AUDIÊNCIA PÚBLICA realizada pelos poderes EXECUTIVO e LEGISLATIVO, com a participação popular da comunidade floraiense, tanto da Sede
quanto do Distrito, para prestação de contas do 2º QUADRIMESTRE DE 2015,
consoante ao artigo 9º, parágrafo 4º, da Lei Complementar nº. 101/2000 de 04 de maio de 2000 - Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF).
EXCELENTÍSSIMO SENHOR PRESIDENTE E DEMAIS MEMBROS DAS COMISSÕES DE: FINANÇAS E ORÇAMENTO, JUSTIÇA E REDAÇÃO, OBRAS E SERVIÇOS PÚBLICOS E EDUCAÇÃO, SAÚDE E ASSISTENCIA SOCIAL DA CÂMARA MUNICIPAL DE FLORAÍ, E A TODOS QUE SE FAZEM PRESENTE.
PASSAMOS A APRESENTAR NESTA OPORTUNIDADE, OS RESULTADOS ALCANÇADOS NO 2º QUADRIMESTRE DE 2015, QUE DIZ RESPEITO ÀS METAS FISCAIS PRÉ-ESTABELECIDAS. TODOS OS VALORES AQUI DEMONSTRADOS ATRAVÉS DOS DIVERSOS QUADROS SÃO OS CONSTANTES DO SISTEMA DE CONTABILIDADE, RETRATANDO, PORTANTO, COM FIDELIDADE A REAL SITUAÇÃO ATUAL DO MUNICÍPIO DE FLORAÍ.
RECEITAS PRIMÁRIAS
RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (VIII)
DISCRIMINAÇÃO PREVISÃO ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO RECEITAS PRIMÁRIAS CORRENTES (I) 15.009.398,94 10.030.180,62 66,83% RECEITAS TRIBUTÁRIAS 1.101.215,51 1.071.689,65 97,32%IPTU 367.000,00 292.024,33 79,57%
ISS 106.000,00 189.147,17 178,44%
ITBI 255.625,51 319.340,85 124,93%
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA – CONSOLIDADO ORÇAMENTOS FISCAL E DA SEGURIDADE SOCIAL
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO PRIMÁRIO (LFR, art. 53, inciso III) 2º QUADRIMESTRE 2015 (MAIO-AGOSTO)
AUDIÊNCIA PÚBLICA - EXECUTIVO E LEGISLATIVO
29/09/2015, 18h
AVALIAÇÃO DO CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS
IRRF 63.600,00 58.647,73 92,21%
Outras rec. trib. 308.990,00 212.529,57 68,78%
(-) Deduções rec. tribut. 0,00 0,00 0,00%
RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES 455.800,00 373.816,55 82,01% Outras rec. de contrib. 455.800,00 373.816,55 82,01%
RECEITA PATRIMONIAL LÍQUIDA 1.060,00 0,00 0,00%
Receita patrimonial 59.697,00 109.278,91 183,06% (-) Aplicações financeiras -58.637,00 -109.278,91 186,37% TRANSFERÊNCIAS CORRENTES 13.192.471,43 8.486.903,78 64,33% Fpm 7.632.000,00 4.046.983,08 53,03% Ipva 339.200,00 378.580,75 111,61% Icms 2.120.000,00 2.088.852,86 98,53% Convênios 63.600,00 50.969,30 80,14%
Outras transf correntes 3.037.671,43 1.921.517,79 63,26% DEMAIS RECEITAS CORRENTES 258.852,00 97.770,64 37,77%
Dívida ativa 106.000,00 64.100,56 60,47%
Diversas rec correntes 152.852,00 33.670,08 22,03%
RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (IX)
DISCRIMINAÇÃO PREVISÃO ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO RECEITAS DE CAPITAL (II) 42.400,00 2.191.543,35 5168,73%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (III) 0,00 0,00 0,00%
AMORTIZAÇÕES DE EMPRÉSTIMO (IV) 0,00 0,00 0,00%
ALIENAÇÃO DE BENS (V) 42.400,00 108.533,58 255,98%
TRANSFERÊNCIAS DE CAPITAL 0,00 2.083.009,77 0,00%
Convênios 0,00 1.798.285,08 0,00%
