Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013

(1)

Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Demonstrações financeiras em

31 de dezembro de 2013

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2013

Conteúdo

Relatório da Administração

3 Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações

financeiras 4

Balanços patrimoniais

6 Demonstrações de resultados

7 Demonstrações das mutações do patrimônio líquido

8 Demonstrações dos fluxos de caixa

9

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Relatório da Administração

Senhores acionistas:

Em cumprimento às disposições legais, submetemos à apreciação de V.Sas. as demonstrações financeiras relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013.

Permanecemos à disposição de V.Sas, para quaisquer esclarecimentos que se acharem necessários, informando ainda que, todos os documentos contábeis suporte dessas demonstrações financeiras se encontram na sede deste estabelecimento.

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KPMG Auditores Independentes

R. Dr. Renato Paes de Barros, 33 04530-904 - São Paulo, SP - Brasil Caixa Postal 2467

01060-970 - São Paulo, SP - Brasil

Central Tel 55 (11) 2183-3000 Fax Nacional 55 (11) 2183-3001 Internacional 55 (11) 2183-3034

Internet www.kpmg.com.br

Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações

financeiras

Aos

Administradores e Acionistas do Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. São Paulo - SP

Examinamos as demonstrações financeiras individuais do Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. (“Banco”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício e semestre findos naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.

Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras

A administração do Banco é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.

Responsabilidade dos auditores independentes

Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações financeiras com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras estão livres de distorção relevante.

Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações financeiras. Os

procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras do Banco para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos do Banco. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações financeiras tomadas em conjunto.

Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.

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Opinião

Em nossa opinião, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. em 31 de dezembro de 2013, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício e semestre findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil.

São Paulo, 28 de fevereiro de 2014 KPMG Auditores Independentes CRC 2SP014428/O-6

Luciana Liberal Sâmia

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. Balanços patrimoniais

em 31 de dezembro de 2013 e 2012

(Em milhares de Reais)

Nota Nota

Ativo explicativa 2013 2012 Passivo explicativa 2013 2012

Circulante 2.028.6042.457.343 Circulante 1.668.8922.197.760

Disponibilidades 10.662 34.296 Depósitos 14 853.8561.159.684

Aplicações interfinanceiras de liquidez 5 483.8941.060.412 Depósitos à vista 80.803 69.788

Aplicações no mercado aberto 926.147 400.090 Depósitos em moeda estrangeira 10.690 10.161

Aplicações em depósitos interfinanceiros 52.294 42.945 Depósitos a prazo 1.068.191 773.907

Aplicações em moedas estrangeiras 81.971 40.859

Captações no mercado aberto 15 53.587127.642

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 171.77860.473 Carteira de terceiros 127.642 53.587

Carteira Própria 6.a 38.439 95.938

Vinculados prestação de garantias - 75.820 Relações interdependências 41.40022.817

Instrumentos financeiros derivativos 6.b 22.034 20 Recursos em trânsito de terceiros 22.817 41.400

Relações interfinanceiras 141.06184.632 Obrigações por empréstimos 16.a 567.437617.561

Créditos Vinculados 141.06184.632 Empréstimos no exterior 617.561 567.437

Depósitos no Banco Central 25.173 34.031

Repasses Interfinanceiros 7 59.311 106.975 Obrigações por repasses no país 16.c 11320

Correspondentes no país 148 55 Finame 320 11

Operações de crédito 8 638.077592.856 Obrigações por repasses do exterior 16.b 108.147142.838

Setor privado 593.722 639.089 Repasses do exterior 142.838 108.147

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (866) (1.012)

Instrumentos financeiros derivativos 6.b 2.3962.644

Outros créditos 559.220648.078 Instrumentos financeiros derivativos 2.644 2.396

Carteira de câmbio 9 643.929 553.274

Rendas a receber 550 150 Outras obrigações 42.058124.254

Diversos 10 7.270 10.893 Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados 351 440

Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (2.831) (4.257) Carteira de câmbio 9 88.109 19.157

Provisão para outros créditos (840) (840) Sociais e estatutárias 5.160 1.035

Fiscais e previdenciárias 17.a 16.334 15.833

Outros valores e bens 11 278230 Dívidas subordinadas 17.c 1.812 89

Despesas antecipadas 196 245 Diversas 17.b 12.488 5.504

Material em estoque 34 33

Realizável a longo prazo 541.0641.860.940 Exigível a longo prazo 257.2281.442.953

Aplicações interfinanceiras de liquidez 5 23.82945.418 Depósitos 29.339-

Aplicações em depósitos interfinanceiros 45.418 23.829 Depósitos Interfinanceiros - 29.339

Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos 6.a 323.406746.466 Obrigações por repasses no país 16.c 40.000

-Carteira própria 485.972 299.630 Finame 40.000

-Vinculados à prestação de garantias 6.c 260.494 23.776

Obrigações por repasses do exterior 16.b 88.662890.289

Relações Interfinanceiras 7 480.155 - Repasses do exterior 890.289 88.662

Repasses interfinanceiros 480.155

-Obrigações por empréstimos 16.a 14.04511.513

Operações de crédito 8 104.888503.535 Empréstimos no exterior 11.513 14.045

Setor privado 505.070 105.209

Provisão para créditos de liquidação duvidosa (1.535) (321) Outras obrigações 125.182501.151

Fiscais e previdenciárias 17.a 13.252 12.711

Outros créditos 10 88.92285.351 Dívidas subordinadas 17.c 468.400 81.716

Diversos 85.351 88.922 Diversas 17.b 19.499 30.755

Outros valores e bens 11 1915 Resultados de exercícios futuros 1.7761.739

Despesas antecipadas 15 19 Resultados de exercícios futuros 1.739 1.776

Permanente 3.0552.615 Patrimônio líquido 19 644.827678.446

Investimentos 12 1.0751.131 Capital 667.806667.806

Participações em controladas 1.0491.106 De domiciliados no país 1 1

No País 1.106 1.049 De domiciliados no exterior 667.805 667.805

Outros investimentos 25 26 Reserva de lucros 11.964 6.132

Ajuste ao valor de mercado - títulos e valores mobiliários (2.036) 25

Imobilizado de uso 13 1.2311.112 Ajuste Passivos Atuariais 712 (6.110)

Outras imobilizações de uso 5.521 5.312 Prejuízos acumulados - (23.026)

Depreciações acumuladas (4.409) (4.081)

Diferido 6089

Gastos de organização e expansão 1.652 1.609

Amortizações acumuladas (1.563) (1.549)

Intangivel 689283

Ativos Intangíveis 5.762 5.762

Amortizações acumuladas (5.479) (5.073)

