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PARECER ATUARIAL Avaliação Atuarial Anual 2019 Plano BD-01

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Academic year: 2021

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2020

2020.0084.W REGIUS 27/02/2020

PARECER ATUARIAL

Avaliação Atuarial Anual 2019 – Plano BD-01

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1 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899 www.wedan.com.br

PARECER ATUARIAL

1

DO PARECER ATUARIAL

1.1 DO OBJETO

O presente documento tem como finalidade apresentar o Parecer Técnico Atuarial do

Plano de Benefícios BD-01 (CNPB 1985.0007-92), administrado pela REGIUS - Sociedade Civil de Previdência Privada, decorrente da Avaliação Atuarial Anual, referente ao encerramento do exercício de 2019, bem como Plano Anual de Custeio, com vigência a partir

de 1º de abril de 2020 até 31 de março de 2021.

Esta Avaliação considerou a base cadastral de 31 de outubro de 2019. Já as informações financeiras utilizadas estão posicionadas em 31 de dezembro de 2019, sendo esta a data de cálculo e de posicionamento dos resultados, consignados em demonstrações atuariais e contábeis.

Vale frisar que o posicionamento da base cadastral observa o que determina a Instrução Normativa Previc nº 20/2019, no que tange a defasagem.

1.2 DO PLANO DE BENEFÍCIOS

O Plano BD-01 está estruturado na modalidade de Benefício Definido (BD), consoante à Resolução MPS/CGPC 16, de 22 de novembro de 2005, devido ao fato dos benefícios programados têm seu valor ou nível previamente estabelecidos, sendo o custeio determinado atuarialmente, de forma a assegurar sua concessão e manutenção, estando na situação de ativo, porém em extinção (fechado para novas adesões).

A Avaliação Atuarial Anual de 2019 considerou como Regulamento vigente, o texto regulamentar aprovado Aprovada na 443ª reunião do Conselho Deliberativo, em 31 de julho

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2 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

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de 2012, Ofício nº 3222/CGAT/DITEC/PREVIC de 29 de agosto de 2012, Portaria nº 473, de 29 de agosto de 2012, publicado no DOU em 30 de agosto de 2012.

Atualmente, o Plano BD-01 possui as seguintes patrocinadoras, que são solidárias entre si, conforme respectivos Convênios de Adesão:

00.000.208/0001-00 - BRB – BANCO DE BRASÍLIA S/A

01.225.861/0001-30 - REGIUS SOCIEDADE CIVIL DE PREVIDENCIA PRIVADA

1.3 DAS ESTATÍSTICAS POPULACIONAIS

Em 31 de outubro de 2019, o Plano BD-01 apresentava a seguinte massa populacional, conforme estatística descritiva a seguir:

Participantes

Data-base 31/10/2019

Tipo Não Iminentes

Quantidade 221

Idade média 52,61

Idade de Aposentadoria média 56,05

Tempo médio de contribuição 29,31

Tempo médio de serviço atual 29,57

Tempo de Serviço Futuro médio 3,44

Salário de Contribuição médio (R$) 15.582,71 Folha Salário de Contribuição (R$) 3.443.778,07 Salário de Benefício médio (R$) 15.582,71 Folha Salário de Benefício (R$) 3.443.778,07

Tipo Iminentes

Quantidade 294

Idade média 58,78

Idade de Aposentadoria média 59,78

Tempo médio de contribuição 30,50

Tempo médio de serviço atual 31,44

Tempo de Serviço Futuro médio 1,00

Salário de Contribuição médio (R$) 15.069,19 Folha Salário de Contribuição (R$) 4.430.342,67 Salário de Benefício médio (R$) 15.069,19 Folha Salário de Benefício (R$) 4.430.342,67

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3 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899 www.wedan.com.br Tipo Ativos Quantidade 499 Idade média 56,20