Outras transferências de capital 0,00 284.724,69 0,00% RECEITAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL (VI) = (II - III - IV -
V) 0,00 2.083.009,77 0,00%
TOTAL DA RECEITA PRIMÁRIA (VIII + IX)
RECEITA PRIMÁRIA TOTAL (VII) = (I + VI) 15.009.398,94 12.113.190,39 80,70%
DESPESAS PRIMÁRIAS
DISCRIMINAÇÃO PREVISÃO ATUALIZADA ATÉ O QUADRIMESTRE % REALIZADO DESPESAS CORRENTES (I) 13.726.988,77 9.349.641,87 68,11% Pessoal e encargos sociais 5.018.214,00 4.457.297,91 88,82% Juros e encargos da dívida (II) 31.800,00 4.946,76 15,56% Outras despesas correntes 8.676.974,77 4.887.397,20 56,33% DESPESAS PRIMÁRIAS CORRENTES (III) = (I - II) 13.695.188,77 9.344.695,11 68,23% DESPESAS DE CAPITAL (IV) 3.974.930,38 895.613,29 22,53%Investimentos 3.838.930,38 788.705,52 20,54%
Amortização da dívida (V) 136.000,00 106.907,77 78,61% DESPESAS PRIMÁRIAS DE CAPITAL VI = (IV - V) 3.838.930,38 788.705,52 20,54%
DESPESA PRIMÁRIA TOTAL (VIII) = (III + VI + VII)
DESPESA PRIMÁRIA TOTAL 17.660.119,15 10.133.400,63 57,38%
RESULTADO PRIMÁRIO (RECEITA PRIMÁRIA TOTAL - DESPESA PRIMÁRIA TOTAL)
RESULTADO PRIMÁRIO -2.650.720,21 1.979.789,76 -74,69%
O resultado primário corresponde à diferença entre as receitas não financeiras e as despesas não financeiras. É acatado como um dos melhores indicadores da saúde financeira dos órgãos públicos.
1 - DAS RECEITAS
1.1. RECEITAS CORRENTES
As receitas correntes derivam basicamente dos recursos arrecadados pelo Município através dos:
• IMPOSTOS; • TAXAS;
• CONTRIBUIÇÕES E SERVIÇOS E
• PELAS TRANSFERÊNCIAS CONSTITUICIONAIS E LEGAIS.
1.2. RECEITAS DE CAPITAL
As receitas de capital não estão sujeitas a uma ação fiscal do Município. Portanto, as realizações estão submissas a cronogramas de desembolso e prestação de contas. Sua fonte decorre primeiramente das:
• OPERAÇÕES DE CRÉDITO; • ALIENAÇÃO DE BENS;
• TRANSFERÊNCIAS DA UNIÃO E DOS ESTADOS, ATRAVÉS DE CONVÊNIOS;
• OUTRAS TRANSFERÊNCIAS.
DEMONSTRATIVO DAS RECEITAS
(fonte: balanço orçamentário MAIO-AGOSTO 2015)
DISCRIMINAÇÃO VLR.
PREVISÃO ANUAL
VALOR REALIZADO
ATÉ O QUADR. % REALIZADO (C)=(B/A)x100
1.1 RECEITAS CORRENTES 15.068.035,94 10.139.459,53 67,29% Receita tributária xxx 1.071.689,65 xxx Receita de contribuições 373.816,55 Receita patrimonial 109.278,91 Receita de serviços 300,00 Transferências correntes 8.486.903,78
Conclusão: o município arrecadou 67,29% das receitas correntes previstas para o ano até o
2º quadrimestre de 2015.
DISCRIMINAÇÃO VLR. PREVISÃO
ANUAL VALOR REALIZADO ATÉ O QUADR. % REALIZADO (C)=(B/A)x100
1.2 RECEITAS DE CAPITAL 42.400,00 2.191.543,35 5.168,73% Operações de Crédito xxx 0,00 xxx Alienação de bens 108.533,58 Transferência de Capital 2.083.009,77
Conclusão: o município arrecadou 5.168,73% das receitas de capital previstas para o ano até o 2º quadrimestre de 2015.
TOTAL DAS RECEITAS 15.110.435,94 12.331.002,88 81,61%
Conclusão: o município arrecadou 81,61% do montante das receitas previstas para o ano até o 2º quadrimestre de 2015.
