RE GECOP 007/05 Brasília, 05 de janeiro de Coordenação de Contabilidade À DICON. Assunto: Balancete de Outubro a Novembro de 2005.

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DICON

Assunto: Balancete de Outubro a Novembro de 2005.

Senhor Diretor,

1.

Encaminhamos a V.Sª. os Balancetes da FUNCEF - Fundação dos Economiários

Federais, excepcionalmente, dos meses de outubro e novembro 2005, de acordo

com o artigo 10 do Estatuto e com as Normas Gerais de Contabilidade emanadas

da Resolução CGPC – Conselho de Gestão da Previdência Complementar nº 05,

de 30 de janeiro de 2002, alterada pela Resolução CGPC nº 10, de 05 de julho de

2002.

1.1

As Demonstrações Contábeis foram encaminhadas à SPC – Secretaria de

Previdência Complementar nas seguintes datas:

Outubro/2005: 16 de dezembro de 2005;

Novembro/2005: 30 de dezembro de 2005.

1.1.1

As

datas-limite para encaminhamento dos balancetes contábeis mensais,

estabelecidas pela Secretaria de Previdência Complementar – SPC, por meio do

OF Circular nº 03/2005 – DECON / SPC, de 28 de fevereiro de 2005, eram:

Outubro /2005: 30 de novembro de 2005;

Novembro /2005: 28 de dezembro de 2005.

2.

FORMA DE APRESENTAÇÃO

2.1

As informações, sempre que possível, estarão apresentadas por plano de benefício,

REG/REPLAN e REB, uma vez que a partir de janeiro de 2005, as Entidades

Fechadas de Previdência Complementar passaram a encaminhar, à SPC, as

informações contábeis, mensais, segregadas por plano.

2.2.1

As informações do Clube Imobiliário serão dispostas de forma segregada.

2.2

Os fatos de destaque são aqueles ocorridos no mês e que, por conseguinte,

impactaram no saldo das contas patrimoniais e ou no resultado dos Programas

Previdencial, Assistencial, Administrativo e de Investimentos.

RE GECOP 007/05 – Fl. 2/27

3.1.1

Nesse grupo de contas registram-se os direitos previdenciais do plano de benefício,

com destaque para os seguintes eventos:

a) apropriação das contribuições dos participantes e patrocinadoras, sobre o 13º

salário, em cumprimento ao Princípio da Competência. O saldo acumulado, em

novembro é de R$ 19.481.385,26 (R$ 17.057.714,29 em outubro);

b) adiantamento das parcelas do 13º salário pagas aos assistidos em fevereiro e

em novembro. O montante acumulado em novembro é de R$ 38.622.276,31 (R$

18.915.291,49 outubro). Conseqüentemente, foi registrado também um incremento

na rubrica benefício INSS a Receber. O saldo em novembro é de R$ 70.158.084,48

(R$ 38.642.785,82 em outubro)

c) valores pagos na condição de adiantamento de benefícios a participantes. O

saldo acumulado, em novembro, é de R$ 865.065,69 (R$ 995.638,48 em outubro);

d) gastos custeados, pelo REG/REPLAN, por conta da migração para o REB, em

razão da não segregação patrimonial entre os planos, conforme CI’s GEJUR

050/2003 e 2.273/2003 e Voto DICON 002/05, como segue:

d.1) renda antecipada: refere-se à parte da Reserva de Migração, em percentual

variável de 1% a 10%, com redução na renda mensal na proporção do percentual

sacado;

d.2) adiantamento de resgate de migração: refere-se ao pagamento de resgate da

Reserva de Poupança dos participantes que optaram pela migração do

REG/REPLAN para a REB e se desligaram da Fundação e

d.3) pecúlio especial de migração: valor pago aos participantes assistidos que

optaram pela migração do REG/REPLAN para o REB, custeado pela CAIXA, como

incentivo pela renúncia das ações judiciais, movidas em desfavor da FUNCEF e da

CAIXA.

Os quadros abaixo demonstram o movimento dos meses de outubro e novembro e

os saldos acumulados até outubro e novembro:

RECURSOS VERTIDOS NA MIGRAÇÃO

set/05

MOVIMENTO

out/05

Renda Antecipada de Migração

283.165.890,62 663.892,08 d.1

283.829.782,70

Adiantamento de Resgate de Migração

101.293.350,59 -

d.2

101.293.350,59

Pecúlio Especial de Migração

169.197.232,17 6.444,99 d.3

169.203.677,16

(-) Contribuição Extraordinária da Patrocinadora

(169.327.936,29) (28.316,08)

(169.356.252,37)

RE GECOP 007/05 – Fl. 3/27

(-) Contribuição Extraordinária da Patrocinadora

(169.356.252,37) -

(169.356.252,37)

TOTAL

384.970.558,08 806.015,45

385.776.573,53

CARTEIRA

Saldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

Renda Fixa

12.908.866.865,53

13.078.747.298,56

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal

5.341.647.171,44

5.336.869.663,98

Aplicação em Instituição Financeira

7.516.736.186,44

7.691.198.905,93

Títulos de Empresas

50.483.507,65

50.678.728,65

Renda Variável

3.691.982.358,13

4.454.557.892,68

Mercado de Ações (a)

1.178.934.390,49

1.254.371.603,99

Fundos de Investimentos em Ações (b)

2.513.047.967,64

3.200.186.288,69

Investimentos Imobiliários (c)

1.564.492.475,07

1.557.622.241,97

Terrenos (d)

58.084.024,57

57.424.024,57

Em Construção (e)

5.372.039,63

7.786.039,63

Edificações Locadas à Patrocinadora

177.322.380,86

175.127.471,26

Edificações para Renda (f)

249.366.120,44

243.485.766,78

Participações em Shopping (g)

391.640.815,12

387.038.982,53

Participações em Complexo Hoteleiro (h)

298.088.689,44

291.697.589,21

REG/REPLAN

3.2

ATIVO REALIZÁVEL – PROGRAMA ADMINISTRATIVO.

3.2.1

Registram-se os adiantamentos de férias e do 13º salário dos empregados da

FUNCEF, os encargos incidentes e a contribuição devida sobre o 13º salário;

adiantamentos de viagens; treinamentos e desenvolvimentos; os tributos a

compensar (PIS e COFINS) e ainda os direitos a receber a título de despesas

administrativas, custeadas financeiramente pelo REG/REPLAN. Vide item 3.13.1.2.

3.2.2

Registrou-se em 09/11/2005 a alienação das debêntures Bom Preço Bahia relativas

ao processo da empresa Laps Patrimonial, de propriedade da CAIXA, porém

administrados pela FUNCEF, de acordo com a CI COPAR 195/05. O valor da

operação foi de R$ 1.454.820,74.

3.2.2.1

A FUNCEF recebeu o montante de R$ 358.458,87 relativo ao ressarcimento das

despesas inerentes à gestão do ativo desde 1994. Esse recurso foi registrado como

receita do Programa Administrativo.

3.3

ATIVO REALIZÁVEL – PROGRAMA DE INVESTIMENTOS.

