EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª. VARA DE FALÊNCIAS E RECUPERAÇÕES JUDICIAIS DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE SÃO PAULO, CAPITAL.

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EXMO. SR. DR. JUIZ DE DIREITO DA 2ª. VARA DE FALÊNCIAS E

RECUPERAÇÕES JUDICIAIS DO FORO CENTRAL DA COMARCA DE

SÃO PAULO, CAPITAL.

AUTOS nº. 1080970-34.2018.8.26.0100

RECUPERAÇÃO JUDICIAL

CABEZÓN ADMINISTRAÇÃO JUDICIAL EIRELI,

representada por RICARDO DE MORAES CABEZÓN, nomeada nos

presentes autos do pedido de recuperação judicial proposto pelo BAR

E RESTAURANTE DANÇANTE MIMAR LTDA, expor e manifestar o

que a seguir será aduzido:

DO RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES DE AGOSTO, SETEMBRO

E OUTUBRO DE 2.018

1 - Em cumprimento aos termos do

_{art. 22, II, c da}

Lei nº. 11.101/05 apresenta esta Administração o RELATÓRIO

MENSAL DAS ATIVIDADES (RMA) da devedora, referente ao período

de agosto, setembro e outubro do ano de 2.018, momento em que

destaca as seguintes observações aos interessados:

1.1 - Foram constatadas divergências entre os

números de funcionários declarados, o descritivo das folhas de

pagamentos e dos comprovantes de declaração das contribuições a

recolher à Previdência Social (GFIP/SEFIP), conforme narrado nas

fls.

06 do relatório;

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1.2 - Diante da alteração do departamento contábil,

como comunicado em audiência pretérita, houve reprocessamento de

toda a escrituração contábil de 2.018, alterando saldos dos

documentos que serviram como suporte para elaboração do primeiro

RMA desta Administradora, como exposto nas

fls. 08/09

do relatório;

1.3 _{– O referido reprocessamento causou redução}

considerável no Ativo Total da Recuperanda, conforme

fls. 10

do RMA;

1.4 _{– O reprocessamento também impactou as}

demonstrações de aumento considerável do Passivo da Devedora,

como foi narrado nas

fls. 12

do relatório;

1.5 _{– Ademais, foi constatada inconsistência quanto ao}

valor do resultado apurado nas demonstrações contábeis pela

Recuperanda, como exposto nas

fls. 15

; e,

1.6 _{– O fluxo de caixa contém divergências quando se}

confronta os extratos bancários e balancetes da Recuperada, como

expressado nas

fls. 18

do RMA.

1.7 _{– Nesse diapasão, considerando as inconsistências}

observadas, esta Administradora realizou diligência junto a

Recuperanda, como também exposto no relatório e no

documento nº.

05 , sendo certo que o teor de seu retorno será comunicado ao r. Juízo.

1.8 - Sem prejuízo, cumpre consignar que somente o

pagamento de tributos de baixa monta e retenções efetuadas na fonte

vem sendo realizados, como exposto nas

fls. 19/20

.

(3)

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1.9 _{– Assim, esta Administração OPINA para que seja}

dada ciência do relatório ao Ministério Público, credores e demais

interessados.

DA ANÁLISE DOS EXTRATOS DA J.T.F.F. SERVIÇOS DE BUFFET

–

EIRELI

2 _{– Aproveitando o ensejo esta Administradora}

apresenta também a análise dos documentos apresentados da J.T.F.F.

SERVIÇOS DE BUFFET

_{– EIRELI, empresa do filho do sócio João Tiago}

de Freitas (

doc. nº. 06 anexo

).

2.1 _{– Na audiência de 28 de novembro de 2.018,}

presidida por Vossa Excelência, cujo termo se acostou nas

fls.

1.064/1.070

, ficou determinado que fossem apresentados os

documentos descritos nos itens de 1 a 6 da ação nº.

1102310-34.2018.8.26.0100, notadamente extratos bancários de janeiro de

2.015 até 30/09/2018, da referida empresa e da Recuperanda.

2.2 _{– Isso porque, segundo declarações do sócio ao r.}

Juízo, o faturamento da Recuperanda era recebido através da referida

empresa, por conta de penhoras, e assim as despesas da LOVESTORY

eram pagas diretamente pela J.T.F.F.

2.3 _{– Todavia, os extratos apresentados permitiram}

apenas apurar o valor recebido pela J.T.F.F. em 2017 e do período de

janeiro a setembro de 2.018, razão pela qual não foi possível

verificar se todo o montante foi oriundo dos recebíveis da LOVESTORY,

assim como se aquela empresa arcou com as despesas da Recuperanda.

(4)

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2.4 _{– Deste modo, como sinalizado pela perícia desta}

Administração, é necessário para apuração detalhada dos dados

contábeis e esclarecimento quanto a relação entre as partes, que a da

J.T.F.F. SERVIÇOS DE BUFFET

_{– EIRELI apresente os seguintes}

documentos:

• Livro razão e diário dos exercícios de 2.017 e

2.018;

• Balancetes contábeis e demonstrações de

resultados dos exercícios de 2.017 e 2.018; e

• extratos de movimentação de recebíveis via

operação de máquinas de cartões de crédito e

débito referentes a 2.017 e 2.018.

2.5 não obstante é necessário que se comprove

documentalmente, de forma transparente, o que fora alegado em

audiência a fim de se demonstrar objetivamente:

• quais valores recebidos na conta bancária da

J.T.F.F. pertencem a Recuperanda e quais

referem-se a própria empresa através de notas

fiscais de venda, cupons fiscais de venda,

recibos, etc., de 2.017 e 2.018; e

• quais valores pagos na conta bancária da J.T.F.F.

pertencem a Recuperanda e quais referem-se a

própria empresa através de notas fiscais,

pagamentos de despesas, recibos, folha de

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Página | 5

pagamento, encargos sociais e tributos, etc., de

2.017 e 2.018.

2.6 _{– Ainda, devem ser apresentados os extratos}

bancários da Recuperanda, de todas suas contas bancárias, assim como

aquelas destinadas a recebíveis de operação por máquinas de cartões

de crédito e débito do período de janeiro de 2.015 à setembro de 2.018.

2.7 _{– Não obstante, no termo de audiência,}

fls.

1.064/1.070

, foi proferida decisão destinada à ação indicada no item

2.1, determinando quebra de sigilo bancário e expedição de ofício às

instituições financeiras BANCO ITAÚ, BRADESCO e SANTANDER, e às

operadoras de cartão de crédito CIELO e CREDICARD.

