Balanço patrimonial
Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.
1
31 de dezembro de 2018
31 de dezembro de 2017
31 de dezembro de 2018
31 de dezembro de 2017
ATIVO PASSIVO
CIRCULANTE CIRCULANTE
Fornecedores 147 103
Caixa e equivalente de caixa 219 2 Obrigações sociais e fiscais 13 9
Adiantamentos de Despesas 4 4 Prov. obrigações trabalhistas 56 33
Impostos a recuperar 221 221 Partes relacionadas 220 -
Outros créditos - - Provisão para contingências 79 79
444 227 515 224
NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social 54.450 54.450
Investimentos - - Ganho/Perda Cambial 152 152
Imobilizado - - Prejuízos acumulados (54.673) (54.599)
- - (71) 3
TOTAL DO ATIVO 444 227 TOTAL DO PASSIVO 444 227
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Demonstração do resultado
Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais
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2018 2017
(DESPESAS) RECEITAS OPERACIONAIS
Honorários da diretoria (27) (27)
Honorários de advogados - -
Ocupação - -
Depreciação e amortização - (2)
Serviços prestados pessoa jurídica (44) (101)
(71) (130)
Resultado de participações societárias
Participação em sociedade controlada - (34)
Resultado financeiro (3) -
(DESPESAS) RECEITAS NÃO OPERACIONAIS
Perda de capital - (9)
Prejuízo do exercício (74) (173)
Prejuízo básico por ação (0,00) (0,00) Prejuízo diluído por ação (0,00) (0,00)
Quantidade de ações 54.450 54.450
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Demonstração das mutações do patrimônio líquido Exercícios findos em 31 de dezembro
Em milhares de reais
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3
Capital social
Ajuste acumulado de
conversão
Prejuízos
acumulados Total
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016
54.450 164
(54.426) 188
Resultado na conversão de investimentos - (12) - (12)
Prejuízo do período - - (173) (173)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017
54.450 152 (54.599) 3
Resultado na conversão de investimentos - - - -
Prejuízo do período - - (74) (74)
SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018
54.450 152 (54.673) (71)
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Demonstração dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro Em milhares de reais
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4
2018 2017
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Prejuízo do exercício (74) (173)
Ajustes para reconciliar o prejuízo líquido com o caixa das
atividades operacionais - -
Despesa com equivalência Patrimonial - 34
Depreciação e amortização - 2
Prejuízo ajustado (74) (137)
(Aumento) Redução nos ativos e passivos operacionais
Adiantamentos de despesas - (4)
Fornecedores 44 59
Partes relacionadas 220 -
Obrigações sociais e fiscais 4 6
Provisões de obrigações trabalhistas 23 23
Caixa líquido provenientes das atividades operacionais 291 (53)
Atividades de Investimento
Baixa de imobilizado - 9
Caixa líquido das atividades de investimento - 9
Aumento (Redução) de Caixa e equivalentes de caixa 217 (44)
Caixa e equivalentes de caixa no início do período 2 46 Caixa e equivalentes de caixa no final do período
219 2 Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa 217 (44)
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Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2018 e 2017
Em milhares de reais, exceto quando mencionado
5 1. Contexto operacional
A lnambari Geração de Energia S.A (Companhia), constituída em 12 de maio de 2008, é uma Sociedade Anônima de capital fechado e tem como objeto social a participação no desenvolvimento de estudos de viabilidade técnico econômica, implantação e exploração do aproveitamento Hidrelétrico Inambari, no Rio Inambari, no Peru, e do Sistema de Transmissão Associado, incluindo o projeto de exportação de excedentes ao Brasil.
Em 16 de junho de 2010, Brasil e Peru assinaram o Acordo Internacional de integração Energética, visando estabelecer um marco regulatório e o compromisso para desenvolvimento de projetos de geração hidrelétrica em território peruano atendendo demanda no mercado peruano e a exportação de energia ao Brasil. A Usina Hidrelétrica de lnambari poderá vir a se beneficiar dos alcances nele estabelecidos.
Os estudos de viabilidade demonstram a capacidade instalada para esta Usina de 2.200MW que garantirá as necessidades energéticas do Peru.
No segundo semestre de 2013, tendo em vista a impossibilidade de conclusão das audiências públicas necessárias à obtenção da concessão e a necessidade de se aguardar as ações a serem empreendidas pelo Governo peruano nas áreas de segurança e social, a Administração decidiu suspender as atividades na região do Projeto até a conclusão destas ações.
A administração da Companhia aprovou a emissão dessas Demonstrações contábeis em 30 de abril de 2019.
