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CURSO DE INTRODUÇÃO E ATUALIZAÇÃO EM DIREITO TRIBUTÁRIO

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Academic year: 2021

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Público alvo

O Curso de Introdução e Atualização em Direito Tributário é um dos mais tradicionais do Brasil, sendo promovido pelo Instituto Brasileiro de

Direito Tributário – IBDT desde 1975. O Curso é voltado para estudantes de graduação e profissionais que buscam bases teóricas mais sólidas para

suas práticas, estando dividido em dois módulos semestrais (Módulo I – Teoria Geral do Direito Tributário e Módulo II – Tributos em Espécie e

Processo Tributário).

Coordenação e corpo docente

O Curso é supervisionado pelo Professor Ricardo Mariz de Oliveira e coordenado pelo Professor Ricardo Maitto, contando com a participação dos

monitores-bolsistas Marcela Adari Camargo e Cecília Moraes. Composto por aulas teóricas, o Módulo I contará com um corpo docente formado

por grandes nomes do Direito Tributário Brasileiro, incluindo professores, mestres e doutores ligados à Faculdade de Direito da USP, à PUC-SP, à

Universidade Presbiteriana Mackenzie, além de membros do corpo docente do IBDT e professores convidados de outras instituições de renome.

Calendário das aulas

O Curso ocorrerá sempre aos sábados (exceto feriados), das 8:45 às 12:00 horas. Durante o 1º semestre de 2021 o curso ocorrerá exclusivamente na

modalidade online, conforme o calendário descrito a seguir (programa sujeito a alterações).

Avaliação e certificação

O IBDT certificará os alunos que apresentarem assiduidade (presença mínima de 75%) e nota mínima equivalente a 7,00 (sete). O controle de

frequência dos alunos ocorrerá durante as aulas, sendo realizado em dois momentos durante a manhã. Além da presença em aula, a nota do aluno será

definida a partir de fichamentos das leituras indicadas para cada aula/tema.

Sobre o fichamento de aulas

– Cada aula é formada por 2 temas independentes. O a luno deve prepara r um fichamento por tema , tendo por referência uma dentre as leituras

indicadas para cada tema . No entanto, deverá a grupa r esses fichamentos em um único documento em formato Word. Ta l documento deverá ter entre 3 e 6 pá ginas (Times New

Roman 12, espaçamento simples) e deverá ser nomeado com o número da aula e o nome do a luno (Exemp lo: Fichamentos – Aula 1 – Rica rdo Ma itto). Os fichamentos devem ser

entregues previamente às aula s a que fazem referência (i.e., até a meia -noite da sexta -feira que antecede a aula ), mediante envio pa ra o e-ma il

atua liza cao.ibdt@gma il.com

(Exemplo: em rela ção à Aula 2, deve ser entregue um documento com dois fichamentos, sendo 1 relativo à aula de “Fontes do Direito Tributário” e 1 relativo à aula “Normas de

Competência Tributária”). A obriga ção de entrega de fichamentos não se a plica à s aulas inaugural e fina l. Fichamentos entregues fora do prazo serã o desconsiderados.

Valor da inscrição

O valor da inscrição no Módulo I (exclusivamente on-line) é de R$710,00 para graduandos ou associados do IBDT e R$1.420,00 para os demais

casos. O contato para a inscrição pode ser realizado pelo site:

https://ibdt.org.br/site/cursos/curso-de-introducao-e-atualizacao-em-direito-tributario/

.

Dúvidas podem ser esclarecidas pelo telefone (11) 3105-8206, ramais 1110/1111, ou pelo e-mail

andrea.cursos@ibdt.org.br

.

(2)

Aula 1 – 06/03/2021

08:45 - 09:15

Abertura do Curso.

Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Ricardo Maitto. Coordenador do Curso.

09:15 - 10:30

O conceito de “tributo” no Direito brasileiro.