3.3.1

O quadro abaixo demonstra os direitos do plano REG/REPLAN no tocante aos

investimentos, por segmento, com destaque para algumas operações registradas

no bimestre:

RE GECOP 007/05 – Fl. 4/27

Financiamentos Imobiliários (k)

240.530.657,61

235.227.719,88

Outros Investimentos (l)

16.123.864,61

16.506.220,46

Total

19.029.567.213,57

19.944.893.878,89

(a) No segmento Mercado de Ações está incluso o montante registrado como a

receber a título de Dividendos. O saldo acumulado em novembro é de R$

13.964.794,16 (R$ 10.169.839,43 em outubro).

(a.1) Em 17/10/2005 registrou-se a Restituição de Capital do ativo CLEP no valor

de R$ 1.500.000,00. O saldo do investimento passou a ser R$ 27.000.000,00 após

a operação.

(a.2) Em 01/11/2005, registrou-se a cisão das ações “Brasil Ferrovias ON e Brasil

Ferrovias PN” para as ações da “Novoeste Brasil ON e Novoeste Brasil PN” nos

seguintes valores R$ 13.877.431,41 e R$ 4.364.024,63, respectivamente.

(a.3) Em 21/11/2005 foi cancelada a subscrição das ações Brasil Ferrovias – REC

em Ferroban e Nova Ferroban – ON e PN, pactuadas em agosto/2005.

Quando do registro da operação, não foi detectado, quando do encerramento do

balancete de novembro /05 o registro gerado erroneamente no segmento Mercado

de Ações, na rubrica “A Receber” – Diversos. O impacto na carteira foi negativo em

R$ 23.522.464,81 e foi ajustado em 01/12/2005.

(a.4) Em 22/11/05, registrou-se a venda das ações Ferroban e Nova Ferroban – ON

e PN, no montante de R$ 29,64.

(a.5) No mês de novembro, reverteu-se o valor registrado como a receber, em

31/10/2005, no montante de R$ 207.306,77, inerente ao contrato de Opção de

Venda da Bahema S/A (PUT), com vencimento previsto para 14/09/2006, em razão

da variação na cotação das ações no mercado, atreladas à operação, ou seja, em

novembro/05, as ações lastreadas ao contrato de Opção de Venda da Bahema S/A

estavam com a cotação de mercado superior às condições contratadas.

(b) Em 26/10/05 registrou-se a integralização de quotas do Fundo Dynamo Puma II,

no montante de R$ 1.978.000,00.

(b.1) Em 09/11/2005 registrou-se a amortização do fundo “Carteira Ativa II” no valor

de R$ 34.981.779,04.

(b.2) A variação no segmento Fundos de Investimentos em Ações é justificada pela

variação das quotas dos fundos e ainda pelo fato de que em 22/11/2005 o fundo

RE GECOP 007/05 – Fl. 5/27

(c) Até o fechamento do balancete de novembro, não haviam sido finalizados os

trabalhos de ajuste do custo dos imóveis.

As diferenças apuradas encontram-se registradas nas contas patrimoniais de

“ajustes de implantação de sistema”, preponderantemente nos segmentos

Edificações Locadas à Patrocinadora e para Renda.

(c.1) No bimestre registrou-se o acerto do registro da reavaliação de 2004, parte

instalações, dos imóveis nº 18, 163.1 a 4 e 186, no segmento de Locados à

Patrocinadora, dos imóveis nº 19 e 215.1.1, no segmento Locados a Terceiros, dos

imóveis 63, 88, 103.1, 103.2.1, 106 e 107.1.2, no segmento de Shopping Center e

do imóvel 200.1, no segmento Complexo de Entretenimento.

(d) Em outubro registrou-se a alienação do Terreno Praça General Osório, Curitiba.

O saldo residual do imóvel, na data da venda, era de R$ 2.290.000,00.

Considerando o valor de venda de R$ 3.466.113,47 registrou-se um lucro contábil

de R$ 1.176.113,47. Vide quadro do item 3.14.1 – resultado do sub-segmento

Terrenos out/05.

(d.1) No bimestre registraram-se os contratos de aquisição dos Terrenos situados

na Avenida Francisco Matarazzo e na Rua Fradique Coutinho, ambos com

destinação à construção das novas agências da CAIXA, sendo que em outubro foi

apropriado o sinal de compra de R$ 660.000,00, com vencimento para 09/11/2005,

o que justifica o incremento na rubrica de contas a pagar do segmento. Vide item

3.7.2. – Terrenos – out/05.

(d.2) Em novembro foi pago o montante de R$ 1.754.000,00 referente à quitação do

contrato do imóvel da Rua Fradique Coutinho e ao ITBI de ambos.

(e) Em novembro registrou-se a reclassificação dos Terrenos da Avenida Francisco

Matarazzo e da Rua Fradique Coutinho para o segmento de imóveis Em

Construção, pelo valor de R$ 2.414.000,00.

(f) No segmento de Edificações para Renda, em novembro, foi registrada a

desapropriação do Edifício Cristiano Guimarães, Belo Horizonte. O saldo residual

do imóvel na data da venda era de R$ 4.906.318,26. Considerando o valor de

venda de R$ 8.500.000,00 registrou-se um lucro contábil de R$ 3.593.681,74. Vide

quadro do item 3.14.1 – resultado do sub-segmento Edificações para Renda –

nov/05.

RE GECOP 007/05 – Fl. 6/27

de aluguel uma vez que a DIMOB passou a seguir a orientação da DICON/GECOR,

em resposta ao relatório da KPMG (auditoria externa), do 3º trimestre de 2004, de

que a competência de receita de shopping e hotéis não tem qualquer vinculação

com a competência contábil da FUNCEF, ou seja, a competência do registro se dá

pela entrada dos recursos na Fundação e não pelo mês em que os shoppings ou

hotéis receberam os recursos.

O saldo registrado como a receber – Aluguel, em outubro, era de R$ 4.715.314,37 e

em novembro R$ 778.847,20.

(g.1) Em novembro, ajustou-se o valor provisionado como obrigação contraída no

empreendimento Shopping Center Bougainville – GO, no montante de R$

728.785,88, conforme CI DIMOB 109/05. Vide quadro do item 3.7.2.

Em dezembro de 2004 foi provisionado o montante de R$ 1.480.464,48, conforme

Voto DIMOB 003/05, portanto o saldo acumulado em novembro é de R$

2.209.250,36.

(g) e (g.1) Vide quadro do item 3.14.1 – resultado do sub-segmento Participações

em Shopping - nov/05.

(g.2) As retenções feitas sobre os repasses dos Shoppings foram registradas,

manualmente, com base nas informações descritas nas CI’s GEIMO nº 180/05 e

191/05, para os meses de outubro e novembro.

No bimestre registrou o montante de R$ 816.422,81 retido dos repasses de

Shopping’s com vistas à cobertura de despesas com seguro (R$ 101,70); viagens

(R$ 17.813,43); benfeitorias (R$ 753.507,68) e despesas de recuperação de

investimentos (R$ 45.000,00).

(h) No segmento Complexo Hoteleiro, em outubro, foi registrado o ajuste da

depreciação acumulada do hotel São Paulo Renaissance em função do acerto das

rubricas de custo de aquisição e reavaliação acumulada, registrado em junho de

2005, que impactou no cálculo da depreciação e gerou uma reversão de despesa

de depreciação de R$ 15.657.207,50.

Portanto, o resultado do segmento Complexo Hoteleiro foi impactado

principalmente em função desse ajuste.

(h.1) Registrou-se, em novembro, a alienação do Blue Tree Towers – Vila Olímpia,

São Paulo. O saldo residual do imóvel na data da venda era de R$ 4.286.306,48.

