3. PLANEJAMENTO ORGANIZACIONAL E DESEMPENHOS ORÇAMENTÁRIO E
3.5 APRESENTAÇÃO E ANÁLISE DE INDICADORES DE DESEMPENHO
Os indicadores de gestão utilizados evidenciam o desempenho do Regional aferindo o cumprimento das metas previstas e proporcionam uma análise qualitativa e quantitativa das ações quanto à eficácia, eficiência, economicidade, efetividade e qualidade.
3.5.1 Percentual de Realização dos Atendimentos Previstos
Descrição: Medir o percentual de realização da meta de atendimentos previsto para o ano.
Indicador de Eficácia.
Fórmula: RAP=[Total de Atendimentos Realizados/Total de Atendimentos Previstos]*100 Resultado do indicador em 2015: RAP = [12.947.179/12.259.830]*100
RAP = 105,61%
Avaliação do Resultado do Indicador
Conceito Descrição
Eficaz Muito Bom Atingiu de 90% até 100% da meta
Bom Atingiu de 80% até 89,9% da meta
Ineficaz
Razoável Atingiu de 70% até 79,9% da meta Ruim Atingiu de 50% até 69,9% da meta Muito Ruim Atingiu menos de 50% da meta
125 O Regional registrou desempenho muito bom em 2015, registrando 105,61% de realização da sua meta projetada, traduzindo-se em conceito Eficaz/Muito Bom. O bom desempenho foi refletido nos Programas Educação, Saúde, Cultura, Lazer e Assistência, visto que todos os programas ficaram com percentuais de realização acima de 96%.
Evidencia-se que a meta do Programa Mesa Brasil Sesc representa 74,94% da previsão anual. No entanto, desconsiderando-se os atendimentos referentes ao MBS, totalizou-se 3.243.998 atendimentos realizados cumprindo a meta estabelecida para o exercício (101,39%), o que ratifica a boa performance do Regional.
3.5.2 Percentual de Execução Orçamentária
Descrição: Medir a proporção do orçamento previsto que foi executado no ano. Indicador de
Eficácia.
Fórmula: PEO = [Valor Total Executado / Valor Total Orçado] * 100
Resultado do indicador em 2015: PEO = [40.799.435,37/41.200.000,00]*100 PEO = 99,03%
Avaliação do Resultado do Indicador
Conceito Descrição
Eficaz Muito Bom Executou de 90% até 110% do valor orçado
Bom Atingiu de 80% até 89,9% do valor orçado
Ineficaz
Razoável Atingiu de 70% até 79,9% do valor orçado Ruim Atingiu de 50% até 69,9% do valor orçado
Muito Ruim Atingiu menos de 50% ou mais de 110% do valor orçado.
Na análise entre a previsão orçamentária e as despesas realizadas verificou-se que a execução foi na ordem de 99,03%, valor que se enquadra no conceito Eficaz/Muito Bom. O resultado geral do PEO reflete a eficácia do Regional no controle do planejamento orçamentário de suas despesas, pois, foi assertivo na previsão de seus gastos, conforme demonstra a execução financeira do ano em análise. Ressalta-se que essa eficácia favoreceu o cumprimento da missão institucional.
Atendimentos / Exercício 2015 COM MESA BRASIL Previsto Realizado % Eficácia
12.259.830 12.947.179 105,61%
Atendimentos / Exercício 2015 SEM MESA BRASIL Previsto Realizado % Eficácia
3.199.500 3.243.998 101,39
Execução Orçamentária - Exercício 2015
Previsto Realizado % Eficácia
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3.5.3 Produtividade dos Recursos Humanos
Descrição: Medir o número médio de atendimentos por servidor e comparar com o resultado do
ano anterior, supondo-se que todos os servidores estejam prestando serviço à clientela. Indicador de Eficiência.
Fórmula: PRH = Total de Atendimentos Realizados no Ano/ Total de Servidores em 31 de
dezembro.
Resultado do indicador em 2015: PRH = 12.947.179/ 588 PRH = 21.967 atendimentos por servidores em 2014 PRH = 22.019 atendimentos por servidores em 2015
Avaliação do Resultado do Indicador Conceito Descrição Eficiente PRH maior do que o do ano anterior
Ineficiente PRH menor do que o do ano anterior
O indicador de produtividade do exercício em análise ficou em torno de 22.019 atendimentos por servidor e no comparativo 2015/2014, observa-se um crescimento de 0,24% do PRH. Justifica-se essa variação em face do aumento proporcional de funcionários e atendimentos.
3.5.4 Produtividade dos Recursos Financeiros
Descrição: Medir o número médio de atendimentos por recursos financeiros e comparar com o
resultado do ano anterior, supondo-se que toda a receita financeira esteja direcionada para o atendimento da clientela. Indicador de Eficiência.
