FINANÇAS Gestão Fiscal 2º Quadrimestre/2017

(1)

FINANÇAS

Gestão Fiscal

(2)

Resultado Orçamentário

Receita/Despesa

_{2º Quadrimestre}2015 _{2º Quadrimestre}2016 _{2º Quadrimestre}2017 _2017/2016Variação

Receitas

Receitas Realizadas

3.852.000

3.928.868

3.964.364 0,90%

Despesas

Despesas Empenhadas

4.431.886

4.481.300

4.310.856 -3,80%

Despesas Liquidadas

3.696.393

3.765.060

3.780.689 0,42%

Resultado (Despesa Empenhada)

-579.886

-552.432

-346.492

-37,28%

(3)

Resultado Orçamentário

2017

Recursos do Tesouro

Recursos

Vinculados

Total de Recursos

Receita/Despesa

Recurso Livre

Administração

Direta

Recurso Livre

Administração

Indireta

Demais Vínculos

Todos os Vínculos

Receitas Realizadas

1.361.410

754.459

1.848.495

3.964.364 Despesas

Liquidadas

1.332.640

837.561

1.610.488

3.780.689 Resultado

Orçamentário

28.770 -83.102

238.007

183.675

Em R$ mil

(4)

Receitas

Receita 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre Variação 2017/2016 Receita Corrente 3.707.376 3.800.360 3.803.083 0,07% Receitas Tributárias 1.206.951 1.253.631 1.317.355 5,08% IPTU 209.690 254.003 295.327 16,27% IRRF 167.765 181.094 202.126 11,61% ITBI 178.732 169.959 147.388 -13,28% ISS 575.842 558.240 569.555 2,03% TAXAS 74.922 90.335 102.959 13,98% Receita de Serviços 382.772 369.929 386.107 4,37% Transferências Correntes 1.685.012 1.622.637 1.640.838 1,12% Transferências da União 695.045 632.472 665.430 5,21% FPM 166.863 157.355 172.263 9,47% SUS 499.152 443.288 467.828 5,54% Outras União 29.030 31.829 25.339 -20,39% Transferências do Estado 798.136 788.874 769.329 -2,48% ICMS 499.362 493.710 476.146 -3,56% IPVA 202.390 192.503 194.519 1,05% Outras Estado 96.384 102.661 98.664 -3,89% Outras Transferências 191.831 201.291 206.079 2,38%

Outras Receitas Correntes 432.641 554.163 458.783 -17,21%

Receita de Capital 79.872 91.554 82.869 -9,49%

Receitas Intraorçamentárias 246.509 231.727 252.350 8,90%

(5)

Composição – 2017

Receitas

IPTU 7,45% IRRF 5,10% ITBI 3,72% ISS 14,37% Taxas 2,60% Serviços 9,74% FPM 4,35% SUS 11,80% ICMS 12,01% IPVA 4,91% Outras Transf. 8,33% Outras Receitas 9,28% Intra 6,37%

(6)

Impostos Municipais

Receita

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

IPTU

209.690

254.003

295.327 16,27%

ITBI

178.732

169.959

147.388 -13,28%

ISS

575.842

558.240

569.555 2,03%

Total dos três impostos

964.264

982.202

1.012.270 3,06%

Receita Total

3.852.000

3.928.868

3.964.364 0,90%

Participação na Receita Total

25,03%

25,00%

25,53%

Receita Corrente Líquida – RCL

5.366.423

5.409.111

5.302.431 -1,97%

(7)

Valores corrigidos pelo IPCA | R$ mil

Despesa Empenhada

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Despesas Correntes

3.558.031

3.627.818

3.504.454 -3,40%

Pessoal e Encargos Sociais

1.829.001

1.863.835

1.982.764 6,38%

Juros e Encargos da Dívida

89.636

104.973

89.789 -14,46%

Outras Despesas Correntes

1.639.394

1.659.010

1.431.901 -13,69%

Despesas de Capital

502.003

478.615

400.501 -16,32%

Investimentos

300.544

269.389

236.462 -12,22%

Amortização da Dívida

95.181

120.678

101.139 -16,19%

Inversões Financeiras

106.278

88.548

62.900 -28,97%

Despesas Intraorçamentárias

371.852

374.867

405.901 8,28%

Total Geral

4.431.886

4.481.300

4.310.856 -3,80%

(8)

Investimentos

Exercício Empenhado Liquidado

2015 – 2º Quadrimestre

300.544

153.238

Operações de Crédito 154.109 52.579 Vinculados 77.433 48.454 Tesouro 69.002 52.205