2 – DEMONSTRATIVO DAS DESPESAS
(fonte: balanço orçamentário MAIO-AGOSTO 2015)
DISCRIMINAÇÃO PREVISÃO ANUAL (a) EMPENHADO ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % REALIZADO (C)=(b/a)x100 DESPESAS CORRENTES 12.931.755,94 9.349.641,87 72,30%
Pessoal e encargos sociais 5.286.738,00 4.457.297,91 84,31% Juros e encargos da dívida 31.800,00 4.946,76 15,56% Outras desp. correntes 7.613.217,94 4.887.397,20 64,20% As despesas correntes são aquelas de caráter permanente e continuado (custeio da atividade governamental). Foi empenhado 72,30% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de 2015.
DESPESAS DE CAPITAL 1.178.030,00 895.613,29 76,03%
Investimentos 1.072.030,00 788.705,52 73,57%
Amortização da dívida 106.000,00 106.907,77 100,86% As despesas de capital primam os projetos, incluindo os pagamentos mensais das amortizações da parte principal da divida consolidada. Foi empenhado 76,03% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de 2015.
RESERVA DE CONTINGÊNCIA 126.000,00 0,00 0,00%
Reserva de Contingência é uma ferramenta que permite a reserva de recursos orçamentários livres que podem ser utilizados a qualquer momento para situações imprevistas do ponto de vista do planejamento orçamentário, mediante créditos adicionais e suplementações. Foi empenhado 0,00% do montante previsto para o ano, nesta conta, até o 2º quadrimestre de 2015.
TOTAL DESPESAS 14.235.785,94 10.245.255,16 71,97%
O município empenhou 71,97% das despesas previstas para o ano até o 2º quadrimestre de 2015.
3)- DEMONSTRATIVO DOS LIMITES (LRF, art. 48)
Receita corrente líquida, total dos últimos 12 meses (a) 14.947.525,83
Os limites abaixo discriminados são calculados com base no total dos últimos 12 meses da RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DO MUNICÍPIO.
DISCRIMINAÇÃO VALOR (b) % (b/a) x100
DESPESAS C/ PESSOAL
Despesa Total com Pessoal – DTP 6.665.453,17 44,59% Lim. Max. ( incisos I,II,III, ART. 20 da LRF 8.071.663,95 54,00% Lim. Prud. ( Parágrafo unic, art. 22 da LRF 7.668.080,75 51,30%
DÍVIDA PUBLICA CONSOLIDADA
Divida Consolidada Liquida 0,00 0,00%
Lim. Def. Res. Senado Federal 0,00 120,00%
GARANTIAS DE VALORES
Total das Garantias 0,00 0,00%
Lim. Def. Res. Senado Federal 3.288.455,68 22,00%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO
Op. De Credito Externas e Internas 0,00 0,00%
Limite Def. p/ s. Federal p/ OP.CRED. Ex. Int. 2.391.604,13 16,00% Limite def. p/ s. federal op. Antec. RECEITA 1.046.326,81 7,00%
RESTOS A PAGAR
Saldo no final do 2º QUADR 2015 (fonte: RREO, anexo 5, TCE-PR) 793.231,11 Para atender a estes compromissos o Município vem produzindo resultado primário.
DEMONSTRATIVOS DO CUMPRIMENTO DOS LIMITES CONSTITUCIONAIS 4) – RELATÓRIO COM OS GASTOS NA EDUCAÇAO
DESPESAS COM MANUTENÇÃO E DESENVOLVIMENTO DO ENSINO - MDE
DISCRIMINAÇÃO DESP P/ FINS DE LIMITE ATÉ O 2º QUADR 2015 (a)
RECEITAS C/ IMP e TRANSF (b)
% APLICADO (c) = (a/b) x 100
MDE 1.906.017,50 9.117.439,76 20,91%
No MDE, é obrigatório o investimento mínimo de 25%, vinte e cinco por cento, das receitas brutas sobre impostos e transferências.
