RMA RECUPERAÇÃO JUDICIAL RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO MAIO A JULHO DE 2020

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RMA

RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES

MAIO A JULHO DE

2020

RECUPERAÇÃO JUDICIAL

VARA CÍVEL DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE FAXINAL - ESTADO DO PARANÁ.

Processo nº 0000432-51.2020.8.16.0081

ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO

Documento assinado digitalmente, conforme MP nº 2.200-2/2001, Lei nº 11.419/2006, resolução do Projudi, do TJPR/OE Validação deste em https://projudi.tjpr.jus.br/projudi/ - Identificador: PJSJ2 HKSFQ ZT3LV 67Y3B

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2 CONSIDERAÇÕES INICIAIS

EXCELENTÍSSIMO SENHOR DOUTOR JUÍZO DE DIREITO DA VARA CÍVEL DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE FAXINAL - ESTADO DO PARANÁ.

Processo nº 0000432-51.2020.8.16.0081

EXM PARTNERS ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA., já qualificada nos autos da Recuperação Judicial requerida por ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO, processo

em epígrafe, neste ato, representada por Eduardo Scarpellini, vem, respeitosamente à presença de Vossa Excelência, em atenção ao disposto no artigo 22, II, “a” (primeira

parte) e “c”, da Lei 11.101/2005, apresentar o Relatório Mensal de Atividades referente aos meses de maio a julho de 2020.

Impende consignar que as análises apresentadas neste relatório são limitadas, baseadas em informações contábeis, financeiras e operacionais, no que diz respeito

à atividade econômica da Recuperanda, fornecidas a esta Administradora Judicial até o dia 18 de agosto de 2020, correspondentes aos meses de maio a julho de 2020.

Por fim, insta pontuar que a Recuperanda assume a veracidade e lisura dos documentos apresentados e analisados pela Administradora, sob as penas do artigo

171, da Lei 11.101/2005.

São Paulo - SP, 24 de setembro de 2020.

EXM PARTNERS ASSESSORIA EMPRESARIAL LTDA.

Eduardo Scarpellini

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3 SUMÁRIO

Informações Gerais da Recuperanda 4

➢ Sobre a Empresa em Recuperação Judicial 5

➢ Da atual Administração 6

Informações Operacionais 7

➢ Evolução do Faturamento Bruto e Resultado Líquido 8

➢ Faturamento Mensal de 2020 9

➢ Percentual de Participação dos Produtos no Faturamento 10

➢ Quantidade Produzida/Vendida (Kg) Acumulada em julho de 2020 11

➢ Evolução do Quadro de Funcionários 12

Fluxo das Movimentações Financeiras 13

Demonstrações Contábeis 16

➢ Balanço Patrimonial 17

➢ Demonstração do Resultado 18

Demais Informações e

Considerações Finais 19

➢ Das Doações - Associação Recreativa e Esportiva dos Funcionários da

Adram (Area) - “Casa Da Sopa” 20

➢ Do Passivo Concursal 20

➢ Do Passivo Extraconcursal 21

➢ Principais Movimentos Processuais 21

➢ Considerações desta Administradora Judicial 22

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4 INFORMAÇÕES GERAIS DA RECUPERANDA

✓ Sobre a Empresa em Recuperação Judicial

✓ Da atual Administração

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Rua Ismael Pinto Siqueira, nº 1515, Centro, CEP 86.840-000, Faxinal/PR (0005-26 - filial) - É responsável pela linha de consumo composta dos produtos Nutritiva, Vitabem, Vita Brasil e Vitabras. Possui capacidade de processamento de 300 toneladas de milho e 12 toneladas de arroz por dia, os quais são convertidos em flocado pré-cozido, fubá, cuscuz entre outros. No local constam 167 funcionários, dentre eles setor administrativo e setor industrial;

Rua São Jorge, nº 660, Centro, CEP 86.828-000, Mauá da Serra/PR (0003-64 - filial) - É responsável pela linha industrial, composta de amido de milho, óleo de milho bruto, farelo de gérmen de milho desengordurado e glúten de milho. Possui capacidade de processamento de 200 toneladas de gérmen de milho por dia, os quais são convertidos em óleo bruto, sendo direcionado para nutrição humana e o farelo direcionado para ração animal. No local constam 66 funcionários, dentre eles setor administrativo e setor industrial;

SOBRE A EMPRESA EM RECUPERAÇÃO JUDICIAL

ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO (CNPJ: 52.059.268/0001-00): sociedade anônima fechada constituída em 23/12/1974, sendo especializada na

industrialização de produtos derivados do milho e arroz com alto valor nutritivo (a exemplo do cuscuz, amido, canjica, pipoca, flocos, dentre outros).

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6 DA ATUAL ADMINISTRAÇÃO

Abaixo segue a estrutura e os membros da atual administração da Adram, eleita em 18/02/2019, cujo mandado é de 2 (dois) anos, tendo se inciado em 07/03/2019

e findar-se-á em 06/03/2021.

ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO Sociedade anônima fechada constituída em

23/12/1974 Jeferson Medrado Guimarães Diretor Administrativo Cargo ausente Diretor Financeiro

Levi Alexandre Terezio

Diretor de Suprimentos

Fernando Del Campo Calvoeiro Diretor de Compras Cargo ausente Diretor Comercial Anderson Henrique Brasil Tonin Diretor de Logística

DOS DEMAIS DIRETORES DIRETOR PRESIDENTE

Cargo ausente (art. 17 Estatuto Social)

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7 INFORMAÇÕES OPERACIONAIS

✓ Evolução do Faturamento e Resultado Líquido

✓ Faturamento Mensal de 2020

✓ Percentual de Participação dos Produtos no Faturamento de 2020

✓ Quantidade Produzida/Vendida (Kg) Acumulada em julho de 2020

✓ Evolução do Quadro de Funcionários

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8 EVOLUÇÃO DO FATURAMENTO BRUTO E RESULTADO LÍQUIDO

(7 meses) 2017 2018 2019 2020 287.613.088 233.081.541 204.313.619 107.662.854 Média Mensal 23.967.757 19.423.462 17.026.135 15.380.408 Receita Bruta Anual

50.000.000 100.000.000 150.000.000 200.000.000 250.000.000 300.000.000 Acumulado 2017 Acumulado 2018 Acumulado 2019 7 meses Acumulado 2020 287.613.088 233.081.541 204.313.619 107.662.854

Receita Bruta Anual

(7 meses) Acumulado Acumulado Acumulado Acumulado

2017 2018 2019 2020 Prejuízo do Exercício (428.746) (12.395.952) (14.921.716) (7.043.422) (16.000.000) (14.000.000) (12.000.000) (10.000.000) (8.000.000) (6.000.000) (4.000.000) (2.000.000) -Acumulado 2017 Acumulado 2018 Acumulado 2019 7 meses Acumulado 2020 (428.746) (12.395.952) (14.921.716) (7.043.422)

Prejuízo do Exercício

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9 FATURAMENTO MENSAL DE 2020

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10 PERCENTUAL (%) DE PARTICIPAÇÃO DOS PRODUTOS NO FATURAMENTO DE 2020

Conforme se verifica no gráfico abaixo, o Flocado de Milho é o produto com maior percentual de participação no faturamento de 2020, representando 48% da

Receita Bruta da Recuperanda.