Considerando o valor de venda de R$ 5.100.000,00 registrou-se um lucro contábil

RE GECOP 007/05 – Fl. 7/27

(h.2) A movimentação financeira dos Fundos de Reserva dos Hotéis foi registrada,

manualmente, com base nas informações descritas nas CI’s GEIMO nº 180/05 e

191/05, para os meses de outubro e novembro.

Os Fundos de Reservas de Hotel tem como saldo acumulado, em novembro, o

montante de R$ 15.690.909,71 (R$ 15.575.833,96 em outubro). A título de

rendimento no bimestre registrou-se o montante de R$ 216.370,83 em outubro e R$

218.792,76 em novembro.

(i) Os registros contábeis do sub-segmento Direitos em Alienações têm se baseado

no movimento mensal gerada pelo TotalPrev, entretanto ainda não há relatório de

estoque financeiro para ajuste dos saldos contábeis e conferência do resultado do

período. Ressalta-se que em março o estoque foi ajustado à posição do TotalPrev,

contudo, posteriormente foram verificadas inconsistências nesta posição.

(i.1) O incremento no saldo registrado como direitos em Alienações de

Investimentos, em 30/09/2005, de R$ 73.380.915,76 para R$ 87.998.481,23 em

30/11/05 deve-se principalmente pelas operações descritas nas letras (d), (f) e

(h.1), acima.

(j) No segmento de Empréstimos - Operações com Participantes, não há ainda

ferramenta disponível no módulo de origem que permita validar as informações

contabilizadas no tocante à atualização das prestações inadimplentes, recebidas e

ou quitadas.

Todas as diferenças apuradas na conciliação do movimento contábil e operacional,

de outubro e novembro, foram relatadas na CI GECOP nº 003/2006.

(k) Em Operações com Participantes, carteira de Financiamento Habitacional, foi

registrado no bimestre o montante de R$ 5.419.596,16, a título de quitação e R$

6.179,61, a título de amortização extraordinária, de acordo com as informações da

empresa terceirizada que está administrando a carteira.

Desse total, R$ 2.316.544,54 refere-se à rotina de FGTS “Quita x Quita”, conforme

Ata da Diretoria Executiva nº 748, item 9 – Financiamento Habitacional FUNCEF –

utilização de FGTS – CI DIBEN 131/04 e Voto DIBEN 001/05.

Esse recurso é depositado numa conta transitória da CAIXA e recebe como

remuneração 95% (noventa e cinco por cento) da taxa SELIC, entre a data do

depósito e a data do repasse do recurso para a conta-corrente da FUNCEF.

O saldo a receber, na posição de 30 de novembro de 2005, é de R$ 8.034.764,94

(R$ 8.463.997,64 em outubro), incluindo principal e atualização da SELIC, pró-rata.

RE GECOP 007/05 – Fl. 8/27

Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF, correspondente ao período entre

fevereiro de 1987 a fevereiro de 1992, creditada à FUNCEF no mês de setembro.

Vide quadro do item 3.14.1 – Outros Investimentos - nov/05.

3.4

ATIVO PERMANENTE

3.4.1

O quadro abaixo demonstra as inversões patrimoniais em Ativo Permanente:

3.5

EXIGÍVEL OPERACIONAL – PROGRAMA PREVIDENCIAL

3.5.1

O saldo do Exigível Operacional do Programa Previdencial é de R$ 213.118.374,14

em novembro (R$ 187.597.252,58 em outubro) e tem como destaque as seguintes

obrigações registradas:

a) Apropriação de 11/12 do benefício de 13º salário, devido aos participantes

assistidos, em cumprimento ao Princípio da Competência. O saldo acumulado em

novembro é de R$ 38.306.761,44 (R$ 28.631.368,07 em outubro).

b) Fundo Mútuo (Migração): nesta rubrica registra-se a parcela do saldo de conta

não resgatável, dos participantes do REG/REPLAN, que optaram pela migração

para o REB e, em seguida, se desligaram da FUNCEF.

A destinação do saldo acumulado de R$ 38.311.021,39 em novembro (R$

38.308.816,34 em outubro) será objeto de análise quando da finalização do

processo de migração e segregação patrimonial visto que o Regulamento do REB

prevê a formação do Fundo de Garantia de Reserva de Cobertura.

O registro contábil tem sido feito manualmente em razão da não customização da

funcionalidade no TotalPrev.

c) atualização do valor provisionado, em dezembro/2004, a título de Devolução de

Reserva de Poupança, pelo indexador INPC, referente à obrigação contraída pela

FUNCEF com os participantes que se desligaram da Fundação e que não

resgataram sua Reserva de Poupança, bem como das diferenças de critério

atribuídas à Resolução MPS/CGPC nº 06, de 30 de outubro de 2003, que dispõe

sobre os institutos do benefício proporcional diferido, portabilidade, resgate e

autopatrocínio em planos de Entidade Fechada de Previdência Complementar.

Incluem-se as baixas dos valores resgatados por ex-participantes no mês.

out/05

nov/05

Imobilizado

20.286.190,95

20.094.020,59

Diferido

7.930.847,64

8.229.651,66

TOTAL

28.217.038,59

28.323.672,25

REG/REPLAN

ATIVO PERMANENTE

RE GECOP 007/05 – Fl. 9/27

acumulado em novembro é de R$ 46.964.431,37 (R$ 46.325.144,38 em outubro).

A finalidade exclusiva desse recurso é o pagamento do benefício mínimo aos

aposentados oriundos do Plano de Melhoria de Proventos e Pensões (PMPP) que

poderão, futuramente, ingressar em plano de benefício administrado pela FUNCEF.

e) apropriação do recebimento das contribuições da patrocinadora, ativos e

assistidos incidentes sobre o pagamento da 1ª e 2ª parcela do 13º salário. O saldo

acumulado, em novembro, é de R$ 20.754.428,78 (R$ 5.683.337,31 em outubro).

f) atualização dos recursos recebidos da CAIXA, para fazer cumprir as obrigações

tributárias da FUNCEF, no que tange ao pagamento de Imposto de Renda RET –

Regime Especial de Tributação, depositado em juízo, incidente sobre os valores

pagos na condição de Pecúlio Especial de Migração.

O indexador de atualização é a TR. O saldo acumulado é de R$ 30.040.773,02, em

novembro (R$ 30.084.077,39 em outubro).

f.1) A queda no saldo acumulado em novembro comparado ao de outubro

justifica-se pela reversão de atualização, no montante de R$ 593.512,30, em função do

recálculo da atualização do valor depositado em juízo retroativo a abril/05. A

atualização de novembro é de R$ 550.207,93.

3.6

EXIGÍVEL OPERACIONAL – PROGRAMA ADMINISTRATIVO

3.6.1

Registram-se a apropriação de 1/12 de férias, 13º salário e encargos dos

empregados, tributos a recolher, obrigações com fornecedores, em cumprimento ao

Princípio da Competência e ainda os acertos entre planos atribuídos à metodologia

de rateio de despesa administrativa.

3.6.2

Foram objeto de reclassificação manual no módulo contábil, as AP - Autorizações

de Pagamentos referentes à despesa administrativa, que indicavam tipo de

desembolso e programa (Administrativo Previdencial, Investimentos ou

Administrativo – rateio) não condizentes à correta contabilização.