GASTOS COM O FUNDEB DISCRIMINAÇÃO RECEBIDO DO FUNDEB ATÉ 2º QUADR 2015 (a) DESPESAS LÍQUIDAS DO FUNDEB ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % APLICADO (c) = (b/a) x 100 FUNDEB 1.154.257,01 625.688,63 54,21%
A Lei nº. 11.494/2007 estabelece que no mínimo de 60%, sessenta por cento, dos recursos do Fundo sejam destinados anualmente à remuneração dos profissionais do Magistério em efetivo exercício no ensino fundamental público.
5) – RELATÓRIO COM OS GASTOS NA SAÚDE DISCRIMINAÇÃO DESPESAS LIQUIDADAS ATÉ 2º QUADR 2015 (a) RECEITA LÍQ IMPOSTOS E TRANSF ATÉ O 2º QUADR 2015 (b) % APLICADO (c) = (a/b) x 100
Ações e serviços públicos de saúde 3.151.574,14 9.117.439,76 34,57% Em SAÚDE, é obrigatório o investimento mínimo de 15%, quinze por cento, das receitas resultantes de impostos.
6) – RESULTADO NOMINAL
DEMONSTRATIVO DO RESULTADO NOMINAL
DISCRIMINAÇÃO SALDO EXERCÍCIO
ANTERIOR 2º QUADR SALDO 2015
DIVIDA CONSOLIDADA 392.463,43 293.673,63
DEDUÇÕES 617.297,46 1.701.471,46
Ativo Disponível 1.107.729,59 2.489.294,37
Haveres Financeiros 24,66 5.408,20
(-) Restos a Pagar Processados 490.456,79 793.231,11 DIVIDA CONSILIDADA LIQUIDA -224.834,03 -1.407.797,83
RECEITAS DE PRIVATIZAÇÕES 0,00 0,00
PASSIVOS RECONHECIDOS 0,00 0,00
DIVIDA FISCAL LÍQUIDA -224.834,03 -1.407.797,83
RESULTADO NOMINAL (MAIO-AGOSTO) -1.182.963,80
OBS: A DÍVIDA FUNDADA A LONGO PRAZO ESTA ASSIM DISTRIBUÍDA:
DISCRIMINAÇÃO EXERCÍCIO
ANTERIOR CRÉDITO
Receita Federal, MP-2129-8/2001 77.192,44
Receita Federal, Lei 11941/2009-RFB-Prev-art1 117.592,31 Honorários de sucumbência – Justiça Federal 34.162,20 Receita Federal, Lei 10522/2002 – SIMPLIF 23.900,04 Receita Federal, Lei 11941/2009-RFB-demais-art1 255.312,11 Precatório: Andréia Mantovani Costa 138.694,00
Precatório: José Carlos Bordim 36.963,83
Precatório: Tânia A. de Carvalho Marassi 120.545,23
Juros e encargos da dívida 4.946,76
Amortização 106.907,77
TOTAIS 804.362,16 111.854,53
Dívida fundada, saldo devedor 2º QUADR 2015 692.507,63 Equivale à variação total da dívida fiscal líquida do período (de R$ -224.834,03 para R$ -1.407.797,83) .
7) – C O N C L U S Ã O:
Em resumo, constatamos que foram cumpridas integralmente neste período as METAS FISCAIS definidas na LDO do exercício de 2015.
Art. 9º parágrafo 4º, da LRF: até o final do mês SETEMBRO de 2015, o Executivo Municipal deverá apresentar e avaliar em AUDIÊNCIA PÚBLICA a ser realizada na Casa Legislativa Municipal, o cumprimento da meta quadrimestral:
CUMPRIMENTO DAS METAS FISCAIS – 2º QUADRIMESTRE 2015 ESPECIFICAÇÃO
DAS METAS FIXADA R$ (a) REALIZADA R$ (b)
% apurado (c)=(b/a)x100 RECEITA 15.110.435,94 12.331.002,88 81,61% DESPESA (-) Legislativo Municipal 15.110.435,94 -874.650,00 14.235.785,94 10.245.255,16 71,97% RES. PRIMÁRIO 0,00 1.979.789,76 0,00%
O resultado primário corresponde a diferença entre as receitas e as despesas públicas, excluindo-se as receitas e despesas com juros.
RES. NOMINAL 0,00 -1.182.963,80 0,00%
Resultado nominal: variação da dívida fiscal líquida no período; é negativa quando as deduções, tais como caixa e demais haveres financeiros, são superiores ao montante da dívida.
