4.1.7.6.2.01.03.00.00 0,00 4.985,10 11.095,92 11.095,92 0,00
CONV. MANUT. PROJETO FLORES DA BAHIA
4.1.7.6.2.01.04.00.00 0,00 82.886,00 82.886,00 82.886,00 0,00
Outras Transf. de Conv. dos Estados
4.1.7.6.2.99.00.00.00 100.848,78 0,00 0,00 0,00 100.848,78
OUTRAS RECEITAS CORRENTES
4.1.9.0.0.00.00.00.00 111.000,00 25.275,65 102.530,69 0,00 8.469,31 Multas e Juros de Mora
4.1.9.1.0.00.00.00.00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00
Multas de Outras Origens
4.1.9.1.9.00.00.00.00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 Outras Multas 4.1.9.1.9.99.00.00.00 6.000,00 0,00 0,00 0,00 6.000,00 INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES 4.1.9.2.0.00.00.00.00 20.000,00 0,00 26.873,64 6.873,64 0,00 INDENIZAÇÕES 4.1.9.2.1.00.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 Outras Indenizações 4.1.9.2.1.99.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00 RESTITUIÇÕES 4.1.9.2.2.00.00.00.00 19.000,00 0,00 26.873,64 7.873,64 0,00 Outras Restituicoes 4.1.9.2.2.99.00.00.00 19.000,00 0,00 26.873,64 7.873,64 0,00
RECEITA DA DIVIDA ATIVA
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 4/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Orçamentárias
Rec. Div. Ativ. Tributaria
4.1.9.3.1.00.00.00.00 65.000,00 25.275,65 75.657,05 10.657,05 0,00 Rec. Div. Ativ. Imp.s/Renda e Provent.Qualquer Nat
4.1.9.3.1.01.00.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
Dívida Ativa de IRRF
4.1.9.3.1.01.99.00.00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00
Rec. Div. Ativ. do IPTU
4.1.9.3.1.11.00.00.00 55.000,00 24.572,00 61.281,97 6.281,97 0,00 Rec. Div. Ativ. do ISS
4.1.9.3.1.13.00.00.00 3.000,00 0,00 0,00 0,00 3.000,00
Rec. Div. Ativ. de Outros Tributos
4.1.9.3.1.99.00.00.00 6.000,00 703,65 14.375,08 8.375,08 0,00
Receita da Dívida Ativa de TLF
4.1.9.3.1.99.01.00.00 5.000,00 657,50 11.672,69 6.672,69 0,00
Receita da Dívida Ativa de Taxas Diversas
4.1.9.3.1.99.02.00.00 1.000,00 46,15 2.702,39 1.702,39 0,00 RECEITAS DIVERSAS 4.1.9.9.0.00.00.00.00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 Outras Receitas 4.1.9.9.0.99.00.00.00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 RECEITAS DE CAPITAL 4.2.0.0.0.00.00.00.00 4.520.200,00 10.500,00 490.180,26 0,00 4.030.019,74 ALIENAÇÃO DE BENS 4.2.2.0.0.00.00.00.00 20.200,00 10.500,00 10.500,00 0,00 9.700,00 ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS
4.2.2.1.0.00.00.00.00 10.000,00 10.500,00 10.500,00 500,00 0,00 Alien. de Outros Bens Móveis
4.2.2.1.9.00.00.00.00 10.000,00 10.500,00 10.500,00 500,00 0,00 ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS
4.2.2.2.0.00.00.00.00 10.200,00 0,00 0,00 0,00 10.200,00
Alien. de Imóveis Rurais
4.2.2.2.4.00.00.00.00 5.000,00 0,00 0,00 0,00 5.000,00
Alien. de Imóveis Urbanos
4.2.2.2.5.00.00.00.00 5.200,00 0,00 0,00 0,00 5.200,00
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL
4.2.4.0.0.00.00.00.00 4.500.000,00 0,00 479.680,26 0,00 4.020.319,74 TRANSFERÊNCIAS DE CONVÊNIOS
4.2.4.7.0.00.00.00.00 4.500.000,00 0,00 479.680,26 0,00 4.020.319,74 Transf. Convênios da União e de suas Entidades
4.2.4.7.1.00.00.00.00 4.000.000,00 0,00 266.121,72 0,00 3.733.878,28 Outras Transferências de Conv. com a União
4.2.4.7.1.02.00.00.00 0,00 0,00 266.121,72 266.121,72 0,00
Conv. Secret. Combate a Pobreza - Casas Populares
4.2.4.7.1.02.02.00.00 0,00 0,00 118.051,72 118.051,72 0,00
PAVIMENTAÇÃO- CONV. CAIXA ECONOMICA
4.2.4.7.1.02.03.00.00 0,00 0,00 148.070,00 148.070,00 0,00
Transf. Convênios da União Destin. Programa Saneam
4.2.4.7.1.03.00.00.00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00
Outras Transf. de Convênio da União
4.2.4.7.1.99.00.00.00 3.500.000,00 0,00 0,00 0,00 3.500.000,00
Transf. Conv. dos Estados, Distr.Fed.e suas Entid.