2016 – 2º Quadrimestre

269.389

160.689 2017 – 2º Quadrimestre

236.462

101.974

(9)

Em R$ mil

Despesa por Função

Função

Empenhado

Liquidado

Saúde 1.181.013 1.100.540 Educação 783.721 727.831 Saneamento 700.110 583.250 Previdência Social 376.568 315.623 Encargos Especiais 337.889 279.591 Administração 235.172 215.695 Urbanismo 184.267 94.964 Assistência Social 152.033 137.274 Legislativa 119.538 112.180 Habitação 60.785 54.091 Segurança Pública 36.258 33.625 Judiciária 35.086 34.531 Gestão Ambiental 34.398 29.116 Comércio e Serviços 19.261 18.024 Cultura 18.456 16.152 Transporte 12.489 6.988 Desporto e Lazer 10.597 10.059 Direitos da Cidadania 10.182 8.636 Trabalho 3.004 2.494 Ciência e Tecnologia 25 25 Relações Exteriores 4 -Agricultura - -Total 4.310.856 3.780.689

(10)

Percentual mínimo

constitucional

25% (anual)

Ensino

Manutenção e Desenvolvimento do

Ensino

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Despesas com MDE

581.661

549.887

533.872 -2,91%

Receita de impostos e transferências

2.278.842

2.247.528

2.169.684 -3,46%

(11)

O Fundo da Educação Básica

destina-se ao financiamento da

Educação Infantil e Fundamental

FUNDEB

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação 2017/2016

Receitas Recebidas do FUNDEB

177.172

178.859

188.889 5,61%

Receitas Destinadas ao FUNDEB

175.923

169.140

168.408 -0,43%

(12)

Percentual mínimo constitucional

15% (anual)

Saúde

Despesas próprias com ações e serviços de saúde

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Despesas com ASPS

418.475

438.902

467.829 6,59%

Receita de impostos e transferências

2.276.031

2.240.128

2.158.860 -3,63%

(13)

Saúde

por Subfunção

Despesa Empenhada

por Subfunção

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação 2017/2016 Assistência Hospitalar e Ambulatorial _667.440 _576.503 _599.807 4,04%

Atenção Básica 252.872 277.142 278.210 0,39%

Previdência do Regime Estatutário 209.870 216.869 236.967 9,27%

Vigilância Epidemiológica 17.470 16.758 19.602 16,97%

Tecnologia da Informação 28.829 40.632 18.036 -55,61%

Suporte Profilático e Terapêutico 15.200 14.765 16.037 8,61%

Administração Geral 3.577 5.574 5.801 4,08% Vigilância Sanitária 5.020 4.754 4.852 2,05% Previdência Básica 1.373 1.288 1.627 26,36% Comunicação Social 1.528 1.769 45 -97,45% Controle Interno 59 49 29 -40,19% Assistência Comunitária - - - -Normatização e Fiscalização - - - -Total geral 1.203.238 1.156.103 1.181.013 2,15%

(14)

Critério: RGF – Relatório de Gestão Fiscal

Limite (Executivo): Máximo = 54% Prudencial = 51,3% Alerta = 48,6%

Despesa com Pessoal: Representa o somatório dos gastos do Município (Administração

Centralizada, DEMHAB, DMAE, DMLU, FASC e PREVIMPA) e com ativos de quaisquer

espécies remuneratórias e inativos, custeados com a cobertura de “déficit” financeiro, bem

como encargos sociais.

Pessoal

Despesa com Pessoal

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação 2017/2016

Total Despesa Pessoal

2.519.361

2.536.857

2.682.465 5,74%

Receita Corrente Líquida Ajustada

5.366.423

5.409.111

5.302.278 -1,98%

(15)

OBS: Representa o valor da dívida de longo prazo mais a de curto prazo, deduzido das

disponibilidades financeiras. Limite máximo conforme Resolução do Senado Federal n°

40/2001 = 120% sobre a RCL.