3.6.3

Registram-se, nesse programa, os valores creditados na conta-corrente da

Fundação, sem identificação do depositante ou que não foram apropriados pelas

áreas operacionais.

3.6.3.1

O saldo contábil da rubrica “Valores a Apropriar” acumulado até novembro é de R$

9.807.969,66 (R$ 9.202.437,68 em outubro).

RE GECOP 007/05 – Fl. 10/27

CARTEIRA

S a ldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

R e n d a F i x a

91.594,69

93.007,31

T ítulos de Responsabilidade do Governo Federal

80.784,64

80.769,20

Aplicação em Instituição Financeira

7.288,23

8.342,49

T ítulos de Empresas

3.521,82

3.895,62

Renda Variável

227.551.232,70

227.798.140,11

M e r c a d o d e A ç õ e s

90.784,28

91888,77

Fundos de Investimentos em Ações

227.460.448,42

227.706.251,34

Investimentos Imobiliários

8.445.389,66

8.091.952,46

Terrenos

677.075,58

15.775,58

Em Construção

5.089.038,90

5.060.343,83

Edificações Locadas à Patrocinadora

204.232,81

21.050,76

Edificações para Renda

266.578,13

135.448,79

Participações em Shopping

1.505.464,48

2.251.680,36

Participações em Complexo Hoteleiro

6.901,42

6.901,42

Participações em Complexo de Entretenimento

670.968,12

575.426,67

Direitos em Alienações

25.130,22

25.325,05

Fundos de Investimentos Imobiliários

-

-Operações com Participantes

4.264.903,58

4.280.047,68

Empréstimos

893.026,57

830.284,26

Financiamentos Imobiliários

3.371.877,01

3.449.763,42

T o t a l

240.353.120,63

240.263.147,56

R E G / R E P L A N

EXIGIVEL CONTINGENCIAL

out/05

nov/05

PREVIDENCIAL

556.284.013,14

558.767.457,15

Ações Judiciais

175.384.894,49

177.233.983,01

(-) Depósito Judicial

(3.329.639,90)

(3.382.682,65)

(-) Depósito Recursal

(4.955.179,83)

(5.171.251,38)

Migração para o REB (a)

384.970.558,08 385.776.573,53

Honorários de Sucumbência

4.213.380,30

4.310.834,64

REG/REPLAN

recebido antecipadamente (Investimentos Imobiliários).

3.7.2

O quadro abaixo demonstra os saldos acumulados, no bimestre:

3.8

EXIGÍVEL CONTINGENCIAL

3.8.1

Os valores referentes ao contencioso jurídico, registrados no Balanço de 2004,

indicados pela GEJUR, foram atualizados para novembro de 2005, pelo indexador

INPC e taxa de juros de 6% a.a., visto que a rotina de atualização dos valores,

especificada no TotalPrev, necessita de ajustes.

3.8.2

Os montantes registrados como depósito judicial e recursal foram atualizados pela

Taxa Referencial – TR.

RE GECOP 007/05 – Fl. 11/27

Ações Judiciais

19.198,02

19.218,83

(-) Depósito Judicial

(10.750,00)

(10.746,97)

(-) Depósito Recursal

(8.448,02)

(8.471,86)

INVESTIMENTO

72.432.573,45

74.000.751,20

Ações Judiciais

48.996.133,43

49.687.455,50

(-) Depósito Judicial

(31.365.738,04)

(31.356.828,57)

Honorários de Sucumbência

8.905.648,76

9.043.331,43

Indenização à CNP Assurance (c )

45.896.529,30

46.626.792,84

TOTAL

628.716.586,59

632.768.208,35

(a) Migração para o REB - Programa Previdencial: refere-se aos gastos de

migração para o REB, custeados pelo REG/REPLAN, em virtude da não

segregação patrimonial entre os planos, conforme CI GEJUR 050/2003 e

2.273/2003, e Voto DICON 002/05. Vide quadro do item 3.1.1.

(b) Ação de PIS – Programa Administrativo: refere-se à autuação de PIS, anterior à

MP 2.222/01. Após as providências de defesa administrativa e recolhimento dos

valores pertinentes, a Receita Federal inscreveu débitos no CNPJ da FUNCEF,

incluindo os ganhos de reavaliação imobiliária na base de cálculo do referido

imposto.

A Fundação recorreu à Justiça e depositou em juízo o montante apurado que foi

objeto de provisionamento no Contencioso do Programa Administrativo, do plano

REG/REPLAN. A referida despesa não foi objeto de rateio entre os demais planos

de benefícios por especificar os “ganhos” da carteira imobiliária como base de

cálculo.

(c) Indenização à CNP Assurance - Programa de Investimentos: refere-se à

indenização da CNP Assurances vinculada à venda da Caixa Seguros, conforme

Voto DIFIN 001/05. O valor apurado e registrado no Balanço de 2004 é atualizado

mensalmente pela rentabilidade do Fundo de investimento – FAC conta de

depósito.

RE GECOP 007/05 – Fl. 12/27

out/05

nov/05

SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC.ANTERIOR

243.430.683,30

243.430.683,30

SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC. ATUAL

362.114.566,84

782.349.852,06

Resultado de Investimentos

1.815.434.045,64

2.794.871.587,96

Receitas Previdenciárias

212.615.360,25

236.631.210,86

Despesas Previdenciarias

(417.793.964,95)

(470.483.106,79)

Contigências (Prev. Adm. e Invest.)

(34.300.838,68)

(38.693.858,21)

Despesas - Receitas Administrativas

(37.922.996,27)

(41.390.523,22)

Constituição de Fundos

(495.672.221,59)

(557.724.784,54)

Constituições de Provisões Matemáticas

(680.244.817,56) (1.140.860.674,00)

RESULTADO ACUMULADO

605.545.250,14

1.025.780.535,36

REG/REPLAN

out/05

nov/05

Beneficios concedidos

5.443.644.191,68

5.637.558.325,09

Beneficios do Plano

5.443.644.191,68

5.637.558.325,09

Beneficios a conceder

6.501.784.380,64

6.768.476.182,26

Beneficios do Plano/Geração Atual

8.772.541.599,39

9.096.876.088,75

(-)Outras Contrib. Geração Atual

(2.270.757.218,75)

(2.328.399.906,49)

Reserva a amortizar

(741.419,38)

(731.497,97)

TOTAL

11.944.687.152,94

12.405.303.009,38

3.10

EQUILÍBRIO TÉCNICO

3.10.1

O quadro abaixo demonstra o resultado do REG/REPLAN, apurado no exercício e o

acumulado:

3.10.2

O resultado do REG/REPLAN foi superavitário em R$ 420.235.285,22, em

novembro (R$ 297.984.962,71 em outubro).

3.11

FUNDOS

3.11.1

O Fundo Previdencial para Ajustes dos Planos foi constituído quando da quitação

da dívida existente entre a CAIXA e a FUNCEF. A partir do Balanço de 2003 o

saldo definido atuarialmente incorporou os superávits do plano REG/REPLAN de

2003 e de 2004.

3.11.1.1

Esse fundo se destina aos ajustes dos planos de benefícios, no que tange às

disposições constantes na Lei Complementar nº 109/01 e no acordo celebrado

entre a CAIXA e a FUNCEF, em abril de 2003.

3.11.1.2

No bimestre, registrou-se a atualização pelo indexador INPC e taxa de juros de 6%

a.a. (meta atuarial) correspondendo à R$ 61.482.739,24 em outubro e R$

59.808.604,69 em novembro.