2.8 _{– A ação em comento tramita em segredo de}

justiça e esta Administração não foi cadastrada como terceira

interessada, assim não teve acesso aos autos digitais e não pode

verificar o retorno dos ofícios expedidos.

2.9 _{– Pelas considerações expostas no presente tópico}

e na análise colacionada (

doc. nº. 06

), OPINA esta Administração

Judicial que a Recuperanda e a J.T.F.F. sejam intimadas para

apresentarem os documentos arrolados no item 2.4 e os extratos

bancários da LOVESTORY conforme item 2.6, bem como que V. Exa.

franqueie acesso a esta Administradora nos autos da ação nº.

1102310-34.2018.0100 em trâmite neste r. Juízo.

(6)

Página | 6

DA INTIMAÇÃO DO SÓCIO DA J.T.F.F. SERVIÇOS DE BUFFET

–

EIRELI

3 _{– Nas}

fls. 1.801/1.806

a sócia MICHELLE MORAES

BURIGO, tomando conhecimento da certidão negativa do Oficial de

Justiça de

fls. 1.680

ao tentar intimar a J.T.F.F. SERVIÇOS DE BUFFET

_–

EIRELI, informa que o titular da referida empresa, JOÃO TIAGO DE

FREITAS FILHO, que é filho do sócio da Recuperanda ingressou com

ação trabalhista em face da LOVESTORY, na qual ocorrerá audiência

em 13/02/2019, e assim requer que a intimação ocorra na referida

audiência.

3.1 _{– Isso posto, considerando que realmente a}

referida empresa possui natureza individual de responsabilidade

limitada e é representada pelo sócio acima indicado, esta

Administração não se opõe ao pleito de intimação nos moldes

expostos pela sócia Michelle.

3.2 _{– Corroborando, que a intimação complementando}

a r. decisão de

fls. 627/628

, determine que o sócio se manifeste sobre a

presente petição e apresente os documentos arrolados no seu corpo.

Termos em que

Pede deferimento.

São Roque, 07 de fevereiro de 2.019.

Ricardo de Moraes Cabezón

Administrador Judicial

OAB/SP nº. 183.218

(7)

1

BAR E RESTAURANTE DANÇANTE MIMAR LTDA-EPP (LOVESTORY)

(Em Recuperação Judicial)

AUTOS nº. 1080970-34.2018.8.26.0100 - 2ª. VFRJ/TJSP

RELATÓRIO MENSAL DE ATIVIDADES (RMA)

Referente ao período de agosto, setembro e outubro de 2.018.

Administradora Judicial: Cabezón Administradora Judicial Eireli

(8)

2

São Roque, 06 de fevereiro de 2.019.

Ao

Exmo. Sr. Dr. MARCELO BARBOSA SACRAMONE

MM. Juiz da 2ª. Vara de Falência e Recuperações Judiciais do Foro Central da Capital

– SP.

Autos nº. 1080970-34.2018.8.26.0100

Em atendimento ao disposto no Art. 22, II, c , da Lei nº.

11.101/2005, submetemos a apreciação de Vossa Excelência o Relatório Mensal de

Atividades (RMA) consolidado, acompanhado da Situação Operacional,

Demonstrações Contábeis e Financeiras, Fluxo de Caixa e Tributos, referente ao

período de agosto, setembro e outubro de 2.018 e demais informações reputadas

e relevantes em relação à empresa Recuperanda, BAR E RESTAURANTE

DANÇANTE MIMAR LTDA-EPP (em Recuperação Judicial).

O presente RMA reúne e sintetiza informações que foram

fornecidas a Administradora Judicial pela própria empresa, inclusive sob as penas

do Art. 171 da Lei nº. 11.101/2005.

As informações prestadas única e exclusivamente pela

Recuperanda (itens III, IV e V do RMA) estão sendo objeto de análise, uma vez que

se tratam de declarações unilaterais de modo que a Administradora Judicial no

atual momento não pode garantir ou assegurar a sua precisão.

Permanecemos à disposição de Vossa Excelência para quaisquer

esclarecimentos adicionais que se fizerem mister.

Atenciosamente,

Ricardo de Moraes Cabezón

Administrador Judicial

(9)

3

BAR E RESTAURANTE DANÇANTE MIMAR LTDA-EPP

Referência:

RMA CONSOLIDADO DE AGOSTO, SETEMBRO E OUTUBRO 2.018

I - INTRODUÇÃO

II - VISTORIA E VISITA INICIAL

III - SITUAÇÃO OPERACIONAL

IV

– ANÁLISE CONTÁBIL DOS BALANÇOS E DEMONSTRAÇÕES DE

RESULTADOS

V

– FLUXO DE CAIXA

VI - TRIBUTOS

VII - OUTRAS INFORMAÇÕES

Anexo:

01 – Registro fotográfico das vistorias realizadas na sede da Recuperanda;

02 – Balancete de agosto de 2.018;

03 _{– Balancete de setembro de 2.018;}

04 _{– Balancete de outubro de 2.018; e}

05 _{– Email de 06.02.2019.}

(10)

4

I - INTRODUÇÃO

Em 06 de agosto de 2.018 a empresa BAR E

RESTAURANTE DANÇANTE MIMAR LTDA-EPP, ajuizou pedido de

Recuperação Judicial, com base na Lei nº. 11.101/05, cujo

processamento foi deferido por decisão assinada digitalmente em 08 de

agosto de 2.018, pelo MM. Juiz da 2ª. Vara de Falências e Recuperações

Judiciais do Foro Central da Comarca de São Paulo/SP.

O presente relatório foi erigido com base nas

informações fornecidas pelos representantes legais da empresa

Recuperanda e não tem como finalidade expressar opinião sobre a

legitimidade dos saldos ou lançamentos contábeis ou quaisquer outras

informações financeiras ou não financeiras que formam parte deste

relatório. Tais informações, tanto qualitativas quanto quantitativas, não

foram objeto de exame independente e nem qualquer procedimento de

auditoria por parte da Administradora Judicial, procedimentos estes

regulados e normatizados pela Comissão de Valores Mobiliários

CVM e pelo Instituto de Auditores Independentes do Brasil

IBRACON . Portanto, não há como garantir ou afirmar a necessidade

de correção, precisão, ou ainda, que as informações disponíveis

fornecidas estejam completas e apresentem todos os dados relevantes,

de maneira que o presente relatório, em que pese não possuir caráter

de parecer ou opinião sobre os referidos dados, descreve várias

nuances que passam a ser fiscalizadas pela Administração Judicial com

vistas a manter informados o Juízo, Ministério Público, Credores e

demais interessados sobre a rotina da Devedora.