Luís Eduardo Schoueri. Professor da USP. Livre-docente e Doutor pela USP. Advogado.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. Sã o Pa ulo: Sa raiva, 2018, pp. 129-166.

- COSTA, Alcides Jorge. O Conceito de Tributo, Imposto e Ta xa. In Revista dos Tribunais, v. 344. Sã o Pa ulo: Revista dos Tribunais, 1964, pp. 20-30.

- PEETERS, Bruno (ed.). The Concept of Tax. Amsterdam: IBFD/EATLP, 2005.

10:45 - 12:15

As espécies tributárias no Direito brasileiro.

Roberto Quiroga Mosquera. Professor da USP. Doutor e Mestre pela PUC/SP. Advogado.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. Sã o Pa ulo: Sa raiva, 2018, pp. 167-237.

- COSTA, Alcides Jorge. ‘Ta xa e Preço Público’. In Caderno de Pesquisas Tributárias, v. 10. Sã o Pa ulo: CEEU/Resenha Tributária, pp. 1-6.

Aula 2 – 13/03/2021

08:45 - 10:15

Fontes do Direito Tributário: Constituição Federal, Lei Complementar, Lei Ordinária, Decreto, Medida Provisória.

Carlos Augusto Daniel Neto. Doutor pela USP. Professor e advogado. Ex-Conselheiro do CARF.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 69-128. - BORGES, Souto Maior. Lei Complementar Tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1975.

10:30 - 12:00

Competência tributária na Constituição brasileira.

Roque Carrazza. Professor Titular da PUC-SP. Mestre, doutor e livre-docente pela PUC/SP.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 257-286.

- BARRETO, Paulo Ayres. ‘Conceitos Constitucionais e Competência Tributária’. In SANTOS et al., Nélida Cristina dos. Temas de Direito Tributário – Estudos em

Homenagem a Eduardo Botallo. São Paulo: Saraiva, 2013, pp. 331-344.

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Aula 3 – 20/03/2021

08:45 - 10:15

Os Princípios Constitucionais Tributários.

José Luis Ribeiro Brazuna.

Mestre pela USP. Especialista pelo IBDT e IBET. Professor e advogado.

- BRAZUNA, José Luis Ribeiro. Direito Tributário Aplicado. Cap. 3 – Princípios Tributários. São Paulo: Almedina, 2020 - SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423.

- ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012.

10:30 - 12:00

Imunidades tributárias: espécies e a jurisprudência do Supremo Tribunal Federal.

Leonardo Branco. Doutorando, mestre e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF. Professor.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 424-496.

- SUPREMO TRIBUNAL FEDERAL. Recurso Extraordinário 330.817/RJ, j. 08.03.2017, D.J. 10.03.2017.

- COSTA, Regina Helena. Imunidades Tributárias – Teoria e Análise da Jurisprudência do STF. 2ª ed. São Paulo: Malheiros, 2006.

Aula 4 – 27/03/2021

08:45 - 10:15

“Fato gerador” da obrigação tributária: critérios e questões fundamentais.

Ricardo Mariz de Oliveira. Presidente do IBDT. Advogado.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 515-543.

- COSTA, Alcides Jorge. ‘Da Teoria do Fato Gerador’. In Curso sobre Teoria do Direito Tributário, São Paulo: Secretaria da Fazenda do Estado, pp. 113-138. - FALCÃO, Amílcar de Araújo. Fato Gerador da Obrigação Tributária. 7ª ed. São Paulo: Noeses, 2013.

- OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. ‘Fato Gerador da Obrigação Tributária – Critérios e Questões Fundamentais’. In RDTA, v. 39. São Paulo: IBDT, 2018.

10:30 - 12:00

Lançamento tributário: conceitos fundamentais e questões controvertidas.

Alexandre Evaristo Pinto. Mestre, Doutor e Especialista pela USP. Conselheiro do CARF.

-SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 625 -652.