RE GECOP 007/05 – Fl. 13/27

Discriminação

out/05

%

nov/05

%

Acumulado

%

Patrocinadora

11.740.885,18

45,57% 10.586.420,69

44,08% 106.991.406,81

45,21%

Ativos

12.480.376,33

48,44% 10.620.539,94

44,22% 110.178.978,87

46,56%

Assistidos

1.017.554,58

3,95%

1.613.778,26

6,72%

12.090.914,05

5,11%

Autofinanciados

517.615,86

2,01%

1.177.260,25

4,90%

7.195.523,92

3,04%

Serviço Passado (Jóia)

9.793,35

0,04%

17.851,47

0,07%

115.585,54

0,05%

Outros Recursos Coletados (a)

-

0,00%

-

0,00%

58.801,67

0,02%

TOTAL

25.766.225,30 100,00% 24.015.850,61 100,00% 236.631.210,86 100,00%

REG/REPLAN

Discriminação

out/05

%

nov/05

%

Acumulado

%

Benefício Prestação Continuada 38.175.157,43 96,18% 41.789.194,30 79,31%

419.085.332,27

89,08%

Tpo.de Contrib. e Idade

4.105.299,73

10,34%

4.572.348,50

8,68%

46.140.188,01

9,81%

Tempo de Contribuição

24.398.420,24

61,47% 25.867.888,70

49,10% 264.730.656,02

56,27%

Idade

50.502,61

0,13%

74.332,83

0,14%

599.315,32

0,13%

Invalidez

3.531.276,80

8,90%

4.273.563,55

8,11%

39.462.698,92

8,39%

Antecipada

1.882.202,25

4,74%

2.242.647,52

4,26%

21.628.940,75

4,60%

Especial

210.219,24

0,53%

226.589,78

0,43%

2.356.205,15

0,50%

Pensões

3.997.236,56

10,07%

4.531.823,42

8,60%

44.167.328,10

9,39%

Benefício Prestação Única (a)

603.092,55

1,52%

628.571,55 1,19%

5.367.052,04

1,14%

Outros Recursos Correntes (b)

913.145,14

2,30%

10.271.375,99 19,49%

46.020.567,68

9,78%

Outros (c)

-

0,00%

-

0,00%

10.154,80

0,00%

TOTAL

39.691.395,12 100,00% 52.689.141,84 100,00% 470.483.106,79

100,00%

REG / REPLAN

3.11.2.1

Em novembro de 2005, o saldo acumulado é de R$ 66.293.876,56. Em novembro

constituiu-se o montante de R$ 2.243.958,26 e em outubro o montante de R$

575.538,67. Vide item 3.13.3.

3.12

RECEITA / DESPESA - PROGRAMA PREVIDENCIAL

3.12.1

O quadro abaixo demonstra o total das receitas de Contribuições registradas no

bimestre e o acumulado de 2005, considerando as contribuições normais, as

extraordinárias e a provisão da contribuição sobre o 13º salário, distribuídos

conforme se segue:

Obs: (a) Refere-se aos ajustes da folha de assistidos referentes a março de 2004.

3.12.2

O quadro abaixo demonstra as despesas previdenciais, do bimestre e o acumulado

de 2005:

Obs: (a) Inclui as despesas com pagamento de Pecúlio por Morte, devolução de

Reserva de Poupança e Auxílio Funeral.

(b) Considera-se a provisão do 13º salário, atualização dos recursos do PMPP (vide

item 3.5.1., letra d), do Fundo Mútuo da Reserva de Cobertura (vide item 3.5.1.,

letra b), do Fundo Previdencial para Cobertura de Ajuste dos Planos (vide item

RE GECOP 007/05 – Fl. 14/27

Discriminação

out/05

nov/05

Acumulado

Receitas Correntes - Programa Previdencial(a)

25.766.063,41

24.014.338,39

236.554.216,71

Despesas de Manutenção Previdencial(b)

(1.792.055,40)

(1.787.276,69)

(19.389.751,35)

Despesa de Manutenção de Investimentos(c)

(2.018.238,63)

(2.038.766,86)

(22.534.876,73)

Despesas de Contingências Previdencial (d)

-

(19,33)

(4.939,02)

Despesa de Contingências de Investimentos(e)

-

19,33

(5.629,60)

Total das Despesas f =(b+c+d+e)

(3.810.294,03)

(3.826.043,55)

(41.935.196,70)

Sobrecarga Administrativa Total g=(f/a)

14,79%

15,93%

17,73%

REG/REPLAN

revisão de benefício e da devolução da contribuição facultativa.

3.13

RECEITA / DESPESA - PROGRAMA ADMINISTRATIVO

3.13.1

Registram-se as despesas com pessoal, material e de manutenção necessárias ao

funcionamento de todos os programas da Fundação, inclusive as comuns a todos

os planos de benefícios, que são custeadas pelo REG/REPLAN.

3.13.1.1

As despesas administrativas do Programa Administrativo são rateadas entre os

Programas Previdencial e de Investimentos no percentual das despesas alocadas

diretamente nesses.

3.13.1.2

As despesas comuns são objeto de rateio, entre os planos, obedecendo ao

seguinte critério:

a) as despesas administrativas, do programa previdencial, foram rateadas com

base no número de participantes e assistidos, considerados no fechamento do mês

de referência;

b) as despesas administrativas, do programa de investimentos, foram rateadas com

base no investimento líquido de cada plano de benefícios, utilizando como

referência os dados do último dia do mês.

3.13.1.3

O REG/REPLAN percebe, a título de remuneração, o rendimento obtido nas

carteiras do FAQ.

3.13.2

Os recursos para cobrir o custeio administrativo são transferidos por meio do

registro de “Transferências Interprogramas”. Ocorrendo sobra entre o total de

recursos repassados e o efetivo gasto, forma-se o fundo administrativo.

3.13.3

O quadro a seguir demonstra os fatos ocorridos no bimestre e o acumulado de

2005:

RE GECOP 007/05 – Fl. 15/27

CARTEIRA

REG/REPLAN

Saldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

Acumulado

Renda Fixa

167.252.877,70

170.736.664,91

1.645.099.302,75

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal

62.980.646,64

60.742.485,73

470.728.878,91

Aplicação em Instituição Financeira

103.656.133,89

109.824.786,44

1.165.457.418,14

Títulos de Empresas

616.097,17

169.392,74

8.913.005,70

Renda Variável

(23.415.092,88)

798.016.279,57

955.593.805,12

Mercado de Ações (a)

(22.596.635,03)

76.103.982,40

46.272.808,27

Fundos de Investimentos em Ações

(818.457,85)

721.912.297,17

909.320.996,85

Investimentos Imobiliários

(6.617.382,62)

7.068.174,68

129.819.405,48

Terrenos

1.018.439,12

(32.235,44)

17.522.802,08

Edificações Locadas à Patrocinadora

1.628.085,04

1.186.835,81

16.671.649,10

Edificações para Renda

1.311.885,10

5.325.231,34

25.846.701,42

Participações em Shopping

2.963.545,25

(1.410.853,84)

38.282.701,85

Participações em Complexo Hoteleiro

(15.301.149,85)

322.035,87

9.752.456,91

Participações em Complexo de Entretenimento

(179.750,81)