(11)

5

Visando a atender ao disposto no art. 22, II, c , da Lei

nº. 11.101/2005, a Administradora Judicial apresenta este Relatório

Mensal de Atividades (RMA), pertinente ao período consolidado de

agosto, setembro e outubro de 2.018 consolidando as principais

informações pertinentes às atividades da Recuperanda, conforme dados

e documentos disponibilizados pela empresa.

II – VISTORIAS E VISITA MENSAL

Em 14.08.2018, 28.09.2018 e 09.10.2018 esta

Administração, no cumprimento de seu dever fiscalizatório,

compareceu na sede da Recuperanda para vistoriar suas dependências

e constatar o exercício de suas atividades empresariais.

Nas referidas ocasiões, encontrou a empresa aberta,

com funcionários presentes e exercendo de forma regular suas funções

administrativas cujo registro fotográfico segue colacionado

(

documento nº. 01

) para ilustrar o cenário flagrado.

III – SITUAÇÃO OPERACIONAL

Apresentamos a seguir a movimentação dos

empregados da Recuperanda, referente aos períodos de 2.016, 2.017 e

2.018, como também no segundo quadro, a evolução dos pagamentos

das verbas trabalhistas no período de referência do presente RMA:

(12)

6

Como se pode observar, houve variação no quadro de

funcionários da Recuperanda, tendo encerrado o mês de outubro de

2.018 com 37 empregados.

Entretanto, foi verificado que o quadro acima diverge

das folhas de pagamentos e dos comprovantes de declaração das

contribuições a recolher a previdência social (GFIP/SEFIP) enviada pela

Recuperanda, tendo em vista que na documentação descrita, constam

39 colaboradores e não 37, conforme o quadro apresentado. Tais

inconsistências foram alvo de diligência pela Administração Judicial

junto aos representantes da Devedora (

documento nº. 05

), sendo certo

que tão logo receba as informações requeridas, serão repassadas ao

M.M. Juízo.

Aproveitamos também para informar os valores

envolvendo despesas de pagamento de pessoal e os seus encargos, dos

meses de agosto, setembro e outubro de 2.018 conforme fluxo de caixa

apresentado pela Recuperanda:

INICIAL

ADMISSÕES

DEMISSÕES

FINAL

TOT. FUNCIONÁRIOS 2015

58 TOT. FUNCIONÁRIOS 2016

44 TOT. FUNCIONÁRIOS 2017

44

4

5

43 TOT. FUNCIONÁRIOS JAN 18

43

0

43 TOT. FUNCIONÁRIOS FEV 18

43

0

2

41 TOT. FUNCIONÁRIOS MAR 18

41

0

1

40 TOT. FUNCIONÁRIOS ABR 18

40

0

1

39 TOT. FUNCIONÁRIOS MAI 18

39

0

1

38 TOT. FUNCIONÁRIOS JUN 18

38

0

38 TOT. FUNCIONÁRIOS JUL 18

38

0

38 TOT. FUNCIONÁRIOS AGO 18

38

0

1

37 TOT. FUNCIONÁRIOS SET 18

37

2

1

38 TOT. FUNCIONÁRIOS OUT 18

38

0

1

37

(13)

7

As

demonstrações

das

verbas

trabalhistas

apresentam a evolução das despesas com os empregados, em relação à

quantidade de funcionários registrados no período exposto pela

Recuperanda.

Cumpre informar que a empresa Devedora não está

efetuando o recolhimento dos encargos sociais (FGTS e INSS)

referente às folhas de pagamento mensais, e ainda de acordo com a

Recuperanda, alguns pagamentos somente são realizados no momento

da rescisão dos funcionários, principalmente em relação ao FGTS.

Dito isso, novamente esta Administração expressa o

teor de manifestações constantes no relatório anterior, no sentido de

que não podemos olvidar que apesar do enfrentamento da crise pela

PAGTOS. VERBAS TRABALHISTAS – AGO.

8 VALORES

TOTAL

SALÁRIOS, 13º, FÉRIAS, PLR, OUTRAS.

33.254,69

PAGTO. VERBAS RESCISÓRIAS NO MÊS:

11.478,69

PAGTO. FGTS, INSS E SIND. PATRONAL NO MÊS

6.541,36

VALORES

51.274,74

PAGTOS. VERBAS TRABALHISTAS – SET.

8 VALORES

TOTAL

SALÁRIOS, 13º, FÉRIAS, PLR, OUTRAS.

32.554,87

PAGTO. VERBAS RESCISÓRIAS NO MÊS:

9.587,26

PAGTO. FGTS, INSS E SIND. PATRONAL NO MÊS

4.841,69

VALORES

46.983,82

PAGTOS. VERBAS TRABALHISTAS – OUT.

8 VALORES

TOTAL

SALÁRIOS, 13º, FÉRIAS, PLR, OUTRAS.

31.554,25

PAGTO. VERBAS RESCISÓRIAS NO MÊS:

11.547,36

PAGTO. FGTS, INSS E SIND. PATRONAL NO MÊS

3.566,25

VALORES

46.667,86

TOTAIS DE VERBAS TRABALHISTAS NO PERÍODO

144.926,42

(14)

8

Devedora, que a adoção de tal prática se revela irregular e pode

configurar conduta ilícita, razão pela qual inobstante a advertência já

realizada por esta Administradora, resta mais uma vez consignada neste

relatório tal menção a fim de que não só sejam cientificados os

interessados, como também para que se resolva celeremente tal

pendência pela Recuperanda.

IV – ANÁLISE CONTÁBIL DOS BALANCETES E DEMONSTRAÇÕES DE

RESULTADOS

a) Balancetes Contábeis

A presente análise contábil foi baseada nas

informações disponibilizadas pela empresa (

documento nº. 02, 03 e

04 ), sem qualquer juízo de auditoria ou testes substantivos com a

finalidade de validar ou provar a autenticidade dos números contábeis

e financeiros.

Cumpre ressaltar que conforme relatado pelo atual

contador da Recuperanda, SR. JAIR SUEYOSHI KAKIHARA, na audiência

realizada em 28.11.2018, a escrituração contábil do exercício de 2.018

foi totalmente reprocessada, tendo em vista que de janeiro à setembro

de 2.018, o responsável pela referida escrituração contábil era o SR.