Total do ativo 2.572.7234.320.898 Total do passivo 2.572.7234.320.898

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Demonstrações de resultados

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 e semestre findo em 31 de dezembro de 2013

(Em milhares de Reais, exceto o lucro por lote de mil ações)

2012 Nota

explicativa 2º semestre Exercício Exercício Receitas da intermediação financeira 317.121172.411 244.261

Operações de crédito 21.a 49.988 86.626 55.168

Resultado de operações com títulos e valores mobiliários 21.b 69.723 120.805 86.526

Resultado de operações de câmbio 21.d 52.700 109.690 102.567

Despesas da intermediação financeira (234.025)(127.227) (161.288)

Operações de captação no mercado 21.e (52.350) (90.990) (56.250)

Operações de empréstimo e repasses 21.f (97.782) (169.783) (104.366)

Resultado com instrumentos financeiros derivativos 6.b 23.310 26.390 2.208 Provisão para créditos de liquidação duvidosa 8.e (405) 358 (2.880)

Resultado bruto da intermediação financeira 83.09645.184 82.973

Outras Receitas (Despesas) Operacionais (30.780)(16.100) (19.298)

Receitas de prestação de serviços 21.g 7.351 15.655 15.780

Despesas de pessoal 21.h (19.659) (32.756) (28.689)

Outras despesas administrativas 21.i (9.007) (15.812) (14.851)

Despesas tributárias 21.j (3.105) (5.835) (5.844)

Resultado de participações em coligadas e controladas 12 194 216 59

Outras receitas operacionais 21.k 9.533 11.047 23.301

Outras despesas operacionais 21.l (1.407) (3.295) (9.054)

Resultado operacional 29.084 52.316 63.675

Resultado não operacional 8515 31

Resultado antes da tributação e das participações 29.099 52.401 63.706

Imposto de renda e contribuição social 20 (18.631)(9.673) 59.722

Imposto de Renda (4.129) (8.041) (8.625)

Contribuição Social (2.555) (4.910) (5.158)

Ativo Fiscal Diferido - IR e CS 20.b (2.989) (5.680) 73.505

Participações estatutárias (924)(924) (793)

Lucro líquido do semestre/exercícios 32.84618.502 122.635

Lucro por lote de mil ações - R$ 49,1827,71 183,64

As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Demonstrações das mutações do patrimônio líquido

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e semestre findo em 31 de dezembro de 2013

Nota Capital Prejuízos

explicativa realizado Legal Estatutárias acumulados Total

Saldos em 31 de dezembro de 2011 667.806 2.206 - (171) - (141.735) 528.106

Reversão de reservas - (2.206) - - - 2.206 -Ajuste ao valor de mercado - títulos e valores

mobiliários e derivativos - - - 196 - - 196 Lucro líquido do exercicio - - - - - 122.635 122.635 Reserva Legal - 6.132 - - - (6.132)

-Saldos em 31 de dezembro de 2012 667.806 6.132 - 25 - (23.026) 650.937

Plano de beneficio a funcionários (adoção CPC 33-R1) - - - - (6.110) - (6.110)

Saldos ajustados em 31 de dezembro de 2012 6.132667.806 25- (6.110) (23.026) 644.827

Reversão de Reservas - (6.132) - - - 6.132 -Ajuste ao valor de mercado - títulos e valores - - - - - - -mobiliários e derivativos - - - (2.061) - - (2.061) Ajuste passivos atuariais 6.822 - 6.822

Reserva legal 19.c - 798 - - - (798) -Reserva estatutária 19.d - - 11.166 - - (11.166) -Dividendos 19.b - - - - - (3.988) (3.988) Lucro líquido do exercício - - - - - 32.846 32.846

Saldos em 31 de dezembro de 2013 667.806 798 11.166 (2.036) 712 - 678.446

Saldos em 30 de junho de 2013 667.806 717 - (2.834) (6.110) (3.267) 656.312

Reversão de Reservas - (717) - - - 717

-Ajuste passivos atuariais - - - - 6.822 - 6.822

Reserva legal 19.c - 798 - 798 - (798) 798

Reserva estatutária 19.d - - 11.166 - - (11.166)

-Dividendos 19.b - - - (3.988) (3.988)

Reserva Lucros Ajustes de avaliação patrimonial

Próprios

Outros ajustes de avaliação patrimonial

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. Demonstrações dos fluxos de caixa

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e semestre findo em 31 de dezembro de 2013

2012 2º Semestre Exercício Exercício Fluxo de caixa de atividades operacionais

Lucro líquido do semestre/exercícios 32.84618.502 122.635

Ajustes inclusos que não afetam o fluxo de caixa:

Depreciações e amortizações 374 892 788

Provisão (reversão) para contingências 1.824 4.676 (12.764) Equivalência patrimonial (35) (57) (59)

Provisão (reversão) para créditos de liquidação duvidosa 405 (358) 2.880 Dividendos (3.988) (3.988) -Lucro líquido antes das mudanças no capital de giro 34.01117.082 113.480 Variação de ativos e passivos: (Aumento) Redução de aplicações interfinanceiras de liquidez (53.375) (30.938) 16.115 (Aumento) Redução em títulos e valores mobiliários (227.096) (292.304) 215.973 (Aumento) Redução em relações interfinanceiras (542.646) (423.726) (31.686) (Aumento) Redução em operações de crédito (450.215) (354.494) (513.736) (Aumento) Redução em outros créditos 229.921 (83.861) 8.340 (Aumento) Redução em outros valores e bens 222 52 7.965 Aumento (Redução) em depósitos 117.889 276.489 360.583 Aumento (Redução) em captações no mercado aberto 28.591 74.055 (3.307) Aumento (Redução) em obrigações por empréstimos e repasses 1.926 (2.505) 3.105 Aumento (Redução) em instrumentos de dívida subordinada eleíveis a capital 1.723 1.723 -Aumento (Redução) em relações interdependências 9.418 (18.583) 12.521 Aumento (Redução) em outras obrigações 9.561 65.082 (4.716) Aumento (Redução) em instrumentos financeiros derivativos (18.120) (19.203) 4.970 Aumento (Redução) em resultados de exercícios futuros (13) (37) 411

Aumento (Redução) ajuste patrimonial títulos e valores mobiliários e CVM 600 7.620 4.761 196

Caixa líquido proveniente das (usado nas) atividades operacionais (769.478)(867.512) 190.214 Fluxos de caixa das atividades de investimento: Alienação de investimentos - - 203

Alienação do imobilizado - - 354

Aquisição de imobilizado de uso (-) (316) (353) (256)

Aplicações no intangível (-) (42) (42) (52)

Caixa líquido proveniente das (usado nas) atividades de investimento (395)(358) 249

Fluxos de caixa das atividades de financiamento:

Aumento (redução) em obrigações por empréstimos e repasses 686.916 926.724 22.635 Aumento (redução) instrumentos de dívida subordinada elegíveis a capital 379.804 386.684 6.706

Caixa líquido proveniente das (usado nas) atividades de financiamento 1.066.720 1.313.408 29.341

Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa 543.535198.850 219.804

Disponibilidades 24.274 34.296 7.195

Aplicações interfinanceiras de liquidez 795.656 440.949 248.246

Caixa e equivalentes a caixa no início do semestre/exercícios 475.245819.930 255.441

Disponibilidades 10.662 10.662 34.296

Aplicações interfinanceiras de liquidez 1.008.118 1.008.118 440.949

Caixa e equivalentes a caixa no final do semestre/exercícios 1.018.7801.018.780 475.245

Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa 198.850 543.535 219.804

Banco 2013

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Notas explicativas às demonstrações financeiras

Exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e 2012 e

semestre findo em 31 de dezembro de 2013

1 Contexto operacional

O Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A. (“Banco”) está constituído como banco múltiplo, operando as carteiras comercial, inclusive operações de câmbio, e de investimento, nos termos da Resolução nº 1.524/88 do Conselho Monetário Nacional - CMN.

O Banco é responsável pela administração de fundos de investimento cujos patrimônios líquidos, em 31 de dezembro de 2013, somavam R$ 297.724 (R$ 265.751 em 2012).

Em 18 de janeiro de 2012, o Banco recebeu autorização do Banco Central do Brasil, para a instalação de uma agência nas Ilhas Cayman. A documentação de aprovação para a instalação da agência foi emitida em 08 de janeiro de 2013. O Banco iniciou efetivamente, as atividades operacionais na agência em setembro de 2013. Os saldos contábeis das dependências no exterior estão contemplados nas demonstrações financeiras

2 Apresentação das demonstrações financeiras

As práticas contábeis adotadas para a contabilização das operações e para elaboração das demonstrações financeiras emanam da Lei das Sociedades por Ações, consideram as alterações trazidas pela Lei nº 11.638/07 e a Lei nº 11.941/08, associadas às normas e instruções do Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional - COSIF. Os pronunciamentos contábeis já aprovados pelo Banco Central do Brasil são:

• Resolução CMN nº 3.566/08 - Redução ao valor recuperável de ativos (CPC 01) • Resolução CMN nº 3.604/08 - Demonstração do fluxo de caixa (CPC 03) • Resolução CMN nº 3.750/09 - Divulgação sobre partes relacionadas (CPC 05)

• Resolução CMN nº 3.823/09 - Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes (CPC 25)

• Resolução CMN nº 3.973/11 - Eventos subsequentes (CPC 24)

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Notas explicativas às demonstrações financeiras

• Resolução CMN nº 4.007/11 - Políticas contábeis, mudança de estimativa e retificação de erro (CPC 23)

• Resolução nº 4.144/12 - Pronunciamento Conceitual Básico (R1)

3 Principais práticas contábeis

O Banco adota as seguintes principais práticas contábeis na elaboração de suas demonstrações financeiras:

a. Apuração do resultado

As receitas e despesas são apropriadas de acordo com o regime de competência, observando-se o critério “pro rata die” para as de natureza financeira.

As receitas e despesas de natureza financeira são calculadas com base no método exponencial, exceto aquelas relativas a títulos descontados, ou relacionados com operações no exterior, as quais são calculadas com base no método linear.

As operações com taxas prefixadas são registradas pelo valor de resgate e as receitas e despesas correspondentes ao período futuro são registradas em conta redutora dos respectivos ativos e passivos. As operações com taxas pós-fixadas ou indexadas a moedas estrangeiras são atualizadas até a data do balanço.

b. Caixa e equivalentes de caixa

Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, e aplicações no mercado aberto, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentam risco insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados pelo Banco para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo.

c. Aplicações interfinanceiras de liquidez

As aplicações interfinanceiras de liquidez são apresentadas pelo valor de aplicação, acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço.

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Notas explicativas às demonstrações financeiras

d. Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

De acordo com a Circular BACEN nº 3.068, de 8 de novembro de 2001, os títulos e valores mobiliários são classificados de acordo com a intenção da Administração, nas seguintes categorias:

• Títulos para negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício.

• Títulos disponíveis para venda - Títulos e valores mobiliários que não se enquadram na categoria de títulos para negociação nem são mantidos até o vencimento são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido, pelo valor líquido dos efeitos tributários.

• Títulos mantidos até o vencimento - Títulos e valores mobiliários para os quais há intenção e capacidade financeira para sua manutenção em carteira até o vencimento são avaliados pelo custo de aquisição, acrescido dos rendimentos auferidos em contrapartida ao resultado do exercício.

O Banco realiza operações com instrumentos financeiros derivativos visando à proteção das variações de preços de mercado e diluição de riscos de moedas e de taxas de juros de seus ativos e passivos e fluxos de caixa contratados por prazos, taxas e montantes compatíveis. Instrumentos Financeiros Derivativos são usados como ferramenta de transferência de risco com o objetivo de cobertura das posições das carteiras de não negociação (Banking Book) e de negociação (Trading Book). Adicionalmente, derivativos de alta liquidez transacionados em Bolsa de Valores são usados, dentro dos limites estreitos e periodicamente revistos, com o objetivo de gerenciar exposições na carteira de negociação.

Visando administrar os riscos decorrentes, foram determinados limites internos para exposição global e por carteiras. Esses limites são acompanhados diariamente. Considerando a eventual possibilidade de existência de limites excedidos em decorrência de situações não previstas, a administração definiu politicas internas que implicam na imediata definição das condições de realinhamento. Esses riscos são monitorados por área independente das áreas operacionais e são reportados diariamente à alta administração.

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Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Notas explicativas às demonstrações financeiras

De acordo com a Circular BACEN nº 3.082, de 30 de janeiro de 2002, e a Carta-Circular BACEN nº 3.026, de 5 de julho de 2002, os instrumentos financeiros derivativos são compostos exclusivamente por operações de Swap e contabilizados com os seguintes critérios:

Diferencial a receber ou a pagar contabilizado em conta de ativo ou passivo, respectivamente, apropriado como receita ou despesa “pro-rata” dia até a data do balanço. As operações com instrumentos derivativos, efetuadas por solicitação de clientes ou por conta própria, que atendam ou não aos critérios de proteção (hedge) à exposição global de riscos e que não caracterizem como operações associadas de acordo com as premissas divulgadas pela circular nº 3.150/2002 do BACEN, são avaliadas pelo valor de mercado, contabilizando a valorização ou desvalorização conforme segue:

• Instrumentos financeiros derivativos não considerados como hedge, em conta de receita ou despesa, no resultado do período.

