to de Riscos Controles
Internos e
Compliance
28 May 2015
Colophon
Title Relatório de Gerenciamento de Riscos Subtitle Controles Internos e Compliance
Version 1.0
Project Relatório BACEN 3678
Author Rafael Aguiar
Email Rafael.aguiar@dllgroup.com
Date 28 May 2015
Last modified by Rafael Aguiar
Date 28 May 2015
File name Relatório BACEN 3678
Contact address Banco De Lage Landen Brasil S.A.
Av Soledade 550, 8º Andar Porto Alegre
CEP 90470 - 340 Brasil
T + (55) 51 2104 2671 F + (55) 51 2104 2590 www.dllgroup.com
DLL (De Lage Landen) has offices in more than 35 countries throughout Europe, North America, South America, Australia and Asia. The company is part of the Rabobank Group.
Table of contents
1 Objetivo
2
Introdução3
Estrutura de Gerenciamento de Riscos4
Risco de Crédito5
Risco de Mercado6
Risco de Liquidez7
Risco Operacional8
Capital9
Exposições ao Risco de Crédito10
Exposições ao Risco de Mercado11
Patrimônio de Referência12
Patrimônio de Referência Exigido1 Objetivo
Este relatório atende ao disposto na Circular BACEN 3678/13, que estabelece às instituições financeiras a obrigatoriedade de divulgação de informações referentes à Gestão de Riscos, à apuração do montante dos ativos ponderados pelo risco (RWA) e à apuração do Patrimônio de Referência (PR).
2 Introdução
O Banco De Lage Landen Brasil S.A. foi constituído em 06 de março de 2002 e está autorizado a operar com as carteiras de investimento, de crédito, financiamento e de arrendamento mercantil. Sua constituição, formalizada em Ata de Assembleia Geral de Constituição, foi homologada pelo Banco Central do Brasil em 03 de abril de 2002, tendo iniciado suas atividades operacionais em 30 de agosto de 2002.
A controladora direta do Banco é a De Lage Landen Participações Ltda, uma subsidiária do grupo De Lage Landen – que é parte integrante do grupo do Rabobank International.
O Banco concentra suas atividades no financiamento de consumidores finais de máquinas e equipamentos, tendo desenvolvido portfólio no segmento primário, beneficiando principalmente produtores rurais. Adicionalmente o Banco atua no segmento de “Office & Technology”, direcionado a máquinas e equipamentos para escritório e licença de software,
"Health Care", que visa financiamento de equipamentos médico-hospitalares, no segmento de “Construction,
Transportation and Industrial”, englobando as atividades de “Machine Tools” e “Materials Handling & Constructions”, que visa financiamentos a indústria de construção e suporte logístico e no segmento de “Financial & Mobility Solutions”, que visa oferecer financiamentos para clientes do grupo Rabobank.
3 Estrutura de Gerenciamento de Riscos
O DLL Brasil, aderente às melhores práticas regradas pelo Banco Central do Brasil na adoção dos critérios do Novo Acordo de Capitais da Basiléia (Basiléia II), segue os preceitos da Resolução CMN 3380/06 e suas sucessoras no que diz respeito à atividade de gerenciamento de risco operacional.
Para cumprir as estipulações regulamentares, possui uma área específica de gerenciamento de riscos (denominada área de Risco), alocada na estrutura da instituição segundo a hierarquia abaixo:
A estrutura responsável por gerenciamento de risco de crédito (área de Risco) é subordinada à Diretoria Executiva de Operações – que, por sua vez, responde diretamente à Presidência da instituição.
Ao final de março de 2015, a estrutura da área de Risco do Banco DLL contava com três colaboradores (analistas) e um estagiário.
Esta estrutura responde também aos controladores externos – a saber, o Regional Risk Office, sediado em Wayne, PA (Estados Unidos) e à vice-presidência global de Risco do DLL, sediada em Eindhoven, na Holanda. Dessa forma, as políticas, processos e práticas utilizadas no Brasil são aderentes tanto ao regramento do ambiente regulamentar brasileiro quanto aos direcionamentos e disciplinamentos globais da instituição no exterior.
O monitoramento é realizado através de relatórios gerenciais periódicos preparados pelas áreas de Risco e Financeira, os quais são apresentados à Diretoria Executiva e ao Comitê de Risco com análise específica, comentários e
recomendações elaboradas pela área de Risco sobre a exposição do Banco a cada um dos riscos e os direcionamentos e ações propostas.
Os principais comitês envolvidos com o gerenciamento de riscos são:
• MT BRASIL (Management Team), que tem como escopo a supervisão geral de todos os negócios em
desenvolvimento no Brasil. Sua atuação inclui, entre outras responsabilidades, assegurar o alinhamento das estratégias globais do De Lage Landen, coordenar o processo de planejamento das atividades no Brasil e estabelecer as estratégias globais, metas e objetivos de negócios para o Brasil.
• Local Credit Committee South América (LCC SA ou Comitê de Crédito Local), que tem como escopo a supervisão e deliberação sobre aspectos referentes à concessão de crédito. Sua atuação inclui, entre outras
responsabilidades: aprovação de propostas de crédito para clientes finais; aprovação de propostas de estabelecimento de parcerias com fabricantes e concessionários ou recomendação para aprovação por alçada superior no exterior; aprovação de revisões de crédito de clientes finais, fabricantes e concessionários; revisão de clientes em atraso com grande
exposição, assim como a definição de provisão dos mesmos.
Presidente - Mike Jansen Diretor Executivo de Operações - Bram van
den Heuvel Gerente Executivo de
Risco
Área de Risco Especialista em
Administração de Asset
• Local Risk Committee South América (LRC SA ou Comitê de Risco Local), que tem como escopo as seguintes atividades: aprovação de políticas de gestão de riscos para os países da região América do Sul (Crédito, Operacional, Mercado e Liquidez); revisão de relatórios de gerenciamento de riscos (Carteira de Crédito, Operacional, Mercado e Liquidez); monitoramento das atividades e incidentes que envolvem Risco Operacional; decisões relacionadas com risco de mercado e de liquidez;
• PRICING, que tem como escopo definir o preço, a estratégia e a competitividade dos produtos do Banco. Sua atuação inclui, entre outras responsabilidades: definir limites mínimos e metas de preços; acompanhar a exposição das taxas com a finalidade de mensurar riscos de mercado.
O BDLL prepara revisão dos riscos com a seguinte periodicidade:
• ERM Dashboard: acompanhamento trimestral dos indicadores de desempenho das disciplinas de risco, monitorados trimestralmente pelo LRC SA;
• Risco de Crédito: relatório completo anual com monitoramentos mensais, atendendo ao disposto na Resolução CMN 3.721/09;
• Risco Operacional: relatório anual de incidentes de Risco Operacional com respectiva reunião do LRC SA, atendendo ao disposto na Resolução CMN 3.380/06;
• Risco de Mercado e Risco de Liquidez: relatório anual de risco de mercado e liquidez (atendendo ao disposto nas Resoluções CMN 3.464/07 e 4.090/12).