JOSÉ DOS SANTOS SACILOTTO.

Diante do exposto, os saldos contábeis acumulados de

janeiro à julho de 2.018 que serviram como suporte para elaboração do

RMA anteriormente apresentado por esta Administradora Judicial,

(15)

9

foram reprocessados, ao passo que diversas contas contábeis tiveram

seus saldos alterados.

Demonstramos a seguir as observações apuradas

sobre os saldos contábeis, que contribuem para melhor análise e

conclusões dos leitores deste relatório.

Abertura do ativo por ordem de maior representavidade

Como se pode observar nas demonstrações contábeis

da empresa, independente da liquidez e natureza dos ativos, temos que

a conta Caixa e Bancos tem a maior representatividade sobre o total do

Ativo da Recuperanda, acompanhada na sequência de Estoques e

Adiantamentos.

Analisando os saldos acumulados de janeiro à outubro

de 2.018, nota-se que o Ativo Total consolidado da empresa Devedora

reduziu cerca de R$1.215.955,92 (um milhão, duzentos e quinze mil,

novecentos e cinquenta e cinco reais e noventa e dois centavos),

considerando as movimentações das seguintes contas em comparação

ao acumulado de janeiro à dezembro de 2.017:

Jan a Dez.2017

Repres.

Jan a Out.2018

Repres.

Caixa e Bancos

17.693,30

1,03%

469.517,71

92,88%

Estoques

240.668,98

13,98%

89.147,12

17,64%

Adiantamentos

-

0,00%

36.000,00

7,12%

Tributos Recuperáveis

2.172,93

0,13%

2.172,93

0,43%

Clientes e Outros Créditos

90.018,38

5,23%

1.000,00

0,20%

Intangível

48.160,47

2,80%

-

0,00%

Imobilizado

1.322.750,64

76,84%

-

92.328,98

-18,26%

(16)

10

a)

_{Aumento de Caixa e Bancos - R$451.824,41;}

b)

_{Redução de Estoques – R$151.521,86;}

c)

_{Aumento de Adiantamentos – R$36.000,00;}

d)

_{Redução de Clientes e Outros Créditos – R$89.018,38;}

e)

_{Redução do Intangível – R$48.160,47; e}

f)

_{Redução do Imobilizado – R$1.415.079,62.}

Levando

em

consideração

que

houve

o

reprocessamento dos lançamentos contábeis, conforme informado

anteriormente, as contas destacadas acima foram alvo de diligência

(

documento nº. 05

) por parte da Administração Judicial junto a

Recuperanda, para que se apresente a composição contábil detalhada

das referidas contas e notas explicativas.

Tais esclarecimentos pela Devedora se fazem

necessários, tendo em vista a redução considerável do Ativo Total, bem

como, quanto ao saldo credor do Imobilizado.

Abertura do passivo por ordem de maior representavidade

O objetivo desta seção é de observar por ordem de

maior representatividade em 2.018 a composição sintética do Passivo

da Recuperanda.

Como se pode verificar, Obrigações Trabalhistas e

Previdenciárias é a maior conta do Passivo, acompanhada por

Fornecedores, Empréstimos e Financiamentos, ao passo que para

melhor entendimento, segue abaixo, o resumo do Passivo (exceto

Patrimônio Líquido).

(17)

11

Em análise dos saldos acumulados de janeiro à

outubro de 2.018, temos que o Passivo Total (exceto Patrimônio

Líquido) da Recuperanda aumentou em cerca de R$692.793,25

(seiscentos e noventa e dois mil, setecentos e noventa e três reais e

vinte e cinco centavos) considerando as movimentações das seguintes

contas comparadas ao acumulado de janeiro à dezembro de 2.017:

a)

_{Aumento de Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias –}

R$505.904,50;

b)

_{Aumento de Fornecedores – R$363.022,08;}

c)

_{Aumento de Empréstimos e Financiamentos –}

R$277.745,32;

d)

_{Aumento do Parcelamento INSS – R$223.642,17;}

e)

_{Redução dos Acordos Trabalhistas a Pagar –}

R$462.254,36;

f)

_{Redução do Parcelamento Simples Nacional –}

R$263.189,73;

g)

_{Aumento das Obrigações Tributárias – R$100.537,81;}

h)

_{Redução de Provisões – R$6.118,15;}

Jan a Dez.2017

Repres.

Jan a Out.2018 Repres.

Obrigações Trabalhistas e Prev.

75.399,82

6,55%

581.304,32

31,53%

Fornecedores

96.787,60

8,41%

459.809,68

24,94%

Empréstimos e Financiamentos

102.254,68

8,88%

380.000,00

20,61%

Parcelamento INSS

-

0,00%

223.642,17

12,13%

Acordos Trabalhistas a Pagar

462.254,36

40,16%

-

0,00%

Parcelamento Simples Nacional

263.189,73

22,86%

-

0,00%

Obrigações Tributárias

72.983,74

6,34%

173.521,55

9,41%

Provisões

21.587,69

1,88%

15.469,54

0,84%

Contas a Pagar

32.154,25

2,79%

6.911,53

0,37%

Parcelamento FGTS

-

0,00%

3.261,58

0,18%

Alugueis a Pagar

24.515,25

2,13%

-

0,00%

TOTAL PASSIVO (Exceto Patr. Liq)

1.151.127,12

100,00%

1.843.920,37

100,00%

(18)

12

i)

_{Redução de Contas a Pagar – R$25.242,72;}

j)

_{Aumento do Parcelamento FGTS – R$3.261,58; e}

k)

_{Redução de Alugueis a Pagar – R$24.515,25.}

Novamente, informa esta Administração que realizou

diligência junto a Recuperanda (

documento nº. 05

), para que se

apresente a composição contábil detalhada das referidas contas

destacadas acima e nota explicativa, considerando o reprocessamento

da escrituração contábil.

Tais esclarecimentos pela Devedora se fazem

necessários, tendo em vista o aumento considerável do Passivo (exceto

Patrimônio Líquido).

b) Demonstrações de Resultados

Através

das

demonstrações

de

resultados

apresentados (

documento nº. 02, 03 e 04

) e após constatação realizada

na vistoria da sede, pudemos observar o funcionamento operacional

administrativo e de manutenção geral/limpeza da Recuperanda e

analisar os dados correspondentes ao período de janeiro à dezembro

de 2.017 e janeiro à julho de 2.018, conforme tabela descritiva a seguir,

além de informações e considerações sobre vendas, custos, despesas e

resultados.

