CARACTERIZAÇÃO É um Plano de Poupança Reforma que permite a constituição de uma poupança para o momento da
reforma da Pessoa Segura.
SEGMENTO ALVO Este produto dirige-se a clientes com perfil conservador, que privilegiam a garantia de rendimento e capital investido (no termo do contrato).
QUEM PODE SUBSCREVER
Pode ser subscrito por pessoas singulares ou por pessoas colectivas (empresas) a favor e em nome dos seus trabalhadores.
O Tomador de Seguro, sendo pessoa singular, terá que coincidir com a Pessoa Segura. Na subscrição terão que ser observados os seguintes limites etários:
Subscrição Termo
Idade Mínima Idade Máxima Idade Máxima
Pessoa Segura/
Tomador de Seguro 55 anos 90 anos 95 anos
A possibilidade das empresas contratarem PPR a favor dos seus colaboradores permite combinar soluções de investimento e poupança a médio prazo com benefícios fiscais, fazendo com que a empresa e os colaboradores paguem menos impostos e constituam rendimentos complementares para a reforma.
PRAZO O prazo do contrato é fixo de 5 anos e 1 dia, não podendo terminar antes dos 60 anos de idade da Pessoa
Segura.
PERÍODO DE
COMERCIALIZAÇÃO O Levexpert PPR Série B estará em comercialização de 21 de Julho a 14 de Agosto de 2008. ENTREGAS /
PRÉMIOS
Entrega Única: Efectuada com a subscrição da proposta de seguro, sendo o mínimo de subscrição de
€ 2.500
RENDIMENTO
A rendibilidade do produto é a seguinte: Ano Taxas de Rendimento* 1º ano 5%
2º ano 90% E12M
3º ano 90% E12M
4º ano 90% E12M
5º ano 90% E12M
* Taxas nominais brutas
As taxas anuais de rendimento garantido, a aplicar a partir da 2ª anuidade do contrato, para revalorização dos contratos em vigor, serão calculadas pela Seguradora e corresponderão a 90% da última observação efectuada da taxa Euribor a 12 Meses, no dia 19 de Julho de cada ano (de 2009 a 2012).
(Euribor 12M base Act/360; Bloomberg – EUR012M Index).
Quando o dia 19 de Julho for um dia não útil, considerar-se-á a observação do dia útil imediatamente anterior. A taxa de juro a aplicar em cada anuidade será divulgada nos locais de subscrição e no site na Internet da Seguradora.
A taxa de rendimento acumulado no final do contrato será o resultado das revalorizações com as taxas de rendimento garantido anuais.
Neste produto não há lugar a Participação nos Resultados.
CAPITAL GARANTIDO
No termo ou em qualquer momento de vigência do contrato, o capital garantido corresponderá ao valor da entrega efectuada, deduzido de eventuais reembolsos parciais e transferências ocorridos, capitalizado às taxas anuais brutas de rendimento garantido.
GARANTIAS
Em caso de vida da Pessoa Segura no termo do contrato: Pagamento do Capital Garantido no termo do
contrato.
Em caso de morte da Pessoa Segura na vigência do contrato: Pagamento do Capital Garantido na data
da participação da morte.Porém, se a participação da morte ocorrer após o termo do contrato, será pago o Capital Garantido no termo do contrato.
SITUAÇÕES DE REEMBOLSO TOTAL
OU PARCIAL
É permitido o reembolso total ou parcial do Levexpert PPR Série B nas seguintes condições:
1. Reforma por velhice ou idade igual ou superior a 60 anos da pessoa segura, ou do seu cônjuge
quando o PPR constitui um bem comum do casal;
2. Desemprego de longa duração, incapacidade permanente para o trabalho ou doença grave
da Pessoa Segura ou de qualquer membro do seu agregado familiar;
3. Morte da Pessoa Segura, ou do seu cônjuge quando o PPR constitui um bem comum do casal.
O reembolso previsto nas situações do ponto 1., nas situações referidas no ponto 2. (quando a pessoa em cujas condições se funde o pedido de reembolso já se encontrasse, à data de cada entrega, na respectiva situação) e em caso de Morte do cônjuge da Pessoa Segura só pode incidir sobre entregas efectuadas há, pelo menos, 5 anos a contar da data de aplicação das mesmas.
