Público alvo
O Curso de Introdução e Atualização em Direito Tributário é um dos mais tradicionais do Brasil, sendo promovido pelo Instituto Brasileiro de
Direito Tributário – IBDT desde 1975. O Curso é voltado para estudantes de graduação e profissionais que buscam bases teóricas mais sólidas para
suas práticas, estando dividido em dois módulos semestrais (Módulo I – Teoria Geral do Direito Tributário e Módulo II – Tributos em Espécie e
Processo Tributário).
Coordenação e corpo docente
O Curso é supervisionado pelo Professor Ricardo Mariz de Oliveira e coordenado pelo Professor Ricardo Maitto, contando com a participação dos
monitores-bolsistas Marcela Adari Camargo e Cecília Moraes. Composto por aulas teóricas, o Módulo I contará com um corpo docente formado
por grandes nomes do Direito Tributário Brasileiro, incluindo professores, mestres e doutores ligados à Faculdade de Direito da USP, à PUC-SP, à
Universidade Presbiteriana Mackenzie, além de membros do corpo docente do IBDT e professores convidados de outras instituições de renome.
Calendário das aulas
O Curso ocorrerá sempre aos sábados (exceto feriados), das 8:45 às 12:00 horas. Durante o 1º semestre de 2021 o curso ocorrerá exclusivamente na
modalidade online, conforme o calendário descrito a seguir (programa sujeito a alterações).
Avaliação e certificação
O IBDT certificará os alunos que apresentarem assiduidade (presença mínima de 75%) e nota mínima equivalente a 7,00 (sete). O controle de
frequência dos alunos ocorrerá durante as aulas, sendo realizado em dois momentos durante a manhã. Além da presença em aula, a nota do aluno será
definida a partir de fichamentos das leituras indicadas para cada aula/tema.
Sobre o fichamento de aulas
– Cada aula é formada por 2 temas independentes. O a luno deve prepara r um fichamento por tema , tendo por referência uma dentre as leituras
indicadas para cada tema . No entanto, deverá a grupa r esses fichamentos em um único documento em formato Word. Ta l documento deverá ter entre 3 e 6 pá ginas (Times New
Roman 12, espaçamento simples) e deverá ser nomeado com o número da aula e o nome do a luno (Exemp lo: Fichamentos – Aula 1 – Rica rdo Ma itto). Os fichamentos devem ser
entregues previamente às aula s a que fazem referência (i.e., até a meia -noite da sexta -feira que antecede a aula ), mediante envio pa ra o e-ma il
atua liza cao.ibdt@gma il.com
(Exemplo: em rela ção à Aula 2, deve ser entregue um documento com dois fichamentos, sendo 1 relativo à aula de “Fontes do Direito Tributário” e 1 relativo à aula “Normas de
Competência Tributária”). A obriga ção de entrega de fichamentos não se a plica à s aulas inaugural e fina l. Fichamentos entregues fora do prazo serã o desconsiderados.
Valor da inscrição
O valor da inscrição no Módulo I (exclusivamente on-line) é de R$710,00 para graduandos ou associados do IBDT e R$1.420,00 para os demais
casos. O contato para a inscrição pode ser realizado pelo site:
https://ibdt.org.br/site/cursos/curso-de-introducao-e-atualizacao-em-direito-tributario/
.
Dúvidas podem ser esclarecidas pelo telefone (11) 3105-8206, ramais 1110/1111, ou pelo e-mail
andrea.cursos@ibdt.org.br
.
Aula 1 – 06/03/2021
08:45 - 09:15
Abertura do Curso.
Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Ricardo Maitto. Coordenador do Curso.
09:15 - 10:30
O conceito de “tributo” no Direito brasileiro.
Luís Eduardo Schoueri. Professor da USP. Livre-docente e Doutor pela USP. Advogado.
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SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. Sã o Pa ulo: Sa raiva, 2018, pp. 129-166.
- COSTA, Alcides Jorge. O Conceito de Tributo, Imposto e Ta xa. In Revista dos Tribunais, v. 344. Sã o Pa ulo: Revista dos Tribunais, 1964, pp. 20-30.
- PEETERS, Bruno (ed.). The Concept of Tax. Amsterdam: IBFD/EATLP, 2005.
10:45 - 12:15
As espécies tributárias no Direito brasileiro.
Roberto Quiroga Mosquera. Professor da USP. Doutor e Mestre pela PUC/SP. Advogado.
-
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. Sã o Pa ulo: Sa raiva, 2018, pp. 167-237.
- COSTA, Alcides Jorge. ‘Ta xa e Preço Público’. In Caderno de Pesquisas Tributárias, v. 10. Sã o Pa ulo: CEEU/Resenha Tributária, pp. 1-6.