(19)

13

Receitas

A receita líquida acumulada do ano de 2.017 foi de

R$2.917.915,80 (dois milhões, novecentos e dezessete mil, novecentos

e quinze reais e oitenta centavos).

No tocante ao período de janeiro à outubro de 2.018, a

receita líquida perfez o montante de R$1.509.693,25 (um milhão,

quinhentos e nove mil, seiscentos e noventa e três reais e vinte e cinco

centavos).

A média simples da receita líquida referente ao

período de janeiro à outubro de 2.018 é de R$150.969,32 (cento e

cinquenta mil, novecentos e sessenta e nove reais e trinta e dois

centavos), sem considerar qualquer sazonalidade.

Custo da Mercadoria Vendida

O Custo da Mercadoria Vendida (

_{CMV representa}

índice de 37,05% sobre as receitas liquidas do período de janeiro à

outubro de 2.018 no importe de R$559.413,82 (quinhentos e cinquenta

e nove mil, quatrocentos e treze reais e oitenta e dois centavos). O

Período

Jan a Dez.2017

%

Jan a Out.2018

%

Receita Líquida

2.917.915,80

100,00%

1.509.693,25

100,00%

Custos

1.194.465,60

40,94%

559.413,82

37,05%

Desp. Operacionais

1.521.614,65

52,15%

1.335.171,68

88,44%

Desp. Serv. Administrativos

80.314,40

2,75%

252.071,64

16,70%

Desp. Aluguel de Imóveis

249.148,94

8,54%

80.457,74

5,33%

Desp. Materiais de Consumo

115.784,81

3,97%

46.087,38

3,05%

Desp. Tributárias

-

0,00%

74.779,20

4,95%

Desp. Financeiras

148.254,65

5,08%

15.264,12

1,01%

(20)

14

referido índice, no exercício findo em 31 de dezembro de 2.017 foi de

40,94% e alcançou o montante de R$1.194.465,60 (um milhão, cento e

noventa e quatro mil, quatrocentos e sessenta e cinco reais e sessenta

centavos).

Despesas Operacionais, Administrativas e Financeiras

As despesas operacionais contabilizadas no ano de

2.017, resultaram no valor de R$1.521.614,65 (um milhão, quinhentos

e vinte e um mil, seiscentos e quatorze reais e sessenta e cinco

centavos) representando 52,15% da receita líquida, e no tocante ao

período de janeiro à outubro de 2.018, o total lançado alcançou o

importe de R$1.335.171,68 (um milhão, trezentos e trinta e cinco mil,

cento e setenta e um reais e sessenta e oito centavos), refletindo em

88,44% sobre a receita líquida.

Em relação às despesas administrativas, o valor

contabilizado no exercício de 2.017 perfaz o montante de R$445.248,15

(quatrocentos e quarenta e cinco mil, duzentos e quarenta e oito reais e

quinze centavos) representado 15,26% da receita líquida do mesmo

período, já em relação de janeiro à outubro de 2.018, o montante

apurado fechou em R$378.616,76 (trezentos e setenta e oito mil,

seiscentos e dezesseis reais e setenta e seis centavos), cujo índice sobre

a receita líquida foi de 25,08%.

Seguindo, as despesas tributárias representaram o

índice de 4,95% sobre a receita líquida de janeiro a outubro de 2.018

(21)

15

no valor de R$74.779,20 (setenta e quatro mil, setecentos e setenta e

nove reais e vinte centavos).

Ademais, as despesas financeiras em 2.017

representaram 5,08% da receita líquida, alcançando o importe de

R$148.254,65 (cento e quarenta e oito mil, duzentos e cinquenta e

quatro reais e sessenta e cinco centavos), já no período de janeiro à

outubro de 2.018, este índice diminuiu para 1,01% com o valor de

R$15.264,12 (quinze mil, duzentos e sessenta e quatro reais e doze

centavos).

Resultado acumulado de 2.017 e de janeiro à outubro de 2.018

A Recuperanda encerrou o período de janeiro à

outubro de 2.018 com prejuízo acumulado de R$853.552,33

(oitocentos e cinquenta e três mil, quinhentos e cinquenta e dois reais e

trinta e três centavos), e em relação ao período de 2.017 o prejuízo

acumulado perfez o montante de R$391.667,25 (trezentos e noventa e

um mil, seiscentos e sessenta e sete reais e vinte e cinco centavos).

Cumpre informar que encontramos inconsistências

quanto ao valor do resultado apurado nas demonstrações

contábeis pela Recuperanda, e diante do exposto, esta Administração

realizou diligência (

documento nº. 05

) a fim de obter junto a Devedora

a composição contábil do resultado e nota explicativa, tendo em vista o

reprocessamento da escrituração contábil.

(22)

16

Tais esclarecimentos pela empresa Recuperanda se

fazem necessários, tendo em vista o aumento considerável do prejuízo

acumulado.

V

– FLUXO DE CAIXA

Apresentamos o fluxo de caixa referente ao período de

agosto, setembro e outubro de 2.018, sumarizando as principais receitas

e despesas apresentadas pela empresa Recuperanda.

LOVESTORY LOVESTORY LOVESTORY FLUXO DE CAIXA SALDO INICIAL SALDO INICIAL SALDO INICIAL

AGO.2018 SET.2018 OUT.2018 SALDO INICIAL COMPOSIÇÃO 13.331,86 14.544,51 18.150,84

Banco Bradesco S.A. 784,02 - 4.100,37 - 4.607,23

Banco Itaú S.A. - 97,04 55,89

Caixa Pequeno 12.547,84 18.547,84 22.702,18 ENTRADAS Recebimento de Vendas 334.256,39 347.188,13 347.188,13 TOTAL ENTRADAS 334.256,39 347.188,13 347.188,13 PAGAMENTOS 362.132,76 342.369,15 342.374,15 IMPOSTOS 6.191,57 6.191,57 6.191,57 Icms - - -Iptu 2.654,25 2.654,25 2.654,25 Inss - - -Fgts - - -Irrf s/ Aluguéis 2.092,32 2.092,32 2.092,32 Irrf 1.445,00 1.445,00 1.445,00 Iss - - -Pis - - -Cofins - - -Csll - - -Irpj - - -Pcc (Retenções) - - -DESPESAS 349.352,73 330.375,10 331.034,04 Pro Labore - - -Folha de Pagamento 33.254,69 32.554,87 31.554,25 Juros Pagos - - -Vale - Transporte/Condução 3.661,27 3.502,54 3.662,25

(23)

17

As entradas de caixa no período somaram a quantia

de R$1.028.632,65 (um milhão, vinte e oito mil, seiscentos e trinta e

dois reais e sessenta e cinco centavos).