1.994,31

811.227,22

Direitos em Alienações

106.600,16

38.955,45

1.357.033,65

Fundos de Investimentos Imobiliários (b)

1.834.963,37

1.636.211,18

19.574.833,25

Operações com Participantes

2.907.831,57

4.127.727,86

76.657.805,41

Empréstimos

4.234.906,30

5.665.582,72

70.004.817,42

Financiamentos Imobiliários

(1.327.074,73)

(1.537.854,86)

6.652.987,99

Outros Investimentos

-

382.370,85

942.165,75

CPMF

(669.938,16)

(893.675,55)

(13.240.896,55)

Contingências Contratadas - CNP

(630.102,77)

(730.263,54)

(7.728.120,09)

Constituições/Reversões de Contingências

(542.686,81)

(904.079,82)

(4.703.826,38)

Resultado Bruto

138.285.506,03

977.803.198,96

2.782.439.641,49

Custeio Administrativo de Investimentos

(2.016.672,22)

(1.992.162,30)

(22.471.692,37)

Resultado Líquido

136.268.833,81

975.811.036,66

2.759.967.949,12

Remuneração do Programa Assistencial

-

-

-Remuneração do Programa de Administrativo

(377.702,37)

(1.954.336,95)

(6.015.829,63)

Remuneração do Programa Previdencial

(135.891.131,44) (973.856.699,71) (2.753.952.119,49)

Saldo

-

-

-Reversão do Fundo Previdencial (n)

-

-

-Formação do Fundo Administrativo (o)=(f+h+j+k+l+m+n)

575.538,67

2.243.958,26

4.962.498,09

3.14

RECEITA / DESPESA - PROGRAMA DE INVESTIMENTOS:

3.14.1

O quadro abaixo demonstra o resultado dos Investimentos, no bimestre e o

acumulado no exercício:

(a) As receitas provenientes de bonificações, dividendos de ações e juros sobre o

capital próprio reconhecidas contabilmente no bimestre totalizaram R$ 7.747.945,24

(R$ 3.269.507,78 em outubro e R$ 4.478.437,46 em novembro).

RE GECOP 007/05 – Fl. 16/27

CARTEIRA

Saldo dos Recursos Aplicados out/05

nov/05

Renda Fixa

704.037.547,10

707.580.989,27

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal

631.936.838,70

639.997.834,01

Aplicação em Instituição Financeira

72.100.708,40

67.583.155,26

Operações com Participantes

15.142.402,07

14.823.091,75

Empréstimos

15.142.402,07

14.823.091,75

Total

719.179.949,17

722.404.081,02

REB

out/05

nov/05

PIS

3.300,19

4.709,59

COFINS

20.308,84

28.982,04

TOTAL

23.609,03

33.691,63

REB

TRIBUTO

OCORRIDOS NO BIMESTRE - PLANO DE BENEFÍCIO REB – CNPB

19.980.044-65.

4.1

ATIVO REALIZÁVEL – PROGRAMA ADMINISTRATIVO

4.1.1

Em 15 de março de 2003, a FUNCEF e a CAIXA firmaram o “Contrato de Aquisição

de Plano de Benefícios para Massa Fechada”, que teve por objeto a transferência

dos segurados da Caixa Seguradora S.A, oriundos da PREVHAB, para o plano de

benefícios REB.

4.1.1.1

Em junho de 2005, a Secretaria da Receita Federal, em resposta à consulta

distribuída sob o nº 10166.008247/2004-77, formulada pela FUNCEF, definiu que

todo recurso recebido com vistas à integralização da reserva matemática,

registrados, contabilmente, como receitas de contribuições previdenciárias

extraordinárias, era base de cálculo do IR-RET.

4.1.1.2

Assim, em julho de 2005, a FUNCEF recorreu à Justiça e depositou em juízo o

montante de R$ 17.706.894,90.

4.1.1.3

Este valor foi registrado como direito do Programa Administrativo, em consonância

ao OF PRESI/DICON nº 172/05, e ainda no Exigível Operacional do Programa de

Investimentos.

4.2

ATIVO REALIZÁVEL – PROGRAMA DE INVESTIMENTOS

4.2.1

O quadro abaixo demonstra os direitos do plano REB no tocante aos investimentos,

por segmento:

4.2

PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA ADMINISTRATIVO

RE GECOP 007/05 – Fl. 17/27

CARTEIRA

Saldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

Renda Fixa

9.557,22

9.721,44

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal

9.557,22

9.721,44

Operações com Participantes

63.312,76

59.665,49

Empréstimos

63.312,76

59.665,49

Total

72.869,98

69.386,93

REB

EXIGIVEL CONTINGENCIAL

out/05

nov/05

PREVIDENCIAL

3.204.714,16

3.254.259,48

Ações Judiciais

3.179.171,53

3.228.108,73

Honorários de Sucumbência

25.542,63

26.150,75

INVESTIMENTO

25.081,78

25.469,54

Ações Judiciais

22.801,62

23.154,13

Honorários de Sucumbência

2.280,16

2.315,41

TOTAL

3.229.795,94

3.279.729,02

REB

out/05

nov/05

Beneficios concedidos

551.430.576,65

554.372.802,12

Beneficios do Plano

551.430.576,65

554.372.802,12

Beneficios a conceder

68.674.875,96

71.251.379,07

Beneficios do Plano/Geração Atual

68.674.875,96

71.251.379,07

TOTAL

620.105.452,61

625.624.181,19

REB

4.4

PASSIVO EXIGÍVEL CONTINGENCIAL

4.4.1

A tabela abaixo demonstra os valores acumulados até novembro:

4.5

PASSIVO EXIGÍVEL ATUARIAL – PROVISÕES MATEMÁTICAS

4.5.1

As Provisões Matemáticas são demonstradas conforme quadro abaixo:

4.6

EQUILÍBRIO TÉCNICO

4.6.1

O quadro abaixo demonstra o resultado apurado no exercício de 2005 e o

acumulado, incluindo o resultado de exercícios anteriores:

RE GECOP 007/05 – Fl. 18/27

Receitas Previdenciárias

22.026.114,61

24.431.783,45

Despesas Previdenciarias

(44.271.796,34)

(48.930.888,76)

Contigências (Prev. Adm. e Invest.)

(258.201,71)

(308.134,79)

Despesas - Receitas Administrativas

(3.051.239,87)

(3.397.094,93)

Constituição de Fundos

(9.106.431,89)

(10.071.570,40)

Constituições de Provisões Matemáticas

(31.736.826,64)

(37.255.555,22)

RESULTADO ACUMULADO

89.572.884,09

89.619.647,75

Discriminação

out/05

%

nov/05

%

Acumulado

%

Patrocinadora

1.104.074,73

47,98%

1.143.483,45

47,53%

9.853.181,43

40,33%

Ativos

1.103.895,65

47,97%

1.140.064,59

47,39%

9.823.925,46

40,21%

Assistidos

80.555,90

3,50%

93.102,84

3,87%

957.173,93

3,92%

Autofinanciados

12.724,50

0,55%

29.017,96

1,21%

148.296,56

0,61%

Serviço Passado Contratado (b)

-

0,00%

0,00%

3.568.792,29

14,61%

Outros Recursos Coletados (a)

-

0,00%

0,00%

80.413,78

0,33%

TOTAL

2.301.250,78 100,00%

2.405.668,84 100,00%

24.431.783,45 100,00%

REB

4.7

FUNDOS

4.7.1

O Fundo para garantia dos Benefícios de Risco possui, em novembro, como saldo

acumulado, o montante de R$ 13.403.268,03 (R$ 12.750.523,87 em outubro).