52.168.721 48% 6.192.447 6% 12.634.632 12% 8.366.430 8% 28.300.625 26%

PERCENTUAL (%) DE PARTICIPAÇÃO DOS PRODUTOS NO

FATURAMENTO

Flocados de milho Amido de milho

Flocados de arroz Farelo de milho

Outros (Fubá,Oléo de Milho e Gérmem de Milho)

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11 QUANTIDADE PRODUZIDA/VENDIDA (KG) ACUMULADA EM JULHO DE 2020

No gráfico abaixo verifica-se a quantidade produzida/vendida (KG) em 2020 (acumulada em julho de 2020):

Produto Kg R$ Flocados de milho 25.579.843 52.168.721 Flocados de arroz 4.027.777 12.634.632 Arepa 6.995.229 11.402.130 Farelo de milho 11.894.740 8.366.430 Amido de milho 3.229.014 6.192.447 Óleo de milho bruto 1.622.420 6.104.280 Farelo Desen. 7.555.920 5.386.244 Polenta 1.416.512 2.319.417 Fubá 1.070.020 1.630.773 Gérmen de Milho 1.357.730 943.171 Outros 157.436 514.610 Total 64.906.641 107.662.855 Acumulado Julho de 2020

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12 EVOLUÇÃO DO QUADRO DE FUNCIONÁRIOS

Além dos funcionários contratados, destaca-se que usualmente a Recuperanda se utiliza da mão de obra cedida pelo “Sindicato dos Trabalhadores na

Movimentação de Mercadorias em Geral Mauá da Serra”, sendo que em julho de 2020 houve a contratação de 28 colaboradores.

Início do mês jan/19 fev/19 mar/19 abr/19 mai/19 jun/19 jul/19 ago/19 set/19 out/19 nov/19 dez/19 jan/20 fev/20 mar/20 abr/20 mai/20 jun/20 jul/20

Adimitidos 1 1 3 4 2 6 3 3 1 2 1

Demitidos 5 3 4 4 9 10 5 1 5 5 2 4 8 250 7 2 1 1

Final do mês 527 524 520 517 509 499 497 500 497 498 499 498 491 241 234 236 235 234 233

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13 FLUXO DAS MOVIMENTAÇÕES FINANCEIRAS

Em relação às informações das movimentações financeiras do período em análise, requeridas no item

2.10 (Controles cotidianos de entrada e saídas de recursos financeiros) do Check List anexo (Anexo II), insta

pontuar que o resumo das movimentações financeiras segue disposto abaixo, incluindo a classificação

(natureza) dos tipos de entradas e saídas ocorridas. Neste tocante, consigna-se que para fins de elaboração do

referido demonstrativo, esta Administradora Judicial utilizou como apoio as informações extraídas dos

controles fornecidos pela Recuperanda nesta ocasião, bem como os respectivos extratos bancários.

Destaca-se que o objetivo desta informação é permitir a análise (fiscalização) das entradas e saídas de

recursos financeiros da devedora, a fim de dar transparência ao juízo e credores do processo de Recuperação

Judicial.

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14 FLUXO DAS MOVIMENTAÇÕES FINANCEIRAS

Descrição Tipo Agência Conta mai/20 jun/20 jul/20

ABC Conta Corrente 0001-9 0066099910 744 434 108 Banco do Brasil Conta Corrente 3407-X 7954-5 (3) (0,22)

Banco do Brasil Aplicação Financeira 3407-X 7954-5 576

Banrisul Conta Corrente 0413 060124600-2 36 98 61

Brasil Conta Corrente 3407-X 20526-5 24.350

Bradesco Aplicação Financeira 3381 107107-6 54 932 867 Bradesco Conta Corrente 03381 0000107-4 (190) (285)

Bradesco Conta Corrente 03381 0100107-8 1.023 1.000 978 Bradesco Conta Corrente 00871 0001412-5 21.876 29.689 139.669 Bradesco Conta Corrente 03381 0031041-7 67 1 1 Bradesco Conta Corrente 03381 0107107-6 1 1 1 Banco do Brasil Aplicação Financeira 3408-X 20526-5 111.427 990.868 1.256 Caixa Econômica Conta Corrente 3636 00000145-8 289 2.240 934 Caixa Econômica Aplicação Financeira 3636 00000145-8 12 12 12 Daycoval Conta Corrente 0001 000718217-3 27.132 65.903 2.552 Daycoval Conta Corrente 0001 000800431-7 5.215 183.265 127.100 Itaú Conta Corrente 2322 02587-1 10 10 10 Itaú Aplicação Financeira 2322 02587-1 1.903 329 1.477 Nordeste Conta Corrente 413 413 413 Safra Conta Corrente 0035 00024006-0 27 27 27 Santander Conta Corrente 3689 130002282 531 531 531 Sicred Conta Corrente 81252-8 (0,35) (0,35) (0,35) Sofisa Conta Corrente 00019 0000492738 158 158 (38.263) Total 195.073 1.275.625 238.309

ABC Conta Corrente 0001-9 66099910 326

Banrisul Conta Corrente 0413 06.0124600-2 100

Bradesco Conta Corrente 00871 0001412-5 3.257.000 2.837.767 500.300 Bradesco Conta Corrente 03381 0107107-6 55.500 16.592 Bradesco Aplicação 03381 0107107-6 90.853 11.697 1.233 Bradesco Conta Corrente 00871 0031041-7 887 55 Banco do Brasil Conta Corrente 3407-X 20526-5 6.217.606 4.025.258 3.043.927 Banco do Brasil Aplicação 3407-X 20526-5 1.180.168 348.328 495.029 Caixa Econômica Conta Corrente 3636 00000145-8 209.000 100.000 206.230 Daycoval Conta Corrente 0001 000718217-3 304.834 1.076.816 931.073 Daycoval Conta Corrente 0001 000800431-7 254.000 229.000

Daycoval Conta Corrente 0001 000602856-1/000908619-8 239.083 83 Itaú Conta Corrente 2322 02587-1 4.793.193 4.354.392 4.239.083 Itaú Aplicação 2322 02587-1 130.620 215.539 112.620

Sofisa Conta Corrente 00019 0000492738 97.321

Sofisa Conta Corrente 00019 0000492746 3.050

Subtotal 16.437.375 13.494.266 9.646.922

Bradesco Conta Corrente 00871 0001412-5 (9.133.381) (5.244.298) (4.551.395) Bradesco Aplicação 03381 0107107-6 (35.353) (11.697) (1.233) Bradesco Aplicação 00871 0031041-7 (11.762) (1.636) Banco do Brasil Conta Corrente 3407-X 20526-5 (1.187.972) (516.244) (409.136) Banco do Brasil Aplicação 3407-X 20526-5 (300.106) (1.415.346) (430.820)

Caixa Econômica Conta Corrente 3636 00000145-8 (35.000)

Daycoval Conta Corrente 0001 000718217-3 (4.968.000) (4.432.000) (1.596.000) Daycoval Conta Corrente 0001 000800431-7 (213.650) (615.987) (457.226) Daycoval Conta Corrente 0001 000602856-1/000908619-8 (239.000)

Itaú Conta Corrente 2322 02587-1 (466.720) (758.539) (1.975.721) Itaú Aplicação 2322 02587-1 (132.193) (214.392) (110.083)

Sofisa Conta Corrente 00019 0000492738 (58.350)

Subtotal (16.437.375) (13.494.266) (9.646.922) Total - - -Clientes 4.995.566 4.813.516 1.691.871 Desconto de Duplicatas 21.358.577 13.870.839 9.248.664 Outras Entradas 500.117 1.915.368 1.196.660 i. Total 26.854.259 20.599.723 12.137.196 Sa ldo Ini ci al Tr ans fe rê nc ia e nt re c ont as Ent ra da s Entradas Saídas

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15 i.