Constam lançamentos de tributos no valor de

R$18.571,71 (dezoito mil, quinhentos e setenta e um reais e setenta e

um centavos).

As despesas gerais, seguros, segurança predial,

serviços de terceiros e pagamentos a fornecedores apresentaram o

valor de R$1.010.761,87 (um milhão, dez mil, setecentos e sessenta e

um reais e oitenta e sete centavos).

Aluguel - - -Energia Elétrica 1.814,26 1.744,29 1.625,24 Água e Esgoto 601,25 556,38 455,78 Fretes e Carretos 556,38 415,27 463,59 Manut. Máquinas Equiptos. - - -Serviço Contábil - - -Telefone Fixo / Celular 985,36 952,87 855,42 Adiantamento a Fornecedor - - -Despesas Diversas 21.362,28 22.554,85 24.154,25 Seguro / Segurança Predial 9.556,34 9.556,34 9.556,34 Verbas Rescisórias e Encargos 18.020,05 14.428,95 15.113,61 Serviços de Terceiros 12.335,25 12.850,00 11.452,20 Administrador Judicial - - -Fornecedores Diversos 247.205,60 231.258,74 232.141,11 DESPESAS FINANCEIRAS 6.588,46 5.802,48 5.148,54 Tarifas Bancárias - - -Pagtos Empréstimo - - -Juros e Encargos 6.588,46 5.802,48 5.148,54 Despesas de Cobrança - - -Outras bancárias - - -SALDO FINAL - 14.544,51 19.363,49 22.964,82 COMPOSIÇÃO SALDO FINAL MÊS 14.544,51 18.150,84 22.969,82 Banco Bradesco S.A. - 4.100,37 - 4.607,23 1,00

Banco Itau S.A. 97,04 55,89 10,00

(24)

18

Referente às despesas financeiras o valor lançado no

período do fluxo de caixa fechou em R$17.539,48 (dezessete mil,

quinhentos e trinta e nove reais e quarenta e oito centavos).

Assim, segundo o fluxo apresentado pela Recuperanda,

o mês de outubro de 2.018 com saldo em caixa disponível no valor de

R$22.969,82 (vinte e dois mil, novecentos e sessenta e nove reais e

oitenta e dois centavos).

Cumpre informar que o fluxo de caixa também

apresenta divergências quando confrontado com os extratos

bancários e balancetes, conforme tabela demonstrativa abaixo:

Nesse

passo,

esta

Administração

pediu

esclarecimentos a Recuperanda através de diligência (

documento nº.

05 ), e assim que receber as informações requeridas apresentará ao r.

Juízo.

Fluxo de Caixa

Extrato

Balancete

Banco Bradesco S.A.

-

4.607,23

-

104.607,23

-Banco Itaú S.A.

55,89

-Caixa Geral

22.702,18

-

472.152,41

Composição Final

18.150,84

-

104.551,34

472.152,41

Fluxo de Caixa

Extrato

Balancete

Banco Bradesco S.A.

1,00

4.607,23

Banco Itaú S.A.

10,00

7.299,43

55,89

Caixa Geral

22.958,82

-

469.517,71

Composição Final

22.969,82

7.300,43

474.180,83

FLUXO DE CAIXA - SETEMBRO.2018

(25)

19

VI

– TRIBUTOS

Conforme o fluxo de caixa da Recuperanda,

demonstra-se no quadro a seguir os lançamentos de tributos diversos,

pertinente ao período em referência do presente RMA:

A Recuperanda informou que devido ao seu baixo fluxo

de caixa, neste momento, está realizando somente os pagamentos de

valores menores e de retenções efetuadas na fonte, e que não

recolheram os tributos pertinentes ao faturamento do período em

referência.

AGOSTO.2018

VALORES VENCTO. REF. MÊS/ANO

IPTU

2.654,25

SIM

AGO.2018

IRRF S/ SERVIÇOS TOMADOS

1.445,00

SIM

JUL.2018

IRRF S/ ALUGUEL

2.092,32

SIM

JUL.2018

TOTAL

6.191,57

SETEMBRO.2018

VALORES VENCTO. REF. MÊS/ANO

IPTU

2.654,25

SIM

SET.2018

IRRF S/ SERVIÇOS TOMADOS

1.445,00

SIM

AGO.2018

IRRF S/ ALUGUEL

2.092,32

SIM

AGO.2018

TOTAL

6.191,57

OUTUBRO.2018

VALORES VENCTO. REF. MÊS/ANO

IPTU

2.654,25

SIM

OUT.2018

IRRF S/ SERVIÇOS TOMADOS

1.445,00

SIM

SET.2018

IRRF S/ ALUGUEL

2.092,32

SIM

SET.2018

TOTAL

6.191,57

18.574,71

TRIBUTOS DIVERSOS

TOTAL DE PGTOS. NO PERÍODO

TRIBUTOS DIVERSOS

(26)

20

Nesse sentido, novamente, consignamos que apesar do

enfrentamento da crise pela Devedora, a adoção de tal prática se revela

irregular, sendo necessária a adoção de medidas que evite a sua

caracterização, a fim de não impactar prejudicialmente a Recuperação

Judicial.

VII – OUTRAS INFORMAÇÕES

Cumpre cientificar que até o momento de protocolo

deste RMA, a Recuperanda não havia enviado a documentação

necessária para a elaboração dos relatórios mensais de atividades

pertinente aos meses de novembro e dezembro de 2.018.

Assim, esta Administração diligenciou aos responsáveis

para que enviem os documentos em caráter de urgência diligência

(

documento nº. 05

).

Por fim, informamos que mantemos disponíveis para

contato o e-mail do procedimento -

lovestory2vfrj@gmail.com

, como

também desta Administradora Judicial -

contato@cabezon.adv.br

para eventual necessidade de contato.