• Instrumentos financeiros considerados como hedge:

- De risco de mercado são destinados a compensar os riscos decorrentes da exposição à variação no valor de mercado do item objeto de hedge e a sua valorização ou desvalorização é contabilizada em contrapartida às contas de receita ou despesa, no resultado do semestre/exercício.

- De fluxo de caixa são destinados a compensar a variação no fluxo de caixa futuro estimado e a sua valorização ou desvalorização é contabilizada em contrapartida à conta destacada do patrimônio líquido.

Os instrumentos financeiros derivativos destinados a hedge e os respectivos itens objeto de

hedge são ajustados ao valor de mercado na data do balanço. Em 31 de dezembro de 2013, o

Banco não possui instrumentos financeiros derivativos destinados como hedge.

e. Operações de crédito e provisão para operações de crédito de liquidação duvidosa

As operações de crédito são classificadas de acordo com o julgamento da administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à cada operação, seus devedores e garantidores, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução CMN nº 2.682/99, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis, sendo “AA” (risco mínimo) e “H” (perda).

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

O Banco possui políticas e procedimentos definidos para concessão de crédito, aprovados por seu Comitê de Crédito e incorporados aos sistemas de controles internos do Banco. Tais políticas e procedimentos determinam a necessidade de avaliação de dados dos clientes para definição do “Obligor Grade” – “grading” do cliente, considerando os aspectos qualitativos e quantitativos.

As rendas das operações de crédito vencidas há mais de 60 dias, independentemente de seu nível de risco, só são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas.

As operações classificadas como nível “H” (100% de provisão) permanecem nessa classificação por seis meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas, por cinco anos, em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial.

As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito que já haviam sido baixadas contra a provisão existente e que estavam controladas em contas de compensação são classificadas como nível “H” e os eventuais ganhos provenientes da renegociação só são reconhecidos como receita quando efetivamente recebidos. Quando houver amortização significativa da operação ou quando novos fatos relevantes justificarem a mudança de nível de risco, poderá ocorrer a reclassificação da operação para categoria de menor risco.

f. Outros ativos circulante e realizável à longo prazo

São demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias auferidos, deduzidos das correspondentes provisões para perdas ou ajustes ao valor de realização.

g. Ativo imobilizado

É demonstrado pelo custo de aquisição, deduzido das respectivas depreciações acumuladas, calculadas até a data de encerramento do exercício. A depreciação é calculada pelo método linear, de acordo com taxas anuais que contemplam o prazo de vida útil-econômica estimada dos bens. As principais taxas anuais de depreciação são 20% para veículos e equipamentos de processamento de dados e 10% para outros bens.

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

h. Ativo diferido

É demonstrado pelo custo de aquisição ou formação, deduzido da amortização acumulada calculada até a data de encerramento do exercício e representado, basicamente, por benfeitorias em imóveis de terceiros, amortizadas pelo prazo contratual de locação.

i. Ativo intangível

O ativo intangível corresponde aos gastos com aquisições e desenvolvimentos de sistemas, amortizados linearmente pela taxa anual de 20%.

j. Redução do valor recuperável de ativos não monetários

É reconhecida uma perda por impairment se o valor de contabilização de um ativo ou de sua unidade geradora de caixa excede seu valor recuperável. Uma unidade geradora de caixa é o menor grupo identificável de ativos que gera fluxos de caixa substancialmente independentes de outros ativos e grupos. Perdas por impairment são reconhecidas no resultado do período em que forem observados. Os valores dos ativos não financeiros, exceto os créditos tributários, são revistos, no mínimo, anualmente para determinar se há alguma indicação de perda por impairment.

k. Atualização monetária de direitos e obrigações

Os direitos e as obrigações, legal ou contratualmente sujeitos à variação cambial ou de índices, são atualizados até a data do balanço. As contrapartidas dessas atualizações são refletidas no resultado do semestre/exercício.

l. Depósitos e captações no mercado aberto

Os depósitos e as captações no mercado aberto são demonstrados pelos valores das exigibilidades e consideram os encargos exigíveis até a data do balanço, reconhecidos em base “pro rata die.”

m. Ativos e passivos contingentes e obrigações legais

O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes e das obrigações legais (fiscais e previdenciárias) são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução CMN nº 3.823/09, a qual aprovou o CPC 25 emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Os critérios utilizados pela administração para mensuração e divulgação dos ativos e passivos contingentes são:

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

• Ativos contingentes - Não são reconhecidos nas demonstrações financeiras, exceto quando da existência de evidências que propiciem a garantia de sua realização, sobre as quais não cabem mais recursos.

• Contingências passivas - São reconhecidas nas demonstrações financeiras quando da existência de uma obrigação presente como resultado de um evento passado e com base na opinião de assessores jurídicos e da administração for considerado provável uma saída de recurso que incorporam os benefícios econômicos para liquidar esta obrigação, e sempre que os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Para contingências trabalhistas, as provisões são constituídas a partir da decisão estabelecida em primeira instância em vara trabalhista.

• Obrigações legais - Fiscais e previdenciárias - Referem-se a demandas judiciais, nas

quais estão sendo contestadas a legalidade e a constitucionalidade de alguns tributos e contribuições. Os montantes discutidos são integralmente registrados nas demonstrações financeiras e atualizados de acordo com a legislação vigente.

Os passivos contingentes são divulgados em notas explicativas, a menos que seja remota a possibilidade de ocorrer qualquer desembolso na liquidação.

Os depósitos judiciais são mantidos em conta de ativo, atualizados com base nos extratos bancários dos mesmos, sem dedução das provisões para passivos contingentes e obrigações legais, em atendimento às normas do BACEN.

n. Imposto de renda e contribuição social

A provisão para imposto de renda é calculada à alíquota de 15%, com um adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente a R$240 no exercício, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação. A contribuição social apurada sobre o lucro ajustado na forma da legislação em vigor é calculada à alíquota de 15%.

Os créditos tributários são constituídos com base nas disposições constantes na Resolução n° 3.059 de 31 de dezembro de 2002 e na Resolução n° 3.355 de 31 de março de 2006, do Conselho Monetário Nacional que determinam que a Instituição deve atender, cumulativamente, para registro e manutenção contábil de créditos tributários decorrentes de prejuízo fiscal de imposto de renda, base negativa de contribuição social e aqueles decorrentes de diferenças temporárias, as seguintes condições:

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

i. Apresentar histórico de lucros ou receitas tributáveis para fins de imposto de renda e

contribuição social, no mínimo, em três exercícios dos últimos cinco exercícios sociais, incluindo o exercício em referência;

ii. Expectativa de geração de lucros tributáveis futuros para fins de imposto de renda e

contribuição social, conforme o caso, em períodos subsequentes, baseada em estudos técnicos que permitam a realização do crédito tributário em um prazo máximo de dez anos.

