Cuprins 5
Cuprins
ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤ
B ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͻ PARTEA I. TENTATIVE DE FRAUD$ BANCAR$: 10 STUDII COMPLEXE
DE CAZǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳ
ͳǤ £ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹ͵
ʹǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤ͵Ͳ
͵ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͶͳ
ͶǤÁ£ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͷͲ
ͷǤ ǡ ǥǡÁǨǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͷͻ
Ǥ ì ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤ͵
ǤǦǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͺͲ
ͺǤ Á èǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͻʹ
ͻǤ ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͲ͵
ͳͲǤ£ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͳͳ PARTEA A II-A. MANAGEMENTUL PERFORMANiEIǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳʹͶ 2.1. Calit£ìile managerului idealǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳ͵Ͳ ʹǤͳǤͳǤè ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳ͵ʹ ʹǤͳǤʹǤ ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͶͳ ʹǤͳǤ͵Ǥ è ì£ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͶͷ ʹǤͳǤͶǤè ǡèǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͶͻ ʹǤͳǤͷǤ죣ǡ £è £ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͷͶ ʹǤͳǤǤ££ǡ èì ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͷ
ʹǤͳǤǤ ǡÁ ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͳ ʹǤͳǤͺǤ £ì£ǡ i £
ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͶ ʹǤͳǤͻǤB££ì£ ǡ
ìǡǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳ
ʹǤͳǤͳͲǤì£ ǡ
ì£ èǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͻ 2.2. Managementul performanìei echipei de vânz£riǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͷ ʹǤʹǤͳǤÁì ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͺ͵
ʹǤʹǤʹǤ è ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͺ
ʹǤʹǤ͵Ǥ £ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͻͳ ʹǤʹǤͶǤè 죣 £
ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͻʹ ʹǤʹǤͷǤ £èǦ£ ìǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͻͷ 2.3. Managementul performant al echipelor suportǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤͳͻͺ ʹǤ͵ǤͳǤÁì ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͲͲ ʹǤ͵ǤʹǤ £ £Ȁì£
è ìǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͲͶ ʹǤ͵Ǥ͵Ǥ ìǤèǦ
ìǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͲ
ʹǤ͵ǤͶǤè ì£ £
ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͲͺ ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͳʹ ǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤǤʹͳͶ
În loc de Introducere 9
În loc de Introducere
£Á èÁì Ǥ
£ èèǡ £è £ì££è
££ǤBìè ì£ǡ££
ͲͻǣͲͲǡ èì£ǡ
ÁǡÁ£ £èǦ
èǤ
£ì £Áǣ Ǧ £
Ǧ £ £ǡ £Ǥ g
ǡ £èÁ£ǡÁ£ǡÁì
è£ǥè £ ££ǡ ǡ
è£ Á ǡ £Ǧ ǡ ǡ
Á£ǡÁǦǤ
£Á £Á ǡ££
££ £ǤBìè ££ £è
è è £ ì ͷͲͲǤͲͲͲ ǡ ǡ
ͶͲΨǨÁì Áèì èǤ
£ ǡ £ ǡ裣 ͷͲͲǤͲͲͲ£Ǩ
Á è è£ǣ £
£ǡÁ£ £ǡ
Á ìǡ è
ì ì £Ǧ ǡǦ£££
ǤìȂ £ ìȂÁì ǣ
Áìèǡ ǡ
ÁǨìììǡ ££ÁǦì
Áì£Ƿ ǨdzǤ
Ƿǥ£ £ǥ£ǣÁͳͲ ǡ Á £
£ èǤ ǡ Á ì£ǡ ǡ ££è£ǡ££ ǡ
Á ǤͳʹÁ ìǡ
£ǡ ÁèǨͳͷǥdz
èÁì ££Ǥ
£ ǡ ì ì èǦ ǣ £ è
ǨèÁ£ ǡ ǡÁ
ìǡ£ ììǡ Áì ££
£Ǧ £ǡèì ìǣǷǥè
££ Á £ì
ìǨǦ£Á£èè£ǡ£ʹ
ǡ£ ǨdzǤ
g죣ͻǣͲͲǨǦèǡÁì £
Á £ǡ Á £è Á Á
Ǩǡ£ £ì££ǡ £ ì
ì Á Áǡ Á ì Á Á £
ì Ǥ £
££ £ìǡ
ì £ ǡ Á£ è £
ì £Ǥ £ è è £
£ £ £ Ǧ £ Á ǡ £
Ǥgǡ £ ££ǡÁ ìè è £
ǡ £èǷ £ǡǥǥdzǤ
B ǡ Ǧ £ǡ £ǡǡ
ì ìÁ ǡè
£ èì£Ǥ è ͳͲ Á ǡ
ìì£ǡ £ ǡ £ǡ£
ìǦ £ Ǥ £ ǡÁ Á
ÁǡÁ ǡ ÁǡÁì £Ȃ£
ÁǦ£ ͳʹȂè£Ǧì Ǥǡè £
ǡì£è£ǡÁ £ǡ Á£ ££ ǤB£è
ǡ£è£ ££
Ǥ
èÁ£ £èÁ Ǥ
ǡ Áǡ ì Á ǡ £ è £ ǡ
ǤÁ£ǡÁ£è££ Á
ì£Ǥ
B £ èèèÁ £ǡÁì è
£££ǡ£££ £èÁ
££ǡÁ £ǡ£ Áì èǡ
£Ǥ
£Á èìǡÁ££ è è
ǣ
èǡǡÁ è Ǥ
ì £ £ ǡ è è ǡ Á£
£Ǧ ì£ǡ Á£Ǥ
£ ì è è ǡ £ £
èè£Ǧè£ìǤ ìèèǡìǡ
£
èǨ
gè £ǡè ìè
Ǧ£Ǥ £ìÁÁ
Ǥ è è Á £ Ǥ Bè è
În loc de Introducere 11
Á ǡ £ Ǧ
£ǤÁèèì£ èèè ǡ
£ìèǤ
ì ǡ £ £ £ǡ Á£ £Ǥ gǡ
Ǧ £ìǥ
ì £ÁǡÁ £ £ £Ǥ
ì è £ è Ǧ ì ǡ Ǧ
ÁǤ
£ ǥÁìǦǡ
ì£ǡ ì Á è
££Á ǤǡÁ£ ì Á
£ ǥ
£ǡ Á ǡ èè£ǤǦ£
£ ǡ Á£ǤÁ
ÁͳͲǡ ǦèÁ £
£ǡÁ £ èÁì£Á£Ǥ ǷǤǤǤèè Ǩdzǡ £ ìǤǷǦèǡ
£ £Á £ Á è ǡ £ ìǥ è
£ǡ ǥdzǤǷB dzǡ ǡÁ£Áì £è
Ǥ
ǡ ££è£ǡÁ £Áì
Áì £ǡÁ £ £ £ǡè
ìèǤǤǤDAC$ exist£ o ieèire!
ȗȗȗ
Aceasta a fost o posibil£ dimineaì£ din viaìa unui om de vânz£ri, acel om pe care cei mai mulìi analièti financiari îl detest£ èi îl dispreìuiesc, întrucât nu pare s£ ètie mai nimic despre dosarul pe care îl propune sau aprobare. Nu ètie nimic mai mult în afara Cifrei de afaceri èi a profitului, pare c£ alearg£ de nebun pe culoare cu telefonul ag£ìat de gât, ar£tând extrem de stresat èi de îmb£trânit pentru vârsta lui.