2. Resumo das principais políticas contábeis
As principais políticas contábeis aplicadas na preparação destas demonstrações contábeis consolidadas estão definidas abaixo. Essas políticas vêm sendo aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados, salvo disposição em contrário.
2.1. Base de preparação
As demonstrações contábeis foram preparadas considerando o custo histórico como base de valor e ativos e passivos financeiros mensurados ao valor justo contra o resultado do exercício.
A preparação de demonstrações contábeis requer o uso de certas estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por parte da administração da Companhia no processo de aplicação das políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento e possuem maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e estimativas são significativas para as demonstrações contábeis consolidadas, estão divulgadas na Nota 3.
As demonstrações contábeis individuais da controladora foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPCs) e são publicadas juntas com as demonstrações contábeis consolidadas.
Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2018 e 2017
Em milhares de reais, exceto quando mencionado
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Nas demonstrações contábeis a controlada é contabilizada pelo método de equivalência patrimonial. Os mesmos ajustes são feitos tanto nas demonstrações contábeis individuais quanto nas demonstrações contábeis consolidadas para chegar ao mesmo resultado e patrimônio líquido atribuívelaos acionistas da controladora.
(b) Mudanças nas políticas contábeis e divulgações
Não há novos pronunciamentos ou interpretações de CPC/IFRS vigendo a partir de 2011 que poderiam ter um impacto significativo nas demonstrações contábeis da Companhia e que não tenham sido adotadas já no exercício do ano de 2013.
2.2. Conversão de moeda estrangeira
(a) Moeda funcional e moeda de apresentação
Os itens incluídos nas demonstrações contábeis de cada uma das empresas são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico, no qual a empresa atua ("a moeda funcional"). As demonstrações contábeis consolidadas estão apresentadas em Reais, que é a moeda funcional da Companhia.A moeda funcional de sua controladora é o Novo Sol.
(a) Transações e saldos
Transações em moeda estrangeira, isto é, todas aquelas que não realizadas na moeda funcional, são convertidas pela taxa de câmbio da data de cada transação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento. Ativos e passivos não monetários adquiridos ou contratados em moeda estrangeira são convertidos com base nas taxas de câmbio das datas das transações ou nas datas de avaliação ao valor justo quando este é utilizado.
Os ganhos e as perdas decorrentes de variações de investimentos no exterior são reconhecidos diretamente no patrimônio líquido na conta de Ajuste Acumulado de Conversão.
As demonstrações contábeis da controlada no exterior são ajustadas às práticas contábeis aplicadas no Brasil e, posteriormente, convertidas para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento.
Os ganhos e as perdas cambiais relacionados com empréstimos, caixa e equivalentes de caixa são apresentados na demonstração do resultado como receita ou despesa financeira.
Todos os outros ganhos e perdas cambiais são apresentados na demonstração do resultado como "Outros ganhos (perdas), líquidos".
2.3. Caixa e equivalentes de caixa
Compreendem os saldos de caixa, depósitos bancários à vista e aplicações financeiras. As aplicações financeiras são investimentos de curto prazo e alta liquidez prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e estão sujeitas a um insignificante risco de mudança de valor.
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7 2.4. Investimentos
O investimento em sociedade controlada e coligada é registrado e avaliado pelo método de equivalência patrimonial, reconhecido no resultado do exercício como despesa (ou receita) operacional. No caso de variação cambial de investimentos no exterior, que apresentam moeda funcional diferente da Companhia, as variações no valor do investimento decorrentes exclusivamente de variação cambial são registradas na conta "Ajuste acumulado de conversão", no patrimônio líquido da Companhia, e somente são registradas ao resultado do exercício quando o investimento for vendido ou baixado para perda.
Para efeitos do cálculo da equivalência patrimonial, ganhos ou transações a realizar entre a Companhia e sua controlada são eliminados na medida da participação da Companhia;
perdas não realizadas também são eliminadas, a menos que a transação forneça evidências de perda permanente (impairment) do ativo transferido. Neste contexto, as demonstrações contábeis da controlada expressas em Nuevos Soles em 31 de dezembro de 2018 e 31 de dezembro de 2017 foram convertidas pela taxa de câmbio oficial de R$ 1,1457 e R$ 1,0207 respectivamente, para 1 Nuevo Sol, exceto pelo patrimônio líquido que foi convertido pela taxa histórica e o resultado pela taxa média.
2.5. Ativo imobilizado
O imobilizado é registrado pelo custo de aquisição, formação ou construção. A depreciação dos ativos é calculada pelo método linear com base nas taxas mencionadas na nota explicativa 7 e leva em consideração o tempo de vida útil estimado dos bens com os respectivos valores residuais.