4.7.2

O Fundo Mútuo de Garantia da Reserva de Cobertura registra as importâncias

retidas nos resgates de poupança do participante, relativas à parte não resgatável,

conforme disposto no regulamento do REB. Em novembro o saldo é de R$

8.801.141,02 (R$ 8.685.008,33 em outubro).

4.7.3

O Fundo Administrativo é constituído por sobras do Programa Administrativo e

ainda pela remuneração com base no resultado líquido do Programa de

Investimentos, calculada de forma proporcional à participação desse no montante

aplicado, sendo permitida a reversão quando há insuficiência de recursos. O saldo

acumulado em novembro é de R$ 6.499.968,43 (R$ 6.303.706,77 em outubro).

Vide item 4.9.1.

4.8.

RECEITA / DESPESA DO PROGRAMA PREVIDENCIAL

4.8.1

O quadro abaixo demonstra as receitas previdenciais, do bimestre e a acumulada

no exercício:

4.8.2

O quadro abaixo demonstra as despesas previdenciais, do bimestre e a acumulada

no exercício:

RE GECOP 007/05 – Fl. 19/27

Discriminação

out/05

nov/05

Acumulado

Receitas Correntes - Programa Previdencial(a)

2.301.233,65

2.405.637,43

20.782.271,63

Despesas de Manutenção Previdencial(b)

(310.928,83)

(304.249,07)

(2.870.847,52)

Despesa de Manutenção de Investimentos(c)

(50.518,75)

(41.605,99)

(526.247,41)

Despesas de Contingências de Previdencial (d)

-

-

-Despesa de Contingências de Investimentos(e)

-

-

-Total das Despesas f =(b+c+d+e)

(361.447,58)

(345.855,06)

(3.397.094,93)

Sobrecarga Administrativa Total g=(f/a)

15,71%

14,38%

16,35%

Transferência Previdencial p/ Custeio (h)

385.169,63

601.027,99

3.952.319,60

% Despesa Adm.Previdencial s/ Receitas Correntes (i) =(b+d/a)

13,51%

12,65%

13,81%

Recursos p/Custeio de Investimento (j)

50.518,75

41.605,99

526.223,72

Receitas de Administração Previdencial(k)

-

-

-Receitas de Administração de Investimentos (l)

-

-

-Resultado de Investimentos (m)

(96.368,65)

(100.517,26)

311.101,61

Reversão do Fundo Previdencial (n)

-

(60,99)

Formação do Fundo Administrativo (o)=(f+h+j+k+l+m+n)

(22.127,85)

196.261,66

1.392.489,01

REB

Antecipada

0,00

0,00%

-

0,00%

4.338,74

0,01%

Pensões

497.345,64

12,01%

488.423,45

10,48%

5.335.691,51

10,90%

Benefício Prestação Única (a)

130.505,32

3,15%

4.469,00 0,10%

962.540,07

1,97%

Outros Recursos Correntes (b)

2.273,72

0,05%

656.862,98 14,10%

3.767.832,49

7,70%

Outros (c)

-

0,00%

-

0,00%

13,19

0,00%

TOTAL

4.140.552,81 100,00%

4.659.092,42 100,00%

48.930.888,76 100,00%

(a) Inclui as despesas com pagamento de Pecúlio por Morte, devolução de Reserva

de Poupança, atualização da devolução da Reserva de Poupança, conforme VO

DICON 018/05.

(b) Considera-se a provisão do 13º salário.

4.9.

RECEITA / DESPESA DO PROGRAMA ADMINISTRATIVO

4.9.1

O quadro a seguir demonstra os fatos ocorridos no bimestre e o acumulado de

2005:

Obs: (h) O custeio em novembro é superior quando comparado ao de outubro e

deve-se preponderantemente pelo recebimento da contribuição sobre o 13º salário.

4.10

RECEITA / DESPESA DO PROGRAMA DE INVESTIMENTOS

4.10.1

O quadro abaixo demonstra o resultado líquido dos investimentos (receitas

-despesas), do bimestre e a acumulada no exercício:

RE GECOP 007/05 – Fl. 20/27

Operações com Participantes

116.073,66

158.769,03

1.735.968,71

Empréstimos

116.073,66

158.769,03

1.735.968,71

CPMF

(35.134,21)

(50.701,18)

(634.758,77)

Constituições/Reversões de Contingências

(265,43)

(387,76)

(2.392,90)

Resultado Bruto

8.237.460,94

9.179.454,71

92.250.988,68

Custeio Administrativo de Investimentos

(50.518,75)

(41.605,99)

(526.223,72)

Resultado Líquido

8.186.942,19

9.137.848,72

91.724.764,96

Remuneração do Programa de Administrativo

96.368,65

100.517,26

(311.101,61)

Remuneração do Programa Previdencial

(8.283.310,84)

(9.238.365,98)

(91.413.663,35)

Saldo

-

-

CARTEIRA

Saldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

Renda Fixa

2.302.223,88

2.331.965,60

Aplicação em Instituição Financeira

2.302.223,88

2.331.965,60

Total

2.302.223,88

2.331.965,60

CLUBE IMOBILIÁRIO

out/05

nov/05

PIS

201,23

208,63

COFINS

1.238,34

1.283,88

TOTAL

1.439,57

1.492,51

CLUBE IMOBILIÁRIO

TRIBUTO

5

NOTAS EXPLICATIVAS AOS FATOS OPERACIONAIS E / OU CONTÁBEIS

OCORRIDOS NO BIMESTRE - CLUBE IMOBILIÁRIO – CNPB 40.152.300-19.

5.1

ATIVO REALIZÁVEL – PROGRAMA DE INVESTIMENTOS

5.1.1

O quadro abaixo demonstra os saldos acumulados, no bimestre:

5.2

PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL - PROGRAMA ADMINISTRATIVO

RE GECOP 007/05 – Fl. 21/27

EXIGIVEL CONTINGENCIAL

out/05

nov/05

ASSISTENCIAL

-Ações Judiciais

13.741,02

13.737,14

(-) Depósito Judicial

(13.741,02)

(13.737,14)

TOTAL

-

CARTEIRA

Saldo dos Recursos Aplicados

out/05

nov/05

Renda Fixa

13.615.206.636,51

13.788.660.253,43

Títulos de Responsabilidade do Governo Federal

5.973.584.010,14

5.976.867.497,99

Aplicação em Instituição Financeira

7.591.139.118,72

7.761.114.026,79

Títulos de Empresas

50.483.507,65

50.678.728,65

Renda Variável

3.691.982.358,13

4.454.557.892,68

Mercado de Ações

1.178.934.390,49

1.254.371.603,99

Fundos de Investimentos em Ações

2.513.047.967,64

3.200.186.288,69

Investimentos Imobiliários

1.564.492.475,07

1.557.622.241,97

Terrenos

58.084.024,57

57.424.024,57

Em Construção

5.372.039,63

7.786.039,63

Edificações Locadas à Patrocinadora

177.322.380,86

175.127.471,26

Edificações para Renda

249.366.120,44

243.485.766,78

Participações em Shopping

391.640.815,12

387.038.982,53

Participações em Complexo Hoteleiro

298.088.689,44

291.697.589,21

Participações em Complexo de Entretenimento

15.295.133,32

15.340.800,00

Direitos em Alienações

76.367.358,92

87.998.481,23

Fundos de Investimentos Imobiliários

292.955.912,77

291.723.086,76

CONSOLIDADO

5.4

FUNDO ASSISTENCIAL

5.4.1

Refere-se ao valor remanescente do Clube Imobiliário, cujo saldo, em novembro é

R$ 2.245.473,84 (R$ 2.214.869,33 em outubro).