Dívida Consolidada Líquida

2015

2ª Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Dívida Consolidada (I)

1.328.347

1.532.167

1.593.669 4,01%

Deduções (II)

832.747

677.441

590.467 -12,84%

Dívida Consolidada Líquida (I-II)

495.600

854.726

1.003.202 17,37%

Receita Corrente Líquida

5.366.423

5.409.111

5.302.431 -1,97%

% Dívida Consolidada Líquida s/

Receita Corrente Líquida

9,24%

15,80%

18,92%

(16)

Serviço da Dívida e Fluxo

Serviço da Dívida

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Serviço da Dívida (amortização, juros e

demais encargos da dívida)

190.298

230.702

206.072 Receita Corrente Líquida

5.366.423

5.409.111

5.302.431 % Serviço da Dívida s/ RCL

3,55%

4,27%

3,89%

Limite Resolução Senado Federal – 11,5% da

RCL

617.139

622.048

609.780 Fluxo

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Fluxo (montante global das operações de

crédito realizadas em um exercício financeiro)

62.697

72.637

66.530 Receita Corrente Líquida

5.366.423

5.409.111

5.302.431 % Fluxo s/ RCL

1,17%

1,34%

1,25%

Limite Resolução Senado Federal – 16% da

(17)

Precatórios

Precatórios Vencidos e Não Pagos em 2016

347.220 Sentença Judicial – Alimentar

317.944 Sentença Judicial – Não alimentar

29.276 Precatórios a vencer em 2017

58.470 Sentença Judicial – Alimentar

40.201 Sentença Judicial – Não alimentar

18.269 Saldo inicial de Precatórios a pagar em 2017

405.690 Pagamentos de Precatórios em 2017 – 2º Quadrimestre

36.371 Saldo em 31/08/2017 de Precatórios a pagar

369.319

(18)

OBS: Representa a diferença entre o saldo da dívida fiscal líquida acumulada até a data de referência e em 31 de dezembro do exercício anterior. Quando houver um valor negativo significa que houve uma melhora na posição do

Município.

OBS: Resultado Primário é a diferença entre as receitas e as despesas não financeiras

.

Resultados Nominal e Primário

Comparativo

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Resultado Nominal

-27.217 8.976 -288.477 -3313,91%

Comparativo

2015

2º Quadrimestre

2016

2º Quadrimestre

2017

2º Quadrimestre

Variação

2017/2016

Resultado Primário

106.524 20.094 159.628 694,40%

(19)

Resultado Previdenciário

Plano Previdenciário (Capitalizado)

Receitas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre

Contribuições dos Segurados 31.968 31.207 42.211 Contribuições Patronais 74.188 68.375 85.432 Receita Patrimonial e Serviços 56.747 150.559 58.869

Outras Receitas 9 9 14

( - ) Deduções da Receita - -

-Total Receitas Previdenciárias 162.912 250.150 186.526

Despesas Liquidadas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre Aposentadorias 2.646 3.967 6.386 Pensões 702 892 1.350 Outros Benefícios Previdenciários 7.716 7.569 7.994

Outras Despesas 32 16 10

Administrativas 3.004 3.232 3.817

Total Despesas Previdenciárias 14.100 15.676 19.557

- -

-Resultado Previdenciário 148.812 234.474 166.969

Aplicações Financeiras do RPPS 989.371 1.305.484 1.671.911

Caixa/Banco Conta Movimento 9 9 2.157 Investimentos 978.057 1.283.770 1.561.172 Outros bens e direitos 11.305 21.705 108.582

(20)

Resultado Previdenciário

Plano Financeiro (Repartição Simples)

Receitas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre

Contribuições dos Segurados 87.810 83.944 86.339 Contribuições Patronais 169.315 163.050 166.702 Receita Patrimonial e Serviços 1.080 959 981 Outras Receitas 12.074 12.431 10.317

Despesas Liquidadas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre Aposentadorias 469.353 494.241 603.492 Pensões 135.271 137.409 159.503

Outros Benefícios Previdenciários 16.338 13.075 12.682 Outras Despesas 4.182 5.378 1.609 Administrativas 11.524 12.284 12.687

(21)

Resultado Previdenciário

Planos Previdenciário e Financeiro Consolidados Receitas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre

Contribuições dos Segurados 119.778 115.151 128.550 Contribuições Patronais 243.503 231.425 252.134 Receita Patrimonial e Serviços 57.827 151.518 59.850 Outras Receitas 12.083 12.440 10.331

Despesas Liquidadas 2015 2º Quadrimestre 2016 2º Quadrimestre 2017 2º Quadrimestre Aposentadorias 471.999 498.208 609.878 Pensões 135.973 138.301 160.853

Outros Benefícios Previdenciários 24.054 20.644 20.676 Outras Despesas 4.214 5.394 1.619 Administrativas 14.528 15.516 16.504

(22)