Ao invés de providenciar o pagamento por título emitido, alguns clientes optam por realizar o

depósito integral, englobando a totalidade dos boletos a serem adimplidos, os quais, por sua vez, restaram

descontados (antecipados). Posteriormente, ao identificar a respectiva entrada, a Instituição Financeira

adquirente de tais títulos realiza o débito em conta, promovendo a sua liquidação.

ii.

Se tratam de títulos descontados que não foram adimplidos no respectivo vencimento, ensejando a

regularização por parte da Recuperanda junto à Instituição Financeira adquirente de tais títulos. Realizada a

liquidação, a Recuperanda passa a ser detentora dos respectivos recebíveis.

iii.

Do total das despesas incorridas, 46,68% do saldo condiz aos pagamentos realizados ao Sindicado

do Trabalhadores, em contraprestação a cessão de mão de obra (“Evolução do Quadro de Funcionários”).

Descrição Tipo Agência Conta mai/20 jun/20 jul/20

Combustíveis e Lubrificantes (14.159) (14.018) (12.396) Comissões s/Vendas (398.648) (466.356) (240.741) Despesas com pessoal (638.890) (647.283) (633.834) Despesas Diversas (170.131) (340.599) (191.389) Embalagens (2.567.683) (2.631.200) (1.008.049) Empréstimos Bancários/Fundos (367.156) (500.531) (179.359) Energia (567.619) (854.413) (754.086) Finame (78.111) (43.932) (22.923) Frete (4.070.109) (1.837.358) (1.304.248) Impostos (219.474) (286.754) (201.607) Insumos (131.200) (245.647) (77.995)

Juros - Desconto de Duplicatas (414.912) (274.310) (176.254) Liquidação de Títulos (952.686) (1.978.772) (1.324.831)i.

Manutenção (65.433) (80.131) (74.063) Marketing e Propaganda (1.026) (6.427) (7.772) Matéria Prima - Amido (107.440) (165.713) (51.764) Matéria Prima - Arroz (1.407.827) (2.607.045) (558.237) Matéria Prima - Milho (12.689.006) (7.402.052) (3.382.363) Recompra de Títulos Descontados (519.218) (679.724) (876.931)ii.

Serviços de terceiros (358.127) (539.706) (428.994)iii.

Tarifas Bancárias/Demais Encargos (9.127) (9.735) (19.609) Telefone e Internet (25.726) (23.710) (28.620)

Viagens e Estadias (1.620) (2.160)

Total (25.773.707) (21.637.035) (11.558.226)

ABC Conta Corrente 0001-9 0066099910 434 108 108

Banco do Brasil Conta Corrente 3407-X 7954-5 (0,22) Banco do Brasil Aplicação Financeira 3407-X 7954-5 576 854

Banrisul Conta Corrente 0413 060124600-2 98 61 24

Bradesco Aplicação Financeira 3381 107107-6 932 867 465

Bradesco Conta Corrente 03381 0000107-4 (285)

Bradesco Conta Corrente 03381 0100107-8 1.000 978

Bradesco Conta Corrente 00871 0001412-5 29.689 139.669 321.671 Bradesco Conta Corrente 03381 0031041-7 1 1 1

Bradesco Conta Corrente 03381 0107107-6 1 1 1

Banco do Brasil Aplicação Financeira 3408-X 20526-5 990.868 1.256 75.467 Caixa Econômica Conta Corrente 3636 00000145-8 2.240 934 10.033 Caixa Econômica Aplicação Financeira 3636 00000145-8 12 12 12

Caixa Econômica Conta Corrente 4315 00900145-8 323

Daycoval Conta Corrente 0001 000718217-3 65.903 2.552 321.365 Daycoval Conta Corrente 0001 000800431-7 183.265 127.100 136.955 Itaú Conta Corrente 2322 02587-1 10 10 10

Itaú Aplicação Financeira 2322 02587-1 329 1.477 4.014 Nordeste Conta Corrente 413 413 413

Safra Conta Corrente 0035 00024006-0 27 27 27

Santander Conta Corrente 3689 130002282 531 531 531

Sicred Conta Corrente 81252-8 (0,35) (0,35) Sofisa Conta Corrente 00019 0000492738 158 (38.263) 295

Total 1.275.625 238.309 817.278 Sa ída s Sa ldo Fi na l

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16 DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

✓ Balanço Patrimonial

✓ Demonstração do Resultado

O detalhamento de saldos e aberturas está demonstrado no Anexo I - Análise das Demonstrações

Contábeis.

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17

➢ No que diz respeito ao Estoque, o qual dispõe do montante de R$ 42.907.333, posição julho de 2020, consigna-se que deste total, R$ 33.559.294 (78%) refere-se a custos incorridos a apropriar.

➢ Do total do saldo constante na rubrica “Adiantamentos”, no importe de R$ 8.851.094, posição julho de 2020, tem-se que este saldo é composto substancialmente por adiantamentos realizados a fornecedores de insumos (milho, arroz, embalagens), prestadores de serviços de transportes, férias e 13º salário, bem como há operações de longa data, qual seja, período de 2005 a 2019, no montante de R$ 4.296.596, representando 49% da totalidade dos adiantamentos.

BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo mai/20 jun/20 jul/20 Passivo e patrimônio líquido mai/20 jun/20 jul/20

Circulante Circulante

Caixa e equivalente de caixa 1.255.940 216.522 850.516 Fornecedores 23.188.035 21.742.494 21.785.775 Contas a receber 28.534.761 20.440.593 13.893.242 Empréstimos e financiamentos 7.023.187 6.844.115 6.761.405 Impostos a recuperar 18.897.991 18.991.442 19.312.134 Duplicatas descontadas 21.474.044 14.038.459 8.822.078 Estoques 41.381.116 42.975.633 42.907.333 Obrigações trabalhistas e encargos sociais 15.919.942 16.235.539 16.327.897 Adiantamentos 7.755.020 8.475.514 8.851.094 Obrigações tributárias 2.276.314 2.218.782 2.233.036 Fundo de reservas 13.491 17.128 17.151 Outras contas a pagar 1.313.369 1.195.226 1.204.881 Partes relacionadas 1.385.520 1.385.520 1.385.520 Vendas para entrega futura 670.852 475.572 Despesas antecipadas 246.473 225.530 204.586 71.194.892 62.945.467 57.610.644

99.470.312

92.727.881 87.421.577

Não Circulante

Não Circulante Empréstimos e financiamentos 21.377.969 21.366.359 21.325.555 Depósitos em garantia 139.772 139.772 139.772 Partes relacionadas 26.184.695 26.184.695 26.184.695 Tributos diferidos 13.923.011 13.882.723 13.842.435 Investimentos 26.476.796 26.451.968 26.451.968 Obrigações tributárias 5.026.339 5.010.144 4.993.949

Imobilizado 88.861.724 88.465.023 88.043.498 66.512.014 66.443.921 66.346.634

Intangível 509.662 504.445 499.229 115.848.182

115.421.436 114.994.695

Capital social 81.700.000 81.700.000 81.700.000 Ajuste de avaliação patrimonial 11.743.351 11.665.146 11.586.940 Lucros ou prejuizos acumulados (15.691.991) (14.465.444) (14.688.173) Total do patrimônio líquido 77.751.360 78.899.702 78.598.767

Total do ativo 215.458.266 208.289.090 202.556.044 Total do passivo e patrimônio líquido 215.458.266 208.289.090 202.556.044

(18)

18 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

➢ Destaca-se que na posição de julho de 2020, a Recuperanda apresenta prejuízos acumulados na ordem de R$ 7.043.422.