Ricardo de Moraes Cabezón Leilton P. de Brito Rossi

Administrador Judicial Perito Contador

OAB/SP nº. 183.218 CRC SP

_{– 307.315/O-3}

CNPC 5169

(27)

(28)

(29)

(30)

(31)

(32)

(33)

(34)

(35)

(36)

(37)

(38)

(39)

(40)

(41)

(42)

(43)

(44)

(45)

(46)

(47)

(48)

(49)

(50)

(51)

(52)

(53)

(54)

(55)

(56)

(57)

(58)

(59)

(60)

§eÍancefe

de

Ver§ficaçâo

BAR E RESTAURANTE DÂNCÂNTE MIMAR LTDA

Período : 01110/2018 a3111012018 CNPJ: 03.81 5.9021A001-7 4

Crédito

Saldo Atual

. 1.1

.02

CONTAS A PAGAR 21 10201 Ser-viços a Pagar oBRTGAÇÕES TRIBUTTiRIAS 2110301 CSLL a Recolher 2 I 10302 IR?.i a Recolher 2110304 COFINS a Rccolhcr 2110305 SiMPLES a Recolher 2i 10306 IRRF a Rccolhcr

2I

lilj07

ISS a l{ccllher

.1.r.04

OBRIGRAÇÕES

2i 10401 Salários e Oerdenados a pagar

2110402 INSS á Recolher

2i 1040i FGTS á Recolher

21104A4 Contribuiçãr Sindical a Recolher

I I l0-+05 PÍS I Recolher

2 1 1 0,106 Contribuição Assistencial _aRecolher

2110107 Pro - Labores a pagar

2l 10408 Rescisào a Pagar 2110409 lRRF s/ Salários 2110410 GRRFaPagar

ll

l04l

I

Pcniào Alimentrcia

.1.I.05

PRO\/ISÕES 2 I 10501 Provisào de Férias

21 I0502 Provisão 13.. Salário

1.I.06

PARCELAMENTOIMPOSTOS

2i 10601 Obrigaçôes Sociais / Fiscais

',.2

_{PASSIVO NÃO CIRCULANTE}

.2.I

VALORES EXIGÍVEIS A LONGO PR.AZ{)

.2.1.0I

EMPRESTIMOSEFINANCIÀMENTOS

2210101 Errrprestirnos e Financiarrentos

2210i06 Parcelamento INSS

22 10107 Parcelamenro FGTS

.1

PATRTMôNrO LÍQUrDO

.4.1

CAPITAL SOCIÂL

.4.1.0I

CAPITALSOCTALINTEGRALIZADO 24i0101 Capital Social Subscrito

RESULTADOS,.\CUMIJLAIf OS 0.00 0,00 173.42 1.1 sC 22.565,32C 1-1.276.50C 20.'771.21C I14.645,14C 2 1 5,22C 1.947.46C 550.701,42C i1.812.67C 277.88,í.08C 78.738.80C 3.912.{\zc 1.027,65C 36.630.31 C ,4.084,88C 1 8.275"95C 19.498.02C 20.460. I 8C ,j8.316.86C 0.00 0,00 0,00 8.698.46D 8.698,.+óD 606.903,75C 606.e03,75C 606.903.75C 380.000.00c 223.647.17C 3.26 1 ,58C 1 .520.605. I 9D 10.000.00c 10.000,00c 10.000.0t}c 1.,530.605,1 9D 100.40 100.40 0,00 0"00 0.00 0,00 0.00 0.00 0,00 62,628.s6 I L554.25 0.00 0,00 0.t)0 0.00 0-0íJ 0.00 i5. i t3,6i l _5.960.70 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.ú0 0.00 0,00 7.191.93 7.191.93 100,40 0"00 0.00 0.ü0 0.00 0,00 l()0.40 93.231,46 74.816.54 0,00 6.95 1.23 0,00 0.00 0,00 5.000,00 175 15 0,00 6.288,34 0,00 15.469.5,{ l 3.850,33 1 .619,21 8.698.46 8.698.46 0,00 0,00 ü,00 0,00 0.0ú 0.00 0,ü0 0.00 0.00 t).00 0,00 7.091 "53 C 7.091 ,53 C 173.521.55 C 22.5ír5.32 C 11.276,50 C 20.77t.21

c

114.645.44C 215,27C 2.047,86 C s8 r .304.32 C 95.074.96 C 277.884,08 C 85.690,03 C 3.9i2.02C 1 .02',7 .65 C 36.630.31 C 9.084,88 C 3.337,69 C 3.s37"32 C 26.748,52 C 38.316,86 C l 5.469,54 C l 3.850.33 C 1.619,21C 0,00 0,00 ó06.903,75 C 606.903,75 C 606.903,75 C 380.000.00

c

223.64?-,17 C 3.261,58 C 1.520.605,19D r 0.000.00

c

10.000,00

c

10.000.00

c

i.530.605,19D 0.00 0.00 0,00 0.00 0.00

(61)

Balanceúe

de

VenfrcaÇáo

Folha: 3

BAR E REST,{UR,ANTI DÀ§CÁNTE N{IMÂR

LTDÀ

CNPJ: 03.815.9A210001-74

Período : 01i10/20i8 a 31/10/2018

Conta

Contabil

Descrição da

Conta

Saldo

Dóbito

Crédito

Saldo Atual

RESUI,'TADOS ACUMULADOS

2.1601 02 Lucros Acunrula<los 2460i03 (-) Prejuizo Acumulados

5

RESULTADODO EXERCICIO

5.1

RESULTADO DO EXERCIC1O

5,1.0I

RESULTADO DO EXERCIC]IO

2510101 Resultado dti Exercicio

DESPF"SAS OPF,RACIONAIS

i

DtsSPI]SAS OPERACIONA1S r.530.605,1 9D 1.456.726.0(rC 2.9E7.-131 ,25D 964.679.22D 960.679,22D 968.679,22D 960.679,22D 3.378,71n 1.378,7 1D 3.378.71D 3.378,7 1r) 0,0t) 526,04D 0,00 0,0ü ü,00 2.852,67D 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0,00 0,00 0,00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 226.283,t)5 226.28:1,0_i 119.178,72 105.939,1 s 57.62A,07 r 75.35 5.000,00 1 .6 r 9,21 1ü.387,74 0,00 t -1Á) 59

lt

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I]ESPESAS COM PESSOAL

S.ALARIOS E ORDINÀDOS :t1

lCl0l

_Saláriose f)rdenados 41 10102 lndenizações ,t I 1 01 03 Pro - Lahore 4l 10104 13". Salário 4l 10105 Férias 4110107 Gratificações / Corjetas

+it0l0x

Adic. l/3 sTérias

4 i 101 09 Adicional Not&mo

41 101 12 Âdicional Insalubridade

41 10i 13 Plano tie Saúde

I. 1

,02

ENCARGOS SOCIAIS

41i0201 FGTS

1,2

OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS

1.2.0I

OUTRASDESPESASOPERACIONAIS

4120101 Seguros

41 101 14 Vale Transporte

1.2.02

DESPESASADMiNISTRATIVAS

4l2O2Ol Água e Esgoto

4 l2lr202 Energia Elétrica 4120203 Telefone

4120204 Serviços Terceiros - PJ

4L2A2A6 Condouínio

4120201 Aluguel

4120201t Locação de Maq. e Êquipameilos

4120209 Gás

412021.1 Dcspcsas I)iversas

:I.