Os valores residuais e a vida útil dos ativos são revisados e ajustados, se apropriado, ao final de cada exercício.
O valor contábil de um ativo é imediatamente baixado para seu valor recuperável se o valor contábil do ativo for maior do que seu valor recuperável estimado.
2.6. Intangível
O ágio (goodwill) é representado pela diferença positiva entre o valor pago e/ou a pagar pela aquisição de um negócio e o montante líquido do valor justo dos ativos e passivos da controlada adquirida. O ágio de aquisições de controladas é registrado como "Ativo intangível". Se a adquirente apurar deságio, deverá registrar o montante como ganho no resultado do exercício, na data da aquisição. O ágio é testado anualmente para verificar perdas (impairment). Ágio é contabilizado pelo seu valor de custo menos as perdas acumuladas por impairment. Perdas por impairment reconhecidas sobre ágio não são revertidas.
Os ganhos e as perdas da alienação de uma entidade incluem o valor contábil do ágio relacionado com a entidade vendida.
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Em milhares de reais, exceto quando mencionado
8 2.7. Redução ao valor recuperável de ativos
Os ativos imobilizado e intangível têm o seu valor recuperável testado, no mínimo, anualmente, caso haja indicadores de perda de valor. O ágio e os ativos intangíveis com vida útil indefinida têm a recuperação do seu valor testada anualmente independentemente de haver indicadores de perda de valor.
2.8. Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado
Incluem aplicações financeiras e caixa e equivalentes de caixa e investimentos. Os ativos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo, acrescido dos custos de transação diretamente atribuíveis, sendo os ganhos e perdas decorrentes de sua valorização ou desvalorização, reconhecidos diretamente no resultado do exercício.
2.9. Ativos e passivos circulantes e não circulantes
Estão apresentados pelos valores de realização, incluindo, quando aplicável, as variações monetárias e os encargos financeiros, registrados em contrapartida do resultado do exercício, de acordo com os respectivos termos contratuais ou índices próprios pactuados.
Uma provisão é reconhecida no balanço patrimonial quando a Companhia possui uma obrigação real legal ou constituída como resultado de um evento passado, e provável queum recurso econômico seja requerido para saldar as obrigações. As provisões são registradas por competência e tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido no negócio.
3. Estimativas ejulgamentos contábeis críticos
As estimativas e os julgamentos contábeis são continuamente avaliados e baseiam se na experiência histórica e em outros fatores, incluindo expectativas de eventos futuros, consideradas razoáveis para as circunstâncias.
Com base em premissas, a administração faz estimativas com relação ao futuro. Por definição, as estimativas contábeis resultantes raramente serão iguais aos respectivos resultados reais.
A estimativa que apresenta um risco significativo, com probabilidade de causal um ajuste relevante nos valores contábeis de ativos e passivos para os próximos exercícios estão contempladas a seguir:
(a) Perda (impairment) do investimento na controlada e controladora.
(b) Perda (impairment) do ágio na controladora.
(c) Impostos a recuperar na controlada.
Foi reconhecida a perda referente ao grupo imobilizado que é constituído pelos estudos necessários à construção da Usina Hidrelétrica no valor de R$ 13.367, o valor de R$ 1.465, referente ao ágio pago na compra da controlada Egasur. Estas provisões foram constituídas
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Em milhares de reais, exceto quando mencionado
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devido a dificuldade de iniciar as obras em curto prazo, que implica em não conseguir realizar imediatamente seus fluxos de caixa futuros.
4. Caixa e equivalentes de caixa
Descrição 2018 2017
Fundo Fixo - -
Bancos conta movimento 219 2
219 2
5. Impostos a recuperar
Descrição 2018 2017
Circulante
IRRF sobre aplicação financeira
221 221
221 221
6. Investimentos em controlada
(i) Informações sobre o investimento
Quantidade de ações Participação direta (%) 31 de dezembro
de 2018
31 de dezembro de 2017
31 de dezembro de 2018
31 de dezembro de 2017
Empresa de Generación Eléctrica
Amazonas Sur S.A.C 37.370.369 37.370.369 100% 100%
Resultado Patrimônio líquido
31 de dezembro de 2018
31 de dezembro de 2017
31 de dezembro de 2018
31 de dezembro de 2017
Empresa de Generación Eléctrica
Amazonas Sur S.A.C - (34) (83) (83)
Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2018 e 2017
Em milhares de reais, exceto quando mencionado
10
(ii) Movimentação dos investimentos em controlada
Investimentos controlada
2018 2017
Saldo no inicial - -
Ajuste avaliação patrimonial - 34
Equivalência patrimonial - (34)
Saldo final - -
7. Imobilizado
Taxa anual de depreciação
% 2018 2017
Em uso
Móveis e utensílios 10 - -
Equipamentos de informática 20 - -
Benfeitorias em propriedade de terceiros 5 - -
(-) Depreciação acumulada - -
Em curso
Gastos de engenharia 13.367 13.367
Impermant (13.367) (13.367)
- -
O valor contábil dos gastos de engenharia foi reduzido, por não ser possível a obtenção de concessão definitiva imediata, e consequentemente a realização dos fluxos de caixa futuros.
