Em R$ mil Exercício Atual Exercício
Anterior Exercício Atual
Exercício Anterior
DISPONÍVEL 9 EXIGÍVEL OPERACIONAL 8
Programa Administrativo 7
REALIZÁVEL 737 EXIGÍVEL ATUARIAL 693
PROGRAMA PREVIDENCIAL 104 PROVISÕES MATEMÁTICAS 693
Benefícios a Conceder 693
PROGRAMA DE INVESTIMENTOS 633
Renda Fixa 347 RESERVAS E FUNDOS 47
EQUILÍBRIO TÉCNICO 6
Renda Variável 286 RESULTADOS REALIZADOS 6
Superávit Técnico Acumulado 6
PERMANENTE 1 FUNDOS 41
Programa Administrativo 41
747 747
As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis.
Dezembro/2005
Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada
BALANÇO PATRIMONIAL - CONSOLIDADO
TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO
CNPJ. nº. 07.136.451/0001-08
A T I V O P A S S I V O
Luis Cesar Miara Presidente CPF nº 184.600.979-00
Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº 13.262 PR
Em R$ mil
Exercício Atual Exercício Anterior
(+) 1.053 (-) (2) (-) (408) (+) 56 (-) (693) (=) 6 (+) 408 (+) 0 (-) (372) (+) 5 (=) 41 (+) 24 (+) 39 (-) (2)
(=)Resultados Recebidos / Transferidos de Outros Programas 60 As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis.
PROGRAMA ADMINISTRATIVO
Recursos Oriundos de Outros Programas Receitas
Resultado dos Investimentos Previdenciais Constituições / Reversões de Provisões Atuariais Superávit (Déficit) Técnico do Exercício
Relacionado com o Disponível Renda Fixa
Renda Variável Despesas
Resultados dos Investimento Administrativos Constituições / Reversões de Fundos PROGRAMA DE INVESTIMENTOS
PROGRAMA PREVIDENCIAL Recursos Coletados Recursos Utilizados Custeio Administrativo
DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS - CONSOLIDADO
DESCRIÇÃO
Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada
CNPJ. nº. 07.136.451/0001-08 Dezembro/2005
Luis Cesar Miara Presidente CPF nº 184.600.979-00
Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº 13.262 PR
Em R$ mil
Exercício Atual Exercício Anterior 946 948 (+) 1.053 (-) (104) (+) 0 (2) (-) (2) (365) 0 (+) 0 (365) (-) (372) (+) 7 (-) (1) (572) (-) (323) (-) (247) (-) (2)
As notas explicativas são partes integrantes das Demonstrações Contábeis.
DEMONSTRAÇÃO DE FLUXO FINANCEIRO - CONSOLIDADO
DESCRIÇÃO
Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada
CNPJ. nº. 07.136.451/0001-08 Dezembro/2005
PROGRAMA PREVIDENCIAL ENTRADAS
Recursos Coletados Recursos a Receber
Outrso Realizáveis / Exigibilidades
Relacionados com Disponível Renda Fixa Renda Variável Recursos Utilizados ENTRADAS Permanente SAÍDAS Despesas Despesas a Pagar PROGRAMA DE INVESTIMENTOS SAÍDAS PROGRAMA ADMINISTRATIVO Receitas
Luis Cesar Miara Presidente CPF nº 184.600.979-00
Manoel Carlos Alves Contador - CRC nº 13.262 PR
Rua Visconde de Nácar, 1441 – Centro – CEP 80.410-201 – Curitiba – PR – Tel: (0xx41) 3028-9950 Fax: (0xx41) 3028-9951 – e-mail ‘contato@fundoparana.com.br’
FUNDO PARANÁ DE PREVIDÊNCIA MULTIPATROCINADA CNPJ – 07.136.451/0001-08
Curitiba - PR
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2005
(Valores expressos em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL
O FUNDO PARANÁ DE PREVIDÊNCIA MULTIPATROCINADA é uma entidade fechada de previdência privada, autorizada a funcionar pela portaria n.º 106, de 24 de agosto de 2004, do Ministério da Previdência Social, tendo iniciado suas atividades operacionais em 01 de janeiro 2005, razão pela qual não existem valores a ser demonstrados comparativamente, no exercício findo em 31 de dezembro de 2004.
O Fundo Paraná tem como patrocinadoras em 31 de dezembro de 2005 as seguintes empresas:
» Paraná Banco S.A.;
» J. Malucelli Construtora de Obras S.A.; » J. Malucelli Equipamentos Ltda;
» J. Malucelli Hotéis e Turismo Ltda; » TV Icaraí Ltda;
» J. Malucelli Futebol S.A. (Malutrom S.A.)