jan/20 fev/20 mar/20 abr/20 mai/20 jun/20 jul/20

Acumulado 2020 7 meses Receita líquida dos produtos vendidos 11.159.186 2.651.326 7.859.291 22.408.007 28.969.423 15.161.677 8.231.453 96.440.364

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Custos do produtos vendidos (7.954.126) (7.140.888) (4.871.219) (16.053.152) (20.102.574) (10.586.333) (6.072.788) (72.781.079) -71% -269% -62% -72% -69% -70% -74% -75% Lucro (prejuízo) bruto 3.205.060 (4.489.562) 2.988.073 6.354.855 8.866.849 4.575.344 2.158.666 23.659.285

29% -169% 38% 28% 31% 30% 26% 25%

Despesas operacionais

Despesas com vendas (2.037.665) (734.298) (1.379.336) (3.220.055) (4.099.766) (2.199.403) (1.500.392) (15.170.914) Despesas gerais e administrativas (1.029.983) (1.403.919) (710.929) (697.883) (663.362) (843.893) (754.113) (6.104.082) Outras receitas (despesas) operacionais (5.887.404) 11.556 (8.594) (83.563) 100.426 124.480 51.952 (5.691.146)

(8.955.052) (2.126.661) (2.098.859) (4.001.500) (4.662.702) (2.918.816) (2.202.553) (26.966.143) Resultado operacional (5.749.992) (6.616.224) 889.214 2.353.354 4.204.147 1.656.528 (43.887) (3.306.858) -52% -250% 11% 11% 15% 11% -1% -3% Resultado financeiro Receitas financeiras 10.080 8.391 7.213 8.026 6.245 16.304 9.567 65.825 Despesas financeiras (786.567) (414.772) (602.759) (691.472) (721.081) (564.778) (306.904) (4.088.334) (776.487) (406.381) (595.547) (683.446) (714.837) (548.475) (297.336) (4.022.508) Lucro (Prejuízo) antes do imposto de renda e contribuição social (6.526.479) (7.022.605) 293.668 1.669.908 3.489.311 1.108.054 (341.223) (7.329.366)

-58% -265% 4% 7% 12% 7% -4% -8%

Imposto de renda e contribuição social

Diferidos 40.311 44.015 40.466 40.288 40.288 40.288 40.288 285.944 Lucro (Prejuízo) líquido do exercício (6.486.168) (6.978.590) 334.134 1.710.196 3.529.599 1.148.342 (300.935) (7.043.422)

-58% -263% 4% 8% 12% 8% -4% -7%

(19)

19 DEMAIS INFORMAÇÕES E CONSIDERAÇÕES FINAIS

✓ Das Doações - Associação Recreativa e Esportiva dos Funcionários da Adram (Area) - “Casa Da Sopa”

✓ Do Passivo Concursal

✓ Do Passivo Extraconcursal

✓ Principais Movimentos Processuais

✓ Considerações desta Administradora Judicial

(20)

20 DAS DOAÇÕES - ASSOCIAÇÃO RECREATIVA E ESPORTIVA DOS FUNCIONÁRIOS DA ADRAM (AREA) - “CASA DA SOPA”

Importa consignar que a Recuperanda mantém um projeto social comumente conhecido como a “Casa da Sopa”, o qual tem por objetivo fornecer refeições diárias

a pessoas carentes. Atualmente o projeto compreende as cidades de Faxinal/PR e Mauá da Serra/PR, fornecendo em média 27 refeições diárias. Adicionalmente,

consigna-se, ainda, que as despesas incorridas em 2020 (janeiro a julho) perfazem o total de R$ 24.356.

DO PASSIVO CONCURSAL

Levando em consideração o Art. 7, § 2º, da Lei 11.101/2005, esta Administradora Judicial apresentou a 2ª relação de credores (mov. 354) sujeitos a presente

Recuperação Judicial, onde tem-se o passivo concursal na ordem de R$ 52.871.702,54, representativo de 825 credores, conforme verifica-se abaixo:

(21)

21 DO PASSIVO EXTRACONCURSAL

Concernente ao passivo fiscal, consigna-se que a Recuperanda dispõe de dívidas tributárias já vencidas e não regularizadas na ordem de R$ 10.867.840. Já no que

diz respeito aos parcelamentos em andamento (6 no total), consigna-se que constam parcelas inadimplidas no montante de R$ 607.757.

PRINCIPAIS MOVIMENTOS PROCESSUAIS

DATA EVENTO LEI 11.101/2005

28/02/2020 Distribuição ação de recuperação judicial - mov. 4 Art. 47 da Lei 11.101/2005

06/03/2020 Juntada de emenda à petição inicial - mov. 32 Art. 48 e 51 da Lei 11.101/2005

09/03/2020 Deferimento do processamento da Recuperação Judicial e nomeação da EXM

PARTNERS - mov. 38 Art. 52, inciso I, II, III, IV e V e Parág. 1º

31/03/2020 Publicação do 1º Edital no Diário da Justiça Eletrônico do Estado do Paraná - mov. 106 Art. 52, Parág. 1º

02/04/2020 Apresentação do Relatório Inicial pela Administradora Judicial - mov.109 Art. 22, II, "a" da Lei 11.101/2005 18/05/2020 Apresentação do Plano de Recuperação Judicial e Laudo Econômico Financeiro pelas

Recuperandas ao Juízo - mov. 178 Art. 53 da Lei 11.101/05

02/07/2020 Apresentação da 2ª relação de credores e minuta do Edital para publicação, após

recolhimento das custas pela Recuperanda - mov. 354 Art. 7, Parág. 2º

03/08/2020 Publicação de Edital de ciência aos credores em relação a apresentação do Plano de

Recuperação Judicial por parte da Recuperanda Art. 53, Parág. Único

03/08/2020 Publicação de Edital contendo a 2ª Relação de Credores Art. 7, Parág. 2º

(22)

22 CONSIDERAÇÕES DESTA ADMINISTRADORA JUDICIAL

Tal qual se verifica no tópico “Demonstração do Resultado”, na posição de julho de 2020, a Recuperanda apresenta prejuízos acumulados na ordem de - R$

7.043.422, correspondendo a - 7% de suas receitas líquidas.

Há de ressaltar os resultados negativos apresentados nas Demonstrações Contábeis, bem como que a Recuperanda dispõe de dívidas tributárias inadimplidas, não

sujeitas à Recuperação Judicial, na ordem de R$ 11.475.597 - item “Do Passivo Extraconcursal”. Entretanto, tem-se que a Adram possui atividade operacional comprovada,

além de manter ativa a geração de empregos diretos e indiretos, contribuindo com a economia regional, sendo condizente com os fins econômicos, sociais e jurídicos do

instituto da Recuperação Judicial.

Sendo o que cabia para o momento, a Administradora Judicial permanece à disposição deste juízo, credores e demais interessados para quaisquer esclarecimentos

que se façam necessários e oportunos.