Os créditos tributários sobre prejuízo fiscal e base negativa de contribuição social foram computados às alíquotas de 25% para o imposto de renda e 15% para contribuição social sobre o lucro e estão apresentados como “Outros créditos - diversos” conforme demonstrado na nota explicativa nº 20.b

Os benefícios fiscais provenientes do direito de compensação de outras diferenças temporárias somente são reconhecidos quando efetivamente utilizados, conforme explicado na nota explicativa nº 20.c

o. Plano de benefícios a funcionários

O plano de benefícios pós-empregado compreende o compromisso assumido pelo Banco de complemento dos benefícios do sistema de previdência.

Plano de Benefício Definido

Para esta modalidade de plano, a obrigação da Patrocinadora é a de fornecer os benefícios pactuados junto aos empregados, assumindo o potencial risco atuarial de que os benefícios venham a custar mais do que o esperado.

A deliberação CVM nº 695, de 13 de dezembro de 2012, aprovou o Pronunciamento Técnico CPC nº 33 (R1), que trata de benefícios a empregados, em conformidade com as alterações nas Normas Internacionais de Contabilidade IAS 19. O Pronunciamento Técnico CPC 33 (R1) estabeleceu alterações fundamentais na contabilização e divulgação dos benefícios a empregados como a remoção do mecanismo do corredor no registro das obrigações dos planos, bem como alterações no critério de reconhecimento dos ativos dos planos (valorizações e desvalorizações). A adoção do referido Pronunciamento se aplica ao exercício iniciado a partir de 1º de janeiro de 2013, sendo os efeitos registrados contabilmente de forma retrospectiva, como alteração de práticas contábeis. A adoção desta nova prática contábil implicará, fundamentalmente, no reconhecimento integral em conta de passivo das perdas atuariais (déficit atuarial), em contrapartida de conta do patrimônio líquido, líquidos dos efeitos tributários.

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

O valor presente de obrigação de benefício definido é o valor presente sem a dedução de quaisquer ativos do plano, dos pagamentos futuros esperados necessários para liquidar a obrigação resultante do serviço do empregado nos períodos corrente e passados.

Em conformidade com o CPC 23 - Políticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, homologado pelo Bacen através da Resolução 4.007, de 25 de agosto de 2011, os valores correspondentes a 31 de dezembro de 2012 apresentados na demonstração das mutações do patrimônio líquido estão sendo reapresentados, em virtude da adoção do CPC 33 (R1). Os valores registrados no Banco originalmente e ajustados foram:

Saldos apresentados em

31 de dezembro de 2012 Saldos reapresentados em 31 de dezembro de 2012

Outros ajustes de avaliação patrimonial - (6.110)

Patrimônio líquido 650.937 644.827

Em 31 de dezembro de 2013, os efeitos da adoção do CPC 33 (R1) são de R$ 712.

A redução do valor foi devido ao aumento das taxas de juros de mercado, quando comparadas à 31 de dezembro de 2012, as quais reduziram o valor presente das obrigações de beneficio definido para com o plano.

4 Caixa e equivalentes de caixa

O caixa e equivalentes de caixa apresentados na demonstração dos fluxos de caixa estão compostos da seguinte forma:

2013 2012

Disponibilidades 10.662 34.296

Aplicações interfinanceiras de liquidez 1.008.118 440.949

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

5 Aplicações interfinanceiras de liquidez

As aplicações no mercado aberto, em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, estão compostas como segue: 2013 Até 3 meses De 3 a 12 meses Acima de 12 meses Total

Aplicações no mercado aberto 926.147 - - 926.147

Posição bancada 798.505 - - 798.505

Letras Tesouro Nacional 698.469 - - 698.469

Notas do Tesouro Nacional - série B 100.036 - - 100.036

Posição financiada 127.642 - - 127.642

Aplicações de depósitos interfinanceiros 29.900 22.394 45.418 97.712

Não ligadas 29.900 22.394 45.418 97.712

Aplicações em moedas estrangeiras 81.971 - - 81.971

Total 1.038.018 22.394 45.418 1.105.830 2012 mesesAté 3 De 3 a 12 meses Acima de 12 meses Total

Aplicações no mercado aberto 400.090 - - 400.090

Posição bancada 346.503 - - 346.503

Letras Financeiras do Tesouro 30.008 30.008

Notas do Tesouro Nacional - série F 100.027 - - 100.027

Posição financiada 53.587 - - 53.587

Letras Financeiras do Tesouro 53.587 - - 53.587

Aplicações de depósitos interfinanceiros 3.817 39.128 23.829 66.774

Não ligadas 3.817 39.128 23.829 66.774

Aplicações em moedas estrangeiras 40.859 - - 40.859

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

6 Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos

a. Títulos e valores mobiliários

O Banco não adota como estratégia de atuação adquirir títulos e valores mobiliários com o propósito de negociá-los de forma ativa e freqüente. Dessa forma, a carteira de títulos e valores mobiliários, em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, está classificada na categoria títulos disponível para venda e está apresentada como segue:

2013

Valor de mercado (contábil)

Títulos disponíveis para venda

Até 90 dias De 180 a 360 dias Acima de 360 dias Total Ajuste a mercado Valor do custo atualizado Carteira própria:

Letras Financeiras do Tesouro - 38.439 449.594 488.033 (80) 488.113

Letras do Tesouro Nacional - - 36.053 36.053 (3.063) 39.116

- 38.439 485.647 524.086 (3.143) 527.229

Cotas de fundos de investimentos

Cotas de fundos de participação – FIP - - 325 325 (65) 390

- - 325 325 (65) 390

Vinculados à prestação de garantias-

Letras Financeiras do Tesouro - - 260.494 260.494 (146) 260.640

- - 260.494 260.494 (146) 260.640

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

2012

Até 90 dias De 180 a 360 dias Acima de 360 dias Total Ajuste a Mercado Valor do custo atualizado Carteira própria:

Letras Financeiras do Tesouro 95.938 - 268.477 364.415 18 364.397

Letras do Tesouro Nacional - - 30.892 30.892 66 30.826

95.938 - 299.369 395.307 84 395.223

Cotas de fundos de investimentos

Cotas de fundos de participação –FIP - - 261 261 (49) 310

- - 261 261 (49) 310

Vinculados à prestação de garantias-

Letras Financeiras do Tesouro 75.820 - 23.776 99.596 2 99.594

Total geral 171.758 - 323.406 495.164 37 495.127

O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários são apurados da seguinte forma: • Títulos indexados à Taxas SELIC e DI – O valor de mercado é obtido pela atualização

do preço unitário de emissão pela SELIC acumulada no período, considerando o ágio ou deságio obtido junto ao mercado. O ágio ou deságio utilizado é obtido diariamente da expectativa da ANBIMA – Associação Brasileira das Entidades do Mercado Financeiro e de Capitais para cada vencimento no dia anterior ao cálculo.