Aula 2 – 13/03/2021
08:45 - 10:15
Fontes do Direito Tributário: Constituição Federal, Lei Complementar, Lei Ordinária, Decreto, Medida Provisória.
Carlos Augusto Daniel Neto. Doutor pela USP. Professor e advogado. Ex-Conselheiro do CARF.
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SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 69-128. - BORGES, Souto Maior. Lei Complementar Tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.10:30 - 12:00
Competência tributária na Constituição brasileira.
Roque Carrazza. Professor Titular da PUC-SP. Mestre, doutor e livre-docente pela PUC/SP.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 257-286.
- BARRETO, Paulo Ayres. ‘Conceitos Constitucionais e Competência Tributária’. In SANTOS et al., Nélida Cristina dos. Temas de Direito Tributário – Estudos em
Homenagem a Eduardo Botallo. São Paulo: Saraiva, 2013, pp. 331-344.
Aula 3 – 20/03/2021
08:45 - 10:15
Os Princípios Constitucionais Tributários.
José Luis Ribeiro Brazuna.
Mestre pela USP. Especialista pelo IBDT e IBET. Professor e advogado.
- BRAZUNA, José Luis Ribeiro. Direito Tributário Aplicado. Cap. 3 – Princípios Tributários. São Paulo: Almedina, 2020 - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423.
- ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012.
10:30 - 12:00
Imunidades tributárias: espécies e a jurisprudência do Supremo Tribunal Federal.
Leonardo Branco. Doutorando, mestre e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF. Professor.
-
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 424-496.- SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. Recurso Extraordinário 330.817/RJ, j. 08.03.2017, D.J. 10.03.2017.
- COSTA, Regina Helena. Imunidades Tributárias – Teoria e Análise da Jurisprudência do STF. 2ª ed. São Paulo: Malheiros, 2006.
Aula 4 – 27/03/2021
08:45 - 10:15
“Fato gerador” da obrigação tributária: critérios e questões fundamentais.
Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Advogado.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 515-543.
- COSTA, Alcides Jorge. ‘Da Teoria do Fato Gerador’. In Curso sobre Teoria do Direito Tributário, São Paulo: Secretaria da Fazenda do Estado, pp. 113-138. - FALCÃO, Amílcar de Araújo. Fato Gerador da Obrigação Tributária. 7ª ed. São Paulo: Noeses, 2013.
- OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. ‘Fato Gerador da Obrigação Tributária – Critérios e Questões Fundamentais’. In RDTA, v. 39. São Paulo: IBDT, 2018.
10:30 - 12:00
Lançamento tributário: conceitos fundamentais e questões controvertidas.
Alexandre Evaristo Pinto. Mestre, Doutor e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF.
-SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 625 -652.
- AMARO, Luciano. ‘Lançamento, Essa Formalidade!’. In TÔRRES, Heleno. Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto
Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 374-390.
Aula 5 – 10/04/2021
08:45 - 10:15
A suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
Thais De Laurentiis. Conselheira do CARF. Mestre e Doutoranda pela USP. Professora de Direito Tributário e Aduaneiro.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 653-663.
- MACHADO, Hugo de Brito. ‘Garantia da Execução e Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário’. In Revista Dialética de Direito Tributário, v. 234. São Paulo: Dialética, 2015, pp. 67-72.
- ÁVILA, Humberto. ‘Confissão Cria Tributo? Apontamentos sobre a Disponibilidade do Contribuinte sobre Direitos Fundamentais’. In ROCHA, Valdir de Oliveira.
Grandes Questões do Direito Tributário, v. 12. São Paulo: Dialética, 2008, pp. 257 -269.
10:30 - 12:00
A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência.
Fabiana Carsoni. Mestre pela USP. Especialista pelo Insper-IBMEC e FGV. Advogada.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 682 -696.
- MACHADO, Brandão. ‘Decadência e Prescrição no Direito Tributário: Notas a um Acórdão do Supremo Tribunal Federal’. In RDTA, v. 6. São Paulo: IBDT, 1986.
Aula 6 – 17/04/2021
08:45 - 10:15
Obrigação tributária principal e acessória: do tributo ao compliance tributário.
Leonardo Aguirra de Andrade. Doutor e Mestre pela USP. LLM pela Georgetown University. Advogado.
-
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 497-513.- FERRAZ JR., Tercio Sampaio. ‘Obrigação Tributária Acessória e Limites de Imposição: Razoabilidade e Neutralidade Concorrencial do Estado’. In TÔRRES, Heleno.
Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 264-280.
- TAKANO, Caio Augusto. Deveres Instrumentais dos Contribuintes – Fundamentos e Limites. São Paulo: Quartier Latin, 2017.
10:30 - 12:00
A extinção do crédito tributário: pagamento, repetição, transação e remissão.
Phelippe Toledo Pires de Oliveira. Procurador da Fazenda Nacional. Doutor pela USP.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 665-675; 678-682.