I.2.03

DESPESAS TRIBUTARIAS I TAXAS

4120301 TFE 4120302 IPTIl 1.1 1.1.0r 0,00 0,00 0,00 0,00

(62)

BalaneeÍe

de

Verif§çação

Folha: 4

BAR E RESTAURANTE DANCANTE MIMAR

LTDA

CNpJ: 03.815 .SOZtOOOl-7a

Períoclo I 0ii10i2018 a 3i/l0/2018

Conta

Contabil

Descrição da

Conta

Saldo

Débito

Crédito

Saldo Atual

4l20303 Multas Fiscais

1,.2,.01

DESPESAS FINANCEIRAS 4120,+01 Juros Passivos 0,00 228.07 5. 148.5'+ 5. I 48.54 0.00 0"00 0,00 0.00 0"00 0.00 0.00 0,00 14i r§/ )§ 1J\ l§J li 1.1S )5C )§ 145,254.25

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REC EITAS OPERACION.ATS

RECEITAS OPER{CIONAIS

RECEITA O PERAC-IONAL BRUTA

VI]NDAS N,fERC]ADORIAS REVENDA

Vc.nda li,lcrcadorias Rcve nda a Vista

0.0t) 0.00 0.00 0,08 0.00 0,00 0,00 Ativo Passivo Reeeita Despesa Custos 465.629.86 55 8.091.7ír 0,00 3.378.7l 0,00 1.322.9s0,0i 292.93 1.1 9 0.00 226.2 83.05 0.00 124_691.79 0.00 0.00 0.00 416.361.66D 726.331.16D 0.00 229.66 r.76 D 0,00 Prejuízo 229.661.16

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(63)

Solicitação de Documentos e Esclarecimentos - RJ Lovestory

1 mensagem

Leilton Pedro de Brito <leilton@cabezon.adv.br> 6 de fevereiro de 2019 12:41 Para: JAIR SUEYOSHI KAKIHARA Kakihara <jair.kakihara@gmail.com>, cecilia brosch palma <cissa_brosch@hotmail.com> Cc: marcelo <marcelo@merlinoadvogados.com.br>, "Ricardo M. Cabezón" <ricardo@cabezon.adv.br>, Raul Tigre

<raul.tigre@cabezon.adv.br> Boa Tarde!

Prezados,

Informo que em análise da documentação apresentada referente aos meses de agosto, setembro e outubro de 2.018 foram localizadas algumas inconsistências, que seguem descritas abaixo:

1. Conforme a máscara do RMA enviada, o mês de outubro de 2.018 finalizou com 37 funcionários, entretanto, na folha de pagamento e relatório GFIP/SEFIP constam 39 colaboradores. Ressalto que todos os empregados registrados na

empresa, independente da condição atual, devem constar no quadro laboral da máscara RMA. Por gentileza, nos esclareçam;

2. Os comprovantes de pagamento dos encargos sociais lançados na máscara RMA, pertinentes aos meses de agosto, setembro e outubro de 2.018 não foram apresentados. Podem nos enviar?

3. Solicito que nos enviem nota explicativa e composição contábil, acerca do reprocessamento da escrituração contábil realizado de janeiro à outubro de 2.018, conforme o Sr. Jair relatou na audiência de 28.11.2018, referente ao ATIVO da empresa, considerando a movimentação das contas contábeis relacionadas abaixo em comparação com o exercício de 2.017:

a) Aumento de Caixa e Bancos - R$451.824,41; b) Redução de Estoques – R$151.521,86; c) Aumento de Adiantamentos – R$36.000,00;

d) Redução de Clientes e Outros Créditos – R$89.018,38; e) Redução do Intangível – R$48.160,47; e

f) Redução do Imobilizado – R$1.415.079,62.

Ressalto que tais esclarecimentos se fazem necessários, tendo em vista a redução considerável do Ativo Total, e o saldo credor do Imobilizado.

4. Solicito que nos enviem nota explicativa e composição contábil, acerca do reprocessamento da escrituração contábil realizado de janeiro à outubro de 2.018, conforme o Sr. Jair relatou na audiência de 28.11.2018, referente ao PASSIVO da empresa, considerando a movimentação das contas contábeis relacionadas abaixo em comparação com o exercício de 2.017:

a) Aumento de Obrigações Trabalhistas e Previdenciárias – R$505.904,50; b) Aumento de Fornecedores – R$363.022,08;

c) Aumento de Empréstimos e Financiamentos – R$277.745,32; d) Aumento do Parcelamento INSS – R$223.642,17;

(64)

j) Aumento do Parcelamento FGTS – R$3.261,58; e

k) Redução de Alugueis a Pagar – R$24.515,25.

Ressalto que tais esclarecimentos se fazem necessários, tendo em vista o aumento considerável do Passivo Total. 5. Também solicito que nos enviem nota explicativa e composição contábil, acerca do reprocessamento da escrituração contábil realizado de janeiro à outubro de 2.018, conforme o Sr. Jair relatou na audiência de 28.11.2018, referente aos RESULTADOS da empresa, pois há não há sintonia entre o acumulado de janeiro à setembro de 2.018 para o mês de outubro de 2.018;

6. Há diferenças no fluxo de caixa apresentado dos meses de setembro e outubro de 2.018, com os saldos que constam nos balancetes e extratos:

Peço que nos retornem e esclareçam as referidas inconsistências.

(65)

- Balancetes Analíticos, mês a mês; - Livro Razão e Diário, mês a mês;

- Comprovantes de pagamento dos tributos retidos na fonte e incidentes sobre as vendas, mês a mês; - Folha de pagamento e SEFIP, mês a mês;

- Relatório Caged atualizado;

- Comprovantes de recolhimento dos encargos sociais, FGTS e INSS, incidente sobre o quadro laboral, mês a mês;

- Relação das notas fiscais de entrada e saída, mês a mês;

- Extrato de movimentação de todas as operadoras de cartões de crédito atuantes na empresa; - Extratos bancários de todas as contas correntes e aplicações em nome da Recuperanda; e - Máscara RMA preenchida em formato excel.