Idade de Aposentadoria média 58,23

Tempo médio de contribuição 30,07

Tempo médio de serviço atual 30,70

Tempo de Serviço Futuro médio 2,03

Salário de Contribuição médio (R$) 15.370,73 Folha Salário de Contribuição (R$) 7.669.994,67 Salário de Benefício médio (R$) 15.370,73 Folha Salário de Benefício (R$) 7.669.994,67

Tipo Autopatrocinados

Quantidade 9

Idade média 53,61

Idade de Aposentadoria média 56,93

Tempo médio de contribuição 27,40

Tempo médio de serviço atual 28,69

Tempo de Serviço Futuro médio 3,31

Salário de Contribuição médio (R$) 11.982,83 Folha Salário de Contribuição (R$) 107.845,44 Salário de Benefício médio (R$) 11.982,83 Folha Salário de Benefício (R$) 107.845,44

Tipo Ativos em Manutenção

Quantidade 7

Idade média 54,68

Idade de Aposentadoria média 56,43

Tempo médio de contribuição 27,43

Tempo médio de serviço atual 28,58

Tempo de Serviço Futuro médio 1,75

Salário de Contribuição médio (R$) 13.754,38 Folha Salário de Contribuição (R$) 96.280,63 Salário de Benefício médio (R$) 13.754,38 Folha Salário de Benefício (R$) 96.280,63

Tipo BPD

Quantidade 0

Idade média -

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Tipo Total (Ativos + Autopatrocinados)

Quantidade 515

Idade média 56,13

Idade de Aposentadoria média 58,07

Tempo médio de contribuição 29,94

Tempo médio de serviço atual 30,58

Tempo de Serviço Futuro médio 1,94

Salário de Contribuição médio (R$) 15.289,55 Folha Salário de Contribuição (R$) 7.874.120,74 Salário de Benefício médio (R$) 15.289,55 Folha Salário de Benefício (R$) 7.874.120,74

Assistidos

Data-base 31/10/2019

Tipo de Benefício Invalidez

Quantidade 169

Idade média 63,65

Benefício médio (R$) 6.342,73

Total de Benefícios (R$) 1.071.922,11

Tipo de Benefício Tempo de Contribuição

Quantidade 519 Idade média 64,17 Benefício médio (R$) 11.664,20 Total de Benefícios (R$) 6.053.722,25 Benefício Antecipada Quantidade 386 Idade média 67,58 Benefício médio (R$) 9.559,28 Total de Benefícios (R$) 3.689.882,63 Benefício Idade Quantidade 1 Idade média 76,08 Benefício médio (R$) 235,69 Total de Benefícios (R$) 235,69

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5 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

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Benefício Benefício decorrente da opção pelo BPD

Quantidade 93 Idade média 66,88 Benefício médio (R$) 3.547,07 Total de Benefícios (R$) 329.877,15 Benefício Pensão Quantidade 146 Idade média 64,24 Benefício médio (R$) 5.697,10 Total de Benefícios (R$) 5.697,10 Benefício Total Quantidade 1314 Idade média 67,10 Benefício médio (R$) 9.115,23 Total de Benefícios (R$) 11.977.416,17

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1.4 DAS HIPÓTESES E PREMISSAS ATUARIAIS

As Hipóteses e Premissas Atuariais utilizadas na Avaliação Atuarial Anual de

encerramento do exercício de 2019 foram submetidas a Estudo Técnico de Adequação das

Hipóteses Biométricas, Demográficas, Econômicas e Financeiras, na forma que preconiza a legislação em vigor, considerando, ainda, a manifestação fundamentada das patrocinadoras ( apenas a REGIUS) no que se refere às Hipóteses que guardam relação com suas atividades econômicas, sendo que a Diretoria e Conselho Deliberativo da REGIUS definiram formalmente a aplicação das seguintes Hipóteses, consubstanciadas em opinamento técnico atuarial, bem como simulações de impacto, demonstradas comparativamente àquelas aplicadas no exercício anterior:

Hipóteses e Premissas Atuariais Avaliação Atuarial Anual 2018 Avaliação Atuarial Anual 2019

Biométricas

Tábua de Mortalidade Geral Suavizada em 10% AT 2000 M & F Suavizada em 15% AT 2000 M Tábua de Mortalidade de Inválidos RP 2000 Disabled M & F Suavizada em 10% Suavizada em 10% MI 85 M & F Tábua de Entrada em Invalidez Álvaro Vindas Álvaro Vindas

Econômico e Financeiras

Taxa Real de Juros 5,36% 5,00% Crescimento Real de Salários 0,00% 0,00%

Taxa de Carregamento 4,00% 3,50%

Fator de Capacidade 100,00% 98,42%

Demográficas

Taxa de Rotatividade 0,00% 0,00%

Composição Familiar Ativos: Família Média Ativos: Família Média Entrada em Aposentadoria 12 meses 12 meses

No que tange as hipóteses de Taxa de Rotatividade e de Taxa de Crescimento Real

de Salários, considerando a sua natureza (prospectiva) e por guardar relação direta com as

atividades das Patrocinadoras (Políticas de RH), avaliamos, tecnicamente padrões de razoabilidade de expectativas.

Consoante ao quadro supra destacado, descrevemos seguir as alterações de Hipóteses e Premissas Atuariais utilizadas nesta Avaliação Atuarial:

a) Aplicação da Tábua de Mortalidade Geral AT 2000 M & F Suavizada em 15%, em substituição à AT 2000 M Disabled M & F Suavizada em 10%, embasada,

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especificamente, por Estudo Técnico de Adequação das Hipóteses Biométricas, considerando a tendência estatística de longevidade de válidos;

b) Aplicação da Tábua de Mortalidade de Inválidos MI-85 M & F Suavizada em 10%, em substituição à RP-2000 Disabled M & F Suavizada em 10%, embasada, especificamente, por Estudo Técnico de Adequação das Hipóteses Biométricas, considerando a tendência estatística de longevidade de inválidos;

c) Aplicação da Taxa Real de Juros de 5,00%, em substituição à Taxa de 5,36%, consubstanciada, especificamente, por Estudo Técnico de Adequação das Hipóteses Financeiras;

d) Aplicação do Fator de Capacidade dos Benefícios de 98,42%, em substituição ao Fator de 100,00%, em face da revisão do cenário de inflação de longo prazo, que estima uma taxa de 3,54%, conforme Estudo Técnico Financeiro e Política de Investimentos; e

e) Aplicação da Taxa de Carregamento de 3,50% em substituição à 4,00%, consubstanciada nas políticas orçamentárias da REGIUS.

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DO GRUPO DE CUSTEIO

2.1 EVOLUÇÃO DOS CUSTOS

Os custos atuariais relativos aos benefícios programados e de risco assegurados pelo

Plano BD-01 foram reavaliados atuarialmente na data desta Avaliação, conforme o Regime

Financeiro de Capitalização e Método de Idade de Entrada, auferindo-se no total o custo médio de 59,42%.

Comparativamente ao custo médio apurado na Avaliação Atuarial Anual do encerramento do exercício de 2018, que resultou no custo de 61,55%, houve uma redução de

2,13 p.p., decorrente de alterações de hipóteses, bem como mutações demográficas e

financeiras.

A seguir, apresentamos o Custo Atuarial Normal do Plano:

Custo Atuarial Normal

Percentual Monetário

Aposentadoria 53,720% 54.986.218,84

Pensão 4,650% 4.762.834,69

Pecúlio por Invalidez 0,030% 31.382,01 Pecúlio por Morte 0,850% 867.496,82

Invalidez 0,170% 177.778,38

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2.2 VARIAÇÃO DAS PROVISÕES MATEMÁTICAS

As Provisões Matemáticas dimensionadas em 31 de dezembro de 2019, no montante de R$ 2.186.944.718,61 (dois bilhões cento e oitenta e seis milhões novecentos e quarenta

e quatro mil setecentos e dezoito reais e sessenta e um centavos) comparativamente

àquelas constantes de Avaliação Atuarial de 2018, que perfizeramR$ 2.031.275.974,49 (dois bilhões trinta e um milhões duzentos e setenta e cinco mil novecentos e setenta e quatro reais e quarenta e nove centavos), representaram uma variação de aproximadamente 7,66%.

