Entendendo o Cálculo do Benefício do Plano CD

(1)

Entendendo o Cálculo do

Benefício do Plano CD

(2)

Reajuste do Plano BD

 Reajuste do Benefício do Plano BD

 Mês de Janeiro

 Maior valor entre a variação da URE e o reajuste do INSS

 URE = Variação do INPC

 Exemplo: Em 2016

 URE = 11,28%

 INSS = 11,28%

 Benefício em 2015 = R$ 10.000,00

(3)

Reajuste do Plano BD

João - 60 anos Pedro - 70 anos Ana - 60 anos R$ 10.000,00 R$ 11.280,00 Patrimônio Contribuições A receber Equilíbrio Técnico Superávit Déficit Compromisso - Passivo Ativo Premissas Atuarias

(4)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Fatores que influenciam no valor do benefício  Financeiros

 Saldo da Conta

 Rentabilidade dos Investimentos ( Perfil )  Expectativa da Taxa de Juros futura

 Atuariais

 Tipo de Renda  Idade

 Sexo  Prazo

(5)

Cálculo do Benefício do Plano CD

João - 60 anos Ana - 60 anos Pedro - 70 anos Saldo de R$ 1.000.000,00

 Desejam receber pelo prazo certo de 25 anos  25 x 12 = 300 meses

 Renda mensal = (12 pagamentos )

(6)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Desejam receber pelo prazo certo de 25 anos  25 x 12 = 300 meses  Renda mensal = (12 pagamentos ) Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 300 3.333,33

(7)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Desejam receber por 25 anos  25 x 12 = 300 meses  Renda mensal = (12 pagamentos ) Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 300 3.333,33 ?.???,??  Renda mensal = (13 pagamentos )

(8)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Desejam receber por 25 anos  25 x 12 = 300 meses  Renda mensal = (12 pagamentos ) Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 300 3.333,33 Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 300 3.076,92  Renda mensal = (13 pagamentos ) 25

(9)

Cálculo do Benefício do Plano CD

João - 60 anos Ana - 60 anos Pedro - 70 anos Saldo de R$ 1.000.000,00                                               m N m a n a i i i i CERTA SALDORENDA RENDACERTA ) 1 ( 1 1 1 ( 1 1 1.000.000,00 300 Renda mensal (13 pagamentos ) 25 3.076,92

(10)

Cálculo do Benefício do Plano CD

Taxa de Juros

Anual Fator 13º Fator Mensal Fator Financeiro Redução %

0,00% 25,00 300,00 325,00 - 1,00% 22,02 265,49 287,51 11,54 2,00% 19,52 236,42 255,94 21,25 3,00% 17,41 211,82 229,23 29,47 4,00% 15,62 190,88 206,50 36,46 5,00% 14,09 172,97 187,06 42,44 5,50% 13,41 164,99 178,40 45,11 5,65% 13,22 162,70 175,92 45,87 6,00% 12,78 157,57 170,35 47,58

(11)

Cálculo do Benefício do Plano CD

Taxa de Juros

Anual Fator 13º Fator Mensal Fator Financeiro

Benefício R$ 0,00% 25,00 300,00 325,00 3.076,92 1,00% 22,02 265,49 287,51 3.478,14 2,00% 19,52 236,42 255,94 3.907,17 3,00% 17,41 211,82 229,23 4.362,43 4,00% 15,62 190,88 206,50 4.842,62 5,00% 14,09 172,97 187,06 5.345,88 5,50% 13,41 164,99 178,40 5.605,38 5,65% 13,22 162,70 175,92 5.684,40

(12)

Cálculo do Benefício do Plano CD

Taxa de Juros

Anual Fator 13º Fator Mensal

Fator Financeiro Benefício R$ Total Benefício R$ 0,00% 25,00 300,00 325,00 3.076,92 1.000.000,0000 1,00% 22,02 265,49 287,51 3.478,14 1.130.395,4645 2,00% 19,52 236,42 255,94 3.907,17 1.269.828,8661 3,00% 17,41 211,82 229,23 4.362,43 1.417.789,9926 4,00% 15,62 190,88 206,50 4.842,62 1.573.849,8789 5,00% 14,09 172,97 187,06 5.345,88 1.737.410,4565 5,50% 13,41 164,99 178,40 5.605,38 1.821.748,8789 5,65% 13,22 162,70 175,92 5.684,40 1.847.430,6503 6,00% 12,78 157,57 170,35 5.870,27 1.907.836,8066

(13)

Cálculo do Benefício do Plano CD

0,00 100.000,00 200.000,00 300.000,00 400.000,00 500.000,00 600.000,00 700.000,00 800.000,00 900.000,00 1.000.000,00 1 7 13 19 25 31 37 43 49 55 61 67 73 79 85 91 97 ₁₀₃ ₁₀₉ ₁₁₅ ₁₂₁ ₁₂₇ ₁₃₃ ₁₃₉ ₁₄₅ ₁₅₁ ₁₅₇ ₁₆₃ ₁₆₉ ₁₇₅ ₁₈₁ ₁₈₇ ₁₉₃ ₁₉₉ ₂₀₅ ₂₁₁ ₂₁₇ ₂₂₃ ₂₂₉ ₂₃₅ ₂₄₁ ₂₄₇ ₂₅₃ ₂₅₉ ₂₆₅ ₂₇₁ ₂₇₇ ₂₈₃ ₂₈₉ ₂₉₅

Evolução do Saldo de Conta

Juros = 0 Juros = 3% a.a. Juros = 5,5% a.a.