(23)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

1 Conforme exposto no

RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES DE MAIO A JULHO DE 2020

da ADRAM

S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO, levando em consideração que as demonstrações contábeis referentes ao

período de

maio a julho de 2020

restaram fornecidas na ocasião deste relatório, seguem os respectivos

detalhamentos e análises:

SUMÁRIO

1. BALANÇO PATRIMONIAL ... 2

1.1. Caixa e equivalentes de caixa ... 3

1.2. Contas a receber clientes ... 4

1.3. Impostos a Recuperar ... 5

1.4 Estoque ... 6

1.5 Adiantamentos... 6

1.6 Partes relacionadas ... 7

1.7 Investimentos ... 8

1.8 Imobilizado ... 9

1.9 Fornecedores ...10

1.10 Empréstimos e financiamentos ...11

1.11 Obrigações trabalhistas e encargos sociais ...11

1.12 Obrigações tributárias ...12

2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ...13

2.1 Receita Líquida dos Produtos ...14

2.2 Custo dos Produtos Vendidos ...14

2.3 Despesas com Vendas ...15

2.4 Despesas Gerais e Administrativas ...16

(24)

2 1. BALANÇO PATRIMONIAL

Ativo mai/20 jun/20 jul/20 Passivo e patrimônio líquido mai/20 jun/20 jul/20 Circulante Circulante

Caixa e equivalente de caixa 1.1 1.255.940 216.522 850.516 Fornecedores 1.9 23.188.035 21.742.494 21.785.775 Contas a receber 1.2 28.534.761 20.440.593 13.893.242 Empréstimos e financiamentos 1.10 7.023.187 6.844.115 6.761.405 Impostos a recuperar 1.3 18.897.991 18.991.442 19.312.134 Duplicatas descontadas 1.2 21.474.044 14.038.459 8.822.078 Estoques 1.4 41.381.116 42.975.633 42.907.333 Obrigações trabalhistas e encargos sociais 1.11 15.919.942 16.235.539 16.327.897 Adiantamentos 1.5 7.755.020 8.475.514 8.851.094 Obrigações tributárias 1.12 2.276.314 2.218.782 2.233.036 Fundo de reservas 13.491 17.128 17.151 Outras contas a pagar 1.313.369 1.195.226 1.204.881 Partes relacionadas 1.6 1.385.520 1.385.520 1.385.520 Vendas para entrega futura 670.852 475.572 Despesas antecipadas 246.473 225.530 204.586 71.194.892 62.945.467 57.610.644

99.470.312

92.727.881 87.421.577

Não Circulante

Não Circulante Empréstimos e financiamentos 1.10 21.377.969 21.366.359 21.325.555 Depósitos em garantia 139.772 139.772 139.772 Partes relacionadas 1.6 26.184.695 26.184.695 26.184.695 Tributos diferidos 13.923.011 13.882.723 13.842.435 Investimentos 1.7 26.476.796 26.451.968 26.451.968 Obrigações tributárias 1.12 5.026.339 5.010.144 4.993.949 Imobilizado 1.8 88.861.724 88.465.023 88.043.498 66.512.014 66.443.921 66.346.634 Intangível 509.662 504.445 499.229

115.848.182

115.421.436 114.994.695

Capital social 81.700.000 81.700.000 81.700.000 Ajuste de avaliação patrimonial 11.743.351 11.665.146 11.586.940 Lucros ou prejuizos acumulados (15.691.991) (14.465.444) (14.688.173)

Total do patrimônio líquido 77.751.360 78.899.702 78.598.767 Total do ativo 215.458.266 208.289.090 202.556.044 Total do passivo e patrimônio líquido 215.458.266 208.289.090 202.556.044

Documento assinado digitalmente, conforme MP nº 2.200-2/2001, Lei nº 11.419/2006, resolução do Projudi, do TJPR/OE Validação deste em https://projudi.tjpr.jus.br/projudi/ - Identificador: PJ5GH M6TRG YDA5W GH6EB

(25)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

3 1.1. Caixa e equivalentes de caixa

mai/20 jun/20 jul/20

Caixa fundo fixo 6.500 2.600 2.000

Banco conta movimento

Banco Abc - Sp Ag: 00019-0 Conta: 0066099910 434 108 108

Banrisul Ag: 413 Conta: 0601246002 99 61 24

Bradesco Ag: 3381-2 Conta: 00001074 (285) (95)

-Bradescof Ag: 0871-0 Conta: 00014125 3.503 115.376 297.619 Bradescosp Ag: 3381-2 Conta: 00310417 1 1 1

Bradesped Ag: 3381-2 Conta: 01071076 1 1 1

Caixa Economica Federal Ag: 3636 Conta: 145-8 2.240 934 10.033 Daycoval Ag: 00019 Conta: 000718217-3 65.903 2.552 321.365 Itau Ag: 2322-5 Conta: 025871 10 10 10

Banco do Nordeste S/A Ag: 044 Conta: 20314-5 413 413 413

Safra Ag: 0003500 Conta: 00240060 27 27 27

Santander Ag: 3689 Conta: 0130002282 531 531 531

Sofisa Ag: 0001.9 Conta: 49273-8 158 (38.263) 295

73.033 81.655 630.749 Banco conta movimento (Caução) Bradesco caução Ag: 3381-2 Conta: 01001078 1.000 978

Daycoval caução Ag: 00019 Conta: 000800431-7 183.265 127.100 136.955 184.265 128.078 136.955 Banco conta movimento (Aplicações) Bradesco aplicação Ag: 3381-2 Conta: 107-4 932 867 465

Banco do Brasil aplicação Ag: 3407-X Conta: 7954-5 990.868 1.832 76.321 Caixa Economica Federal aplic. Ag: 3636 Conta: 145-8 12 12 12 Itaú Investimento Ag: 2322-5 Conta: 02587-1I 329 1.477 4.014

992.141

4.189 80.812

Total 1.255.940 216.522 850.516

(26)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

4 1.2. Contas a receber clientes

No que concerne a rubrica ‘’Clientes’’, a qual dispõe do importe de R$ 13.893.242, posição julho de

2020, a Recuperanda disponibilizou o relatório em formato analítico. De acordo com o relatório em questão,

cujo aging list (resumo cronológico do contas a receber, divido por período) segue abaixo, verifica-se que a

Adram possui uma inadimplência no montante de R$ 4.854.727, que representa 32% da totalidade do contas

a receber (R$ 15.003.779).

Entretanto, a Recuperanda possui R$ 8.822.078 de duplicatas descontadas até julho de 2020. Neste

sentido, o saldo líquido a receber de clientes perfaz o montante de R$ 6.181.702, conforme demonstrado no

quadro abaixo:

mai/20 jun/20 jul/20

Clientes nacionais 29.519.323 21.493.872 14.954.332 Clientes exterior 67.628 -

-Cheques devolvidos a receber 51.765 48.511 45.380 Clientes Motoristas 6.582 8.747 4.067

29.645.297

21.551.130 15.003.779 (-) Provisão crédito líquidação duvidosa (1.110.537) (1.110.537) (1.110.537)

28.534.761

20.440.593 13.893.242

Resumo de títulos vencidos e títulos a vencer jul/20 Títulos vencidos até 30 dias 340.426 Títulos vencidos de 31 à 60 dias 220.443 Títulos vencidos de 61 à 90 dias 1.850.085 Títulos vencidos a mais de 90 dias 2.443.773 Total 4.854.727 Títulos a vencer até 30 dias 8.398.836 Títulos a vencer de 31 à 60 dias 1.750.216 Total 10.149.052 Total 15.003.779

Descrição jul/20

Clientes nacionais 14.954.332

Cheques devolvidos a receber 45.380

Clientes Motoristas 4.067

Total contas a receber 15.003.779

Duplicatas Descontadas (8.822.078)

Saldo líquido de clientes a receber 6.181.702

(27)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

5 1.3. Impostos a Recuperar

i.

Créditos Extemporâneos

No que tange ao saldo das rubricas de créditos extemporâneos, período de julho de 2020, que

somam o montante de R$ 12.815.257, representando 66% do total de impostos a recuperar, este

corresponde a créditos apurados do período de 2005 a 2017, conforme informações constantes no relatório

suporte apresentado pela Recuperanda.