Essa variação foi influenciada, majoritariamente, pelas às alterações das hipóteses atuariais (aumento de suavização da Tábua de Mortalidade Geral em 5 p.p.; aplicação da Tábua de Mortalidade de Inválidos MI-85 M & F Suavizada em 10%, que é mais longeva que a anterior e redução da Taxa Real de Juros em 0,36 p.p.), bem como a concessão de novas aposentadorias, ponderado pela aplicação do Fator de Capacidade de 98,42% e redução da Taxa de Carregamento em 0,5 p.p., que resultam em variáveis redutoras.

2.3 PRINCIPAIS RISCOS ATUARIAIS

Considerando a modalidade a qual está estruturada o Plano BD-01, qual seja Benefício Definido - BD, o risco atuarial inerente ao Plano recai sobre a não aderência e não convergência de hipóteses biométricas, demográficas, econômico e financeiras, bem como inadequação do ritmo de capitalização, dado pelo regime e método de financiamento para os benefícios de riscos e programados (fase de acumulação e percepção.

Para mitigar esses riscos, as Hipóteses e Premissas Atuariais utilizadas na Avaliação

Atuarial Anual de encerramento do exercício de 2019 foram submetidas a Estudo Técnico

de Adequação das Hipóteses Biométricas, Demográficas, Econômicas e Financeiras, como preconiza a legislação em vigor e à luz das boas práticas de gestão do risco atuarial, sendo que os Estudos são atualizados anualmente, de acordo com as características populacionais do Plano e dispositivos regulamentares.

Além disso, a gestão atuarial continuada do Plano BD-01, considera o acompanhamento proativo das provisões matemáticas e resultados, por meio de processamento atuarial trimestral, na forma de avaliação (cálculo), consubstanciado na disponibilização de dados cadastrais e informações financeiras pela Entidade, as quais são

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submetidas, previamente, a análises técnicas de consistências, o que permite captar as atualizações cadastrais no momento de sua ocorrência e, por conseguinte, os reflexos nas obrigações atuariais do Plano, em cada momento, sendo que os valores são registrados nos balancetes mensais, conforme planificação contábil.

2.4 SOLUÇÃO PARA INSUFICIÊNCIA DE COBERTURA

O Plano BD-01 encerrou o exercício de 2019 com Superávit Técnico de R$

35.048.769,52 (trinta e cinco milhões quarenta e oito mil setecentos e sessenta e nove reais e cinquenta e dois centavos), registrando, portanto, excesso de suficiência de cobertura

e solvência.

Ante o exposto, o resultado denota suficiência de cobertura e solvência atuarial, com o concurso das Provisões Matemáticas a Constituir.

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DO PLANO DE BENEFÍCIOS

3.1 QUALIDADE DA BASE CADASTRAL

A base cadastral dos participantes e assistidos observam layout previamente estabelecido pelo atuário, que considera as especificidades do Plano de Benefícios BD-01, captando todas as informações necessárias para a Avaliação Atuarial, sem o concurso de inferências estatísticas para estabelecimento de parâmetros.

Por conseguinte, a base cadastral, posicionada em 31 de outubro de 2019, foi submetida a análises e testes de consistências, sendo que, após certificações da Entidade, foram consideradas válidas e habilitadas para fins de Avaliação Atuarial Anual.