S£ vedem în continuare o dimineaì£ din viaìa unui analist financiar, doar de dragul comparaìiei...
ȗȗȗ
£Á èÁì Ǥ
£ èèǡ £è £ì££è
££ǤBìè ì£ǡ££
ͲͻǣͲͲǡ èì£ǡ
ÁǡÁ£ £èǦ
èǤ
Bì £ ì ǡ £èǡÁ£ǡÁ
££ǤǡìÁ£ ǡÁì
Ǥ£ £ìǡè £Á£ ǡÁè Ǥǡ
£ £ èǡ Ǧǡ
£ Á £ Ǥ èǦì
£è ǡ ǤÁì
£ ÁìÁì£ǤǤǤ Ǧ Ǧ ǫǨ
ǤǤǤÁǡ£
Á£££ǤB ìǡǦ ǡ
è 죣Ǧ죣
Ǥ ǡ ǡ Áì ǡ Á£ è £ £ǡ £ǡ
£ è ÁǤ £
ǤǤǤǦì Ǥ
ǡ££ £ǡÁèìÁ ìǡ Á£ £Ǧ ǡ££Ǥ£ ǥ£
£Áǡ è£è Á£
ì£ǥ
B Áì ǡè £
£Ǥ ǡÁ ǡ èÁì£Á £ǡǦÁ
££ Ǥ ǡ £ìǡ Á££è
ìÁǡ è
èǤ
Ƿǡǥ£Á ì ǡ£ǦÁ ǥǦǡ
ǡ £ ǥdz
£ èǡ Á £ èì £
Á£Ǥ £ ǡ £
ǡ £££è ìÁìè£
Ȃ ǤÁìèǡ
Ǥ £ Á ǡ ì Á£ì è£
£ Ǧ £ ì £ ǦǦ
Ǥè ǡÁì£ǥ
BìǦ£ǦèÁè è
ì£ì ǤǷÁ
£ǫǨdzǡÁǡÁ è è £ǤǷǡ
£ǡè èǡ Ǧǡ££ǡ£ £
Ǧ ǡÁ£ Á ǥ
ǡ 裣ÁǤ£ £
è ǡ £ è죣Ǥ 죣ǤǤǤdz
££è Á £ ǡ Á£ Á £ Á Ǧì
Ǥ £ìè ǡ Á £ £ èǡ
ǡ£èǤ ȗȗȗ
În loc de Introducere 13
£ Ȃ front-office èi back-office Ȃ è
£ìǣ ì Á Ǥ £ ì£ǡ £ ì£ è
ǡ£ǡ ǡ ì ££
Ȃìǡ Á Ǩ
Áì Á £ǡ £ì
èǡ ǡ è Á £ì
è £ £Ǥ £ £
££ ǡ ìǡè ££ÁǦ
Á Ǥ
BʹͲͳͺ ǡ„Analiza Financiar£ pe înìelesul TUTUROR”ǡ Á ì£ £ ǡ ǡ è
£è Ǥ £ ǡ£Áìǡ
£ÁÁ ȋ £Ȍ£ǡ£ǡÁ
£ Á £ è ì£ £ǡ
£ǡÁǦ££è £ǡÁì£
ǫǨ
è £3 motive £ǡè
ǣ
1. Îmi doream s£ scriu un romanǡ £
ǡ Á£ Ǧ £ ǡ £
ì£Ǥ £ £ Á
£ǡ Á£ ǡ ǡ ì £ è ǡ
ǡè ǡ ì£Ǥì
£ Ǧ £ ǣ £ Ƿ
£ Áì dz ǡ
£ è £ Á £ ì£ ǡ ì
£Ǧ£ £ Á ££ǡ è
£Ǥ
2. Nu exist£ o lucrare asem£n£toare în peisajul publicistic autohton èiǡ din câte cunosc, nici m£car în plan internaìionalǤ £
ìèÁìǡÁ££
Á Áì Ǥ
ìǡ £ è £ £ǡ Á
è £ £ǤǡÁ
ìȋèèÁǡ Ȍǡ £
ÁǦ £è£Ǧè
£ £Ǥ ǡ
Ƿdzǡ Á £ £ £
ǡǡ £ǡÁ ££
£Á £ǡ è
£ è £Ǥ ǡ
£ Á ì £ £ ££
Ǥ
ǡ £ £
£ £ ǡ £ǡ
£Á £ǡ
£ǡÁǤ£ì èè
ǡ £ ìè ì£
£ììè ì èèǤ
3. Din dragoste faì£ de aceast£ profesieǤ è £
£ è Á èǡ ǡ
£ ì£ è ǡ ìǡ Á
Ǥ £ £
£ £ è £ ǡ
£ Ȁ ǡ£ǤÁ
Á Ȃ
Ȃ Á £ £ £ £
ǡì£ ìǡì £
Ǥ Átoleranì£ zero la tentative de fraud£ǡ £ ǡ
ǡÁ £ ǡÁ ì
Á£ǡ è £Á £
£ £è £Ǧììǡ£ £ Ǥ
ì Ǧè è
è Ǥì
ìǡ Áè£ǡÁ£ £è
è ÁǤ£
ǡè Ǥ
Ƿ £ Áì dz ǡ Á £ Ǥ ££ǡ Á£Á £ ǡ
£ÁǦ£Ǥ
ǡ ì
Ǧ £
£Ǥ ǡ£ǡÁ
ì £ì ìͻèͳͲǤ ì
ì ǡǦ£ £Á ÁÁ
ǡ£ ì £ǤB ££ £
£ £ Ǥ
£ǡÁ£Ǩ
În loc de Introducere 15
ì ì Ȃ ì£ £ǡ £ǡ Á
£Ȃͳǡʹè͵ǡ £ ÁǤǡ
£ Á £ ͳ £ìǡ £ ʹ
ììè ǡÁ£ì ì
Ǧ £ £ Á £ Áì£ ìǤ
£ǡÁ Áǡ
ǡìǡÁǡǡ Ǥǡ
£££ ì£ǣǷ ì Á
dz.