Os principais riscos relacionados às operações do Banco são os de crédito, mercado, liquidez e operacional.
Maiores detalhes sobre o gerenciamento de riscos podem ser consultados no site www.bancodll.com.br.
4 Risco de Crédito
O risco de crédito decorre do risco da contraparte de não honrar compromisso contratado, da degradação de garantias e da concentração em cliente ou setor. A área de Crédito é responsável pela avaliação do risco de crédito presente nas operações. A área de Risco tem o papel de definir e propor os limites máximos para assunção de tais riscos,
estabelecidos nas políticas de crédito da instituição, além de definir – através das políticas de crédito e de risco de crédito da instituição – quais são os procedimentos adequados para a tomada deste risco.
A política de risco de crédito do BDLL segue as guidelines globais determinadas pela corporação, adaptando-as à legislação brasileira – especialmente ao que disciplina a Resolução CMN 3.721/09. Desta maneira, o cálculo de alocação de capital para risco de crédito obedece às regras instituídas pelo BACEN segundo a modelagem padrão. Além destas postulações, o Banco segue as definições da Resolução CMN 2.682/99, permitindo a classificação de risco de toda a base de clientes da instituição. As áreas de concessão de crédito utilizam-se de critérios internamente definidos para definição de decisões de crédito a clientes.
O BDLL é um asset based finance company e por isso possui especialização nas suas áreas estratégicas de atuação (Unidades de Negócio). Sua atuação é fundamentada na capacidade de avaliar o risco de seus clientes associado ao seu segmento de atuação em conjunto com o seu profundo conhecimento (global e local) do risco de depreciação dos ativos- base financiados.
O BDLL avalia o risco de crédito de seus clientes finais utilizando-se das seguintes ferramentas de suporte, as quais embarcam o seu conhecimento desenvolvido ao longo dos anos:
• Aprovação automática de crédito: utiliza-se de informações externas e filtros internos que refletem os fatores de risco associados e respectivos mitigantes resultantes no score de crédito. Utilizada para avaliação do risco de crédito de pessoas físicas até determinado limite máximo na Unidade Agrícola;
• Aprovação manual de crédito: Sistema Aprove, que se utiliza do score de crédito e avaliação da solvência, capacidade de pagamento do serviço da dívida e estrutura da operação. Utilizada para avaliação do risco de crédito de pessoas físicas e jurídicas de todas as Unidades.
Além dos fatores acima, o BDLL avalia e utiliza como fatores ponderadores do risco de crédito os seguintes itens (com mais ou menos peso dependendo da Unidade de Negócio):
• Risco de originação pelo concessionário;
• Risco de originação pelo fabricante;
• Risco associado à região de localização do cliente;
• Participação no risco de crédito do parceiro fabricante;
• Análise do gap de garantias ao longo da vida útil do contrato;
• Histórico de pagamentos do cliente final com o BDLL;
• Sindicância cadastral externa.
O BDLL utiliza metodologia própria de atribuição de classificação do risco de crédito, desenvolvida a partir da metodologia oficial utilizada no Brasil (Resolução CMN 2.682/99 e correlatas). Seguindo as normativas oficial e interna os clientes, concessionários e fabricantes tem suas classificações revisadas periodicamente a fim de manter a classificação refletindo o risco de crédito.
O BDLL possui uma área de Cobrança estruturada para atender a sua abrangência nacional, o qual conta com pessoal interno e externo. A recuperação de um crédito é de responsabilidade da área de Cobrança, que é dividida em duas áreas:
• Cobrança Administrativa: até 150 dias de atraso no caso das carteiras F&A e 90 dias para as carteiras de diversificação – com exceção para a carteira Transportation, em que o atraso considerado é de até 60 dias;
• Cobrança Judicial: após esse período, são determinadas e tomadas as medidas judiciais cabíveis e eventual retomada e revenda do bem financiado e garantias adicionais existentes, processo esse gerido por área específica.
O BDLL possui mecanismos de incentivo de recuperação de crédito junto aos seus concessionários e áreas associadas.
5 Risco de Mercado
Risco de mercado é a exposição criada por potenciais flutuações nas taxas de juros, taxas de câmbio, preços cotados em mercado e outros valores, e em função do tipo de produto, do volume de operações, prazo e condições do contrato e da volatilidade subjacente.
O BDLL implementou política de gerenciamento de risco de mercado, consoante com a regulamentação baseado na Resolução CMN 3.464/07. A área de Risco monitora de forma independente das áreas executoras os níveis de riscos de mercado, bem como a aplicação dos procedimentos instituídos em políticas corporativas. O Banco se encontra apto a atender as exigências do BACEN que tratam da estrutura de gerenciamento do risco de mercado.
A Política de Gestão de Risco de Mercado (PL6 – Capítulo 4) define normas, regras e responsabilidades referentes ao risco de mercado. A Política estabelece medidas e institui instrumentos de controle com vistas a subsidiar a análise econômico-financeira, avaliar e quantificar a possível ocorrência de desequilíbrios entre ativos e passivos exigíveis – descasamentos entre pagamentos e recebimentos – que possam afetar a capacidade de pagamento da instituição, levando-se em consideração as diferentes moedas e prazos de liquidação de seus direitos e obrigações, em consonância com o disposto na regulamentação associada do Banco Central do Brasil que visa reduzir o risco referente à:
• operações vinculadas à variação cambial (o risco de taxa de câmbio representa a possibilidade de perda financeira em decorrência de variações na taxa de câmbio como descasamento em carteira indexada a alguma moeda estrangeira);
• taxas de juros (o risco de taxa de juros representa a possibilidade de perda financeira em função de variações de taxas de juros – flutuação das taxas de juros sobre as aplicações, o portfólio e captações no mercado financeiro, em função das políticas macroeconômicas e turbulências do mercado;
• preços de ações e de mercadorias (commodities). O BDLL não possui exposição ao risco de commodities.
Dada a característica da operação do BDLL, as exposições a risco de mercado não são consideradas relevantes.
Entretanto, os procedimentos adotados pela instituição para o gerenciamento de risco de mercado garantem que – em eventual crescimento das exposições – estas estejam plenamente controladas a contento.
6 Risco de Liquidez
Monitorar o Risco de Liquidez permite ao Banco antecipar-se à falta de “funding”, garantindo assim a sua estabilidade financeira e menores custos financeiros e operacionais. Simulações diárias do comportamento do Fluxo de Caixa Projetado versus a simulação de cenários permitem visualizar os momentos críticos de necessidade de caixa – ou até mesmo o excedente de caixa.
As evidências de liquidez são geradas por intermédio de modelos técnicos, os quais são de uso das áreas Financeiro e de Risco. Para gerir esses processos o BDLL mantém a política de Risco de Liquidez (PL 07, Capítulo 1) e política de Plano de Contingência – Gerenciamento de Liquidez em Momento de Crise (PL 07, Capítulo 2).