- AMARO, Luciano. ‘Lançamento, Essa Formalidade!’. In TÔRRES, Heleno. Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto

Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 374-390.

(4)

Aula 5 – 10/04/2021

08:45 - 10:15

A suspensão da exigibilidade do crédito tributário.

Thais De Laurentiis. Conselheira do CARF. Mestre e Doutoranda pela USP. Professora de Direito Tributário e Aduaneiro.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 653-663.

- MACHADO, Hugo de Brito. ‘Garantia da Execução e Suspensão da Exigibilidade do Crédito Tributário’. In Revista Dialética de Direito Tributário, v. 234. São Paulo: Dialética, 2015, pp. 67-72.

- ÁVILA, Humberto. ‘Confissão Cria Tributo? Apontamentos sobre a Disponibilidade do Contribuinte sobre Direitos Fundamentais’. In ROCHA, Valdir de Oliveira.

Grandes Questões do Direito Tributário, v. 12. São Paulo: Dialética, 2008, pp. 257 -269.

10:30 - 12:00

A extinção do crédito tributário: prescrição e decadência.

Fabiana Carsoni. Mestre pela USP. Especialista pelo Insper-IBMEC e FGV. Advogada.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 682 -696.

- MACHADO, Brandão. ‘Decadência e Prescrição no Direito Tributário: Notas a um Acórdão do Supremo Tribunal Federal’. In RDTA, v. 6. São Paulo: IBDT, 1986.

Aula 6 – 17/04/2021

08:45 - 10:15

Obrigação tributária principal e acessória: do tributo ao compliance tributário.

Leonardo Aguirra de Andrade. Doutor e Mestre pela USP. LLM pela Georgetown University. Advogado.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 497-513.

- FERRAZ JR., Tercio Sampaio. ‘Obrigação Tributária Acessória e Limites de Imposição: Razoabilidade e Neutralidade Concorrencial do Estado’. In TÔRRES, Heleno.

Teoria Geral da Obrigação Tributária: Estudos em Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. São Paulo: Malheiros, 2005, pp. 264-280.

- TAKANO, Caio Augusto. Deveres Instrumentais dos Contribuintes – Fundamentos e Limites. São Paulo: Quartier Latin, 2017.

10:30 - 12:00

A extinção do crédito tributário: pagamento, repetição, transação e remissão.

Phelippe Toledo Pires de Oliveira. Procurador da Fazenda Nacional. Doutor pela USP.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 665-675; 678-682.

- MACHADO, Brandão. ‘Repetição do Indébito no Direito Tributário’. In MACHADO, Brandão. Direito Tributário – Estudos em Homenagem ao Prof. Ruy Barbosa

Nogueira. São Paulo: Saraiva, 1984, pp. 61-106.

- MACHADO SEGUNDO, Hugo de Brito. Repetição do Tributo Indireto: Incoerência e Contradiçõ es. São Paulo: Malheiros, 2011. - OLIVEIRA, Phelippe Toledo de. A Transação em Matéria Tributária. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2015.

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Aula 7 - 24/04/2021

08:45 - 10:15

Interpretação, vigência e aplicação da legislação tributária.

José Maria Arruda de Andrade. Professor da USP. Livre-Docente e Doutor pela USP. Advogado.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 731-837.

- ANDRADE, José Maria Arruda. Da Interpretação à Argumentação Jurídica: as armadilhas do essencialismo . Disponível em https://www.academia.edu/43152311/Da_Interpreta%C3%A7%C3%A3o_%C3%A0_Argumenta%C3%A7%C3%A3o_Ju r%C3%ADdica_as_armadilhas_do_essencialis mo

- ANDRADE, José Maria Arruda. Interpretação e Aplicação da Lei Tributária: da Consideração Econômica da Norma Tributária à Análise Econômica do D ireito.

