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La gestión de riesgos, el control y los procesos de gobernabilidad. Estos tres conceptos, que están relacionados entre ellos, ya lo hemos comentado anteriormente. Son los que determinan los parámetros para la función de la auditoría interna. Aquellas empresas que no hayan desarrollados sistemas sólidos relacionados con estos temas fracasaran a largo plazo y a corto plazo cometeran una falta con respecto al cumplimiento de las regulaciones. Los auditores internos son los únicos profesionales que tienen esas dimensiones de la vida corporativa como un componente importantisimo de su función. Por tanto, deberán ser los primeros a los que se deba dirigrise quien necesite dedicar su atención a la gobernabilidad corporativa. Se deja claro que las actividades relacionadas con la auditoría interna deberán evaluar y hacer las recomendaciones adecuadas para mejorar el proceso de la gobernabilidad en el cumplimiento de los siguientes objetivos:

Esta sección se enfoca en el análisis de las evaluaciones de calidad de la actividad de Auditoría Interna en las organizaciones. Última evaluación independiente de calidad en la actividad de AI De los encuestados, el 61% respondió que nunca ha realizado una evaluación independiente de calidad en la actividad de Auditoría Interna, mientras que el 39% respondió que realizó dicha evaluación. Por otro lado, el 13% manifestó que tienen planeado realizar una evaluación durante el próximo año. Casi la mitad de la población no ha realizado una evaluación independiente, siendo esta un requisito para poder emitir informes que indiquen que se cumplen con los estándares del IIA. Éste es definitivamente, un terreno donde queda bastante camino por recorrer, ya que la gran mayoría de las funciones de AI no tendrían certeza respecto de su eficacia y eficiencia, calidad de sus procesos e interrelación con los auditados.

El presente es trabajo pretende aplicar los conocimientos adquiridos y las herramientas brindadas por el Diplomado en Gerencia del Sistema Integrado de Gestión en Seguridad, Salud, Ambiente y Calidad HSEQ en el análisis de caso de la empresa Enterprise, con la finalidad de desarrollar mayor destreza en la evaluación del cumplimiento de los requisitos normativos que impone la familia ISO 9001:2015, ISO 14001:2015 e ISO 18001:2007, y entregar así un informe final de auditoría.

Fase del Proceso Administrativo: Planificación Organización Integración Dirección Control AUDITORIA INTERNA. Establece los organismos de participación, según sus objetivos de in[r]

Valor Agregado de la Auditoría Interna a la Gestión Empresarial Entre las funciones de mayor relevancia que tiene la Auditoría Interna en la Empresa, está evaluar en forma independiente los Procesos de Dirección, Control y Riesgo, así como la efectividad de los Planes y Programas que lleva a cabo la Administración Activa para lograr el cumplimiento de objetivos y metas empresariales.

El presente estudio se realizó como una ampliación del estudio de Inversiones realizado en el mes de junio (INF.05/06-2008), en el cual, por falta de información, no se pudo determinar las razones que tuvo la Administración para excluir de sus registros contables una inversión por un monto inicial de $175.000, mismo que ha ido aumentando conforme se ha capitalizado los intereses obtenidos. Dicha inversión se mantiene activa en el ente emisor a la fecha de la revisión.

You created this PDF from an application that is not licensed to print to novaPDF printer ( http://www.novapdf.com ).. PROCESO AUDITADO: Área de Gestión de Compras. PERSONAS AUDITADAS: J[r]

Aporte CLAIN El Comité CLAIN ha fomentado de manera permanente en sus actividades, la difusión y el apoyo de la AI en la adopción de una Gestión Integral de Riesgos... Aportes a F[r]

INTRODUCCIÓN El caso tiene como objetivo demostrar la importancia de un proceso de auditoria interna en una empresa de telecomunicaciones, específicamente en el área de evaluación tecnol[r]

Detalle de Actividades 2013 / 2014 CLAIN – Argentina 2014 Tema Expositor País Retos de la Auditoría Interna ante riesgos financieros emergentes. José Espósito Perú Cómo construir un modelo de riesgo para una red de sucursales. Santiago Altman Argentina Fraude en la Organización ¿Cómo prevenirlo? Fredi Gudiño Ecuador

A partir de la Ley de la LSNIEG, a través del RIINEGI, el Manual de Organización General del INEGI y el Manual de Organización Específico de la CI, se van determinando los diversos niveles de facultades, atribuciones y funciones de los servidores públicos del Área de Auditoría Interna, desde el Titular hasta el de Jefaturas de Departamento, lo que permite vincular todas las funciones desde el nivel más general al más detallado, y mejorar el rendimiento y la comunicación del personal. Por último, al estar alineadas las funciones se evitan contradicciones, dudas, ambigüedades y vaguedades, respecto de las actividades o funciones que corresponde desarrollar a cada nivel de la estructura.