4.2.4.7.2.00.00.00.00 500.000,00 0,00 213.558,54 0,00 286.441,46 Transf. de Convênio Destinado Programa de Educação
4.2.4.7.2.02.00.00.00 0,00 0,00 25.333,20 25.333,20 0,00
Conv. Secret. Combate a Pobreza - Casas Populares
4.2.4.7.2.02.01.00.00 0,00 0,00 25.333,20 25.333,20 0,00
Convenio Sesab/PSF-Itapura
4.2.4.7.2.07.00.00.00 0,00 0,00 63.225,34 63.225,34 0,00
Convênio Sesab PSF - Tapiranga
4.2.4.7.2.08.00.00.00 0,00 0,00 125.000,00 125.000,00 0,00
Outras Transf. de Convênio dos Estados
4.2.4.7.2.99.00.00.00 500.000,00 0,00 0,00 0,00 500.000,00
DEDUÇÕES DA RECEITA
9.0.0.0.0.00.00.00.00 -2.801.790,60 -255.051,62 -2.384.150,50 0,00 -417.640,10 DEDUÇÕES DA RECEITA
9.1.0.0.0.00.00.00.00 -2.801.790,60 -255.051,62 -2.384.150,50 0,00 -417.640,10 DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE
9.1.7.0.0.00.00.00.00 -2.801.790,60 -255.051,62 -2.384.150,50 0,00 -417.640,10 Dedução das Receitas de Transferências
9.1.7.2.0.00.00.00.00 -2.801.790,60 -255.051,62 -2.384.150,50 0,00 -417.640,10 Dedução das Receitas de Transferências da União
9.1.7.2.1.00.00.00.00 -2.566.790,60 -213.063,28 -1.963.816,08 0,00 -602.974,52 Dedução das Receitas de Transferências da União
9.1.7.2.1.01.00.00.00 -2.556.790,60 -212.796,87 -1.960.619,16 0,00 -596.171,44 Dedução da Receita paraa formação do FUNDEB - FPM
9.1.7.2.1.01.02.00.00 -2.551.790,60 -212.759,15 -1.958.451,15 0,00 -593.339,45 Dedução de Receita p/ Formação do FUNDEB - ITR
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 5/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Orçamentárias
Ded Rec p/ Form do FUNDEB - ICMS Deson - LC 87/96
9.1.7.2.1.36.00.00.00 -10.000,00 -266,41 -3.196,92 0,00 -6.803,08 Dedução das Receitas de Transferência dos Estados
9.1.7.2.2.00.00.00.00 -235.000,00 -41.988,34 -420.334,42 -185.334,42 0,00 Dedução das Receitas de Transferência dos Estados
9.1.7.2.2.01.00.00.00 -235.000,00 -41.988,34 -420.334,42 -185.334,42 0,00 Dedução da Receita p/ formação do FUNDEB - ICMS
9.1.7.2.2.01.01.00.00 -231.000,00 -40.594,94 -391.354,06 -160.354,06 0,00 Dedução de Receita para Formação do FUNDEB - IPVA
9.1.7.2.2.01.02.00.00 0,00 -1.393,40 -28.980,36 -28.980,36 0,00 Dedução da Rec p/ formação do FUNDEB - IPI Export
9.1.7.2.2.01.04.00.00 -4.000,00 0,00 0,00 0,00 -4.000,00
2.830.777,40 0,00 6.137.580,66 Total das Receitas Orçamentárias: 29.915.569,54 23.777.988,88
Receitas Extra Orçamentárias
SALARIO FAMILIA-I.N.S.S. 565 11.989,18 188.253,12 I.N.S.S. 726 132.022,47 969.660,43 C. SINDISAÚDE 728 292,95 4.056,30 PENSÃO ALIMENTICIA 729 1.096,00 10.839,47
BANCO DO BRASIL / EMPRÉSTIMO
730 65.350,76 696.663,18
CAIXA ECONÔMICA / EMPRÉSTIMO
731 8.041,07 98.160,64
PASEP
3980 0,00 158.501,90
REPASSE PARA A CÂMARA MUNICIPAL
