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Gerenciamento de Riscos Operacionais

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Academic year: 2021

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(1)

Global Risk Meeting 2007 

Gerenciamento de Riscos 

Operacionais 

11 de Setembro de 2007 

Julio Andrade 

julio.andrade@premiumauditores.com.br 

Sócio 

Premium Auditores & Consultores 

www.premiumauditores.com.br

(2)

Índice 

• 

Definição de Riscos Operacionais 

• 

Objetivos dos Componentes do Gerenciamento de Riscos 

Operacionais 

• 

Metodologia para o Mapeamento de Processos 

• 

Eventos / Base Histórica de Incidência de Riscos Operacionais 

• 

Fechamento e Conclusões/Perguntas

(3)

Riscos Operacionais 

Não tenho riscos em  meus processos !! 

“Risco Oper acional é o r isco de um pr ejuízo dir eto ou indir eto 

r esultante da inadequação ou falha dos pr ocessos inter nos, pessoas e 

(4)

Alocação dos Riscos

Risco de 

Crédito 

Risco Operacional 

•Acontecimentos 

• Negócios 

Risco de Seguros 

Risco de 

Mercado 

Fonte: PwC – Michael  Haubenstock

(5)

Patamar  

tr adicional 

inicial 

Consciência 

Monitor ar  

Quantificar  

Integr ar  

1ª Etapa 

2ª Etapa 

3ª Etapa 

4ª Etapa 

5ª Etapa 

Etapas da Administração de

Risco Operacional. 

•  Controles internos  •  Confiança na Auditoria  Interna  •  Programas isolados de  atenuação  •  Dependência da  qualidade do pessoal e  da cultura  •  Estrutura de Gestão  •  Gerente de Risco  Operacional  •  Política  –  Definição  –  Ferramentas, p.ex.  Auto ­ Avaliação,  Mapas de Processos,  Indicadores Precoces  •  Iniciar a Coleta de Casos  de Prejuízo  •  Visão e Metas Claras  de Adm.de Risco Op.  •  Equipe com Dedicação  Exclusiva  •  Indicadores  Abrangentes ­ forma  equilibrada de  pontuação  •  Critérios Definidos de  Comunicação  •  Programa de  Treinamento  •  Fixar Metas  Quantitativas de  Melhoria  •  Comitê Ativo de Risco  Operacional  •  Análise dos Principais  Indicadores  •  Base de dados  abrangente de  incidentes  •  Modelos Ascendentes  de Capital  •  Seguros atrelados à  análise de risco e ao  capital  •  Conjunto totalmente  articulado de  ferramentas  •  Correlação entre  indicadores e  prejuízos

(6)

Benefícios do GRO

• 

Cria transparência na área de risco operacional e possibilita a 

avaliação qualitativa e quantitativa do risco operacional; 

• 

Apoia a tomada de decisões de reengenharia e melhoria de processos 

com base nos aspectos de risco; 

• 

Gera a transparência exigida pelos órgãos reguladores; 

• 

Integração do risco operacional com os riscos de mercado e de 

crédito para possibilitar a alocação de capital ajustada pelo risco e a 

medição do desempenho; 

• 

Impacto positivo na classificação de crédito do banco pelas agências 

de classificação de crédito, e 

• 

Dominio dos o Custos de Seguros.

(7)

Objetivos dos Componentes do GRO

Identificação dos Processos 

Descrição dos Objetivos 

Identificação dos Riscos 

Atividades de Controles 

Avaliação de Riscos 

Resposta aos Riscos 

Monitoramento 

Mapeamento

Sistema, Pessoas e Processos

Probabilidade de Ocorrência e Impacto

Aceitar, Reduzir, Transferir ou Evitar

CSA, garante que todos os passos

estejam sendo executados em

Concordância com os objetivos

(8)
(9)

Front Office 

Middle Office 

Back Office 

Risco  Credito  Alta  Admin.  Mesa de  Operações  Research  Macroecon.  Confirm.  Monitoram.  de Risco  Conform.  Limites  Operac.  Liquidação  Contabili  dade  Contratos e  Documentos  Contrapartes  Registro das  Operações  Risco  Mercado 

Estratégias de 

Investimento 

Execução de 

Operações 

Definição de 

Limites 

Registro de 

Operações 

Monitoramento 

de Operações 

Registro 

no SPB e 

Liquidação 

Contabilização 

Aprovação e 

Confirmação

(10)

Produtos Gerados no Mapeamento

Fluxogramas 

Permitem a rápida visualização dos limites do processo 

Facilidade em identificar os departamentos envolvidos 

Permitem avaliar a “integridade” do levantamento 

Facilitam o monitoramento posterior da pertinência do 

processo

(11)

ZOOM  ZOOM 

Informações do 

VisioCase 

Informações do 

VisioCase 

Modelo de Processos diagramado no 

Visio 

Modelo de Processos diagramado no 

Visio 

Diagramas do Visio 

Diagramas do Visio 

Ferramenta para Mapeamento

(12)
(13)