Em resposta ao questionamento formulado por esta Administradora, restou informado que tais

valores foram objeto de pedido de restituição junto à Receita Federal do Brasil, o qual atualmente

encontra-se pendente de análiencontra-se.

mai/20 jun/20 jul/20

Cofins a recuperar 1.964.639 2.042.174 2.222.932

ICMS a recuperar - CIAP 70.677 67.175 63.687

IPI a recuperar 42.649 43.362 43.362

PAES a recuperar 1.084.266 1.085.111 1.085.875

PIS a recuperar 426.582 443.378 482.622

Crédito Pis Extemporâneo 2.198.531 2.198.531 2.198.531 i.

Crédito Cofins Extemporâneo 10.616.726 10.616.726 10.616.726 i.

IRRF a recuperar 4.207 4.207 4.207

Pis Per Dcomp 1.018.368 1.018.368 1.018.368

Cofins Per Dcomp 1.389.219 1.390.133 1.390.934

Pagamento indevido ou a maior 82.128 82.277 82.413 18.897.991

18.991.442 19.312.134

(28)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

6 1.4 Estoque

No que diz respeito ao Estoque, o qual dispõe do montante de R$ 42.907.333 posição julho de

2020, consigna-se que deste total, R$ 33.559.294 (78%) refere-se a custos incorridos a apropriar.

1.5 Adiantamentos

No que concerne a rubrica ‘’Adiantamentos’’, a qual dispõe do importe de R$ 8.851.094, posição

julho de 2020, a Recuperanda disponibilizou o relatório em formato analítico. De acordo com o relatório em

mai/20 jun/20 jul/20

Almoxarifado 1.403.958 1.400.969 1.364.083

Material secundário 53.794 53.794 53.794

Material de embalagem 2.699.078 2.253.366 2.801.391

Matéria prima bruta 160.349 831.372 169.956

Matéria prima fábrica embalagem 129.000 66.520 56.975

Produtos acabados 1.408.263 2.330.937 2.291.843 Solvente 31.507 84.814 77.847 Produtos intermediário 732.258 2.052.050 2.375.156 Sucatas 2.059 2.059 2.059 Almoxarifado laboratório 49.769 49.855 56.738 Almoxarifado EPI 28.232 29.725 29.589

Matéria prima classificada 34.704.566 33.577.910 33.559.294

Estoque em poder de terceiros 92.778 358.597 210.921 Estoques de terceiros (114.495) (116.334) (142.313)

41.381.116

42.975.633 42.907.333

mai/20 jun/20 jun/20

Adiantamentos diversos - -

-Adiantamentos para viagens 7.384 4.594 4.944 Adiantamentos para Comissões 186.315 138.148 136.473 Adiantamentos a fornecedores de fretes 946.899 765.176 758.829 Adiantamentos a fornecedores em geral 5.672.444 5.253.049 4.937.845 Adiantamentos a fornecedores de milho 277.693 277.693 277.693

Matéria prima a receber 443.792 1.810.921 2.501.115

Adiantamentos de 13º 3.716 8.682 10.300 Adiantamentos de Férias 21.991 22.731 28.143 Antecipação de salario a empregados 139.011 138.744 139.976 Antecipação de Salario a Ex-Empregados 55.776 55.776 55.776

Total 7.755.020 8.475.514 8.851.094

(29)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

7 questão, o montante de R$ 4.296.596, que representa 49% da totalidade dos adiantamentos (R$ 8.851.094),

corresponde a movimentações do período de 2005 a 2019.

1.6 Partes relacionadas

Da análise dos documentos apresentados e considerando os esclarecimentos apresentados por

parte da Recuperanda, esta Administradora identificou que as importâncias registradas nas demonstrações

contábeis como “Direito a Receber de Partes Relacionadas” no montante de R$ 1.385.520,02, em verdade se

referem aos pagamentos realizados a título de mútuo, em contrapartida aos empréstimos efetuados pelo Sr.

Armando Santos de Almeida. Entretanto, contabilmente, ao invés deste pagamento ter sido amortizado da

obrigação a pagar, este restou constituído erroneamente como um direito a receber.

Ademais, por se tratar de dívida contraída antes da propositura da Recuperação Judicial, destaca-se

que a importância de R$ 24.799.175 se encontra arrolada na 2ª Relação de Credores apresentada por esta

Administradora Judicial no mov. 354 destes autos, se sujeitando aos efeitos desta.

mai/20 jun/20 jun/20

Ativo não circulante

Armando Santos de Almeida 1.385.520 1.385.520 1.385.520

Passivo não circulante

Armando Santos de Almeida (26.184.695) (26.184.695) (26.184.695)

Total

(24.799.175) (24.799.175) (24.799.175)

(30)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

8 1.7 Investimentos

No que concerne à rubrica ‘’Investimentos’’, parte substancial deste saldo, qual seja, R$ 26.395.658

corresponde a imóveis (terrenos/apartamentos) adquiridos no período de 1992 a 2018, sendo que deste

total, R$ 16.714.970 restou adquirido no ano de 2005.

mai/20 jun/20 jul/20

Participação em outras companhias

Banco Sicredi S/A 24.052 (776) (776) Sicoob Coop. Crédito 4.817 4.817 4.817 Loteadora Faxinal das Cachoeiras SPE Ltda 50.000 50.000 50.000

78.869

54.041 54.041

Participação em empresas coligadas

Adram Transportes Ltda 2.269 2.269 2.269 Imóveis não ligados a atividade

Propriedades para investimento 26.395.658 26.395.658 26.395.658

Total 26.476.796 26.451.968 26.451.968

(31)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

9 1.8 Imobilizado

mai/20 jun/20 jul/20

Computadores e periféricos 769.328 772.028 772.028 Equipamentos para Laboratórios 54.300 54.300 54.300 Equipamentos de comunicação 51.420 51.420 51.420 Ferramentas e equipamentos 1.367.846 1.367.846 1.367.846

Maquinários/equipamentos 56.303.326 56.322.995 56.326.995

Moradia para empregados 1.898.013 1.898.013 1.898.013

Máquinas e instalações 7.731.383 7.731.383 7.731.383

Móveis e utensílios 451.444 451.444 451.444

Prédios 19.626.568 19.626.568 19.626.568

Terrenos 6.437.789 6.437.789 6.437.789

Veículos 1.798.951 1.798.951 1.798.951

Computadores e periféricos (custo atribuído) 164.798 164.798 164.798 Ferramentas (custo atribuído) 597.963 597.963 597.963 Máquinas/equipamentos (custo atribuído) 23.612.413 23.612.413 23.612.413 Móveis e utensílios (custo atribuído) 82.098 82.098 82.098

Prédios (custo atribuído) 3.578.673 3.578.673 3.578.673

Terrenos (custo atribuído) 5.372.512 5.372.512 5.372.512 Equip. para laboratório (custo atribuído) 12.421 12.421 12.421 Equip. de comunicação (custo atribuído) 2.592 2.592 2.592 Moradia para empregados (custo atribuído) 183.448 183.448 183.448 (-) Impairment do imobilizado (573) (573) (573) Máquinas e instalações (custo atribuído) 1.105.105 1.105.105 1.105.105 Imobilizado em andamento 472.032 475.911 473.332

Total 131.673.849 131.700.098 131.701.518

Depreciações (42.812.126) (43.235.075) (43.658.020)

Total 88.861.724 88.465.023 88.043.498

(32)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

10 1.9 Fornecedores

Quanto a rúbrica ‘’Fornecedores’’ no montante de R$ 21.785.775, posição julho de 2020, a

Recuperanda disponibilizou o relatório em formato analítico, o qual condiz com o saldo contábil. Da análise

da composição apresentada, tem-se que do total de R$ 21.785.775, R$ 1.719.979 diz respeito a dívidas

assumidas após o pedido da Recuperação Judicial (06/03/2020 - obrigações extraconcursais), sendo que não

há valores vencidos em julho de 2020, conforme se verifica abaixo:

mai/20 jun/20 jul/20

Fornecedores de fretes 5.608.868 5.363.431 5.363.867

Fornecedores de milho 4.251.127 5.604.661 6.178.996

Fornecedores em geral 14.088.160 11.437.632 10.851.848

Fornecedor em Geral no Exterior 42.595 42.595

23.948.154

22.448.319 22.437.305 (-)Juros passivos a apropriar (760.119) (705.825) (651.531)

23.188.035 21.742.494 21.785.775 Vencimentos Valor À vencer 1.719.979 Vencidos Valores concursais 20.717.326 Total 22.437.305

(33)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

11

1.10 Empréstimos e financiamentos

1.11 Obrigações trabalhistas e encargos sociais

i.