rudimentar èi repetitiv sunt înv£ìaìi analiètii s£
lucreze la locul de munc£Ǥ ÁèǡÁ££Á
ì Á ǡ ££ ì£ǡ ì Á £ Á
Ƿ Ǧ dz. £ì£ £
ǡ ǡ £ èǡ
ǡǡ èèǦèǷèdzǤ
Bǡ £ £ì£
ǡ ì £ è Ȁ
è Ǥ £
ǡ è£ ǡèÁ
ǡ£ǡǡ èÁǨ
Á èǣ
„La fiecare milion de EURO provizion pe care unul dintre creditele voastre neperformante îl genereaz£, trebui s£ reuèiìi s£ plasaìi alte 20 de milioane EURO credite s£n£toase noi pentru a acoperi pierderea! Similar, o pierdere de 1 milion EURO rezultat£ dintr-un credit neperformant anuleaz£ activitatea profitabil£ a cel puìin 10-15 agenìii bancare, timp de 1 an întreg! Aèa c£ mare atenìie!”
B ££ȂÁ
Ȃ£ ££ ǡ Á Ǧ £ ì£ǡ Ǧ ì
ǡ £££ǡ £è
è ££ £
Ƿ dzǤ
Acela a fost momentul în care m-am hot£rât s£ scriu Partea a II-a la volumul „Analiza financiar£ pe înìelesul TUTUROR”, în care s£ abordez – prin exemple complexe, îns£ amuzante, explicate detaliat – situaìii financiare la limit£, tentative de fraud£ bancar£, impostorii (atât externi cât èi interni).
ǡ£ Á ££
Á£è £ǡ£ £
ì £ è è ì
£èÁ ìÁ £ Á£ìèÁì
££ììǤ
B £ è £ £ è
ǡ£ì £ £ £ ìÁ ǡ £
ì è ì ì è
£Ǥ
ì £ Á ì Á £ è £ ǡ
ìì £ì ì£ǡ ££ìì£ǡ
£ì£ ìÁ Ǧ ǡÁ£ £Ǥ £ì Ǧ
£ £ è ìì £ Ǧì ǡ Á ì £ ì
££ǡ£ìè£ ÁǨ S£ trecem deci, la treab£!
AUTORUL
Partea I • Tentative de fraudă bancară: 10 studii complexe de caz 17
TENTATIVE DE FRAUD$ BANCAR$:
10 STUDII COMPLEXE DE CAZ
Ƿǯdzǡ ǤǷǡ
ǯdzǡǣǷǯdzǤ
B £££Ǧ
ÁǡÁ Á Ǥ ££è
£ì ǡ ì Ǧ
ǡ ìǡ è è
ìǤ £Á Ǧ
ÁǦ è Á £ǡ
£è죣ǡ Ƿ£dz £
Ǥ
Á£ ǫ£ǡ£ǣ
1. Este structura bilanìier£ a acestui pacient potrivit£ domeniului lui de activitate declarat?
£ ì£ ǡ
Ǧ ££ £ ìǤ B ì
£ ǡ
£ǡÁ ££ ǡ
£Ǥ ì£ £ £è
ì£ǡ £ £ìè
Á ÁìǡÁÁ ǦǤ
2. Rotaìiile creanìelor, datoriilor èi stocurilor se încadreaz£ în tiparul domeniului declarat de activitate èi, în subsidiar, în èablonul cel mai des întâlnit la nivel naìional?
Ǧ Áè £ £ ǡ £
£Áì ìǡÁ £
£Ǥ £Ǧ
££ì ͻͲǨ
3. Evoluìia Cifrei de afaceri este consistent£ èi urmeaz£ ea evolu- ìia cifrelor de afaceri ale unor companii similare în domeniul respec- tiv? Profitabilitatea operaìional£ acoper£ serviciul anual al datoriei estimat grosier din conturile de Pasiv?
£Á£ £ Á£ è
ǡ £Áǡ £ Ǥ £Á£ì
Áèǡ
ͷǦȋ èè£Ǧè£ £ Ǧ
Á£Ȍǡ ££ìǡ Á ǡ£ǤǡÁ
ìǡè £è Ǥ
£Áǡè £
ì£èÁ͵Ͳ £ǣ
Á£ è £ Á è ££ £
£Ǧ Ǥ
4. Veniturile din vânz£ri marf£ èi din producìie, respectiv cheltu- ielile cu marfa èi producìia sunt corelate èiǡ mai alesǡ sunt consistente cu obiectul de activitate declarat?
ǡ£ ££ £ £ ì
Á ì ìǡ è £
£ £Á£Áì £Ǥ
5. Cheltuielile cu amortizarea sunt corelate cu natura investiìiilor f£cute?
£ £ £
ǡ Á£ è Áì £
Á ȋ ££Á££ǡÁ£