Global Risk Meeting 2007
Gerenciamento de Riscos
Operacionais
11 de Setembro de 2007
Julio Andrade
julio.andrade@premiumauditores.com.br
Sócio
Premium Auditores & Consultores
www.premiumauditores.com.br
Índice
•Definição de Riscos Operacionais
•Objetivos dos Componentes do Gerenciamento de Riscos
Operacionais
•Metodologia para o Mapeamento de Processos
•Eventos / Base Histórica de Incidência de Riscos Operacionais
•Fechamento e Conclusões/Perguntas
Riscos Operacionais
Não tenho riscos em meus processos !!
“Risco Oper acional é o r isco de um pr ejuízo dir eto ou indir eto
r esultante da inadequação ou falha dos pr ocessos inter nos, pessoas e
Alocação dos Riscos
Risco de
Crédito
Risco Operacional
•Acontecimentos
• Negócios
Risco de Seguros
Risco de
Mercado
Fonte: PwC – Michael HaubenstockPatamar
tr adicional
inicial
Consciência
Monitor ar
Quantificar
Integr ar
1ª Etapa
2ª Etapa
3ª Etapa
4ª Etapa
5ª Etapa
Etapas da Administração de
Risco Operacional.
• Controles internos • Confiança na Auditoria Interna • Programas isolados de atenuação • Dependência da qualidade do pessoal e da cultura • Estrutura de Gestão • Gerente de Risco Operacional • Política – Definição – Ferramentas, p.ex. Auto Avaliação, Mapas de Processos, Indicadores Precoces • Iniciar a Coleta de Casos de Prejuízo • Visão e Metas Claras de Adm.de Risco Op. • Equipe com Dedicação Exclusiva • Indicadores Abrangentes forma equilibrada de pontuação • Critérios Definidos de Comunicação • Programa de Treinamento • Fixar Metas Quantitativas de Melhoria • Comitê Ativo de Risco Operacional • Análise dos Principais Indicadores • Base de dados abrangente de incidentes • Modelos Ascendentes de Capital • Seguros atrelados à análise de risco e ao capital • Conjunto totalmente articulado de ferramentas • Correlação entre indicadores e prejuízosBenefícios do GRO
•
Cria transparência na área de risco operacional e possibilita a
avaliação qualitativa e quantitativa do risco operacional;
•
Apoia a tomada de decisões de reengenharia e melhoria de processos
com base nos aspectos de risco;
•
Gera a transparência exigida pelos órgãos reguladores;
•
Integração do risco operacional com os riscos de mercado e de
crédito para possibilitar a alocação de capital ajustada pelo risco e a
medição do desempenho;
•
Impacto positivo na classificação de crédito do banco pelas agências
de classificação de crédito, e
•
Dominio dos o Custos de Seguros.
Objetivos dos Componentes do GRO
Identificação dos Processos
1
Descrição dos Objetivos
2
Identificação dos Riscos
3
Atividades de Controles
4
Avaliação de Riscos
5
Resposta aos Riscos
6
Monitoramento
7
Mapeamento
Sistema, Pessoas e Processos
Probabilidade de Ocorrência e Impacto
Aceitar, Reduzir, Transferir ou Evitar
CSA, garante que todos os passos
estejam sendo executados em
Concordância com os objetivos
Front Office
Middle Office
Back Office
Risco Credito Alta Admin. Mesa de Operações Research Macroecon. Confirm. Monitoram. de Risco Conform. Limites Operac. Liquidação Contabili dade Contratos e Documentos Contrapartes Registro das Operações Risco MercadoEstratégias de
Investimento
Execução de
Operações
Definição de
Limites
Registro de
Operações
Monitoramento
de Operações
Registro
no SPB e
Liquidação
Contabilização
Aprovação e
Confirmação
Produtos Gerados no Mapeamento
n
Fluxogramas
qPermitem a rápida visualização dos limites do processo
qFacilidade em identificar os departamentos envolvidos
qPermitem avaliar a “integridade” do levantamento
qFacilitam o monitoramento posterior da pertinência do
processo
ZOOM ZOOM
Informações do
VisioCase
Informações do
VisioCase
Modelo de Processos diagramado no
Visio
Modelo de Processos diagramado no
Visio
Diagramas do Visio
Diagramas do Visio
Ferramenta para Mapeamento
Produtos Gerados no Mapeamento
n
Matrizes de Risco e Controle
q
Visão estruturada dos riscos envolvidos em cada fase do
processo
q
Demostração das “
assertivas
” (erros potenciais) direcionados
pelos objetivos de controle
q
Permite avaliar a “integridade” dos principais riscos
Produtos Gerados no Mapeamento
Execução de Procedimentos de Walkthrough
Validação com os Gestores Operacionais
Acompanhamento e documentação inloco dos procedimentos
Confirmação dos procedimentos levantados com gestores através de documentação formalizada e workshops
Base de Dados do Histórico de Perdas
A Coleta de Dados de Pr ejuízo pr opor ciona impor tantes
benefícios comer ciais leva dir etamente à quantificação
dos r iscos oper acionais e à melhor ia dos pr ocessos
Leva
Leva
à
à
medi
medi
ç
ç
ão de
ão de
desempenho
desempenho
ajustada pelo risco
ajustada pelo risco
Resultados se
Resultados se
adaptam a
adaptam a
mudan
mudan
ç
ç
as na firma
as na firma
Usada para aferir
Usada para aferir
resultados (preju
resultados (preju
í
í
zo
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esperado)
esperado)
Recursos focados
Recursos focados
para obter o maior
para obter o maior
benef
benef
í
í
cio
cio
Quantifica
Quantifica
ç
ç
ão de
ão de
capital do risco
capital do risco
operacional
operacional
Maior consciência
Maior consciência
dos custos do risco
dos custos do risco
operacional
operacional
Relat
Relat
ó
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rios
rios
à
à
administra
administra
ç
ç
ão
ão
destacando
destacando
tendências/
tendências/
problemas
problemas
An
An
á
á
lise da causa
lise da causa
final dos problemas
final dos problemas
Cultura
Gerenciamento
de risco
Quantificação
Base de Dados do Histórico de Perdas
Como os dados inter nos não abr angem o leque
completo dos pr ejuízos (sobr etudo os acontecimentos
poster ior es) é pr eciso complementálos com dados
exter nos
PEQUENOS PREJU
PEQUENOS PREJU
Í
Í
ZOS
ZOS
MUITOS PONTOS DE
MUITOS PONTOS DE
DADOS INTERNOS
DADOS INTERNOS
PREJUÍZOS MÉDIOS ALGUNS PONTOS DE
DADOS INTERNOS
GRANDES PREJUÍZOS MUITO POUCOS PONTOS DE
DADOS INTERNOS
Tamanho do prejuízoQu
an
tida
de
de
f
atos
Os dados internos são insuficientes aqui
ILUSTRATIVOUm banco japonês perdeu $48mi em negociações cambiais não autorizadas Um banco japonês perdeu $48mi em negociações cambiais não autorizadas Uma seguradora perdeu $37mi em vendas mal feitas de anuidades Uma seguradora perdeu $37mi em vendas mal feitas de anuidades Um banco perdeu $68mi ao ser processado por um acionista que alegou má qualidade e imprudência na concessão de crédito Um banco perdeu $68mi ao ser processado por um acionista que alegou má qualidade e imprudência na concessão de crédito Um banco perdeu $13mi porque um funcionário desviou, para uma conta no exterior, recursos que depois sacou Um banco perdeu $13mi porque um funcionário desviou, para uma conta no exterior, recursos que depois sacou