Em uso:
2017 Adições Baixas 2018
Móveis e utensílios - - - -
Equipamentos de informática - - - -
Benfeitorias em propriedade de terceiros - - - -
(-) Depreciação acumulada - - - -
- - - -
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Em milhares de reais, exceto quando mencionado
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Em curso:
2017 Adições Baixas 2018
Gastos de engenharia 13.367 - - 13.367
Impermant (13.367) - - (13.367)
- - - -
8. Intangível
Descrição 2018 2017
Ágio na controlada Egasur 1.465 1.465
Impairment (1.465) (1.465)
- -
O ativo intangível na controladora registra ágio no valor de R$ 1.465 mil, derivado da expectativa de rentabilidade futura de investimento na controlada, apurado na data da aquisição da controlada EGASUR devidamente suportado por um Estudo de Viabilidade Técnico Econômico. Entretanto, a impossibilidade da realização imediata dos fluxos de caixa, decorrente da não obtenção da concessão necessária para o início da construção da usina levou ao registro de perda por impairment.
9. Partes relacionadas
Descrição 2018 2017
Centrais Elétricas Brasileiras S.A. 132 -
Furnas Centrais Elétricas S.A. 88 -
220 -
10. Remuneração dos administradores
A remuneração registrada a pagar aos administradores da Companhia em 31 de dezembro de 2018 totalizou R$ 23 (R$ 22 em 31 de dezembro 2017).
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Em milhares de reais, exceto quando mencionado
12 11. Patrimônio líquido
(a) Capital social
Em 31 de dezembro de 2018 e 2017, o capital social integralizado da Companhia é composto por 54.450.000 ações ordinárias, com valor nominal de R$ 1,00 cada.
Quantidade de participação:
Composição acionária
Quantidade de ações
Participação
%
Construtora OAS Ltda. 27.769.500 51,0
Centrais Elétricas Brasileiras S.A. 16.008.300 29,4
Furnas Centrais Elétricas S.A. 10.672.200 19,6
54.450.000 100,0
(b) Ajustes acumulado de conversão
Os investimentos na subsidiária em moeda estrangeira foram convertidos para reais pela taxa de câmbio da data de fechamento do balanço. Como este investimento está zerado em 2018 e 2017 não houve ajuste de variação cambial, mantendo o valor acumulado de R$ 152 (R$ 152 em 31 de dezembro de 2017), registrado no patrimônio líquido.
12. Resultado financeiro, líquido
Descrição 2018 2017
Encargos financeiros - -
Variação cambial passiva - -
Outras despesas 3 -
- -
3 -
13. Serviços prestados pessoa jurídica
Descrição 2018 2017
Consultores Contábeis 36 93
Gerenciamento e Logística de Arquivos 8 8
44 101
Notas explicativas às demonstrações contábeis em 31 de dezembro de 2018 e 2017
Em milhares de reais, exceto quando mencionado
13 14. Compromissos
Acordo de acionistas
Os acionistas, mediante aportes de capital próprio, na proporção de suas respectivas participações no capital votante da Companhia, deverão prover os recursos financeiros necessários à Companhia para conclusão dos estudos de viabilidade técnico econômica para a implantação e exploração do aproveitamento hidrelétrico Inambari.
Até a entrada em operação comercial do empreendimento, as acionistas controladas, direta ou indiretamente, por pessoas jurídicas estatais (federais, estaduais ou municipais), não poderão, em conjunto ou isoladamente, deter mais de 49% (quarenta e nove por cento) do capital votante da companhia, de modo que o controle da companhia possa vir a ser detido por essas empresas, de forma individual ou conjunta.
15. Seguros
A Companhia encontra se em fase pré-operacional e ainda não foi iniciado o contrato de Concessão Definitiva, desta forma os seguros inerentes a construção ainda não foram contratados.
16. Processos judiciais
A Companhia confirma que não há processos judiciais ou administrativos que a envolvam.