Ferramentas utilizadas para o Gerenciamento do Risco de Liquidez e do Risco de Mercado:
• EVE: O Banco BDLL aplica instrumentos para mensurar e gerenciar as suas posições de ativos e passivos de acordo com o nível de complexidade de suas operações. A instituição utiliza desde julho de 2013 o modelo EVE – que se fundamenta no valor econômico das operações sujeitas à variação de taxas de juros (EVE), considerando-se o valor econômico como o valor presente dos ativos menos o valor presente dos passivos. O objetivo do modelo é fornecer uma medida de risco decorrente da manutenção de descasamentos em taxa de juros das operações classificadas como banking que são usualmente, carregadas até o seu vencimento. Foram consideradas as exposições em taxas de juros das operações classificadas na carteira banking, de acordo com os valores alocados em vértices, marcados a mercado.
Ainda, para o perfeito acompanhamento da exposição a risco de liquidez, o BDLL adicionalmente faz uso dos modelos V@R – a fim de acompanhar e cruzar efetivamente suas exposições.
• Teste de Estresse (ou Stress test): analisa os efeitos de movimentos extremos, porém plausíveis e pré-definidos nos fatores de risco de mercado sobre o lucro e o prejuízo de posições mantidas pelo Banco. As simulações são feitas através do sistema Integral Trust, o qual leva em consideração possíveis cenários da economia, bem como cenário extremos.
Dada a característica da operação do BDLL, as exposições a risco de mercado não são consideradas relevantes.
Entretanto, os procedimentos adotados pela instituição para o gerenciamento de risco de liquidez garantem que – em eventual crescimento das exposições – estas estejam plenamente controladas.
7 Risco Operacional
Risco operacional é a probabilidade de perdas financeiras decorrentes de falhas ou inadequação de pessoas, processos e sistemas, ou quaisquer outras situações adversas de mercado.
O Banco, preocupado com as melhores práticas do sistema financeiro, instituiu política Corporativa que versa sobre o Gerenciamento do Risco Operacional. Esta política encontra-se devidamente aprovada pela Diretoria observando-se os preceitos dos dispositivos do Novo Acordo de Mensuração de Capital - Basiléia II, ratificados no Brasil pela Resolução CMN 3.380/06 e dispositivos complementares.
A Política Corporativa de Risco Operacional (PL6 – Capítulo 2) tem por objetivo concentrar em uma única fonte os princípios e práticas que conduzem um prudente gerenciamento de risco operacional. Além disso, a política também se destina a estabelecer medidas, responsabilidades e parâmetros voltados ao desenvolvimento de controles apropriados a prevenção e mitigação dos riscos inerentes às atividades de risco operacional.
O sistema de gerenciamento de risco operacional conta com o apoio das diversas unidades do Banco e é fundamentado em procedimentos aplicados aos principais processos de negócios, sendo todas as áreas de negócios do Banco responsáveis na observação dos riscos operacionais respectivos às suas funções, inclusive no reporte desses eventos.
Cabe a área de Risco a responsabilidade pela gestão central do Risco Operacional, registrando e monitorando os aspectos gerais referentes ao tema, bem como coordenar com as diversas áreas envolvidas a correta aplicação dos procedimentos instituídos em política, reportando matricialmente à Administração todos os eventos identificados como possíveis riscos operacionais.
Os incidentes/ocorrências relacionados ao Risco Operacional são relatados tão logo sejam identificados. As informações sobre incidentes precisam ser registradas na ferramenta BWise (BWise tool), de uso global pelo DLL. Reportar incidentes é obrigatório para:
• Incidentes com perda ou ganho direto potencial inicial de € 10.000 ou mais. Isto também inclui “quase perdas”
(near misses);
• Casos de fraude interna ou externa não relacionadas a risco de crédito. Esses casos demandam relatório, independentemente do valor da perda;
• Incidentes que tenham subreposição com Risco de Crédito, e exista um LSR. (Loan Strategy Report). Somente o valor que se refira ao risco operacional deve ser levado em conta no registro.
O BDLL calcula seu capital seguindo as BR GAAP (regras de contabilização brasileiras), que adota as recomendações da Basiléia II de acordo com as regulamentações do BACEN. Da mesma forma, o BDLL também calcula seu capital por meio das regras IFRS (regras internacionais de contabilização) para cumprir com as regulamentações do DNB (através do De Lage Landen Internacional), também concernentes às normas de Basiléia II.
O Grupo Rabobank, globalmente, tem por objetivo o padrão mais avançado de Risco Operacional (AMA) junto ao DNB (Dutch National Bank – Banco Central Holandês), que é baseado em modelos internos de gestão de riscos operacionais.
No Brasil, dada a sua baixa complexidade de operação, o BDLL utiliza a Abordagem Padronizada Alternativa. Essa abordagem utiliza o saldo das operações de crédito (varejo e comercial) no cálculo, sendo que as contas do Cosif utilizadas são: Classificação da Carteira de Crédito; Títulos e Valores Mobiliários; e Instrumentos Financeiros Derivativos.
O ponto fundamental dessa abordagem é a correta classificação de operações entre as carteiras varejo e comercial; para isto, o BDLL classifica as operações a partir dos dados disponíveis na sua carteira.
O BDLL realiza o cálculo desta parcela via sistema informatizado (Integral Trust) para cálculo da parcela de capital referente a risco operacional.
8 Capital
Desde a implementação pelo BACEN dos preceitos de Basiléia II no Brasil, o BDLL adota as melhores práticas relacionadas à sua alocação de capital para riscos. Atualmente, a instituição segue o disposto na Resolução CMN 4.193/13, que orienta que o capital requerido como patrimônio de referência tenha a seguinte composição:
As abordagens para os cálculos das parcelas de cada risco estão de acordo com os modelos propostos pela regulamentação brasileira. No caso de risco de crédito, mercado e liquidez, são utilizados os modelos padrão determinados pela própria Resolução CMN 4.193/13 e suas dependentes circulares e cartas-circulares vigentes.
Uma vez que a instituição usa somente os modelos padronizados de alocação de capital, as parcelas RWACIRB, RWAMINT
e RWAOAMA possuem seus valores zerados.
No capítulo 12 deste documento são detalhados os valores de cada parcela.
9 Exposições ao Risco de Crédito
Nas tabelas seguintes são demonstradas as diferentes exposições a risco de crédito, conforme requerido pela Circular BACEN 3.678/13.
