Tudo o que você precisa saber sobre recuperação tributária
Marcos Bressani
Consultor de Resultados – Desafio Empreendedor CEO – Logos Consultoria e Treinamentos
O governo também comete erros e, quando esses erros se referem à tributação, os contribuintes fazem jus à recuperação tributária.
É importante se informar sobre esse assunto para usufruir melhor das oportunidades.
Empresas recuperam, em me dia, R$ 700 mil com revisa o tributa ria:
Um estudo com mais de 3.200 empresas brasileiras revela que o valor total de impostos pagos a mais e que poderiam ser recuperados ultrapassou R$ 1 bilhão
O que e recuperaça o tributa ria?
A recuperação tributária é a recuperação de impostos, taxas e contribuições pagos pela empresa, mas que foram estabelecidos de forma ilegal pelo
governo.
Todas as empresas têm direito à recuperação tributária, sejam públicas, sejam privadas, não importa o seu porte.
Existem diferentes maneiras de o governo estabelecer tributos ilegais. Por exemplo, existe o princípio da anualidade, segundo o qual um tributo novo só pode vigorar um ano depois de sua publicação. Uma alíquota só pode ser aumentada por lei, jamais por portaria.
Toda vez que surgem tributos contrariando essas regras, eles estão sendo
estabelecidos de forma ilegal e a empresa tem direito à recuperação
tributária.
VOCE SABIA QUE 90% DAS PEQUENAS EMPRESAS COMERCIAIS DE ALGUNS SEGMENTOS PAGAM MAIS IMPOSTOS QUE DEVERIAM E O VALOR PODE SER ATE 40% MAIOR QUE O DEVIDO?
Segundo o Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário (IBPT), mais de 30 normas tributárias são criadas diariamente no Brasil.
Este cenário dificulta muito a vida do pequeno empresário e de seu contador que nem sempre conseguem acompanhar estas mudanças.
Bitributação: Impostos que já foram pagos em outra etapa da cadeia acabam sendo pagos novamente (ICMS e PIS/COFINS);
Problemas de informações com classificação fiscal dos itens, registro de compras, vendas e estoque;
Desconhecimento dos benefícios previstos na legislação ou carência de atendimento consultivo com foco na redução dos impostos.
A Revisa o Fiscal ou Recuperaça o de Tributos em empresas do Simples:
É um trabalho especializado que consiste em revisar o cálculo dos impostos dos últimos cinco anos, garantindo que todos os benefícios e descontos previstos na legislação sejam aproveitados. O principal objetivo deste trabalho é identificar valores pagos a mais e de reduzir a carga mensal de impostos.
Quais as empresas podem se beneficiar?
Em que seguimento
Simples Nacional
Bares
Restaurantes
Distribuidores de Bebidas
Supermercados
Minimercados
Padarias
Postos de Gasolina
Lojas de Conveniência
Lojas de Autopeças
Revendedores de Pneumáticos
Perfumarias
Drogarias
Também se enquadram demais empresas que vendem produtos do regime de substituição ou produtos do regime monofásico. Muitas empresas continuam a ser indevidamente tributadas.
Lucro Real ou Presumido
Agronegócio
Indústria
Serviços
Quais sa o os benefí cios da recuperaça o tributa ria?
Recuperação de valores pagos a mais
Redução da carga Tributária em até 40%
Melhoria do fluxo de caixa
Maior competitividade
Aumento da Lucratividade
Redução de riscos com a apuração correta dos impostos
Aumento do valor do negócio
O levantamento minucioso dos tributos contribui para identificar falhas que devem ser retificadas para reduzir os riscos de a empresa receber autuações e ser obrigada ao pagamento de multas pesadas e juros.
A recuperação tributária também ajuda a diminuir a carga tributária, pois mostram como a empresa deve pagar da forma adequada seus impostos, taxas e contribuições.
Assim, ela permite redução de gastos com tributos, melhora a gestão
financeira e facilita a realização de investimentos para expansão do negócio.
Como efetivar a recuperaça o tributa ria
É preciso fazer o levantamento integral de todos os tributos que foram
ilegalmente cobrados pelo governo e que foram pagos pela empresa. Em
seguida, é necessário fazer a correção monetária e os valores devem ser atualizados, aplicando-se sobre eles a taxa básica de juros (SELIC, Sistema Especial de Liquidação e Custódia).
Por meio de medida judicial ou de procedimento administrativo, a empresa fica apta à recuperação tributária.
A recuperação tributária se dá principalmente pela compensação dos tributos que foram pagos. Essa compensação só pode ser realizada com tributos da mesma espécie. Assim, o imposto de renda pode ser compensado com outros tributos federais, o salário educação pode ser compensado com INSS e assim por diante.
Para recuperar impostos previdenciários, convém analisar as folhas de
pagamentos dos últimos 5 anos e as declarações GFIP (geradas pelo SEFIP).
A partir dessa análise, são elaborados relatórios registrando as
fundamentações legais, as declarações dos órgãos competentes e planilhas detalhando os créditos de cada uma das verbas passível de recuperação tributária.
Em relação aos outros impostos, é preciso avaliar todas as declarações tributárias, verificar cada nota fiscal, esmiuçar todos os custos, despesas e encargos, identificar as saídas (vendas ou serviços) para que seja possível recuperar todos os tributos.
A empresa poderá também adquirir certidão negativa de débito durante a compensação tributária.
Quais sa o os tributos que podem ser recuperados?
Existem diferentes tributos passíveis de recuperação tributária. Entre esses tributos estão:
PIS (Programa de Integracao Social)– receita bruta e repique;
COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social);
ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços);
IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados);
ICMS-ST (ICMS-Substituição Tributária);
IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Juridica);
CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido);
FGTS (Fundo de Garantia por Tempo de Serviço) – multa dos 10% em demissões sem justa causa;
INSS (Instituto Nacional da Seguridade Social) sobre verbas indenizatórias – nos casos de demissão sem justa causa;