Fora das condições acima descritas, é possível efectuar-se o reembolso total ou parcial, havendo, porém, lugar à aplicação de uma penalização contratual de 1,5% ou 0,75%, função do ano em que ocorre o reembolso, bem como de penalizações fiscais
Em caso de reembolso parcial, o valor a reembolsar bem como o capital remanescente não poderão ser inferiores € 2.500. Este limite não é aplicável em caso de reembolso da quota-parte respeitante ao falecido, em caso de morte do cônjuge da Pessoa Segura quando o PPR constitui um bem comum do casal.
VALOR DE REEMBOLSO
O valor a pagar em caso de reembolso total, efectuado nos casos indicados no item supra “Situações de Reembolso Total ou Parcial”, é equivalente ao valor a pagar na garantia em caso de Morte. Fora destas situações, será deduzida a penalização aplicável.
Reembolso nas situações tipificadas na lei:
Valor de Reembolso t = CG t
t : tempo decorrido entre a data de início do contrato e a data do pedido de reembolso; CG t : capital garantido no momento t
Reembolso fora das situações tipificadas na lei:
Valor de Reembolso t = CG t x (1 – 0,015), se o reembolso for efectuado no primeiro ano;
Valor de Reembolso t = CG t x (1 – 0,0075), se o reembolso for efectuado nos anos seguintes;
t : tempo decorrido entre a data de início do contrato e a data do pedido de reembolso; CG t : capital garantido no momento t
BENEFICIÁRIOS
Em caso de vida: A pessoa segura. Em caso de morte:
• Em caso de morte da Pessoa Segura, o cônjuge sobrevivo da Pessoa Segura e os demais herdeiros legitimários, salvo se existir beneficiário designado ou outra solução resultar de testamento sem prejuízo da intangibilidade da legítima.
• Em caso de morte do cônjuge da Pessoa Segura, se o Levexpert PPR Série B for um bem comum do casal, a pessoa segura ou demais herdeiros podem solicitar o reembolso da quota parte respeitante ao falecido.
TRANSFERÊNCIA PARA OUTRA ENTIDADE GESTORA
O valor constituído no Levexpert PPR Série B pode ser transferido total ou parcialmente para outra entidade gestora.
t : tempo decorrido entre a data de início do contrato e a data do pedido de transferência; CG t : capital garantido no momento t
Em caso de transferência parcial, o valor a transferir bem como o capital não reembolsado, após a transferência, não poderão ser inferiores a € 2.500.
ENCARGOS / PENALIZAÇÕES
Subscrição: Não existem. Gestão: Não existem.
Reembolso fora das situações tipificadas na lei
• 1,5% no primeiro ano;
• 0,75% nos anos seguintes.
Transferência para outra entidade gestora : 1%.
CONDIÇÕES DE EXIGIBILIDADE DAS
IMPORTÂNCIAS SEGURAS
Em caso de vida da pessoa segura no vencimento do contrato: Prova de vida da pessoa segura. Em caso de morte da pessoa segura dentro do prazo do contrato: B.I do(s) Beneficiários; Certidão de
Óbito da pessoa segura e habilitação de herdeiros da pessoa segura.
Em caso de reembolso, de acordo com o motivo, será necessário apresentar os seguintes documentos:
Desemprego de longa duração
Definição: Considera-se o desemprego de longa duração quando a pessoa segura, ou qualquer membro do seu agregado familiar, esteja há mais de doze meses desempregada e inscrita no centro de emprego;
Meio de Prova: Certificação da situação feita pelo Centro de Emprego em que está inscrita.
Incapacidade permanente para o trabalho
Definição: Considera-se incapacidade permanente para o trabalho da pessoa segura, ou de qualquer membro do seu agregado familiar, quando esta se encontre numa das seguintes situações:
a) Seja titular de pensão de invalidez por qualquer regime de protecção social nomeadamente da
Segurança Social ou da Função Pública;
b) Seja titular de pensão por acidente de trabalho ou doença profissional, desde que o grau de incapacidade
não seja inferior a 60%;
c) Seja detentora de uma incapacidade permanente causada por acto da responsabilidade de 3º e que a
impeça de auferir mais de 1/3 da remuneração correspondente ao exercício normal da sua profissão.