Quanto às rubricas “Rescisões a pagar” e “Dissídio a pagar”, as quais juntas totalizam o

montante de R$ 3.780.828 na posição julho de 2020, consigna-se que deste total R$ 3.689.303 refere-se a

obrigações concursais, sujeitas aos efeitos da Recuperação Judicial.

mai/20 jun/20 jul/20

Duplicatas Descontadas 21.474.044 14.038.459 8.822.078 Banco ABC 455.468 455.468 455.468 Banco do Brasil 9.057.545 8.977.174 8.910.490 Banco Itaú 821.549 812.546 804.664 Banco Bradesco 17.318.189 17.170.930 17.021.182 Banco Daycoval 4.094.699 3.906.347 3.801.689 Banco Sofisa 160.000 211.691 251.565

Sicredi Coop. Crédito 616.468 602.209 595.877

Sicoob Coop. Crédito 110.901 110.721 110.721

Redfactor Factoring e Fomento Comercial SA 200.000 200.000 150.000 (-)Juros Passivos a Apropriar (4.433.663) (4.236.611) (4.014.696)

Total 49.875.201 42.248.933 36.909.037

Curto prazo 28.497.232 20.882.574 15.583.482

Longo prazo 21.377.969 21.366.359 21.325.555

mai/20 jun/20 jul/20

Ordenados a pagar 437.838 440.793 368.069

Rescisões a pagar 2.361.250 2.438.733 2.423.237 i.

Dissídio a pagar 1.357.591 1.357.591 1.357.591 i.

Contribuição assistencial a recolher 5.724 5.724 5.724 Contribuição sindical a recolher 1.885 1.885 1.885

FGTS a recolher 1.930.816 1.931.612 1.926.304 ii.

INSS a recolher 63.802 66.815 68.610

INSS a Recolher s/Folha 7.952.175 8.157.465 8.331.558 ii.

INSS s/Frete a Recolher 35.634 38.401 39.708 SENAI a recolher 4.534 4.545 4.940 Provisões para contingências 112.785 112.785 112.785 Provisão de férias e encargos 1.384.855 1.356.768 1.310.411 Provisão de 13° salários e encargos 271.051 322.420 377.075

15.919.942

16.235.539 16.327.897

(34)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

12 ii.

Do total constante nas rubricas “FGTS a recolher” e “INSS a Recolher s/Folha”, as quais juntas

totalizam o importe de R$ 10.257.862 (R$ 1.926.304 e R$ 8.331.558) na posição julho de 2020, deste total,

R$ 10.044.296 se referem a obrigações já vencidas, pendentes de regularização por parte da Recuperanda.

1.12 Obrigações tributárias

i.

Tratam-se de parcelamentos tributários na ordem de R$ 6.430.487, na posição julho de 2020,

sendo que deste total, R$ 607.757 se referem a parcelas já vencidas, pendentes de regularização por parte

da Recuperanda.

mai/20 jun/20 jul/20

Cofins a recolher 278.193 309.690 321.711

Contribuições retidas na fonte a recolher 13.756 17.490 21.609

Funrural a recolher 171.412 175.623 175.623

ICMS a recolher 111.308 0 0

IRRF a recolher 23.978 33.844 38.946

ISS a recolher 1.036 1.036 1.036 PIS não-cumulativo a recolher 60.324 67.076 69.665

Refis da copa 349.011 349.011 349.011 i.

IRRF sobre folha 157.773 154.324 146.777

Provisão para Funrural 28 0 0

ICMS DIFAL a recolher 44 - 96 Parcelamento previdenciário ordinário 962.732 962.732 962.732 i. Parcelamento previdenciário simplificado 502.755 502.755 502.755 i. Parcelamento previdenciário - PERT 3.592.548 3.592.548 3.592.548 i. Parcelamento previdenciário ação regressiva 163.986 160.082 156.178 i.

SENAR a recolher 21.875 19.876 21.034

Provisão para SENAR 48 3.285

-Parcelamento FGTS 630.322 622.540 614.758 i.

Parcelamento ICMS 261.523 257.014 252.505 i.

Total 7.302.653 7.228.926 7.226.985

Curto prazo 2.276.314 2.218.782 2.233.036

Longo prazo 5.026.339 5.010.144 4.993.949

(35)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

13

2 DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO

mai/20 jun/20 jul/20

Acumulado 2020 7 meses

Receita líquida dos produtos vendidos 2.1 28.969.423 15.161.677 8.231.453 96.440.364

100% 100% 100% 100%

Custos do produtos vendidos 2.2 (20.102.574) (10.586.333) (6.072.788) (72.781.079)

-69% -70% -74% -75%

Lucro (prejuízo) bruto 8.866.849 4.575.344 2.158.666 23.659.285

31% 30% 26% 25%

Despesas operacionais

Despesas com vendas 2.3 (4.099.766) (2.199.403) (1.500.392) (15.170.914) Despesas gerais e administrativas 2.4 (663.362) (843.893) (754.113) (6.104.082) Outras receitas (despesas) operacionais 100.426 124.480 51.952 (5.691.146)

(4.662.702) (2.918.816) (2.202.553) (26.966.143) Resultado operacional 4.204.147 1.656.528 (43.887) (3.306.858) 15% 11% -1% -3% Resultado financeiro Receitas financeiras 6.245 16.304 9.567 65.825 Despesas financeiras (721.081) (564.778) (306.904) (4.088.334) (714.837) (548.475) (297.336) (4.022.508)

Lucro (Prejuízo) antes do imposto de renda e contribuição social 3.489.311 1.108.054 (341.223) (7.329.366)

12% 7% -4% -8%

Imposto de renda e contribuição social

Diferidos 40.288 40.288 40.288 285.944

Lucro (Prejuízo) líquido do exercício 3.529.599 1.148.342 (300.935) (7.043.422)

12% 8% -4% -7%

(36)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

14 2.1 Receita Líquida dos Produtos

2.2 Custo dos Produtos Vendidos

mai/20 jun/20 jul/20

Vendas de Produtos Próprios 24.908.643 14.234.145 8.645.513

Vendas de Mercadorias - -

-Vendas de Sucatas 4.370 3.750 853 Vendas p/Trading e/ou Coml. exportadora 5.945.586 2.414.883 228.542 Deduções da Receita Bruta (1.889.176) (1.491.101) (643.454)