MONT. DÍVIDA 392.463,43 293.673,63 74,83%
O montante da dívida fixada é o valor da dívida consolidada do município em 31/12/2014; houve redução da dívida de 25,17% no período apurado.
DESPESAS POR ÓRGÃOS DE GOVERNO
ÓRGÃOS DE GOVERNO VL. ORÇ. (a) TOT.VL.EMP. até
o 2º QUAD. (b)
% empenhado (c) = (b/a) x 100
EXECUTIVO MUNICIPAL 502.740,00 295.094,85 58,70%
DIV.DE ADM. E PLANEJ. 1.339.800,00 1.292.536,06 96,47%
DEPART.DE FAZENDA 543.480,00 429.580,00 79,04%
DEPART.DE URBANISMO 2.674.108,66 1.709.291,77 63,92% DEPART. EDUC. CULT. ESP. 3.194.467,50 2.173.125,28 68,03% DEP.SAÚDE, SAN. E B.E.SOC. 4.442.130,00 3.526.206,69 79,38% DEPART.DE AÇÃO SOCIAL 770.669,78 510.018,76 66,18% DEPART. DE DES. ECON. 642.390,00 309.401,75 48,16%
RESERVA DE CONTING. 126.000,00 0,00 0,00%
Sub-total 14.235.785,94 10.245.255,16 71,97%
LEGISLATIVO MUNICIPAL 874.650,00 xxx xxx
TOTAL GERAL 15.110.435,94 xxx xxx
Todos os dados apresentados são oriundos dos relatórios bimestrais e quadrimestrais, em cumprimento ao disposto na Lei Complementar nº. 101/2000(LRF), artigo 9º, parágrafo 4º.
Em resumo, senhores vereadores e cidadãos aqui presentes, a análise do resultado fiscal relativo ao 2º. QUADRIMESTRE DE 2015, evidencia de forma aberta e concisa o cumprimento de todas as metas e princípios de gestão fiscal responsável prevista na LDO e na Lei de Responsabilidade Fiscal, com consequência a manutenção do equilíbrio fiscal do Município de Floraí.
Aproveitamos a oportunidade para comunicar que os relatórios bimestrais de GESTÃO DOS DIREITOS DA CRIANÇA E DO ADOLESCENTE, bem como os da ASSISTÊNCIA SOCIAL, conforme artigo 18 da instrução normativa 36/2009 do TCE-PR, estão sendo publicados no Jornal O Regional de Nova Esperança, PR.
Para consultá-los pela internet, utilize o endereço eletrônico e a data da publicação informados na tabela a seguir.
RELATÓRIO PERÍODO PUBLICAÇÃO PÁGINA
Assistência Social MAIO-JUNHO 19/07/2015, ed. 2767
10 Link: http://www.hnetsistemas.com.br/catalogo/up_links/22cddd6ab8c1c5ddc21f81af0553008f.pdf
Assistência Social JULHO-AGOSTO 13/09/2015,
ed. 2776 10
Link: http://www.hnetsistemas.com.br/catalogo/up_links/c56a1fba60028fab5bb702620f53b6a9.pdf
Gestão dos direitos da criança e do adolescente MAIO-JUNHO 19/07/2015,
ed. 2767 10
Link: http://www.hnetsistemas.com.br/catalogo/up_links/22cddd6ab8c1c5ddc21f81af0553008f.pdf
Gestão dos direitos da criança e do adolescente JULHO-AGOSTO 13/09/2015, ed. 2776
10
Link: http://www.hnetsistemas.com.br/catalogo/up_links/c56a1fba60028fab5bb702620f53b6a9.pdf
Portanto, fica demonstrado que os números apurados apontam para o cumprimento das METAS PREESTABELECIDAS, expressando com clareza o compromisso deste governo municipal com a disciplina fiscal e a seriedade na gestão dos recursos públicos.
Paço Municipal OSVALDO DA SILVA, aos vinte e nove dias do mês de setembro do ano de dois mil e quinze.
FAUSTO EDUARDO HERRADON MARCIO LEANDRO MENDES
PREFEITO MUNICIPAL PRESIDENTE DO LEGISLATIVO
EWERTON CESAR MUTTI PONCHIO TÉC. CONT. PR/CRC-23.551-O