• Títulos indexados a taxas prefixadas – O valor de mercado é obtido através da taxa de desconto do(s) fluxo(s) futuro de pagamento do papel. A taxa é apurada através da curva de juros pré da BM&FBOVESPA S.A. – Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros (DI Futuro).

• Cotas de fundos de investimentos – O fundo de investimento é avaliado com base no último valor de cota divulgada na data do balanço do patrimônio do respectivo fundo, divulgados pelo administrador.

Os títulos públicos são escriturais e estão registrados no Sistema Especial de Liquidação e de Custódia do Banco Central do Brasil - SELIC.

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

b. Instrumentos financeiros derivativos

Os instrumentos derivativos, compostos de operações de Swap e Non Deliverable Forward

- NDF, encontram-se custodiados na BM&FBOVESPA e CETIP.

Demonstramos a seguir as exposições nas posições ativas e passivas e os valores registrados em conta de ativo e compensação em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, segregados nas categorias indexador, faixas de vencimento, valores de referência e contábil, cuja contraparte são participantes do sistema financeiro nacional:

2013

Valor

Indexador negociação Local de referênciaValor de 90 diasAté Acima de 90 dias Total atualizadodo custo

SWAP

Posição ativa: Dólar BM&FBOVESPA 455.103 - 482.821 482.821 481.980

Posição passiva: CDI BM&FBOVESPA 455.103 - 462.566 462.566 462.566

Diferencial a receber - 20.255 20.255 19.414

Posição ativa: CDI Cetip 11.027 - 11.327 11.327 11.327

Posição passiva: Dólar Cetip 11.027 - 11.840 11.840 11.790

Diferencial a (pagar) - (513) (513) (463)

NDF

Posição ativa: Dólar BM&FBOVESPA 32.584 32.696 - 32.696 32.796

Posição passiva: Pré BM&FBOVESPA 32.584 33.067 - 33.067 32.800

Diferencial a (pagar) (371) - (371) (4)

NDF

Posição ativa: Pré Cetip 3.828 3.872 - 3.872 3.860

Posição passiva: Dólar Cetip 3.828 3.845 - 3.845 3.865

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

2012

Valor

Indexador negociação Local de referênciaValor de 90 diasAté Acima de 90 dias Total atualizadodo custo

Posição ativa: Dólar BM&FBOVESPA 84.184 - 82.146 82.146 81.855

Posição passiva: CDI BM&FBOVESPA 84.184 - 84.542 84.542 84.542

Diferencial a (pagar) - (2.396) (2.396) (2.688)

NDF

Posição ativa: Pré Cetip 933 - 936 936 936

Posição passiva: Dólar Cetip 933 - 916 916 919

Diferencial a receber 20 20 17

A avaliação a valor de mercado dos instrumentos financeiros derivativos é efetuada descontando-se os valores futuros a valor presente pelas curvas de taxas de juros por metodologia de mercado à qual se baseia principalmente em dados divulgados pela BM&FBOVESPA S.A. – Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros.

O ajuste de marcação a mercado apurados com instrumentos financeiros derivativos referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2013 foi de (R$ 456) (2012 – R$ 295), e registrado em contas de resultado.

Os resultados apurados com instrumentos financeiros derivativos referentes aos exercícios findos em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, são influenciados diretamente pelas taxas de juros de mercado praticadas por ocasião de sua negociação, bem como pela variação da taxa do dólar, estão assim compostos:

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

Resultado

2013 2012

Instrumentos financeiros

derivativos Receita Despesa Líquido Receita Despesa Líquido

“Swap” 28.823 (2.196) 26.627 6.008 (3.820) 2.188

“NDF” 194 (431) (237) 20 - 20

29.017 (2.627) 26.390 6.028 (3.820) 2.208

c. Valor e tipo de margem dados em garantia

O montante de margem depositado em garantia das operações envolvendo instrumentos financeiros derivativos na BM&FBOVESPA S.A. - Bolsa de Valores, Mercadorias e Futuros. em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 tem a seguinte composição:

Valor de mercado

2013 2012

Títulos disponíveis para venda

Total 113.029 23.776 Demais montantes depositados em garantia, incluindo garantia de fiança, em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, têm a seguinte composição:

Valor de mercado

2013 2012

Total 147.465 75.820 O valor de mercado dos títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos é calculado com base em cotações de preços de mercado ou de agentes de mercado e modelos de precificação desenvolvidos pela administração, que utilizam modelos matemáticos de interpolação de taxas para prazos intermediários.

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7 Relações Interfinanceiras

Refere-se a operações de repasse de empréstimo do exterior, à Instituição Financeira no país e no exterior (agência em Cayman). Essas operações tem vencimento até novembro de 2016, cujo montante em 31 de dezembro de 2013 representa R$ 539.466 (R$ 106.975 em 2012).

8 Operações de crédito

As informações da carteira de operações de crédito, em 31 de dezembro de 2013 e de 2012, estão assim demonstradas:

a. Por operação

Descrição 2013 2012

Conta garantida 106.043 67.634

Resolução nº 3.844 (antiga Resolução nº 63) 109.722 92.277 Repasses de recursos BNDES - FINAME - FINEM E EXIM 40.461 11

“Compror” 25.496 19.531

Capital de giro 530.279 509.422

“Vendor” 3.445 4.929

Financiamentos para pessoa física 68 68

Financiamentos em moeda estrangeira 234.490 22.384

Notas de Créditos para Exportação - NCE 48.788 28.042

Total de operações de crédito 1.098.792 744.298

Adiantamento sobre contratos de câmbio (nota explicativa nº 9) 516.179 504.313 Rendas a receber sobre adiantamentos (nota explicativa nº 9) 5.165 8.662

Total da carteira de crédito 1.620.136 1.257.273

b. Por vencimento 2013 2012 A vencer: Até 30 dias 276.123 254.213 De 31 a 60 dias 62.697 158.467 De 61 a 90 dias 235.129 176.951 De 91 a 180 dias 190.988 339.178 De 181 a 360 dias 350.129 221.605 Acima de 360 dias 505.070 106.859 Vencidas - Total 1.620.136 1.257.273

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

As operações de crédito dos 20 maiores devedores em 31 de dezembro de 2013 representam 86,85% da carteira de crédito (89,48% em 2012), no montante de R$1.407.134 (R$1.125.005 em 2012).