Meio de Prova: Nos casos indicados nas alíneas a) e b) será necessário certificação ou declaração autenticada da veracidade de pensionista e, se for caso disso, do respectivo grau de incapacidade, feita pela entidade processadora da pensão. Na situação descrita na alínea c) apresentação da sentença donde conste a incapacidade permanente, ou, na sua falta, certificação por órgãos periciais especialmente designados para o efeito pelo ISP.
Doença grave
Definição: Considera-se doença grave da pessoa segura, ou qualquer membro do seu agregado familiar, uma enfermidade cujas características ponham em risco a sua vida e/ou exijam tratamento prolongado e/ou provoquem incapacidade residual importante.
As condições de exigibilidade das importâncias seguras para o cônjuge da Pessoa Segura são idênticas às da Pessoa Segura quando o PPR constitui um bem comum do casal. A natureza de bem comum será comprovada por certidão do registo civil de onde conste o estado civil do participante ao tempo da subscrição e, se for caso disso, por convenção antenupcial.
PRAZOS DE PAGAMENTO
No termo do contrato, as importâncias seguras serão colocadas à disposição do Beneficiário no prazo
máximo de cinco (5) dias úteis.
Em caso de falecimento da Pessoa Segura, as importâncias seguras serão pagas no prazo máximo de
cinco (5) dias úteis, após a entrega da documentação na Seguradora (participação ou declaração de sinistro, certidão de óbito da Pessoa Segura e, caso necessário, a respectiva habilitação de herdeiros).
Em caso de reembolso, o pagamento da indemnização far-se-á, no prazo máximo de cinco (5) dias úteis
REGIME FISCAL (vigente em 2008)
CLIENTE PARTICULAR Subscrição:
Os valores aplicados em 2008 no Levexpert PPR Série B proporcionam uma dedução à colecta do IRS de acordo com o seguinte esquema:
Idade do sujeito passivo em 1 de Janeiro de 2008
Dedução à colecta (em % dos prémios)
Limite máximo da dedução por sujeito
passivo
Entrega por sujeito passivo para maximizar o benefício
fiscal
Superior a 50 20% 300 € 1500€
Os valores aplicados pelos sujeitos passivos após a data de passagem à reforma não são dedutíveis à colecta do IRS.
À excepção da situação de morte da pessoa segura, caso o PPR seja reembolsado total ou parcialmente, antes do termo, haverá lugar à devolução do valor deduzido à colecta, acrescido de 10% por cada ano decorrido desde a data da respectiva dedução até à data do reembolso.
Tributação sobre os rendimentos
•
Reembolso sob a forma de capital:o Nas situações tipificadas na lei, mesmo no caso de Morte, apenas 2/5 do rendimento é tributado à taxa liberatória de 20%, o que resulta na aplicação de uma taxa de 8%;
o Na Região Autónoma dos Açores, estas taxas serão reduzidas em 20%, sendo respectivamente, 16% e 6,4%.
•
Reembolso sob a forma de renda: de acordo com a categoria H do IRS (rendimentos provenientes de pensões).Este regime só se aplica a situações de reembolso tipificadas na lei. Fora destas situações será aplicado o regime de tributação idêntico aos seguros de vida: 20%.
Imposto do selo: As transmissões gratuitas dos créditos provenientes deste produto não estão sujeitas a
imposto do selo.
CLIENTE EMPRESA IRC
Os valores despendidos pela empresa são, ao abrigo do art. 23º do IRC, considerados custos fiscais sem limites desde que:
•
Sejam considerados para os colaboradores, rendimentos do trabalho dependente;•
constituam direitos adquiridos e individualizados dos colaboradoresTaxa Social Única
Não sujeição a contribuições para a Segurança Social dos montantes entregues - não sujeito à TSU de 23,75% para Colaboradores e 21,25% para Administradores e Sócios Gerentes.
COLABORADOR DA EMPRESA Taxa Social Única
Não sujeição a contribuições para a Segurança Social dos montantes entregues - não sujeito à TSU de 11% para Colaboradores e de 10% para Administradores e Sócios Gerentes.
Imposto do selo: Ver Cliente Particular
COMISSIONAMENTO
Comissão de aquisição: 0,5% sobre o valor da entrega efectuada.
Comissão de manutenção: 0,05% sobre o valor da provisão matemática média anual, calculada a 31/12 sobre os contratos em vigor.