Ao nível da Despesa torna-se necessário proceder às seguintes modificações:

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36 1.A empreitada “Construção do novo espaço para a feira” evidencia em PPI, dotação corrigida atual, uma necessidade de recursos próprios de 20% para as despesas de investimento.

Considerando que o valor de adjudicação da empreitada é substancialmente inferior à previsão da dotação atual do orçamento há ajustamentos de diminuição de verbas a fazer em cada ano de realização do investimento, bem como acertos temporais à execução da mesma.

Ora e para efeitos de Revisão ao Orçamento e ao PPI e perante a premência na imputação de 100% de recursos próprios da Autarquia à realização do projeto a sua afetação, no ano de 2012, traduz o montante das despesas de investimento efetivo, ou seja, o valor da adjudicação a realizar durante o ano de 2012 (i.e. de 224.149,70€).

As restantes despesas de investimento irão refletir-se no ano económico de 2013, ou seja, no valor de 889.289,59€.

Embora o esforço financeiro da Autarquia a considerar em relação ao inicialmente previsto se eleve para os 100% (financiamento da AA) em termos efetivos a dotação da rubrica passará a ser de 224.200,00€ para 2012 e de 889.300,00€ para 2013, tal como se comprova no quadro II que se segue:

Quadro II

Ord. ^{Dotação do} _PPI

Calendário de execução _{Financiamento} ^{Fonte de Despesas de Investimento no Ano em curso e} _Seguinte

Início Fim AC AA FC 2012 2013 Total

1.º Corrigido _Atual 02.01.2010 31.12.2012 --- 20% 80% ^320.700,00 _€ ^1.800.000,00 _{€ 2.120.700,00 €} 2.º Corrigido após Revisão Orçamental 01.10.2012 31.12.2013 --- 100% --- ^224.200,00 _€ 889.300,00 € 1.113.500,00 €

3.º Operações registadas na Revisão _Orçamental --- 100% ---

Diminuições/

Anulações ^{Diminuições/} Anulações ^{Diminuições/} Anulações

-96.500,00 € -910.700,00 € ^{-1.007.200,00} _€

Com um novo calendário de execução, em que o início da obra se fixa em 01.10.2012 e o seu fim em 31.12.2013, existem anulações de despesa de

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37 investimento de 96.500,00€ em 2012 e de 910.700,00€ em 2013.

2.No que concerne à empreitada “Construção do recinto de promoção e valorização de raças autóctones” esta evidencia em PPI, dotação corrigida atual, uma necessidade de recursos próprios de 20% para as despesas de investimento.

Considerando que o valor de adjudicação da empreitada é superior à previsão da dotação atual do orçamento há ajustamentos, de diminuição em 2012 e de reforço em 2013, de verbas a fazer ao investimento que surgem, tal como já referido, na sequência ao ajuste temporal de execução da mesma.

Ora e para efeitos de Revisão ao Orçamento e ao PPI e perante a premência na imputação de 100% de recursos próprios da Autarquia à realização do projeto a sua afetação, no ano de 2012, traduz o montante das despesas de investimento efetivo, ou seja, o valor da adjudicação a realizar durante o ano de 2012 (i.e. de 259.296,57€).

As restantes despesas de investimento irão refletir-se no ano económico de 2013, ou seja, no valor de 924.448,63€. Embora o esforço financeiro da Autarquia a considerar em relação ao inicialmente previsto se eleve para os 100% (financiamento da AA) em termos efetivos a dotação da rubrica passará a ser de 259.300,00€ para 2012 e de 930.000,00€ para 2013, tal como consta do quadro III que se segue:

Quadro III

Ord. Dotação do _PPI

Calendário de execução _{Financiamento} ^{Fonte de Despesas de Investimento no Ano em curso} _{e Seguinte}

Início Fim AC AA FC 2012 2013 Total

1.º Corrigido _Atual 02.01.2010 31.12.2012 --- 20% 80% ^425.700,00 _€ ^480.000,00 _€ 905.700,00 € 2.º Corrigido após Revisão Orçamental 01.10.2012 24.11.2013 --- 100% --- ^259.300,00 _€ ^930.000,00 _{€ 1.189.300,00 €}

3.º Operações registadas na Revisão _Orçamental --- 100% ---

Diminuições/

Anulações ^{Inscrições/} Reforços ^{Inscrições/} Reforços -166.400,00

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38 Com um novo calendário de execução, em que o início da obra se fixa em 01.10.2012 e o seu fim em 24.11.2013, existem anulações de despesa de investimento de 166.400,00€ em 2012 e de reforços de 450.000,00€ em 2013.

A proposta agora apresentada, de Revisão, na ótica da Despesa, tem por base a demonstração de que o Município de Bragança possui recursos próprios que asseguram a realização das empreitadas “Construção do novo espaço para a feira” e “Construção do recinto de promoção e valorização de raças autóctones”. Para tal a proposta de Revisão Orçamental assenta na afetação de 100% do financiamento a cargo da Autarquia.

Como fica evidenciado nos quadros atrás expostos e dado o deslizamento temporal já registado na execução dos projetos em relação ao inicialmente previsto, as empreitadas iniciarão a sua realização no dia 1 de outubro de 2012. Esta nova data de início das obras originará a apresentação de novas informações de cabimento e de compromisso da despesa junto do Tribunal de Contas.

Em termos globais e ao nível da Despesa salientam-se os seguintes aspetos:

1. “Construção do novo espaço para a feira”

• Regista-se, para o ano de 2012, uma diminuição da despesa em relação às dotações atuais de 96.500,00€, passando o projeto a estar dotado com 224.200,00€;

• Regista-se, para o ano de 2013, uma diminuição da despesa em relação às dotações atuais de 910.700,00€, passando o projeto a estar dotado com 889.300,00€;

• A fonte de financiamento será 100% sustida pela Autarquia Local. 2. “Construção do recinto de promoção e valorização de raças autóctones”

• Regista-se, para o ano de 2012, uma diminuição da despesa em relação às dotações atuais de 166.400,00€, passando o projeto a estar dotado com 259.300,00€;

• Regista-se, para o ano de 2013, uma diminuição da despesa em relação às dotações atuais de 450.000,00€€, passando o projeto a estar dotado com 930.000,00€;

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39 • A fonte de financiamento será 100% sustentada pela Autarquia Local. Importa ainda referir que em sede de elaboração e aprovação das GRANDES OPÇÕES DO PLANO, ORÇAMENTO E MAPA DE PESSOAL para o ano de 2013 o Município de Bragança assegurará a dotação dos projetos com verbas próprias suficientes à sua realização, independentemente da aprovação final do financiamento comunitário.

B. Em termos globais e na ótica da Receita há, em 2012, uma