c. Por nível de risco (“rating”)

2013 2012 Nível de risco Taxa de provisão % Total das operações % da carteira Provisão constituída Total das operações % da carteira Provisão constituída AA - 1.369.108 84 2.879 850.152 68 1.360 A 0,5 184.334 11 1.548 277.595 22 2.148 B 1,0 66.694 5 805 108.818 8 1.415 C 30 - - - 20.708 2 667 Total 1.620.136 100 5.232 1.257.273 100 5.590

d. Por setor de atividade

2013 2012 Setor privado: Indústria 1.497.230 1.134.129 Comércio 113.261 90.296 Outros serviços 9.577 32.780 Pessoas físicas 68 68 Total 1.620.136 1.257.273 e. Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa

2013 2012

Saldo inicial 5.590 2.710

Reversão de provisão para créditos de liquidação duvidosa (358)

-Constituição de provisão para créditos de liquidação duvidosa - 2.880

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

9 Carteira de câmbio (outros créditos e outras obrigações)

As operações de câmbio estão registradas em contas patrimoniais, conforme segue:

2013 2012

Ativo:

Câmbio comprado a liquidar 581.382 540.966

Direitos sobre venda de câmbio 65.436 8.029

Adiantamentos em moeda nacional recebidos (8.054) (4.383)

Rendas a receber de adiantamentos concedidos (nota explicativa nº 8) 5.165 8.662

Total 643.929 553.274

Passivo:

Câmbio vendido a liquidar 65.536 7.960

Obrigações por compra de câmbio 538.752 515.509

Adiantamento sobre contratos de câmbio (nota explicativa nº 8) (516.179) (504.313)

Valores a pagar em moeda estrangeira - 1

Total 88.109 19.157

10 Outros créditos - Diversos

Estão representados pelos valores a seguir:

2013 2012

Crédito tributário – Base negativa IR e CSL (Vide nota explicativa nº 20) 67.825 73.505

Devedores por depósitos em garantia 15.202 14.675

Antecipações de imposto de renda e contribuição social 7.172 7.489

Programa de Integração Social - PIS a compensar (*) 840 840

Crédito tributário COFINS/CSL - 562

Outros créditos tributários 1.457

-Valores a receber - Comissão por intermediação de negócios - 2.671

Outros 125 73 Total 92.621 99.815 Ativo circulante 7.270 10.893

(28)

Banco Sumitomo Mitsui Brasileiro S.A.

Notas explicativas às demonstrações financeiras

(*) O valor de R$ 840, contabilizado em outros créditos de liquidação sem característica de concessão de crédito, refere-se ao saldo residual do ativo de PIS a compensar objeto de discussão judicial.

11 Outros valores e bens

O saldo é assim composto:

2013 2012 Material em estoque 34 33 Despesas antecipadas 211 264 Total 245 297

12 Investimentos

Em 1º de julho de 2008, foi constituída a BSMB Consultoria Ltda. (“BCC”), cujo capital social, totalmente subscrito e integralizado em 31 de dezembro de 2013, é de R$800 e está dividido em 1.000 cotas com valor nominal de R$800 (oitocentos reais) cada uma. O Banco participa com 99,9% do total do capital social. A BCC tem por objeto social: (a) a exploração do ramo de atividade de planejamento, elaboração, execução e assessoria técnico-financeira em projetos de energia e de redução de emissão de gases de efeito estufa; e (b) serviços de intermediação, corretagem, mediação e gerenciamento de serviços e negócios que envolvam o mercado de créditos de carbono.

2013 2012

Dados da controlada:

Capital social realizado da controlada 800 800

Patrimônio líquido 1.107 1.050

Lucro líquido do exercício 57 60

Percentual de participação 99,9% 99,9%

Movimentação dos investimentos:

Saldo exercício anterior 1.049 990

Resultado de equivalência patrimonial no exercício 57 59

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

13 Imobilizado

Em 31 de dezembro de 2013 e de 2012 está assim representado:

2013 2012

Taxa anual de Depreciação Valor Valor

Descrição depreciação % Custo acumulada líquido líquido

Sistema de processamentos de dados 20 2.884 (2.601) 283 456

Móveis e equipamentos de uso 10 1.049 (672) 377 360

Sistema de comunicação 10 232 (215) 17 22 Sistema de segurança 10 287 (277) 10 11 Sistema de transporte 20 1.069 (644) 425 382 Total 5.521 (4.409) 1.112 1.231

14 Depósitos

Composição por vencimento em 31 de dezembro de 2013 e de 2012:

2013 2012

Depósitos Depósitos em moedaDepósitos Depósitos Depósitos em moeda Depósitos Depósitos

Descrição à vista a prazo estrangeira à vista a prazo estrangeira Interfinanceiros

Sem vencimento 80.803 - 10.690 69.788 - 10.161 -Até 30 dias - 30.271 - - 22.310 - -De 31 a 60 dias - 11.245 - - 17.623 - -De 61 a 90 dias - 43.455 - - 42.718 - -De 91 a 180 dias - 62.399 - - 94.315 - -De 181 a 360 dias - 522.379 - - 298.660 - -Acima de 360 dias - 398.442 - - 298.281 - 29.339 Total 80.803 1.068.191 10.690 69.788 773.907 10.161 29.339

A carteira de depósitos a prazo foi classificada no passivo circulante, em virtude de estarem em sua totalidade, registrada no Cetip S.A. - Mercados Organizados com cláusula de resgate antecipado.

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

15 Captações no mercado aberto

2013 2012

Carteira Carteira

Títulos terceiros Total terceiros Total

Letras do Tesouro Nacional 127.642 127.642 -

-Letras Financeiras do Tesouro - - 53.587 53.587

127.642 127.642 53.587 53.587

16 Obrigações por empréstimos e repasses

As captações de recursos do exterior são basicamente realizadas mediante utilização de linhas de crédito concedidas pelo acionista Sumitomo Mitsui Banking Corporation, como segue:

a. Obrigações por empréstimos no exterior

O saldo em 31 de dezembro de 2013 de US$266.945 (2012 - US$282.945, e Euro 25) é composto por financiamentos às exportações e importações, vencíveis até 30 de setembro de 2015, sujeitos às taxas de mercado, acrescidos de variação cambial para essas operações. O saldo em 31 de dezembro de 2013 é de R$ 629.074 (R$ 581.482 em 2012).

b. Obrigações por repasses do exterior

Os repasses do exterior, em 31 de dezembro de 2013, correspondem a US$440.548 (2012 - US$94.866). Tais obrigações, convertidas à taxa oficial de compra no fim do período, são regidas pela Resolução CMN nº 3.844/00 e estão sujeitas às taxas de juros para essas operações, acrescidos de variação cambial, com prazos de liquidação entre 1 e 60 meses. O saldo em 31 de dezembro de 2013 é de R$1.033.127 (R$196.809 em 2012).

c. Obrigações por repasses no país

Os repasses no país são compostos por financiamentos do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES na modalidade EXIM, vencíveis até 16 de abril de 2016, no montante de R$40.320 (Finame - R$11 em 2012).