3.2 REGRAS DE CONSTITUIÇÃO E REVERSÃO DE FUNDOS PREVIDENCIAIS

Na data base de 31 de dezembro de 2019, o Plano BD-01 não registra Fundos Previdenciais.

3.3 VARIAÇÃO DO RESULTADO

Cortejando o Patrimônio de Cobertura do Plano em 31 de dezembro de 2019, no montante de R$ 2.221.993.488,13 (dois bilhões duzentos e vinte um milhões novecentos e

noventa e três mil quatrocentos e oitenta e oito reais e treze centavos) com as Provisões

Matemáticas, no mesmo período, de R$ 2.186.944.718,61 (dois bilhões cento e oitenta e

seis milhões novecentos e quarenta e quatro mil setecentos e dezoito reais e sessenta e um centavos), o Plano BD-01 registrou Superávit Técnico de R$ 35.048.769,52 (trinta e cinco milhões quarenta e oito mil setecentos e sessenta e nove reais e cinquenta e dois centavos), registrado no balancete do Plano.

Uma vez observada a Duration do passivo, apurada em 11 pontos, conforme Instrução Normativa Previc nº 30/2019, o limite de Superávit Técnico resulta em R$ 459.258.390,91

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(quatrocentos e cinquenta e nove milhões duzentos e cinquenta e oito mil trezentos e noventa reais e noventa e um centavos).

Desta forma o valor de R$ 35.048.769,52 (trinta e cinco milhões quarenta e oito mil

setecentos e sessenta e nove reais e cinquenta e dois centavos) foi registrado integralmente

como Reserva de Contingência.

Com o concurso do Ajuste de Precificação, dimensionado em R$ 187.591.829,59

(cento e oitenta e sete milhões quinhentos e noventa e um mil oitocentos e vinte nove reais e cinquenta e nove centavos), conforme legislação previdenciária aplicável, o Plano encerrou

o exercício de 2019 com Superávit Técnico Ajustado de R$ 222.640.599,11 (duzentos e vinte

dois milhões seiscentos e quarenta mil quinhentos e noventa e nove reais e onze centavos).

Desta forma, o Resultado Ajustado, comparativamente aquele de 31 de dezembro de 2018, Superávit Técnico Ajustado de R$ 175.287.352,49 (cento e setenta e cinco milhões

duzentos e oitenta e sete mil trezentos e cinquenta e dois reais e quarenta e nove centavos), representou uma variação favorável de 27,01%, influenciada, principalmente, pela

conjuntura de maximização do Ajuste de Precificação, em função da redução da Taxa Real de Juros, bem como atingimento da Meta Atuarial.

3.4 NATUREZA DO RESULTADO

Consoante aos resultados apurados nesta Avaliação Atuarial Anual de encerramento

do exercício de 2019, o Plano de Benefícios BD-01 demonstra Solvência Atuarial, exceto

na Gerencial, que demonstra a dependência das Provisões Matemáticas a Constituir, sem o Ajuste de Precificação. Contudo, ao considerá-lo, o Plano resta com Solvência.

Solvência Conceitos 31/12/2019

ISS Índice de Solvência Seca: razão entre o resultado acumulado e as provisões matemáticas totais 101,60% ISG Índice de Solvência Gerencial: Índice de Solvência Seca, desprezando a Provisões a Constituir 94,87% ISA Índice de Solvência Ampla: Índice de Solvência Seca, com o concurso de Fundo Previdencial 101,60%

ISGa

Índice de Solvência Gerencial Ajustado: Índice de Solvência Seca, desprezando a Provisões a Constituir, considerando o

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13 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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Desta forma, podemos inferir que a natureza do resultado perpassa a conjuntura particular da modelagem do Plano e estruturação técnica, devendo ser constantemente monitorado.

3.5 SOLUÇÕES PARA EQUACIONAMENTO DE DÉFICIT

O Plano de Benefícios BD-01 encerrou o exercício de 2019 com Superávit Técnico econômico e atuarial, registrando, portanto, suficiência de cobertura e solvência.