3981 137.716,59 1.029.651,91 AABB 3982 3.240,00 38.896,77 SALÁRIO MATERNIDADE 5379 9.254,22 27.545,26 INSS CAMARA 5478 4.614,71 51.235,36 ISSQN CAMARA 5488 985,96 7.024,95 IRRF CAMARA 5489 1.218,83 17.641,29 BB CONSIGNACAO CAMARA 5490 2.033,64 19.292,42
CAIXA CONSIGNACAO CAMARA
5491 0,00 4.205,43
SINDEDUCAÇÃO
Rubricas
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
Demonstrativo da Receita
ESTADO DA BAHIA
Exercício de 2009Betha Sistemas
Dezembro Página: 6/6
Descrição Receita Prevista Arrec.no Mês Arrec.até o Mês A Maior A Menor Receitas Extra Orçamentárias
SINDEDUCAÇÃO
5581 735,87 2.204,28
378.592,25
Total das Receitas Extra Orçamentárias: 3.323.832,71 3.209.369,65
Total das Receitas Orçamentárias + Extra Orçamentárias: 27.101.821,59
TESOUREIRO CONTADOR - CRC: 018720/O-0 MARIA ELIENE S. QUEIROZ
PREFEITO MUNICIPAL
REGINALDO G. DA SILVA JOSE RICARDO LEAL REQUIÃO
Município de MIGUEL CALMON - Poder Executivo
PREFEITURA MUNICIPAL DE MIGUEL CALMON
RELATÓRIO DA GESTÃO FISCAL
DEMONSTRATIVO DA DESPESA COM PESSOAL
ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
JANEIRO/2009 A DEZEMBRO/2009
RGF – ANEXO I (LRF, art. 55, inciso I, alínea "a")
14.345.772,43 DESPESAS EXECUTADAS (Últimos 12 Meses) INSCRITAS EM RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS (b) LIQUIDADAS (a) 0,00 DESPESA BRUTA COM PESSOAL (I)
R$ 1,00
DESPESAS COM PESSOAL
Pessoal Ativo 14.318.752,43 0,00
Pessoal Inativo e Pensionista 26.820,00 0,00
Outras Despesas de Pessoal decorrentes de Contratos de Terceirização (§ 1º do art. 18 da LRF) 200,00 0,00
DESPESAS NÃO COMPUTADAS (§ 1º do art. 19 da LRF) (II) 0,00 0,00
Indenizações por Demissão e Incentivos à Demissão Voluntária 0,00 0,00
Decorrentes de Decisão Judicial 0,00 0,00
Despesas de Exercícios Anteriores 0,00 0,00
Inativos e Pensionistas com Recursos Vinculados 0,00 0,00
Nota: Durante o exercício, somente as despesas liquidadas são consideradas executadas. No encerramento do exercício, as despesas não liquidadas inscritas em restos a pagar não processados são também consideradas executadas. Dessa forma, para maior transparência, as despesas executadas estão segregadas em:
a) Despesas liquidadas, consideradas aquelas em que houve a entrega do material ou serviço, nos termos do art. 63 da Lei 4.320/64;
b) Despesas empenhadas mas não liquidadas, inscritas em Restos a Pagar não processados, consideradas liquidadas no encerramento do exercício, por força inciso II do art.35 da Lei 4.320/64.
14.345.772,43 14.345.772,43 0,00 VALOR 23.193.826,70 61,85 12.524.666,42 11.898.433,10 APURAÇÃO DO CUMPRIMENTO DO LIMITE LEGAL
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA - RCL (V)
% da DESPESA TOTAL COM PESSOAL - DTP sobre a RCL (VI) = (IV/V)*100 LIMITE MÁXIMO (incisos I, II e III do art.20 da LRF) - 54%
LIMITE PRUDENCIAL (parágrafo único do art.22 da LRF) - 51,3% DESPESA LÍQUIDA COM PESSOAL (III) = (I-II)
