Introdução
Custos e precificação
Ponto de equilíbrio
Projeções de faturamento e lucro
O fluxo de caixa
A necessidade de procurar um especialista
A JRS Consultoria
Com o intuito de auxiliar micro e pequenas empresas a buscarem bons
resultados, a JRS Consultoria preparou um Ebook prático para você,
que está iniciando a sua jornada no mundo dos negócios e busca se
preparar cada vez mais para os desafios que estão por vir!
Baseado em nossas pesquisas um dos maiores desafios dos
empreendedores atuais é a gestão financeira que exerce um papel
essencial no ecossistema de uma empresa. Entender melhor
os conceitos básicos é o início para uma estruturação mais detalhada.
Dessa forma, o conteúdo presente nesse E-book busca ajudá-lo a
construir a saúde financeira do seu negócio, podendo auxiliar
na redução de custos e maximização de lucros.
Uma boa gestão dos recursos financeiros engloba procedimentos como: planejamento, organização, monitoramento, análise e controle. No entanto muitos gestores, principalmente nas micro e pequenas empresas, não se atentam para importância que a saúde financeira tem para seu negócio. Pensando nisso, listamos algumas razões pelas quais é essencial dar atenção para área financeira da sua empresa:
•
Garante a sustentabilidade do seu negócio;•
Define onde serão aplicados os investimentos;•
Faz com que o gestor atue de forma preventiva e não reativa, diminuindo as chances de ficar no vermelho;•
Melhora a taxa de lucratividade, por controlar os custos;Cuidado! Não misture contas pessoais às contas da empresa. A administração incorreta, desorganizada e misturada da alocação de recursos financeiros na conta pessoal e empresarial é um problema comum na gestão financeira de muitas empresas principalmente nas nascentes e de pequeno porte.
Isso pode acarretar na perda do controle financeiro do empreendimento, fazendo com que o gestor tome atitudes sem pensar, como tentar aumentar as receitas elevando o preço do produto. Principalmente em empresas familiares, que além de não ser ideal que misturem assuntos pessoais com questões empresariais, é necessário uma atenção extra para às finanças.
Entender e controlar a estrutura de custos é essencial para manter o funcionamento da sua empresa, pois ajuda o gestor a formular o preço adequado do seu produto ou serviço, o que agrega um diferencial competitivo importante. Entre os tipos de custo estão:
São gastos que permanecem constantes, independente de aumentos ou diminuições na quantidade produzida e vendida. Entre eles: aluguel, salários, material para limpeza entre outros.
São aqueles que variam com o quantidade produzida ou vendida. Por exemplo, quanto mais se produz mais material é utilizado e por tanto, maior é o gasto.
O preço final de um produto ou serviço pode ser fator de sucesso ou fracasso de um empreendimento. Como citado acima, ter um controle dos custos, como também saber tudo que entra e tudo que sai da empresa é fundamental para formulação do preço final a ser oferecido ao cliente.
Mapear corretamente todos os seus custos operacionais é o primeiro passo, muitos empresários não dão a devida atenção para algumas despesas por serem de pequeno valor, principalmente as variáveis, o que a longo prazo tem um forte impacto no negócio. Após entender toda estruturação de custos envolvidos é hora saber se o preço formulado está nas 3 dimensões no ponto de equilíbrio.
É o indicador que mostra o quanto você precisa vender para arrecadar receita que se igualem aos custos. Ou seja, é o ponto da atividade operacional da empresa que não há lucro nem prejuízo. Se a empresa operar acima do ponto de equilíbrio terá lucro; se abaixo, prejuízo.
Entenda também:
Margem de contribuição unitária (mc) é o preço de venda do produto menos seus custos variáveis, representa a parcela do preço (p) que está disponível para a cobertura dos custos fixos e para a geração do lucro.
CV= custos variáveis CF= custos fixos
Ponto de equilíbrio contábil (Qc): lucro igual a 0, neste ponto todas as despesas fixas foram supridas pela margem de contribuição da quantidade pré-determinada:
Ponto de equilíbrio econômico (Qe): engloba seus custos fixos mais o custo de oportunidade. Considera um lucro mínimo exigido pelo custo de oportunidade dos investimentos, ou seja, um lucro mínimo que compense o investimento realizado;
Ponto de equilíbrio financeiro ou de caixa (Qf): não leva em consideração a depreciação e a amortização por não serem gastos desembolsáveis, fatores que diminuem o lucro contabilmente, mas que gerenciamento não apresentam saída de caixa do seu negócio.
Em uma Empresa X:
Preço de venda: R$ 10 / unidade; Custos variáveis (CV)= R$ 8 / unidade;
Mc = 10 – 8 = R$ 2 / unidade; Custos fixos (CF) = R$ 4000 / ano;
•
Ponto de equilíbrio contábil : Qc = R$ 4000/2 = 2000 unidades / anoOu seja, se a empresa comercializar menos de 2000 unidades por ano terá prejuízo.