Produtos Gerados no Mapeamento

Matrizes de Risco e Controle 

Visão estruturada dos riscos envolvidos em cada fase do 

processo 

Demostração das “

assertivas

” (erros potenciais) direcionados 

pelos objetivos de controle 

Permite avaliar a “integridade” dos principais riscos 

(14)

Produtos Gerados no Mapeamento

(15)

Execução de Procedimentos de Walkthrough

Validação com os Gestores Operacionais

Acompanhamento e documentação in­loco dos procedimentos

Confirmação dos procedimentos levantados com gestores através de documentação formalizada e workshops

(16)
(17)

Base de Dados do Histórico de Perdas 

A Coleta de Dados de Pr ejuízo pr opor ciona impor tantes 

benefícios comer ciais ­­ leva dir etamente à quantificação 

dos r iscos oper acionais e à melhor ia dos pr ocessos 

(18)

Leva 

Leva 

à 

à 

medi 

medi

ç

ç 

ão de 

ão de 

desempenho 

desempenho 

ajustada pelo risco 

ajustada pelo risco 

Resultados se 

Resultados se 

adaptam a 

adaptam a 

mudan 

mudan

ç

ç 

as na firma 

as na firma 

Usada para aferir 

Usada para aferir 

resultados (preju 

resultados (preju

í

í 

zo 

zo 

esperado) 

esperado) 

Recursos focados 

Recursos focados 

para obter o maior 

para obter o maior 

benef 

benef

í

í 

cio 

cio 

Quantifica 

Quantifica

ç

ç 

ão de 

ão de 

capital do risco 

capital do risco 

operacional 

operacional 

Maior consciência 

Maior consciência 

dos custos do risco 

dos custos do risco 

operacional 

operacional 

Relat 

Relat

ó

ó 

rios 

rios 

à 

à 

administra 

administra

ç 

ç

ão 

ão 

destacando 

destacando 

tendências/ 

tendências/ 

problemas 

problemas 

An 

An

á

á 

lise da causa 

lise da causa 

final dos problemas 

final dos problemas 

Cultura 

Gerenciamento 

de risco 

Quantificação 

(19)

Base de Dados do Histórico de Perdas 

Como os dados inter nos não abr angem o leque 

completo dos pr ejuízos (sobr etudo os acontecimentos 

poster ior es) é pr eciso complementá­los com dados 

exter nos

(20)

PEQUENOS PREJU 

PEQUENOS PREJU

Í

Í 

ZOS 

ZOS 

­ 

­ 

MUITOS PONTOS DE 

MUITOS PONTOS DE 

DADOS INTERNOS 

DADOS INTERNOS 

PREJUÍZOS MÉDIOS ­ ALGUNS PONTOS DE 

DADOS INTERNOS 

GRANDES PREJUÍZOS ­ MUITO POUCOS PONTOS DE 

DADOS INTERNOS 

Tamanho do prejuízo 

Qu

an

tida

de

 de

 f

atos

 

Os dados internos são insuficientes aqui 

ILUSTRATIVO  

(21)

Um banco japonês perdeu $48mi  em negociações cambiais não  autorizadas  Um banco japonês perdeu $48mi  em negociações cambiais não  autorizadas  Uma seguradora perdeu $37mi  em vendas mal feitas de  anuidades  Uma seguradora perdeu $37mi  em vendas mal feitas de  anuidades  Um banco perdeu $68mi ao ser  processado por um acionista que  alegou má qualidade e  imprudência na concessão de  crédito  Um banco perdeu $68mi ao ser  processado por um acionista que  alegou má qualidade e  imprudência na concessão de  crédito  Um banco perdeu $13mi porque  um funcionário desviou, para  uma conta no exterior, recursos  que depois sacou  Um banco perdeu $13mi porque  um funcionário desviou, para  uma conta no exterior, recursos  que depois sacou 

Atividades não autorizadas 

Criminal 

Processo gerencial 

R ecursos humanos 

Processamento de transações 

Tecnologia 

Desastres 

Práticas de venda 

Ambiente externo 

Um banco de  investimentos perdeu  $217mi por causa de  erros operacionais de um  sistema antiquado.  Um banco de  investimentos perdeu  $217mi por causa de  erros operacionais de um  sistema antiquado.  Um banco perdeu  $1,8M mi  em um processo por  discriminação sexual  Um banco perdeu  $1,8M mi  em um processo por  discriminação sexual 

Base de Dados do Histórico de Perdas 

(22)
(23)

www.premiumauditores.com.br 

São P aulo 

Rua Américo Brasiliense, 1.765 ­ 11° Andar 

Chácara Sto. A ntonio  ­ CEP  04715­003 

São P aulo ­ SP  

Tel: (+11) 3205­4400 /  Fax  (+11) 3205­2176 

J ulio Andrade

julio.andrade@premiumauditores.com.br

Antônio J osé N eves

neves@premiumauditores.com.br

M asakazu Hoji

hoji@premiumauditores.com.br

(24)

Luis Aurênio Barretto 

Herculano Swerts 

OBRIGADO 

Julio Andrade 

julio.andrade@premiumauditores.com.br 

Sócio 

Premium Auditores 

www.premiumauditores.com.br

Referências

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