Auditoría de sistemas 18 Fascículo No. 2 sión de entornos de trabajo muy diferenciados obliga a la contra- tación de diversos productos de software básico, con el consi- guiente riesgo de abonar más de una vez el mismo producto o desaprovechar parte del software instalado. Puede ocurrir tam- bién con los productos de Software básico desarrollados por el personal de Sistemas Interno, sobre todo cuando los diversos equipos están ubicados en Centros de Proceso de Datos geográ- ficamente alejados. Lo negativo de esta situación es que puede producir la inoperatividad del conjunto. Cada Centro de Proceso de Datos tal vez sea operativo trabajando independientemente, pero no será posible la interconexión e intercomunicación de to- dos los Centros de Proceso de Datos si no existen productos co- munes y compatibles.

El estudio se ejecutó en cumplimento a lo que establece la Ley General de Control Interno Nº8292 y conforme al Plan de Trabajo de la Auditoría Interna; la selección del proceso a auditar se basó en el modelo de valoración de riesgo establecido por esta Unidad. Las actividades realizadas se ejercieron con total independencia funcional y de criterio, respecto al jerarca y demás órganos de la administración activa, asimismo, se ejecutaron conforme a lo que establece el Manual de Normas Generales de Auditoría para el Sector Público (M-2-2006- CO-DFOE) y el Manual de Normas para el ejercicio de la Auditoría Interna en el Sector Público (M-1-2004-CO-DDI).

Las Normas de control interno para los sujetos privados que custodien o administren, por cualquier título, fondos públicos (N-1-2009-CO-DFOE), establece en el punto 11 que las[r]

b) Con vista de lo anterior, el jerarca deberá resolver, en el plazo de veinte días hábiles contados a partir de la fecha de recibo de la documentación remitida por el titular subordinado; además, deberá ordenar la implantación de recomendaciones de la auditoría interna, las soluciones alternas propuestas por el titular subordinado o las de su propia iniciativa, debidamente fundamentadas. Dentro de los primeros diez días de ese lapso, el auditor interno podrá apersonarse, de oficio, ante el jerarca, para pronunciarse sobre las objeciones o soluciones alternas propuestas. Las soluciones que el jerarca ordene implantar y que sean distintas de las propuestas por la auditoría interna, estarán sujetas, en lo conducente, a lo dispuesto en los artículos siguientes.

b) Con vista de lo anterior, el jerarca deberá resolver, en el plazo de veinte días hábiles contados a partir de la fecha de recibo de la documentación remitida por el titular subordinado; además, deberá ordenar la implantación de recomendaciones de la auditoría interna, las soluciones alternas propuestas por el titular subordinado o las de su propia iniciativa, debidamente fundamentadas. Dentro de los primeros diez días de ese lapso, el auditor interno podrá apersonarse, de oficio, ante el jerarca, para pronunciarse sobre las objeciones o soluciones alternas propuestas. Las soluciones que el jerarca ordene implantar y que sean distintas de las propuestas por la auditoría interna, estarán sujetas, en lo conducente, a lo dispuesto en los artículos siguientes.

6. Efectuar el seguimiento de los hallazgos de auditorías previas y la verificación de las correcciones dispuestas por la jurisdicción en virtud de las recomendaciones oportunamente efectuadas, comunicando a la superioridad los desvíos relevantes que se detecten. 7. Elaborar los programas de trabajo específicos, conforme a las normas de auditoría interna gubernamental, para el desarrollo de los proyectos de auditorías, referidos al control de legalidad y legitimidad de los actos administrativos de la jurisdicción, y cualquier otra verificación de orden legal-operacional que corresponda en cumplimiento del plan anual de auditoría.

I.- OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA 2016. De acuerdo con el Plan de Auditoría Interna del SIGC-SUA (disponible en http://www.ujaen.es/serv/spe/sigcsua/cgestion2016/Audit_2016/Plan_Auditorias_SIGC_SUA_2016.pdf ) aprobado por el Comité de Calidad en su sesión de 16 de junio de 2016 1 y según el estado de desarrollo de las actividades planificadas para el actual ciclo de gestión 2016, el Programa abarca los siguientes objetivos:

• Pone en práctica programas anuales de auditoría de acuerdo a las necesidades del grupo o de los negocios.. Gobierno de TI en negocios Alfa[r]

II. Comité de Auditoria. Objetivo, responsabilidades y estructura El Comité de Auditoría debe evaluar la gestión de los responsables de la administración de la entidad y actuar en forma preventiva respecto a los riesgos inherentes al negocio. Esto implica, cerciorarse de que el control interno y todos sus componentes estructurales se cumplan, además de los mecanismos de seguridad sobre los recursos humanos, materiales, cibernéticos, así como los reportes financieros y operacionales. Asimismo, se debe corroborar el cumplimiento del marco legal que se identifica con las operaciones de la empresa.