Portanto, não há a necessidade de implementação de novo Plano de Equacionamento para o início do exercício de 2020, devendo os resultados serem constantemente monitorados.

3.6 ADEQUAÇÃO DOS MÉTODOS DE FINANCIAMENTO

Para o financiamento dos benefícios programados e de riscos assegurados pelo Plano

de Benefícios BD-01, adota-se o Regime Financeiro de Capitalização e o Método

Financiamento de Idade de Entrada.

Ante o exposto, o Regime Financeiro e o Método de Financiamento aplicados nesta

Avaliação Atuarial Específica estão aderentes à legislação previdenciária vigente, em especial

a Resolução MPS/CNPC nº 30, de 10 de outubro de 2018, representando ritmo de capitalização tecnicamente condizente com as obrigações previstas.

3.7 OUTROS FATOS RELEVANTES

A seguir descrevemos outros Fatores Relevantes pertinentes à Avaliação Atuarial

Anual de encerramento do exercício de 2019:

a) Para fins de Avaliação Atuarial Anual, a WEDAN considerou os valores de ativos patrimoniais apurados e contabilizados pela Entidade, os quais não foram objeto de auditoria financeira por parte desta Consultoria;

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14 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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b) Os ativos patrimoniais foram submetidos ao Ajuste de Precificação, no valor de

R$ 187.591.829,59 (cento e oitenta e sete milhões quinhentos e noventa e um mil oitocentos e vinte nove reais e cinquenta e nove centavos), apurado no

exercício de 2019, restrito aos títulos públicos federais atrelados a índices de preços, mantidos pelo Plano de Benefícios e informados pela Entidade, sem prejuízo da capacidade financeira e liquidez do Plano, conforme demonstrado em Fluxo Atuarial;

c) Os registros de demanda judiciais em seu Exigível Contingencial são devidamente monitorados pela área jurídica da REGIUS;

d) As Hipóteses e Premissas Atuariais utilizadas na Avaliação Atuarial Anual do

encerramento do exercício de 2019 foram submetidas a Estudo Técnico de

Adequação das Hipóteses Biométricas, Demográficas, Econômicas e Financeiras, na forma que preconiza a legislação em vigor, sendo essas aprovadas pela Diretoria e Conselho Deliberativo, consubstanciadas em opinamento técnico atuarial;

e) Os benefícios concedidos foram atualizados de acordo com as formas de percepção previstas em Regulamento, pela variação do IPCA acumulado de dezembro/18 a novembro/19, resultando em 1,032748384;

f) Em 31 de dezembro de 2019 foi promovido o recálculo (metodologia atuarial) do valor de contribuições de joias futuras, considerando as informações cadastrais e o prazo de integralização, sendo apurado o montante de R$ 484.630,45

(quatrocentos e oitenta e quatro mil seiscentos e trinta reais e quarenta e cinco centavos), registrado em Provisões Matemáticas a Constituir, referente ao

Serviço Passado, de responsabilidade dos Participantes Assistidos;

g) Em 31 de dezembro de 2019 foi promovido o recálculo (metodologia atuarial) do Saldo Devedor do Déficit Equacionado contabilizado no Passivo do Plano, sendo apurado o montante de R$ 146.734.001,44 (cento e quarenta e seis milhões

setecentos e trinta e quatro mil e um reais e quarenta e quatro centavos),

registrado em Provisões Matemáticas a Constituir, referente ao Déficit Equacionado, sendo: R$ 2.816.145,37 (dois milhões oitocentos e dezesseis mil cento e quarenta e cinco reais e trinta e sete centavos) referentes aos Participantes, R$ 67.609.559,44 (sessenta e sete milhões seiscentos e nove mil