6

NOTAS EXPLICATIVAS AOS FATOS OPERACIONAIS E / OU CONTÁBEIS

OCORRIDOS NO BIMESTRE - BALANCETE CONSOLIDADO:

6.1

ATIVO REALIZÁVEL - PROGRAMA DE INVESTIMENTO:

6.1.1

O quadro abaixo demonstra os direitos da FUNCEF no tocante aos investimentos

em Renda Fixa, Renda Variável, Investimentos Imobiliários, Operações com

Participantes e Outros Investimentos, no bimestre:

RE GECOP 007/05 – Fl. 22/27

out/05

nov/05

PIS

32.073,16

47.175,03

COFINS

197.373,11

290.307,58

TOTAL

229.446,27

337.482,61

TRIBUTO

CONSOLIDADO

EXIGIVEL CONTINGENCIAL

out/05

nov/05

PREVIDENCIAL

559.488.727,30

562.021.716,63

Ações Judiciais

178.564.066,02

180.462.091,74

(-) Depósito Judicial

(3.329.639,90)

(3.382.682,65)

(-) Depósito Recursal

(4.955.179,83)

(5.171.251,38)

Migração para o REB (a)

384.970.558,08

385.776.573,53

Honorários de Sucumbência

4.238.922,93

4.336.985,39

ASSISTENCIAL

-

-Ações Judiciais

13.741,02

13.737,14

(-) Depósito Judicial

(13.741,02)

(13.737,14)

CONSOLIDADO

6.2

PASSIVO EXIGÍVEL OPERACIONAL – PROGRAMA ADMINISTRATIVO

6.2.1

O quadro abaixo demonstra o saldo de PIS e COFINS referentes ao bimestre:

Como os balancetes mensais não são fechados antes da data de vencimento do

PIS e da COFINS, tem-se adotado a política de estimar os valores devidos,

baseando-se em premissas e informações disponíveis no momento do cálculo.

Para 2005, temos trabalhado com a média dos valores pagos em 2004 acrescidos

de um percentual, definido de acordo com as informações disponíveis que

impactam na base de cálculo dos tributos, como margem de garantia e ainda em

análise ao realizado dos meses anteriores à outubro e novembro, do exercício de

2005.

Após o fechamento do balancete mensal e apuração do valor devido, é feita a

comparação com o valor pago, para apuração das diferenças de pagamento, a

maior ou a menor, e providenciados o pagamento complementar ou o pedido de

compensação.

6.3

PASSIVO EXIGÍVEL CONTINGENCIAL

RE GECOP 007/05 – Fl. 23/27

(-) Depósito Judicial

(10.750,00)

(10.746,97)

(-) Depósito Recursal

(8.448,02)

(8.471,86)

INVESTIMENTO

72.457.655,23

74.026.220,74

Ações Judiciais

49.018.935,05

49.710.609,63

(-) Depósito Judicial

(31.365.738,04) (31.356.828,57)

Honorários de Sucumbência

8.907.928,92

9.045.646,84

Indenização à CNP Assurance

45.896.529,30

46.626.792,84

TOTAL

631.946.382,53

636.047.937,37

out/05

nov/05

Beneficios concedidos

5.995.074.768,33

6.191.931.127,21

Beneficios do Plano

5.995.074.768,33

6.191.931.127,21

Beneficios a conceder

6.570.459.256,60

6.839.727.561,33

Beneficios do Plano/Geração Atual

8.841.216.475,35

9.168.127.467,82

(-)Outras Contrib. Geração Atual

(2.270.757.218,75)

(2.328.399.906,49)

Reserva a amortizar

(741.419,38)

(731.497,97)

TOTAL

12.564.792.605,55

13.030.927.190,57

CONSOLIDADO

out/05

nov/05

SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC.ANTERIOR

316.328.410,12

316.328.410,12

SUPERÁVIT/DÉFICIT- EXERC. ATUAL

378.789.724,11

799.071.772,99

Resultado de Investimentos

1.898.507.584,75

2.887.124.969,54

Receitas Previdenciárias

234.641.474,86

261.062.994,31

Despesas Previdenciarias

(462.065.761,29)

(519.413.995,55)

Contigências (Prev. Adm. e Invest.)

(34.559.040,39)

(39.001.993,00)

Despesas - Receitas Administrativas

(40.974.236,14)

(44.787.618,15)

Constituição de Fundos

(504.778.653,48)

(567.796.354,94)

Constituições de Provisões Matemáticas

(711.981.644,20) (1.178.116.229,22)

RESULTADO ACUMULADO

695.118.134,23

1.115.400.183,11

CONSOLIDADO

6.4

PASSIVO EXIGÍVEL ATUARIAL - PROVISÕES MATEMÁTICAS

6.4.1

As Provisões Matemáticas são demonstradas conforme quadro abaixo:

6.5

EQUILÍBRIO TÉCNICO

6.5.1

O quadro abaixo demonstra o resultado da Fundação apurado no exercício de 2005

e o acumulado, incluindo o resultado de exercícios anteriores:

RE GECOP 007/05 – Fl. 24/27

Discriminação

out/05

%

nov/05

%

Acumulado

%

Patrocinadora

12.844.959,91

45,76% 11.729.904,14

44,40% 116.844.588,24

44,76%

Ativos

13.584.271,98

48,40% 11.760.604,53

44,51% 120.002.904,33

45,97%

Assistidos

1.098.110,48

3,91%

1.706.881,10

6,46%

13.048.087,98

5,00%

Autofinanciados

530.340,36

1,89%

1.206.278,21

4,57%

7.343.820,48

2,81%

Serviço Passado (Jóia)

9.793,35

0,03%

17.851,47

0,07%

115.585,54

0,04%

Serviço Passado Contratado (b)

-

0,00%

-

0,00%

3.568.792,29

1,37%

Outros Recursos Coletados (a)

-

0,00%

-

0,00%

139.215,45

0,05%

TOTAL

28.067.476,08 100,00% 26.421.519,45 100,00% 261.062.994,31 100,00%

CONSOLIDADO

aplicado, sendo permitida a reversão quando há insuficiência de recursos.

6.7

RECEITA / DESPESA DO PROGRAMA PREVIDENCIAL

6.7.1

O total das receitas de Contribuições consideram as contribuições normais, as

extraordinárias e a provisão da contribuição sobre o 13º salário, distribuídos

conforme o demonstrativo abaixo:

(a) Refere-se aos ajustes do saldo de contas dos participantes do REB e aos

ajustes da folha de assistidos referentes a março de 2004.

(b) recursos da Patrocinadora registrados como Serviço Passado Contratado,

creditados ao plano de benefício REB, referente aos novos participantes assistidos

oriundos da Prevhab, que estavam sob a administração da CAIXA.

6.7.1.1

Ressaltamos que o total apropriado como receita mensal inclui a provisão de

“Contribuição sobre 13º salário”.