•
Ponto de equilíbrio econômico :Digamos que a empresa fez um investimento de R$ 10.000 e deseja ter um lucro de 10% ao ano: Qe = R$ 4000 + R$ 10000 /2 = 2.500 unidades/ano
•
Ponto de equilíbrio financeiro :As máquinas utilizadas na produção depreciam R$ 1000
Agora, após entender todos seus custos e o ponto de equilíbrio necessário para não ter prejuízo, é hora de se atentar para as projeções de faturamento e lucro, afinal, é o que demonstra se o negócio é viável ou não.
Estimar uma projeção de faturamento é uma das tarefas mais difíceis para os micro e pequenos empreendedores, pois precisa ser baseada não apenas em quanto você quer faturar mas também em informações de mercado, como: o preço praticado pelos concorrentes diretos e quanto seus clientes estão dispostos a pagar. As previsões de vendas devem estar de acordo com o potencial do seu mercado e sua capacidade produtiva. Por isso é importante uma pesquisa de mercado para auxiliar na tomada de decisões.
Ter uma boa projeção de faturamento, também significa planejar de forma adequada a rentabilidade da sua empresa, ou seja, quando haverá retorno do capital que foi investido. É um erro comum achar que o negócio irá dar lucro assim que montado, o que não é verdade, pois o empreendimento só começa realmente a dar lucro quando o dinheiro investido é totalmente recuperando, o que às vezes pode durar um certo tempo. O indicador que mede isso é chamado de , que em português significa “retorno do investimento” e pode ser calculado da seguinte maneira:
= investimento / Lucro no período analisado
Formule um preço condizente com o seu mercado e que diminua o máximo o tempo de retorno do investimento. Para isso um planejamento financeiro é o caminho!
O fluxo de caixa é a ferramenta que te dará uma melhor visão a respeito da saúde financeira da sua empresa, de forma simplificada podemos dizer que ele demonstra todas as entradas e saídas de dinheiro em um determinado período. Analisando e interpretando um fluxo de caixa, permite com que você possa definir a estratégia e implementar decisões necessárias para o bem-estar financeiro do seu negócio, evitando problemas a longo prazo.
A função do fluxo de caixa é mostrar o panorama da atual situação financeira da empresa para que sirva de base para tomada decisões. Como por exemplo, uma empresa X analisando o fluxo de caixa detectou um problema de falta de recursos e tomou como atitude fazer ações promocionais para alavancar suas vendas, ou seja, ampliar as entradas de recursos no caixa da empresa. Perceba que não apenas é necessário manter o fluxo de caixa atualizado mas também parar e analisar as informações contidas nele para tomar atitudes.
O fluxo de caixa é composto pelo:
•
Saldo inicial = quantidade de dinheiro disponível que a empresa tem no início do período;•
As entradas = são totais recebidos em caixa ou bancos de clientes pela venda das mercadorias ou prestação de serviço, podendo ser à vista ou a prazo;•
Saídas = são tudo aquilo que se usa para pagar, por exemplo, as contas de energia elétrica, salários, aluguéis, etc;•
Saldo operacional = a diferença do que foi pago e o que foi recebido;Em uma empresa Y:
O Saldo Inicial no mês de janeiro é de R$ 1000;
Durante o período analisado a empresa vendeu R$ 5000, ou seja, houve umas entrada (+) de capital na empresa; No mesmo período, teve como despesa gerais (-) R$ 2000.
•
Saldo operacional do mês de Janeiro = Entradas – Saídas:Saldo operacional: R$ 5000 – R$ 2000 = R$ 3000
•
Saldo final do mês de Janeiro = Saldo inicial + Saldo operacional:Para melhor controlar o seu fluxo de caixa, é recomendável utilizar planilhas no Excel, como no exemplo acima, ou as ferramentas online que possibilitam gerar gráficos e históricos para auxiliar na análise de dados.
Um planejamento financeiro é uma das bases para a construção de um negócio que traga bons resultados, no entanto existem outros fatores que influenciam nesse processo, como: uma boa estratégia de marketing, uma equipe engajada e, claro, um ótimo produto. Às vezes, estruturar todos esses processos não é tarefa fácil sem a ajuda de um especialista.
Atualmente, muitas micro e pequenas empresas não dão a devida atenção para suas finanças, se você chegou até aqui nós podemos dizer que você é um empreendedor que se preocupa em alavancar sua empresa. Para isso, uma consultoria empresarial pode te orientar a atingir suas metas, seja por meio de serviços em gestão financeira ou qualquer outro campo que necessite de suporte dentro de sua empresa.