(14)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Solicitaram Benefício por Renda Certa prazo de 25 anos em Dez de 2014

 Taxa de Juros de Referência era 5,5% pela Política de Investimento para 2015

Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 164,99 5.605,38  Renda mensal = (13 pagamentos ) 13,41

Agressivo Eletros Super

(15)

Cálculo do Benefício do Plano CD

João - 60 anos Ana - 60 anos Pedro - 70 anos Qual o saldo de cada um em Dezembro de 2015 ????

 Recálculo do Benefício por Renda Certa prazo remanescente de 24 anos a partir de Janeiro de 2016

 Taxa de Juros de Referência era 5,65% pela Política de Investimento para 2016  Necessário fazer a conta para cada um pois os saldos agora são diferentes

Reais (R$) Tempo (Meses) ????? 159,59 ????  Renda mensal = (13 pagamentos ) 12,97

Conservador

(16)

Casos reais – Sem alteração de prazo

Participante A 70 anos de idade

Perfil ELETROS

Prazo restante = 25 anos

1.961,83 1.939,57 Variação: -1,13% Renda mensal dez/2015: Renda mensal jan/2016: Participante B 56 anos de idade Perfil Super Conservador

Prazo restante = 39 anos

3.438,83 3.601,68 Variação: 4,74% Participante C 61 anos de idade Perfil Moderado Prazo restante = 14 anos

4.849,35 4.661,68 Variação: -3,87%

(17)

Casos reais – Com alteração

Participante D 70 anos de idade Perfil Conservador Prazo anterior = 20 anos Prazo ajustado = 10 anos

1.173,80 1,176,96 Var. Esperada: 0,27% Renda mensal dez/2015: Renda mensal jan/2016 (prazo anterior): Participante E 58 anos de idade Perfil ELETROS

Prazo anterior = 22 anos Prazo ajustado = 37 anos

635,33 627,27

Var. Esperada: -1,27%

Participante F 58 anos de idade Perfil Super Conservador

Prazo anterior = 47 anos Prazo ajustado = 17 anos

13.366,71 14.010,23 Var. Esperada: 4,81% 1.936,67 Var. Observada: 65,0% Renda mensal jan/2016 (prazo ajustado): 503,09 Var. Observada: -20,8% 21.732,91 Var. Observada: 62,6%

(18)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Desejam receber vitaliciamente  ?? x 12 = ???? meses  Renda mensal = Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 ???? ?.???,??

(19)

Cálculo do Benefício do Plano CD

* Considerando a Tábua de Mortalidade AT-2000 Basic – Segregada por Sexo.

Homem

Mulher

Homem

Mulher

60 23,6

26,5

8,8478

12,1946

61 22,8

25,6

7,8098

10,8659

62 22,0

24,8

6,8355

9,5936

63 21,2

23,9

5,9295

8,3875

64 20,3

23,0

5,0954

7,2570

65 19,5

22,2

4,3354

6,2105

66 18,8

21,3

3,6507

5,2543

67 18,0

20,5

3,0409

4,3928

68 17,2

19,7

2,5042

3,6277

69 16,5

18,8

2,0377

2,9581

70 15,8

18,0

1,6374

2,3809

Idade

Expectativa de

(20)

Cálculo do Benefício do Plano CD

 Solicitaram em Dezembro de 2014 o Benefício de Renda Vitalícia a partir de 25 anos de Renda por Prazo Certo

 Taxa de Juros de Referência era 5,5%

Reais (R$) Tempo (Meses) 1.000.000,00 164,99 ????  Renda mensal = (13 pagamentos ) 13,41

Conservador

(21)

Cálculo do Benefício do Plano CD

João - 60 anos Ana - 60 anos Pedro - 70 anos

Saldo de R$ 1.000.000,00

 Fat. de João = 8,8478 Fat. de Ana = 12,1946 Fat. de Pedro = 1,6374

1.000.000,00 164,99 13,41 8,85 1.000.000,00 164,99 13,41 5.340,45 5.554,32 1.000.000,00 164,99 12,19 13,41 5.246,86

(22)

Reajuste do Benefício de Renda Vitalícia

 Após encerramento do prazo certo, o Benefício de Renda Mensal

Vitalícia é concedido considerando o saldo remanescente e

reajustado anualmente por índice inflacionário

 Mês de Reajuste: Janeiro

 Índice: Variação do INPC com 1 mês de defasagem

 Exemplo: Em 2016

 Variação do INPC com 1 mês de defasagem = 10,97%

 Benefício em jan/2015 = R$ 10.000,00

(23)

Obrigado

Marcio Silvado

msilvado@eletros.com.br

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Tipos de Plano de Previdência

 BD

 Benefício Definido  Coletivo  Benefício Vitalício

 CD

 Contribuição Definida  Individual

 Benefício por Prazo Certo

 CV

 Contribuição Variável

 Individual