Inciso I – Risco de Crédito – Exposição no Trimestre (R$ mil)
Crédito Rural - Pessoa Física
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 2.644.183 2.650.522 2.696.801 2.427.319 2.510.379
FPR 100% 257.111 214.480 202.877 491.102 501.459
FPR 150% - - - 33.701 28.462
FPR -100% - - - - -
Total Geral 2.901.294 2.865.002 2.899.678 2.952.122 3.040.300
Crédito Rural - Pessoa urídica
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 1.480 1.120 1.178 1.293 1.341
FPR 100% 321.673 349.401 375.328 381.870 383.123
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total Geral 323.153 350.521 376.506 383.163 384.464
Pessoa Física - Outros
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 2.897 3.787 5.047 4.522 5.570
FPR 100% 5.164 5.164 5.841 995 904
FPR 150% - - - 12.157 12.693
FPR -100% - - - - -
Total Geral 8.061 8.951 10.888 17.673 19.168
Pessoa Jurídica - Outros
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 22.559 27.467 29.202 29.526 33.206
FPR 100% 500.072 560.203 615.105 668.608 721.047
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total Geral 522.630 587.671 644.307 698.133 754.253
Pessoa Jurídica - Outros
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% - - - - -
FPR 100% 8.826 2.453 2.999 3.273 -
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total Geral 8.826 2.453 2.999 3.273 -
Demais operações ativas e/ou passivas
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% 98.706 133.273 90.838 46 168
FPR 50% 142 885 123.892 63.063 61.883
FPR 75% - - - - -
FPR 100% 335.765 210.805 242.363 266.884 268.585
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total Geral 434.612 344.963 457.093 329.992 330.636
Risco de Crédito – Exposição Média no Trimestre – R$ Mil
Crédito Rural - Pessoa Física
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 2.655.294 2.208.619 2.611.830 2.456.498 2.525.454
FPR 100% 239.458 816.074 307.628 501.531 494.278
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - 11.360 32.684 27.353
FPR -100% - - - - -
Total
Geral 2.894.753 3.024.694 2.930.817 2.990.713 3.047.085
Crédito Rural - Pessoa Jurídica
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 1.318 373 1.220 1.314 1.268
FPR 100% 323.377 366.820 371.590 380.481 359.593
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total
Geral 324.695 367.194 372.810 381.794 360.862
Pessoa Física - Outros
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 3.152 3.292 5.022 5.007 6.033
FPR 100% 5.164 6.239 3.938 1.064 968
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - 4.010 12.344 12.850
FPR -100% - - - - -
Total
Geral 8.316 9.530 12.969 18.415 19.851
Pessoa Jurídica - Outros
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% 24.401 9.156 29.965 30.656 42.080
FPR 100% 522.693 606.290 636.710 680.674 734.545
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total
Geral 547.094 615.446 666.675 711.330 776.626
Pessoa Jurídica - Capital de Giro
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% - - - - -
FPR 50% - - - - -
FPR 75% - - - - -
FPR 100% 4.087 2.671 3.093 1.716 -
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - - - - -
Total
Geral 4.087 2.671 3.093 1.716 -
Demais operações ativas e/ou passivas
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
FPR 0% - - - - -
FPR 20% 109.764 116.957 30.422 258 107
FPR 50% 412 42.106 83.931 62.704 42.872
FPR 75% - - - - -
FPR 100% 326.643 220.580 255.036 268.108 270.148
FPR 125% - - - - -
FPR 150% - - - - -
FPR -100% - (57.658) (62.343) (65.267) (61.917)
Total
Geral 436.819 321.986 307.046 265.803 251.210
Inciso IV - Risco de Crédito - Exposição por Setor Econômico - R$ Mil
Valores em R$ MIL março- 2015
dezembro- 2014
setembro-
2014 junho-2014 março-2014 Crédito Rural - Pessoa Física 4.397.102 4.347.035 3.991.062 3.935.716 4.076.819 Crédito Rural - Pessoa Jurídica 361.037 390.114 404.451 403.754 404.970
Pessoa Física - Outros 11.778 13.185 13.708 16.342 18.214 Pessoa Jurídica - Outros 624.079 695.904 692.651 742.263 805.165 Pessoa Jurídica - Capital de Giro 27.207 2.928 3.056 3.295 -
Total Geral 5.421.203 5.449.166 5.104.928 5.101.369 5.305.168
Inciso Va - Risco de Crédito - Concentração da carteira com prazo a decorrer por vencimento - R$ Mil Crédito Rural - Pessoa
Física março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 88.889 62.087 66.218 74.388 56.795
Acima de 6 meses até 1
ano 79.697 97.614 81.216 54.141 60.229
Acima de 1 ano até 5
anos 2.532.035 2.554.444 2.666.758 2.648.646 2.616.743
Acima de 5 anos 1.118.964 1.053.492 1.058.991 1.063.359 1.230.118 Total 3.819.585 3.767.637 3.873.183 3.840.534 3.963.886
Crédito Rural - Pessoa
Jurídica março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 48.200 75.430 112.588 117.562 122.417
Acima de 6 meses até 1
ano 4.055 3.828 1.649 2.452 5.165
Acima de 1 ano até 5
anos 149.438 144.813 151.322 140.930 138.566
Acima de 5 anos 124.853 135.657 132.054 126.787 128.409
Total 326.546 359.728 397.613 387.731 394.557
Pessoa Física - Outros março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 260 525 657 1.029 463
Acima de 6 meses até 1
ano 346 298 1.273 1.379 1.679
Acima de 1 ano até 5
anos 2.515 2.944 3.457 5.643 5.786
Acima de 5 anos 5.493 5.722 6.603 6.722 6.791
Total 8.614 9.489 11.990 14.774 14.719
Pessoa Jurídica - Outros março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 25.206 28.711 20.609 27.546 20.381
Acima de 6 meses até 1
ano 36.561 41.154 55.432 50.805 46.452
Acima de 1 ano até 5
anos 378.774 430.750 483.430 532.705 582.359
Acima de 5 anos 29.368 31.060 37.264 71.138 74.838
Total 469.909 531.674 596.735 682.194 724.030
Pessoa Jurídica - Capital
de Giro março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 955 -
Acima de 6 meses até 1
ano 2.339 -
Acima de 1 ano até 5
anos 25.861 1.582 1.710 - -
Acima de 5 anos - -