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15 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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quinhentos e cinquenta e nove reais e quarenta e quatro centavos) referentes aos Assistidos e R$ 76.308.296,63 (setenta e seis milhões trezentos e oito mil duzentos e noventa e seis reais e sessenta e três centavos) referentes as Patrocinadoras.

h) A rentabilidade patrimonial auferida no Plano BD-01 no período de 1 de janeiro de 2019 a 31 de dezembro de 2019 foi de 10,34%, registrado no fluxo dos investimentos sobre o patrimônio líquido de cobertura. Comparativamente a Meta Atuarial do Plano, no mesmo período, que atingiu 8,81%, houve ganho atuarial de

1,41% no exercício;

i) Foi aprovada na 571ª reunião do Conselho Deliberativo, realizada em 31 de outubro de 2019, por meio de Ata, a proposta de alteração do texto regulamentar do Plano, pertinente à antecipação do abono anual, visando a mitigação de risco, sendo que o texto e demais documentos técnicos correlatos encontram-se em análise na patrocinadora fundadora do Plano.

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16 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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DO PLANO ANUAL DE CUSTEIO

Em face da presente Avaliação Atuarial Anual de encerramento do exercício de 2019 e considerando os dispositivos regulamentares do Plano BD-01, apresentamos a seguir o

Plano Anual de Custeio a viger a partir de 1º de abril de 2020 até 31 de março de 2021:

Categoria Contribuição Tipo de

Faixas Salariais em URB011 Faixas Salariais em R$ Valor a Deduzir em R$ % Base de Incidência Participante Contribuições mensais normais Até 5,036961 SC≤2.909,24 0,00 3,00% Salário de Contribuição - SC De 5,036962 a 10,073890 2.909,24<SC≤5.518,45 58,18 5,00% De 10,073891 a 43,214281 5.518,45<SC≤24.959,61 465,47 12,00% Contribuições extraordinárias 1,60%

Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas 3,50% Contribuições normais

Patrocinadora Contribuições mensais normais (contrapartida ativos) Até 5,036961 SC≤2.909,24 0,00 3,00% Salário de Contribuição - SC De 5,036962 a 10,073890 2.909,24<SC≤5.518,45 58,18 5,00% De 10,073891 a 43,214281 5.518,45<SC≤24.959,61 465,47 12,00% Contribuições mensais normais (contrapartida aposentados) 15,00%

Benefício em percepção Contribuições mensais normais (contrapartida aposentados

Processo nº 017831-0/2002) 20,00%

Contribuições mensais extraordinárias (contrapartida ativos) 1,60% Contribuição Salário de

Contribuições mensais extraordinárias (contrapartida assistidos) 2,64%

Benefício em percepção Contribuições mensais extraordinárias (contrapartida assistidos

Processo nº 017831-0/2002) 3,52%

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17 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas

(ativos) 3,50% normais de ativos Contribuições Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas

(assistidos) 3,50% Contribuições normais de assistidos Auto-patrocinados Contribuições mensais normais Até 5,036961 SC≤2.909,24 0,00 6,00% Salário de Contribuição - SC De 5,036962 a 10,073890 2.909,24<SC≤5.518,45 116,36 10,00% De 10,073891 a 43,214281 5.518,45<SC≤24.959,61 930,94 24,00% Contribuições extraordinárias 3,20%

Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas 3,50% Contribuições normais Participantes

em BPD ou desligados aguardando

opção

Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas

(ativos) 0,020% Reserva de Poupança

Aposentados

Contribuições mensais normais 15,00%

Benefício em percepção Contribuições mensais normais

(Processo nº 017831-0/2002) 10,00%

Contribuições mensais normais

(regime especial, decorrente de BPD) 10,00% Contribuições mensais extraordinárias 2,64% Contribuições mensais extraordinárias (Processo nº

017831-0/2002) 1,76%

Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas 3,50% Contribuição normal

Pensionistas

Contribuições mensais extraordinárias 0,23%

Benefício em percepção Contribuições mensais para custear as Despesas Administrativas 0,55%

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18 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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Cumpre destacar que o presente Plano Anual de Custeio deverá ser apreciado e aprovado pelo Conselho Deliberativo da REGIUS, consoante à legislação previdenciária aplicável.