Total 28.969.423 15.161.677 8.231.453 5.000.000 10.000.000 15.000.000 20.000.000 25.000.000 30.000.000

jan/20 fev/20 mar/20 abr/20 mai/20 jun/20 jul/20

11.159.186 2.651.326 7.859.291 22.408.007 28.969.423 15.161.677 8.231.453

Receita Líquida

mai/20 jun/20 jul/20

ICMS s/Saída p/Reposição (30) - (25) ICMS s/Transferências 619.921 319.936 160.977 Saídas Para Doação/Bonificação ou Brinde 3.053 10.755 27.341 Saídas Para Reposição 180 - 141 Saídas por Vendas (18.059.743) (10.125.344) (5.441.114) Diferencial de Entradas 264.205 177.229 222.728 Diferencial de Saídas (377.635) (165.612) (306.172) Aplicação na Produção (53.158.993) (31.376.097) (15.210.203) Transfência para o Estoque 52.643.911 32.463.070 15.810.406 Saídas por Industrialização Efetuada p/ outras Empresas (22.119) -

-Custos Gerais (1.181.097) (941.485) (513.885) Custos c/Pessoal (300.687) (390.575) (308.422) Bens de Pequeno Valor - (1.086)

-Encargos Trabalhistas (111.604) (141.826) (107.987) Depreciações e Amortizações (406.460) (406.573) (406.573)

Total (20.102.574) (10.586.333) (6.072.788)

(37)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

15 2.3 Despesas com Vendas

mai/20 jun/20 jul/20

Comissões S/Vendas (493.849) (590.632) (306.508)

Fretes e Carretos + Encargos (2.953.551) (1.258.132) (945.973) ICMS s/Transferências (619.921) (319.936) (160.977) Seguros de Cargas (16.107) - (16.131)

Bonificação (5.715) (23.563) (65.622)

Despesas com Descarga - (207)

-Despesas com Paletização (3.292) (1.019) (5.180) Administração de Embarques - (800)

-Despesas com Embarque - (5.110)

-Total (4.099.766) (2.199.403) (1.500.392)

(38)

ANEXO I - ANÁLISE DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

16 2.4 Despesas Gerais e Administrativas

mai/20 jun/20 jul/20

Despesas com Pessoal (339.646) (424.169) (291.486) Aluguéis e Locação (2.486) (2.381) (2.504) Bens de Pequeno Valor - - (222)

Combustíveis (7.854) (16.464) (4.035)

Conservação e Reparo de Imóveis (250) (148) (809) Conservação e Reparo de Veículos (1.218) (2.653) (623) Contribuição a Associações (2.050) (3.135) (1.820) Correio e Malotes (925) (900) (204) Cursos e Palestras (342) (342) (342) Despesas Cartorárias (1.166) (310) (343) Despesas Médicas e Farmacêuticas (11.663) (8.339) (7.979) Despesas c/Cesta Básica (65.357) (46.938) (37.156) Despesas c/Refeitório (3.510) (3.991) (4.880) Despesas c/Transportes (595) (1.052) (411) Despesas de Copa/Cozinha (293) (83) (151) Doações - AREA (1.111) (1.558) (3.299) Energia Elétrica (14.896) (14.470) (8.221) Honorários Advocatícios (38.772) (62.624) (56.855) Honorários Profissionais (36.204) (41.937) (37.270) INSS (547) (1.912) (979) Lanches e Refeições (2.053) (2.395) (2.837) Limpeza e Manutenção (2.487) (2.866) (4.848) Materiais de Escritório (1.502) (1.061) (1.088) Material de Consumo (2.441) (6.935) (7.678) Despesas Judiciais (547) (3.000) -Processamento de Dados (31.716) (41.170) (32.919) Propagandas e Publicidades (7.216) (16.418) (59.679) Seguros Diversos (612) (612) (1.362) Serviços de Terceiros - PF (1.348) - -Serviços de Terceiros - PJ (4.516) (7.745) (5.205) Taxas e Emolumentos (2.111) (7.264) (44.472) Telefone e Internet (24.134) (23.869) (26.167) Viagens e Estadias (8.750) (11.601) (8.769) Água (1.738) (1.462) (1.471) Condomínio (1.917) (2.277) (3.177) Depreciações e Amortizações (19.901) (19.932) (19.928) Despesas Tributárias (16.080) (50.953) (68.839) Despesas Indedutíveis (5.411) (10.929) (6.089) Total (663.362) (843.893) (754.113)

(39)

Maio de 2020

R - OK - foi entregue

T - Pendente de entrega E - Entregue parcialmente

Prazo Data de entrega Status Comentários 2 Informações para a elaboração do Relatório Mensal de Atividades da Recuperanda (art. 22-inciso II - Alínea “C” da lei 11.101/05):

2.1 Movimentação no quadro de funcionários da Empresa no ano anterior e corrente (quantidade mês a mês ); 20/06/2020 25/06/2020 R 2.2 Relação dos prestados de serviços subcontratados (quantidade mês a mês ); Verificar aplicação 20/06/2020 25/06/2020 R

2.3 Desempenho operacional - Receitas:

2.3.1 Composição da receita por produto (acumulada no ano e a do mês) ; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.3.2 Composição da receita acumulada no ano e a do mês contendo: nome do cliente, número do título, data de emissão, data de

vencimento e valor; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.3.4 Boletim Industrial (informações mensais e acumuladas) - Quantidade produzida por kg e por unidade (discriminar por produto). 20/05/2020 25/06/2020 R 2.4 Relação dos bens do ativo imobilizado e suas respectivas movimentações; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.5 Posição detalhada do contas a receber no final de cada mês contendo: nome do cliente, número do título, data de emissão, data de

vencimento e valor; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.6 Posição detalhada do contas a pagar (extraconcursal) no final de cada mês contendo: nome do cliente, número do título, data de

emissão, natureza do crédito, data de vencimento e valor; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.7 Composição detalhada dos saldos a pagar de Impostos, contribuições e encargos sociais na data do pedido da RJ, e posteriormente os

controles detalhados dos valores apurados e pagos mensalmente: 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9 Situação econômico-financeira (Demonstrações financeiras e Fluxo de caixa)

2.9.1 Balanço patrimonial (assinado pelo responsável técnico e representante legal); 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9.2 Demonstrações do resultado (acumulado no ano e do mês) (assinado pelo responsável técnico e representante legal); 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9.5 Balancete de verificação (acumulado no ano e do mês) 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9.6 Fluxo de caixa projetado para os próximos 6 meses; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9.7 Fluxo de caixa realizado no mês e acumulado até a data; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.9.8 Comentários sobre as principais variações ocorridas 20/06/2020 25/06/2020 R

2.10 Controles cotidianos de entrada e saídas de recursos financeiros

2.10.1 Extratos bancários quinzenais; 20/06/2020 25/06/2020 R 2.10.2

Controle de todas movimentações financeiras (fluxo de caixa realizado detalhando todas as operações realizadas de entrada e saída de recursos financeiros) devendo conter no mínimo data, valor, descrição do tipo da movimentação e classificação do tipo e natureza da entrada ou saída de recurso.

20/06/2020 25/06/2020 R 2.11 Informações e controles específicos

2.11.1 Livro razão de janeiro até o mês corrente. 20/06/2020 25/06/2020 R 2.11.2 Composição de todas as contas patrimoniais (ativo e passivo) 20/06/2020 25/06/2020 R Obs. Adicionalmente no decorrer de nossos trabalhos, se houver necessidade de outras informações e análises não contidas na relação acima, estas serão solicitadas pontualmente.

ADRAM S/A INDÚSTRIA E COMÉRCIO

Informações

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Documento assinado digitalmente, conforme MP nº 2.200-2/2001, Lei nº 11.419/2006, resolução do Projudi, do TJPR/OE Validação deste em https://projudi.tjpr.jus.br/projudi/ - Identificador: PJXQS LNNJW 6UGK2 U88ZB