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

17 Outras obrigações

a. Fiscais e previdenciárias

Descrição 2013 2012

Provisão para imposto de renda e contribuição social (nota explicativa nº 20.a) 12.951 13.784

Provisão para riscos fiscais (nota explicativa nº 18) 7.159 6.813

Imposto Sobre Serviços – ISS 159 170

Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF sobre operações de renda fixa 291 175

Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social - COFINS 645 374

Programa de Integração Social 105 61

Imposto de renda e contribuição social diferidos 755 11

Fundo de Garantia do Tempo de Serviço – FGTS 167 148

Impostos e contribuições - serviços de terceiros 7 7

PIS Compensação (nota explicativa nº 18) 2.563 2.495

PIS emenda constitucional (nota explicativa nº 18) 3.530 3.403

Impostos e Contribuições sobre salários 856 794

Contribuição ao Fundo Garantidor de Crédito- FGC 291 215

Outros 107 94 Total 29.586 28.544 Passivo circulante 16.334 15.833

Exigível a longo prazo 13.252 12.711

b. Diversas

2013 2012

Descrição Circulante

Exigível a

longo prazo Total Circulante

Exigível a

longo prazo Total

Provisão para riscos cíveis e trabalhistas (nota explicativa

nº 18) - 19.499 19.499 - 24.645 24.645

Provisão para despesas de

pessoal 5.845 - 5.845 4.391 - 4.391

Provisão para despesas gerais 6.369 - 6.369 1.089 - 1.089

Passivos Atuariais 164 164 6.110 6.110

Diversas 110 - 110 24 - 24

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

c. Dívidas subordinadas elegíveis a capital

O Banco possui um empréstimo no valor de US$ 40 milhões com o acionista controlador Sumitomo Mitsui Banking Corporation por um período de 15 anos, o qual foi autorizado pelo BACEN, em 10 de novembro de 2006, a ser considerado como dívida subordinada, integrando o nível II do patrimônio de referência do Banco.

O Banco obteve um novo empréstimo no valor de US$ 160 milhões em outubro de 2013, por um período de 10 anos, o qual foi autorizado pelo Bacen em 05 de dezembro de 2013, também à integrar o nível II do patrimônio de referência do Banco. Ambos os empréstimos já estão autorizados com base nos termos da Resolução nº 4.192 de 1º de março de 2013, alterada pela Resolução nº 4.278 de 31 de outubro de 2013. O saldo atualizado em 31 de dezembro de 2013 é de R$ 470.212 (R$ 81.805 em 31 de dezembro de 2012).

18 Provisões para riscos fiscal, cível e trabalhista

Entre os processos judiciais que envolvem o Banco, há processos de natureza fiscal, cível e trabalhista. Os valores de provisão e respectivos depósitos judiciais estão demonstrados como segue:

Provisão Depósitos judiciais

Descrição 2013 2012 2013 2012

Provisão para riscos fiscais:

ISS - RJ (a) - - 3.082 2.898

ISS - SP (b) 195 170 1.925 1.801

Obrigações legais:

PIS compensação (c) 2.563 2.495 -

PIS emenda constitucional (d) 3.530 3.403 1.374 1.278 Contribuição Social sobre o Lucro Liquido - CSLL (e) 6.964 6.643 6.964 6.643

Total 13.252 12.711 13.345 12.620

Provisão para riscos:

Cíveis (f) 17.408 20.474

-Trabalhistas (g) 2.091 4.171 1.572 1.766

Total 19.499 24.645 1.572 1.766

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Notas explicativas às demonstrações financeiras

a. O Banco possui processos fiscais relacionados a Imposto Sobre Serviços - Rio de Janeiro,

onde são cobrados o respectivo imposto sobre comissões recebidas em operações de empréstimos e repasses e também como receitas registradas sobre a rubrica rateio de resultados internos. A Administração entende, como base na opinião dos seus consultores jurídicos de que as chances de êxito desse processo são possíveis, e portanto não foi efetuado provisionamento, mantendo, entretanto, o depósito judicial, requerido para andamento do processo na esfera jurídica que o montante atualizado em 31 de dezembro de 2013 é de R$ 3.082. (R$ 2.898 em 2012).

b. A provisão se refere a uma parte do processo em discussão relacionados a Imposto Sobre

Serviços - São Paulo, basicamente à parte cobrada relativa aos serviços de operações de câmbio no período de 2001 a 2003 e garantias prestadas no ano de 2004, onde o Banco entende ser provável o desembolso financeiro. Com relação a parte não provisionada no montante de R$ 1.736, a Administração entende com base na opinião dos seus consultores jurídicos, que as chances de êxito desse processo são possíveis, e, portanto não efetuou o provisionamento. O depósito judicial requerido para andamento do processo na esfera jurídica representa o montante de R$ 1.925 (R$1.801 em 2012).

c. Refere-se ao processo de compensação de créditos do Programa de Integração Social - PIS

que vem sendo solicitada judicialmente relativa a glosa efetuada pela Receita Federal do Brasil de créditos compensados e não homologados. O Banco efetuou uma reversão de parte do valor anteriormente provisionado, considerando esse montante como um passivo contingente baseado em sentença favorável, bem como na opinião dos advogados. Os valores revertidos compreendem aos períodos que abrangem de janeiro de 2004 a outubro de 2005, permanecendo provisionados os valores de setembro de 2002 a dezembro de 2003. O montante total revertido deste processo no ano de 2012 foi de R$ 15.439, o qual foi registrado em contrapartida em “Outras receitas operacionais”.

d. O Banco possui processos relativos ao PIS anterioridade EC 10/96 e 17/97, onde vem

discutindo a inconstitucionalidade dos tributos. O Banco efetuou no mês de setembro de 2012, depósito judicial referente ao processo da EC 17/97, conforme exigência do julgamento do processo, ajustando também nesta data o valor provisionado.

e. O Banco questiona a majoração de alíquotas de 18% para 30% referente ao ano de 1996 e a

determinação da base de cálculo da contribuição social. Foi constituída provisão relativa ao diferencial recolhido a menor em virtude das matérias em discussão judicial. De acordo com a opinião dos consultores jurídicos as chances de perda relacionada a esta discussão judicial é possível.