Por fim, apresentamos o resultado do Plano de Custeio Previdencial, considerando as informações concernentes à data-base de 31 de outubro de 2019:

Plano de Custeio Proposto Médio

Percentual Monetário Patrocinadora 37.404.392,27 Normal (Ativos) 9,35% 9.570.993,76 Normal (Aposentados) 15,22% 22.052.762,97 Extraordinário (Ativos) 1,62% 1.660.248,75 Extraordinário (Assistidos) 2,84% 4.120.386,79 Participante 11,52% 11.794.242,14 Normal 9,90% 10.133.993,39 Extraordinário 1,62% 1.660.248,75 Assistido 13,16% 22.471.428,48 Normal 13,16% 19.067.960,62 Extraordinário 3.403.467,86 Aposentados 2,33% 3.378.597,95 Pensionistas 0,23% 24.869,91 Total 71.670.062,89

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19 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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DA CONCLUSÃO TÉCNICA

As Hipóteses e Premissas atuariais, bem como a metodologia técnica, empregadas para fins desta Avaliação Atuarial de encerramento de exercício de 2019 estão em estrita

obediência à legislação previdenciária em vigor, sendo que os resultados estão

consubstanciados na conjugação dessas com os dados e informações previamente disponibilizadas pela REGIUS.

Consoante à análise técnica atuarial acerca dos resultados apurados, conclui-se que

o Plano BD-01 auferiu Superávit Técnico de R$ 35.048.769,52 (trinta e cinco milhões

quarenta e oito mil setecentos e sessenta e nove reais e cinquenta e dois centavos), sendo

integralmente registrado em Reserva de Contingência.

Com o concurso do Ajuste de Precificação dimensionado em R$ 187.591.829,59

(cento e oitenta e sete milhões quinhentos e noventa e um mil oitocentos e vinte nove reais e cinquenta e nove centavos), conforme legislação previdenciária aplicável, o Plano encerrou

o exercício de 2019 com Superávit Técnico Ajustado de R$ 222.640.599,11 (duzentos e vinte

dois milhões seiscentos e quarenta mil quinhentos e noventa e nove reais e onze centavos).

Portanto, registra-se Solvência Atuarial, Econômica e Financeira do Plano BD-01, no encerramento do exercício de 2019.

Adicionalmente, cumpre destacar que os Ativos patrimoniais, respectivos apreçamentos e saldos de conta informados pela REGIUS não foram alvo de auditoria.

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20 Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120

Sede 1: Rua 137, nº 556, 1° andar, Setor Marista – Goiânia/GO - CEP 74.170-120 Sede 2: Rua João de Abreu 116, Euro Working Concept, 704 A, Setor Oeste - Goiânia/GO 74120-110 Fones: + 55 (61) 98438 3384 / (62) 98221 1067/ (61) 98102 9010 / (31) 99796 2127 / (62) 3204 8899

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Por fim, enfatizamos que os entendimentos e conclusões contidos neste Parecer restringem-se sob o âmbito técnico atuarial e fundamentam-se nos dados, documentos e informações disponibilizados pela REGIUS, legislação de previdência complementar, bem como nas melhores práticas de mercado e na boa técnica atuarial.

Este é nosso Parecer Técnico Atuarial.

Goiânia/GO, 28 de fevereiro de 2020.

Daniel Pereira da Silva

Atuário MIBA 1146 Sócio-Diretor

WEDAN CONSULTORIA E ASSESSORIA ATUARIAL LTDA. – CIBA 145

DANIEL PEREIRA DA

SILVA:77845200000

Assinado de forma digital por DANIEL PEREIRA DA

SILVA:77845200000 Dados: 2020.03.23 15:49:38 -03'00'

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