» Porto de Cima Administração, Participação e Serviços S.A.; » J. Malucelli Rental Locadora de Máquinas S.A.;
» J. Malucelli Seguradora S.A.; » Rádio Rio Verde Ltda;
» J. Malucelli Corretora de Valores Ltda; » Rádio 90.1 Ltda;
» Fundo Paraná de Previdência Multipatrocinada; » Rentauto Locadora de Veículos S.A.;
» Rentsul Locadora de Veículos Ltda; » J. Malucelli Previdência Ltda; » 6° Tabelionato de Notas de Curitiba; » J. Malucelli Energia S.A.;
» CC&G Consultores Associados Ltda; » Águas de Paranaguá S.A.;
» Vila Real Restaurante Ltda;
» Valuconcept Consultoria e Avaliações Ltda;
O Fundo Paraná possui apenas o Plano de Benefícios J. Malucelli, tendo como principal objetivo, a complementação de benefícios aos participantes ou seus beneficiários, por aposentadoria normal, antecipada, postergada, invalidez total, morte antes da aposentadoria e por desligamento, limitado às carências previstas no respectivo regulamento.
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Em 31 de dezembro de 2005, a entidade encontra-se devidamente enquadrada nos limites estabelecidos pela Resolução nº 3.121, do Conselho Monetário Nacional.
Os estudos atuariais do plano de benefício da entidade são conduzidos pela empresa ACTUARIAL ASSESSORIA E CONSULTORIA ATUARIAL S/C LTDA., contratada pelo Fundo Paraná, que assina as respectivas Notas Técnicas Atuariais, perante os participantes, os órgãos públicos e o próprio Fundo Paraná, que serve como base para determinar o valor das reservas técnicas.
2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e em conformidade com a Resolução CGPC nº 5 de 30 de janeiro de 2002, alterada pelas Resoluções nº 10 de 05 de julho de 2002 e nº 01 de 24 de janeiro de 2003. 3. PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS
As principais práticas contábeis adotadas pela Entidade para a elaboração das demonstrações contábeis foram as seguintes:
a) REALIZÁVEL - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS
Os investimentos em fundos de investimentos estão registrados com base no valor das cotas na data do balanço, sendo a variação decorrente consignada como resultado do período.
RENDA FIXA
Representa os investimentos efetuados no mercado financeiro em fundos de investimentos abertos.
RENDA VARIÁVEL
Representa os investimentos efetuados no mercado de ações e em fundos de investimentos de renda variável abertos.
b) EXIGÍVEL ATUARIAL
O Exigível Atuarial do plano de benefícios é estabelecido e registrado com base em cálculos atuariais, procedidos e reportados por profissional independente, habilitado perante a Secretaria de Previdência Complementar do Ministério da Previdência Social.
O fundo administrativo é constituído pelas sobras não utilizadas das contribuições para o custeio administrativo.
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4. DISPONÍVEL
BANCOS C/ MOVIMENTO
Contas 2005
Banco Itaú S/A 1
Banco ABN Amro Real S/A 8
Total 9
5. REALIZÁVEL
Contas 2005
RENDA FIXA 347
Aplicações em Fundos de Investimentos - abertos 347
RENDA VARIÁVEL 286
Aplicações em Fundos de investimento em ações - abertos 286 TOTAL DO REALIZÁVEL DO PROGRAMA DE
INVESTIMENTOS 633
6. EXIGÍVEL ATUARIAL
O Exigível Atuarial foi valorizado de acordo com a nota técnica atuarial, elaborada por atuário independente.
Contas 2005
Benefícios a Conceder 693
Total 693
7. FUNDOS
Os fundos foram valorizados de acordo com a rentabilidade dos recursos aplicados.
Contas 2005
Programa Administrativo 41
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8. RATEIO DAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS
Para o rateio das despesas administrativas foram adotados critérios de participação percentual de cada programa, considerando a natureza dos gastos e a proporcionalidade para o qual foram incorridos.
9. TRANSFERÊNCIAS INTERPROGRAMAS
A movimentação de recursos entre os Programas Previdencial, Administrativo e de Investimentos foi efetuada nas contas de resultado para repasse de recursos entre as diferentes naturezas de gastos, em consonância com a Resolução CGPC nº 05 de 30 de janeiro de 2002, alterada pelas Resoluções nº 10 de 05 de julho de 2002 e nº 01 de 24 de janeiro de 2003.
10. REGIME TRIBUTÁRIO
Em 29 de dezembro de 2004, a Lei nº 11.053 revogou a Medida Provisória nº 2.222/2001, extinguindo a tributação do imposto de renda sobre os rendimentos das aplicações ou contribuição das patrocinadoras das Entidades Fechadas de Previdência Complementar.
O recolhimento do PIS e da Cofins vem sendo efetuado mensalmente, conforme legislação em vigor.
Luis César Miara Presidente CPF nº 184.600.979-00
Manoel Carlos Alves Contador – CRC nº 13.262 PR