- MACHADO, Brandão. ‘Repetição do Indébito no Direito Tributário’. In MACHADO, Brandão. Direito Tributário – Estudos em Homenagem ao Prof. Ruy Barbosa
Nogueira. São Paulo: Saraiva, 1984, pp. 61-106.
- MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Repetição do Tributo Indireto: Incoerência e Contradiçõ es. São Paulo: Malheiros, 2011. - OLIVEIRA, Phelippe Toledo de. A Transação em Matéria Tributária. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2015.
Aula 7 - 24/04/2021
08:45 - 10:15
Interpretação, vigência e aplicação da legislação tributária.
José Maria Arruda de Andrade. Professor da USP. Livre-Docente e Doutor pela USP. Advogado.
-
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 731-837.- ANDRADE, José Maria Arruda. Da Interpretação à Argumentação Jurídica: as armadilhas do essencialismo . Disponível em https://www.academia.edu/43152311/Da_Interpreta%C3%A7%C3%A3o_%C3%A0_Argumenta%C3%A7%C3%A3o_Ju r%C3%ADdica_as_armadilhas_do_essencialis mo
- ANDRADE, José Maria Arruda. Interpretação e Aplicação da Lei Tributária: da Consideração Econômica da Norma Tributária à Análise Econômica do D ireito.
Disponível em
https://www.academia.edu/43152333/Interpreta%C3%A7%C3%A3o_e_Aplica%C3%A7%C3%A3o_da_Lei_Tribut%C3%A1ria_da_Considera%C3%A7%C3%A3o_Ec on%C3%B4mica_da_Norma_Tribut%C3%A1ria_%C3%A0_An%C3%A1lise_Econ%C3%B4mica_do_Direito .
10:30 - 12:00
Isenção: natureza, classificações e questões controversas.
Clara Gomes Moreira. Doutora e Mestre pela USP. Professora da UFRJ. Assessoria STF.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 705-726. - BORGES, José Souto Maior. Teoria Geral da Isenção Tributária. 3ª ed. São Paulo: Malheiros, 2007.
Aula 8 – 08/05/2021
08:45 - 10:15
Sujeição passiva: substituição tributária e responsabilidade de terceiros.
Thiago Rufalco Medaglia. LL.M. pela Georgetown University Law Center. Pós-graduado em Direito Tributário pela PUC-SP.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 567-624.
- BECHO, Renato Lopes. ‘A Responsabilidade Tributária de Terceiros como Indicativo para a Necessidade de Revisão da Súmula 435 do STJ’. In Revista Dialética de
Direito Tributário 213. São Paulo: Dialética, 2013, pp. 127-139.
- FUNARO, Hugo. Sujeição Passiva Indireta no Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2013.
10:30 - 12:00
A extinção do crédito tributário: compensação.
Luiz Carlos de Andrade Jr. Professor do Mackenzie. Doutor pela USP. Advogado (sujeito a confirmação).
-
SCH OUERI, Luís Eduardo. ‘A Compensação’. In LEITE, Geilson Salomão. Extinção do Crédito Tributário – Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. Belo Horizonte: Fórum, 2013, pp. 167-181.- FAJERSZTAJN, Bruno; GALAFASSI, Maicon. ‘A Aplicação do Instituto da Denúncia Espontânea nos Casos de Compensação’. In Revista Tributária e de Finanças
Aula 9 – 15/05/2021
08:45 - 10:15
Infrações e denúncia espontânea em Direito Tributário.
Bruno Fajersztajn. Mestre pela USP. Especialista pela PUC/SP. Advogado.
- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 839-875.
- OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. ‘Sanções Tributárias e Denúncia Espontânea’. In MACHADO, Hugo de Brito. Sanções Penais Tributárias. São Paulo: Dialética, 2005.
10:30 - 12:00
Princípios tributários: teorias e jurisprudência do Supremo Tribunal Federal.
Paulo Victor Vieira da Rocha. Professor da UEA. Doutor pela USP. Coordenador da Especialização do IBDT. Advogado.
-
SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423. - ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012.- ROCHA, Paulo Victor Vieira da. Teoria dos Direitos Fundamentais em Matéria Tributária – Restrições a Direitos do Contribuinte e Proporcionalidade. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2017.
Aula 10 - 22/05/2021
08:45 - 10:15
O Sistema Tributário Brasileiro: visão crítica
Ricardo Maitto. Mestre pela USP. Professor do IBDT. Advogado.
- Bibliografia será indicada previamente à aula.
10:30 - 12:00
Direito tributário: grandes controvérsias em discussão nos tribunais superiores brasileiros
Karem Jureidini Dias. Mestre e Doutorada pela PUC/SP. Advogada.
- Bibliografia será indicada previamente à aula, com base nos casos a serem definidos pelo professor.