Disponível em

https://www.academia.edu/43152333/Interpreta%C3%A7%C3%A3o_e_Aplica%C3%A7%C3%A3o_da_Lei_Tribut%C3%A1ria_da_Considera%C3%A7%C3%A3o_Ec on%C3%B4mica_da_Norma_Tribut%C3%A1ria_%C3%A0_An%C3%A1lise_Econ%C3%B4mica_do_Direito .

10:30 - 12:00

Isenção: natureza, classificações e questões controversas.

Clara Gomes Moreira. Doutora e Mestre pela USP. Professora da UFRJ. Assessoria STF.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 705-726. - BORGES, José Souto Maior. Teoria Geral da Isenção Tributária. 3ª ed. São Paulo: Malheiros, 2007.

Aula 8 – 08/05/2021

08:45 - 10:15

Sujeição passiva: substituição tributária e responsabilidade de terceiros.

Thiago Rufalco Medaglia. LL.M. pela Georgetown University Law Center. Pós-graduado em Direito Tributário pela PUC-SP.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 567-624.

- BECHO, Renato Lopes. ‘A Responsabilidade Tributária de Terceiros como Indicativo para a Necessidade de Revisão da Súmula 435 do STJ’. In Revista Dialética de

Direito Tributário 213. São Paulo: Dialética, 2013, pp. 127-139.

- FUNARO, Hugo. Sujeição Passiva Indireta no Direito Tributário Brasileiro. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2013.

10:30 - 12:00

A extinção do crédito tributário: compensação.

Luiz Carlos de Andrade Jr. Professor do Mackenzie. Doutor pela USP. Advogado (sujeito a confirmação).

-

SCH OUERI, Luís Eduardo. ‘A Compensação’. In LEITE, Geilson Salomão. Extinção do Crédito Tributário – Homenagem ao Professor José Souto Maior Borges. Belo Horizonte: Fórum, 2013, pp. 167-181.

- FAJERSZTAJN, Bruno; GALAFASSI, Maicon. ‘A Aplicação do Instituto da Denúncia Espontânea nos Casos de Compensação’. In Revista Tributária e de Finanças

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Aula 9 – 15/05/2021

08:45 - 10:15

Infrações e denúncia espontânea em Direito Tributário.

Bruno Fajersztajn. Mestre pela USP. Especialista pela PUC/SP. Advogado.

- SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 839-875.

- OLIVEIRA, Ricardo Mariz de. ‘Sanções Tributárias e Denúncia Espontânea’. In MACHADO, Hugo de Brito. Sanções Penais Tributárias. São Paulo: Dialética, 2005.

10:30 - 12:00

Princípios tributários: teorias e jurisprudência do Supremo Tribunal Federal.

Paulo Victor Vieira da Rocha. Professor da UEA. Doutor pela USP. Coordenador da Especialização do IBDT. Advogado.

-

SCHOUERI, Luís Eduardo. Direito Tributário. 8ª ed. São Paulo: Saraiva, 2018, pp. 287-423. - ÁVILA, Humberto. Sistema Constitucional Tributário. 5ª edição. São Paulo: Saraiva, 2012.

- ROCHA, Paulo Victor Vieira da. Teoria dos Direitos Fundamentais em Matéria Tributária – Restrições a Direitos do Contribuinte e Proporcionalidade. São Paulo: IBDT/Quartier Latin, 2017.

Aula 10 - 22/05/2021

08:45 - 10:15

O Sistema Tributário Brasileiro: visão crítica

Ricardo Maitto. Mestre pela USP. Professor do IBDT. Advogado.

- Bibliografia será indicada previamente à aula.

10:30 - 12:00

Direito tributário: grandes controvérsias em discussão nos tribunais superiores brasileiros

Karem Jureidini Dias. Mestre e Doutorada pela PUC/SP. Advogada.

- Bibliografia será indicada previamente à aula, com base nos casos a serem definidos pelo professor.

Aula 11 - 29/05/2020

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