Total 25.861 1.582 1.710 3.295 -
Total Geral 4.650.515 4.670.110 4.881.231 4.928.529 5.097.192
Inciso Vb - Risco de Crédito - Concentração da carteira com prazo a decorrer por vencimento segmentado por países e regiões geográficas- R$ Mil
SUDESTE março-
2015 dezembro-2014 setembro-
2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 25.235 28.744 20.778 29.267 20.778
Acima de 6 meses até 1 ano 36.756 41.204 55.628 52.184 47.872
Acima de 1 ano até 5 anos 405.807 433.797 486.644 540.651 588.133
Acima de 5 anos 34.674 36.574 43.490 71.960 75.729
Total 502.471 540.319 606.540 694.062 732.512
SUL março-
2015 dezembro-2014 setembro-
2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 137.320 138.007 179.294 192.215 179.279
Acima de 6 meses até 1 ano 83.903 101.691 83.941 56.593 65.654
Acima de 1 ano até 5 anos 2.682.816 2.700.736 2.820.033 2.789.613 2.755.321
Acima de 5 anos 1.244.004 1.189.357 1.191.422 1.196.046 1.364.427 Total 4.148.043 4.129.791 4.274.690 4.234.467 4.364.681
Total Geral 4.650.514 4.670.110 4.881.230 4.928.529 5.097.192
Inciso Vb - Risco de Crédito - Concentração da carteira com prazo a decorrer por vencimento segmentado por países e regiões geográficas- R$ Mil
SUDESTE março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 25.235 28.744 20.778 29.267 20.778
Acima de 6 meses até 1 ano 36.756 41.204 55.628 52.184 47.872
Acima de 1 ano até 5 anos 405.807 433.797 486.644 540.651 588.133
Acima de 5 anos 34.674 36.574 43.490 71.960 75.729
Total 502.471 540.319 606.540 694.062 732.512
SUL março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 A Vencer
Até 6 meses 137.320 138.007 179.294 192.215 179.279
Acima de 6 meses até 1 ano 83.903 101.691 83.941 56.593 65.654
Acima de 1 ano até 5 anos 2.682.816 2.700.736 2.820.033 2.789.613 2.755.321 Acima de 5 anos 1.244.004 1.189.357 1.191.422 1.196.046 1.364.427 Total 4.148.043 4.129.791 4.274.690 4.234.467 4.364.681
Inciso VI a - Risco de Crédito - Concentração da carteira vencida segmentado por países e regiões geográficas - R$ Mil
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
SUDESTE 95.450 107.703 97.818 61.570 84.570
Atraso entre 15 e 60 dias 45.036 51.840 64.889 29.081 43.175
Atraso entre 61 e 90 dias 15.262 11.367 5.681 5.843 10.044
Atraso entre 91 e 180 dias 22.546 34.377 13.023 9.109 13.878
Atraso entre 181 e 360 dias 12.606 9.747 13.853 17.324 17.114
Atraso acima de 360 dias - 372 372 214 360
SUL 166.082 177.865 125.878 111.270 123.405
Atraso entre 15 e 60 dias 56.055 91.290 52.066 29.229 17.826
Atraso entre 61 e 90 dias 17.221 16.615 8.481 14.423 7.544
Atraso entre 91 e 180 dias 44.547 31.020 25.471 19.850 37.747
Atraso entre 181 e 360 dias 42.392 31.311 27.878 39.181 46.252
Atraso acima de 360 dias 5.867 7.628 11.982 8.587 14.037
Total 261.532 285.568 223.696 172.840 207.976
Inciso VI b - Risco de Crédito - Concentração da carteira vencida segmentado por setor econômico - R$ Mil março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 Crédito Rural - Pessoa Física 148.880 161.816 117.879 95.181 112.933
Atraso entre 15 e 60 dias 48.742 86.291 50.954 25.587 15.663
Atraso entre 61 e 90 dias 15.666 15.812 7.952 9.774 7.252
Atraso entre 91 e 180 dias 43.604 23.837 24.974 17.562 35.070
Atraso entre 181 e 360 dias 35.245 29.287 24.975 33.671 40.912
Atraso acima de 360 dias 5.623 6.589 9.024 8.587 14.037
Crédito Rural - Pessoa Jurídica 16.381 14.767 6.838 16.022 10.413
Atraso entre 15 e 60 dias 6.989 4.231 542 3.576 2.163
Atraso entre 61 e 90 dias 1.542 803 246 4.649 292
Atraso entre 91 e 180 dias 774 6.861 373 2.288 2.677
Atraso entre 181 e 360 dias 6.833 1.832 2.719 5.509 5.281
Atraso acima de 360 dias 243 1.040 2.958 - -
Pessoa Física - Outros 1.077 1.520 1.718 1.568 3.495
Atraso entre 15 e 60 dias 429 947 824 552 2.368
Atraso entre 61 e 90 dias 100 - 342 142 -
Atraso entre 91 e 180 dias 175 322 182 525 185
Atraso entre 181 e 360 dias 373 250 370 349 943
Atraso acima de 360 dias - - - - -
Pessoa Jurídica - Outros 93.848 106.119 95.916 60.069 81.135
Atraso entre 15 e 60 dias 44.932 51.661 63.803 28.595 40.807
Atraso entre 61 e 90 dias 15.176 11.367 5.108 5.701 10.044
Atraso entre 91 e 180 dias 22.539 33.031 12.965 8.583 13.693
Atraso entre 181 e 360 dias 11.201 9.689 13.668 16.976 16.230
Atraso acima de 360 dias - 372 372 214 360
Pessoa Jurídica - Capital de Giro 1.346 1.346 1.346 - -
Atraso entre 15 e 60 dias 833 - -
Atraso entre 61 e 90 dias 513 - -
Atraso entre 91 e 180 dias 1.346 1.346 - - -
Atraso entre 181 e 360 dias - - -
Atraso acima de 360 dias - - -
Total 261.532 285.568 223.697 172.840 207.976
Inciso VII - Fluxo das operações baixadas para prejuízo, segmentado por setor econômico
Valores em R$ MIL março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014 Crédito Rural - Pessoa Física 428.637 417.582 415.720 438.541 458.895 Crédito Rural - Pessoa Jurídica 18.111 15.619 12.693 14.403 14.336
Pessoa Física - Outros 2.087 2.177 1.949 2.181 1.742
Pessoa Jurídica - Outros 60.322 58.111 53.343 52.763 48.222
Pessoa Jurídica - Capital de Giro - -
Total Geral 509.157 493.488 483.705 507.888 523.195
Inciso VIII - Risco de Crédito - Movimentação da Provisão para Créditos de liquidação duvidosa - R$ Mil Crédito Rural - Pessoa Física março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 180.944 207.062 185.721 209.213 214.227
Constituição (6.628) (39.444) 34.044 (21.309) 6.249
Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo 2.769 40.324,09 10.657
Créditos baixados contra
prejuizo 11.461 13.326 15.472 42.507 21.920
Saldo no final do período 185.777 180.944 207.062 185.721 209.213
Créditos recuperados 990 1.019 387 14.624 6.608
Crédito Rural - Pessoa
Jurídica março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 23.601 27.551 20.159 20.059 21.994
Constituição (4.915) (6.622) 7.235 205 1.036
Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo 1.966 1.922 -
Créditos baixados contra
prejuizo 1.113 2.672 1.809 2.027 2.971
Saldo no final do período 19.799 23.601 27.551 20.159 20.059
Créditos recuperados 8 86 16
Pessoa Física - Outros março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 794 1.139 1.214 1.500 1.119
Constituição (322) (985) (75) 254 381
Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo 28 -
Créditos baixados contra
prejuizo 192 640 568 -
Saldo no final do período 664 794 1.139 1.214 1.500
Créditos recuperados 35 -
Pessoa Jurídica - Outros março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 40.967 44.780 38.149 41.410 42.882
Constituição (9.522) (8.855) 11.629 3.427 6.649
Constituição por conta de
reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo 915 207 -
Créditos baixados contra
prejuizo 2.162 5.041 5.913 6.894 8.121
Saldo no final do período 33.607 40.967 44.780 38.149 41.410
Créditos recuperados - 690 696 1.502 1.032
Pessoa Jurídica - Capital de
Giro março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 475 57 21 - -
Constituição 17.905 418 36 21 -
Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo - -
Créditos baixados contra
prejuizo - -
Saldo no final do período 18.380 475 57 21 -
Créditos recuperados - -
TOTAL GERAL março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março-2014
Saldo inicial 246.782 280.591 245.265 272.182 280.221
Constituição (3.482) (55.488) 52.870 (17.401) 14.315
Constituição por conta de reclassificação de operações anteriormente
lançadas a prejuízo - - 5.650 42.480 10.657
Créditos baixados contra
prejuizo 14.928 21.679 23.194 51.995 33.011
Saldo no final do período 258.228 246.782 280.591 245.265 272.182
Créditos recuperados 998 1.709 1.083 16.246 7.655
Distribuição da carteira de crédito por unidade da federação1
UF Rural - PF Rural - PJ PF -
Outros PJ - Giro PJ - Outros
AC 3.910 201 - - 776
AL 8.272 1.529 - - 3.998
AM 473 - - - 5.196
AP 105 - - - 1.609
BA 148.578 9.566 626 - 28.859
CE 36.973 6.783 - 832 35.231
DF 25.396 39 - - 11.599
ES 21.877 1.097 287 - 28.637
GO 147.036 18.539 811 - 47.228
MA 114.496 5.642 6 - 11.865
MG 569.856 20.303 72 - 47.304
MS 241.027 19.537 5.934 - 10.634
MT 523.591 55.196 1.807 - 33.866
PA 19.956 3.243 492 - 9.804
PB 2.243 - - - 2.496
PE 17.037 3.443 - 24.694 22.236
PI 16.131 1.565 - - 1.110
PR 637.321 53.030 635 - 47.952
RJ 21.820 430 65 - 30.333
RN 5.226 168 - - 2.430
RO 64.549 212 169 - 3.235
RR 244 - - - 566
RS 878.713 28.648 289 - 49.632
SC 201.102 12.062 223 - 35.393
SE 43.688 256 - - 565
SP 593.729 118.570 364 1.681 148.286
TO 53.753 979 - - 3.238
SubTotal 4.397.102 361.037 11.778 27.207 624.079
Total 5.421.203
1 Esta distribuição leva em conta o estado de localização do bem financiado.
10 Exposições ao Risco de Mercado
O Banco De Lage Landen não opera comprando e vendendo instrumentos financeiros, produtos e outras carteiras como títulos e ações, nem atua no mercado de derivativos. Portanto, não precisa ter análises de sensibilidade da carteira de investimentos.
O BDLL trabalha somente com banking book (100%) e, portanto, não possui operações classificadas como trading book.
O BDLL não possui captação direta do público em geral, sendo que as funções da Tesouraria são restritas pelas políticas do Grupo.
O Banco tem swap em sua carteira somente para efeito de hedge de sua dívida subordinada, captada em dólares americanos.
11 Informações sobre o Patrimônio de Referência e sua adequação
O Patrimônio de Referência (PR), utilizado para verificar o cumprimento dos limites operacionais determinados pelo Banco Central do Brasil, é calculado a partir da soma do PR Nível I e do PR Nível II – seguindo metodologia definida na Resolução CMN 3.444/07.
Patrimônio de Referência - R$ Mil
dez/14 set/14 jun/14 mar/14
Patrimônio Líquido 843.933 798.086 770.666 749.295
(-) Redução dos ativos diferidos 4.852 4.282 3.862 1.646 (=) Patrimônio Referência Nível I 839.081 793.805 766.804 747.649
(+) Patrimônio Referência Nível II 0 0 0 0
(=) Patrimônio Referência 839.081 793.805 766.804 747.649
Dívida subordinada 0 0 0 0
O capital social, totalmente subscrito, está representado por 456.767.074 ações ordinárias e nominativas sem valor nominal.
Abaixo, segue a demonstração da composição do Patrimônio de Referência e as informações sobre a sua adequação, no formato exigido pela Circular BACEN 3.678/13.
Número da linha
Capital Principal:
instrumentos e reservas Valor (R$ mil)
Valor sujeito a tratamento transitório
(R$ mil) 1
Referência do balanço do conglomerado2 1 Instrumentos Elegíveis ao
Capital Principal 456.767.074,64 2 Reservas de lucros 350.532.116,53 3 Outras receitas e outras
reservas 0
4
Instrumentos autorizados a compor o Capital Principal antes da entrada em vigor da
Resolução nº 4.192, de 2013
- -
5
Participação de não controladores em subsidiárias integrantes do conglomerado, não dedutível
do Capital Principal
0 -
6 Capital Principal antes dos
ajustes prudenciais 807.299.191,17 - Número da
linha
Capital Principal: ajustes
prudenciais Valor (R$ mil)
Valor sujeito a tratamento transitório
(R$ mil) 1
Referência do balanço do conglomerado2
7
Ajustes prudenciais relativos a apreçamento de instrumentos financeiros
0
8
Ágios pagos na aquisição de investimentos com fundamento em expectativa
de rentabilidade futura
0
9 Ativos intangíveis 0
10
Créditos tributários decorrentes de prejuízos fiscais e de base negativa de Contribuição Social sobre o
Lucro Líquido e os originados dessa contribuição relativos a
períodos de apuração encerrados até 31 de dezembro de 1998
0
11
Ajustes relativos ao valor de mercado dos instrumentos
financeiros derivativos utilizados para hedge de
fluxo de caixa de itens protegidos que não tenham seus ajustes de marcação a
mercado registrados contabilmente.
0
12
Diferença a menor entre o valor provisionado e a perda
esperada para instituições que usam IRB
0
13 Ganhos resultantes de
operações de securitização 0
14
Ganhos ou perdas advindos do impacto de mudanças no risco de crédito da instituição
na avaliação a valor justo de itens do passivo
0
15
Ativos atuariais relacionados a fundos de pensão de
benefício definido
0
16
Ações ou outros instrumentos de emissão própria autorizados a compor
o Capital Principal, adquiridos diretamente, indiretamente ou de forma
sintética
0
17
Investimentos cruzados em instrumentos elegíveis ao
Capital Principal
0
18
Valor agregado das participações inferiores a
10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e de instituições financeiras no exterior não consolidadas, de
empresas assemelhadas a instituições financeiras não consolidadas, de sociedades seguradoras, resseguradoras,
de capitalização e de entidades abertas de previdência complementar, que exceda 10% do valor do
Capital Principal, desconsiderando deduções
específicas
0
19
Participações superiores a 10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e de instituições financeiras no exterior não consolidadas, de
empresas assemelhadas a instituições financeiras não consolidadas, de sociedades seguradoras, resseguradoras,
de capitalização e de entidades abertas de previdência complementar
0
20 Mortgage servicing rights
21
Créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam
de geração de lucros ou receitas tributáveis futuras para sua realização, acima do
limite de 10% do Capital Principal, desconsiderando
deduções específicas
0
22 Valor que excede a 15% do
Capital Principal 0
23
do qual: oriundo de participações no capital
social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e de
instituições financeiras no exterior não consolidadas, no
capital de empresas assemelhadas a instituições
financeiras que não sejam consolidadas, de sociedades seguradoras, resseguradoras,
de capitalização e de entidades abertas de previdência complementar
0
24
do qual: oriundo de direitos por serviços de
hipoteca
0
25
do qual: oriundo de créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias que dependam
de geração de lucros ou receitas tributáveis futuras
para sua realização
0
26 Ajustes regulatórios
nacionais 5.034.933,59
26.a Ativos permanentes diferidos 5.034.933,59
26.b
Investimento em dependências, instituições financeiras controladas no exterior ou entidades não financeiras que componham o conglomerado, em relação às quais o Banco Central do Brasil não tenha acesso a
informações, dados e documentos
0
26.c
Instrumentos de captação elegíveis ao Capital Principal
emitidos por instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil ou por instituições financeira no
exterior, que não componham o conglomerado
0
26.d Aumento de capital social
não autorizado 0
26.e Excedente ao valor ajustado
de Capital Principal 0 26.f Depósito para suprir
deficiência de capital 0
26.g
Montante dos ativos intangíveis constituídos antes
da entrada em vigor da
Resolução nº 0
4.192, de 2013 26.h
Excesso dos recursos aplicados no Ativo
Permanente
0
26.i Destaque do PR 0
26.j
Outras diferenças residuais relativas à metodologia de
apuração do Capital Principal para fins
regulatórios
0
27
Ajustes regulatórios aplicados ao Capital Principal em função de insuficiência do Capital Complementar e de Nível II
para cobrir deduções
0
28
Total de deduções regulatórias ao Capital
Principal
5.034.933,59 29 Capital Principal 802.264.257,58
Número da linha
Capital Complementar:
Valor (R$ mil)
Valor sujeito a tratamento transitório
(R$ mil) 1
Referência do balanço do conglomerado2 instrumentos
30 Instrumentos elegíveis ao
Capital Complementar 0
31
dos quais: classificados como capital social conforme as regras contábeis
0
32
dos quais: classificados como passivo conforme as
regras contábeis
0 33 Instrumentos autorizados a 0
compor o Capital
0 Complementar antes da
entrada em vigor da Resolução nº 4.192, de 2013
34
Participação de não controladores em subsidiárias integrantes do
conglomerado, 0
não dedutível do Capital Complementar
35
dos quais: instrumentos emitidos por subsidiárias antes da entrada em vigor da
Resolução nº 4.192, de 2013
0
36
Capital Complementar antes das deduções
regulatórias
0
37
Ações ou outros instrumentos de emissão
própria, autorizados a compor o Capital Complementar, adquiridos diretamente, indiretamente
ou de forma sintética
0
38
Investimentos cruzados em instrumentos elegíveis ao
capital complementar
0
39
Valor agregado dos investimentos inferiores a
10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou de instituições financeiras no exterior que não componham
o conglomerado e que exceda
0
10% do valor do Capital Complementar
40
Investimentos superiores a 10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou de instituições financeiras no
exterior, que não componham o conglomerado
0
41 Ajustes regulatórios
nacionais 0
41.a
Instrumentos de captação
elegíveis ao Capital 0 Complementar emitidos por 0
instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou por instituições financeiras no exterior que não componham
o conglomerado, considerando o montante inferior a 10% do valor do
Capital Complementar
0
41.b
Participação de não controladores no Capital
Complementar
0
41.c
Outras diferenças residuais relativas à metodologia de
apuração do Capital Complementar para fins
regulatórios
0
42
Ajustes regulatórios aplicados ao Capital Complementar em função de insuficiência do Nível II para
cobrir deduções
0
43
Total de deduções regulatórias ao Capital
Complementar
0
44 Capital Complementar 0
45 Nível I 802.264.257,58
46
Instrumentos elegíveis ao
Nível 0
II
47
Instrumentos autorizados a compor o Nível II antes da
entrada em vigor da Resolução nº 4.192, de 2013
0
48
Participação de não controladores em subsidiárias integrantes do conglomerado, não dedutível
do Nível II
0
49
dos quais: instrumentos emitidos por subsidiárias antes da entrada em vigor da
Resolução nº 4.192, de 2013
0
50
Excesso de provisões em relação à perda esperada no 0
IRB
51 Nível II antes das deduções
regulatórias 0
52
Ações ou outros instrumentos de emissão
própria, autorizados a compor o Nível II, adquiridos diretamente, indiretamente ou de forma
sintética
0
53
Investimentos cruzados em instrumentos elegíveis ao 0
Nível II
54
Valor agregado dos investimentos inferiores a
10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou de instituições financeiras no exterior que não componham o conglomerado, que exceda
10% do valor do Nível II
0
55
Investimentos superiores a 10% do capital social de instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil ou de instituições financeiras no
exterior, que não componham o conglomerado
0
56 Ajustes regulatórios
nacionais 0
56.a
Instrumentos de captação elegíveis ao Nível II emitidos por instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil ou por instituições financeiras
no exterior, que não componham o conglomerado
0
56.b Participação de não
controladores no Nível II 0
56.c
Outras diferenças residuais relativas à metodologia de
apuração do Nível II para fins regulatórios
0
57 Total de deduções
regulatórias ao Nível II 0
58 Nível II 0
59 Patrimônio de Referência
(Nível I + Nível II) 802.264.257,58 60 Total de ativos ponderados
pelo risco 3.942.014.558,16
Número da linha
Índices de Basileia e Adicional de Capital %
Principal 61 Índice de Capital Principal
(ICP) 19,03
62 Índice de Nível I (IN1) 19,03 63 Índice de Basileia (IB) 19,03
64
Valor total de Capital Principal demandado especificamente para a instituição (% dos RWA)
0
65 do qual: adicional para
conservação de capital 0
66 do qual: adicional
contracíclico 0
67
do qual: adicional para instituições sistemicamente importantes em nível global
(G-SIB)
0
68
Montante de Capital Principal alocado para suprir
os valores demandados de Adicional de Capital Principal (% dos RWA)
0
Número da
linha Mínimos Nacionais %
69
Índice de Capital Principal (ICP), se diferente do estabelecido em Basileia III
4,5
70
Índice de Nível I (IN1), se diferente do estabelecido em
Basileia III
5,5
71
Índice de Basileia (IB), se diferente do estabelecido em
Basileia III
11
Número da linha
Valores abaixo do limite para dedução (não
ponderados Valor (R$ mil)
Valor sujeito a tratamento transitório
(R$ mil) 1
Referência do balanço do conglomerado2 pelo risco)
72
Valor agregado das
0 participações inferiores a
10% do capital social de empresas assemelhadas a instituições financeiras não consolidadas, de sociedades seguradoras, resseguradoras,
de capitalização e de entidades abertas de previdência complementar
73
Participações superiores a 10% do capital social de
empresas
0
assemelhadas a instituições financeiras não consolidadas,
de sociedades seguradoras, resseguradoras, de capitalização e de entidades
abertas de previdência complementar
0
74 Mortgage servicing rights 0
75
Créditos tributários decorrentes de diferenças temporárias, não deduzidos
do Capital Principal
38.477.611,16
Número da linha
Limites à inclusão de
provisões no Nível II Valor (R$ mil)
76
Provisões genéricas elegíveis à inclusão no Nível II relativas a exposições sujeitas ao cálculo do requerimento de capital
mediante abordagem padronizada
0
77
Limite para a inclusão de provisões genéricas no Nível
II para exposições sujeitas à abordagem padronizada
0
78
Provisões elegíveis à inclusão no Nível II relativas
a exposições sujeitas ao cálculo do requerimento de capital mediante abordagem
IRB (antes da aplicação do limite)
0
79
Limite para a inclusão de provisões no Nível II para
exposições sujeitas à 0 abordagem IRB
Número da linha
Instrumentos autorizados a compor o PR antes da
entrada em vigor da
Valor (R$ mil)
Valor sujeito a tratamento transitório
(R$ mil) 1
Referência do balanço do conglomerado2 Resolução 4.192, de 2013
(aplicável entre 1º de outubro de 2013 e 1º de
janeiro de 2022)
80
Limite atual para os instrumentos autorizados a compor o Capital Principal antes da entrada em vigor da
Resolução nº 4.192, de 2013
0
81 Valor excluído do Capital
Principal devido ao limite 0
82
Instrumentos autorizados a compor o Capital
Complementar antes da 0 entrada em vigor da
Resolução nº 4.192, de 2013
83
Valor excluído do Capital Complementar devido ao 0
limite
84
Instrumentos autorizados a compor o Nível II antes da
entrada em vigor da Resolução nº 4.192, de 2013
0
85 Valor excluído do Nível II
devido ao limite 0
12 Patrimônio de Referência Exigido
Parcelas do Patrimônio de Referência Exigido – Valores em R$ Mil
março-2015 dezembro-2014 setembro-2014 junho-2014 março- 2014
Índice de Basiléia 17,93% 19,17% 17,25% 16,79% 15,86%
Patrimônio de Referência 803.155 839.081 793.805 766.804 747.649
PEPR 461.843 451.413 476.348 475.141 491.265
CVA 3.439 4.230 - - 1.535
RWACAM 4.407 4.040 4.848 4.225 4.232
PEPR FINAL 462.707 452.322 - - -
PRI 803.155 839.081 793.805 766.804 747.649
PRII - - - - -
DEDUÇOES (5.035) (4.852) (4.282) (4.296) (1.646)
Parcela Pjur (1) - - - - -
Parcela Pjur (2) - - - - -
Parcela Pjur (3) - - - - -
Parcela Pjur (4) - - - - -
Parcela Pcam - - - - -
Parcela Pcom - - - - -
Parcela Pacs - - - - -
Parcela Popr 29.920 29.213 29.213 26.728 26.728
Rban-Risco de Mercado
Carteira Banking 1.833 1.587 1.718 1.781 1.977
Patrimônio de Referência
Exigido - PRE 492.627 481.536 506.268 502.503 518.627
O Banco implementou política de Gerenciamento de Capital, em consonância com a regulamentação baseado na Resolução CMN 3.988/11.
A Política de Gerenciamento de Capital tem como objetivo definir os papéis e responsabilidades das áreas envolvidas no que diz respeito às exigências de monitoramento do PRE e seu gerenciamento em relação às necessidades presentes e futuras de capital compatível com a natureza das operações, complexidade dos produtos e serviços oferecidos, e a dimensão e exposição aos riscos nos mercados onde o BDLL atua.
O Gerenciamento de Capital é um processo de gestão da empresa que envolve as seguintes funções:
Monitoramento e controle do PRE e o do capital mantido pelo BDLL;
Avaliação da necessidade de capital frente aos riscos que o BDLL esta sujeito;
Avaliação, monitoramento e planejamento das necessidades de capital em relação ao desenvolvimento e crescimento do negócio, considerando os objetivos estratégicos do BDLL.
A Diretoria do BDLL adota uma avaliação prospectiva para se antecipar às necessidades de Capital em decorrência das possíveis mudanças do mercado em função dos próprios objetivos de crescimento e apetite de risco.
Mensalmente calcula-se o Patrimônio de Referencia (PR), apurado nos termos das regulamentações do BACEN, monitorando para que o valor seja superior ao PRE, e acompanhando as necessidades de capital para, se necessário, ativar o processo de contingência.
Semestralmente faz-se um cálculo projetado (Plano de Capital) considerando o crescimento esperado das carteiras de crédito nos próximos três anos, projeções das fontes de recursos, bem como estimando impactos em outros riscos tais como de mercado, de liquidez e operacionais, identificando as necessidades de capital. Nas projeções são também estimadas as receitas e as despesas futuras, as quais formarão parte do capital e as expectativas de distribuição de dividendos aos acionistas.
As projeções estarão embasadas em dois cenários: um contendo o cenário provável e outro de estresse (em condições extremas de mercado - testes de estresse), avaliando os impactos no capital, conforme segue:
Processo normal: seguindo as estimativas semestrais (Plano de Capital), é estabelecida a necessidades de capital para os períodos futuros e definido o momento no qual será preciso contar com novas injeções de capital;
Processo de estresse / contingência: no momento que o índice de Basiléia chega ao limite de 12,5% inicia-se a gestão de retorno à estratégia/meta de capitalização que pode envolver entre outros: aumento de capital, redução de ativos, ajuste do ritmo de crescimento, etc..
Os pressupostos para embasar os cenários serão definidos pela Área de Risco no que se refere a risco de crédito, risco operacional e risco de mercado. A Área de Tesouraria, por sua vez, definirá o risco de liquidez nos modelos apresentados e a Área Financeira criará as projeções correspondentes.
O BDLL possui como diretriz primordial sempre dispor de capital suficiente pra garantir a expansão e continuidade dos negócios. Em função disso estabelece uma meta de contar com um índice de Basiléia determinado segundo o relatório de Solvência de 12%. O Diretor Responsável pode, a qualquer momento, sustentado pelas informações recebidas pela Área de Risco e em relação às previsões de volatilidade ou incertezas nos mercados onde o BDLL atua submeter à aprovação da Diretoria o aumento ou redução da Meta estabelecida nesta Política.