Fórmula: PRF=Total de Atendimentos Realizados no Ano /Total da Receita Corrente (*) +
FUNPRI (*). ((*) – Valores deflacionados pelo IGP/DI – FGV)
PRF COM MESA BRASIL
Resultado do indicador em 2015: PRF = 12.947.179/ 50.789.121,31 PRF = 0,25 atendimento por recurso financeiro em 2015
PRF = 0,25 atendimento por recurso financeiro em 2014
PRF SEM MESA BRASIL
Resultado do indicador em 2015: PRF = 3.243.998/50.789.121,31 PRF = 0,06 atendimento por recurso financeiro em 2015
Comparativo da Produtividade dos Recursos Humanos 2014/2015
Ano Atendimentos Realizados Nº de Servidores Produtividade (Atend. / Servidor)
2014 12.214.024 556 21.967
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Avaliação do Resultado do Indicador
Conceito Descrição
Eficiente PRF maior do que o do ano anterior
Ineficiente PRF menor do que o do ano anterior
O indicador demonstra que a Produtividade dos Recursos Financeiros manteve-se inalterado quando comparado ao exercício do ano anterior.
Registra-se, que ao se desconsiderar o atendimento do Programa Mesa Brasil Sesc, o PRF nesse exercício teve o valor de R$ 0,06.
3.5.5 Custo Unitário do Atendimento
Descrição: Medir o custo médio unitário dos atendimentos realizados e comparar com o resultado
do ano anterior. Indicador de Economicidade.
Fórmula: CAT = Total de Despesas Correntes (*) / Total dos Atendimentos Realizados
(*) – valores deflacionados pelo IGP/DI – FGV
COM O PROGRAMA MESA BRASIL
Resultado do indicador em 2015: CAT = 36.456.491,97 / 12.947.179 CAT = R$ 2,79 por atendimentos em 2014
CAT = R$ 2,82 por atendimentos em 2015
SEM MESA BRASIL
Resultado do indicador em 2015: CAT = 36.456.491,97 / 3.243.998 CAT = R$ 11,24 por atendimentos em 2015
Avaliação do Resultado do Indicador Conceito Descrição
Eficiente CAT menor do que o do ano anterior
Ineficiente CAT maior do que o do ano anterior
Total de Atendimentos COM MBS 2014/ 2015
Ano Despesas Correntes Atendimentos Realizados Custo Unitário - R$
2014 R$ 34.096.537,03 12.214.024 2,79
2015 R$ 36.456.491,97 12.947.179 2,82
Considerando que o indicador de Economicidade indica que o custo do atendimento foi maior que o ano anterior. Assim obtivemos o conceito ineficiente na utilização dos recursos financeiros. As despesas cresceram nos insumos dos gêneros alimentícios e a alta inflação no período.
3.5.6 Taxa de Crescimento do Atendimento
Descrição: Medir o crescimento do número de atendimentos realizados no ano em relação aos
128
Fórmula: TCA = [Total de Atendimentos Realizados no Ano*100/ Total de Atendimentos
Realizados no Ano Anterior] – 100
Resultado do indicador em 2015: TCA = [12.947.179*100 / 12.214.024] – 100 TCA = 6,00%
Avaliação do Resultado do Indicador Conceito Descrição Adequado Percentual Positivo - crescimento
Inadequado Percentual Negativo - decréscimo
Total de Atendimentos 2014/ 2015
Ano Atendimento % Crescimento
2014 12.214.024 6,53
2015 12.947.179 6,00
Tendo em vista a boa performance do Regional no alcance das metas físicas projetadas, a taxa de crescimento foi positiva com um índice de 6,00% maior que no exercício anterior.
3.5.7 Taxa de Renovação de Matrículas
Descrição: Medir o percentual de matriculados no ano (N-1) que continuam a utilizar os serviços
do Sesc no ano (N). Entende-se que o ato de renovação de matrículas é uma demonstração de que a clientela está satisfeita com o serviço oferecido pelo Sesc. Indicador de Qualidade.
Fórmula: TRM = [Total de Matrículas Revalidadas no Ano/ Total de Matrículas no ano
anterior]*100
Resultado do indicador em 2015: TRM = [31.608/50.207] * 100 TRM = 77,24% de matrículas revalidadas em 2014
TRM = 62,95% de matrículas revalidadas em 2015
Avaliação do Resultado do Indicador Conceito Descrição
Mais Efetivo Percentual maior do que o do ano anterior
Menos Efetivo Percentual menor do que o do ano anterior
Ano Total de Matrículas Revalidadas Total de Matrículas do ano anterior % Renovação Matrículas 2014 34.382 44.514 77,24 2015 31.608 50.207 62,95 Fonte: SDE/ DPD, 2015.
No período em análise observa-se que a taxa de renovação de matrícula obteve índice de 62,95% tendo variação à menor em relação a 2014 na ordem de 14,29%. O decréscimo da taxa de renovação de matrícula no comparativo 2014/2015 foi em função de gratuidade nos serviços de
129 habilitações, no exercício anterior objetivando o alcance da meta estratégica da satisfação da clientela, sendo que a gratuidade não se repetiu em 2015, assim o índice de revalidação ficou a menor que no exercício anterior.
3.5.8 Pesquisas de Satisfação da Clientela - Indicador de Qualidade
No sentido de manter a qualidade dos serviços prestados pela instituição, contribuindo para o bem-estar e melhoria da qualidade de vida da clientela, o Sesc realizou em 2015, Pesquisa de Satisfação, tendo como objeto de análise a atividade Nutrição, da unidade operacional Sesc Deodoro, cuja atividade [...] consiste em ações destinadas ao fornecimento de refeições, proteção e recuperação do estado nutricional, por meio da realização de nutrição, lanches e consulta dietoterápica. (Portaria “N” Sesc n° 490/2004).
3.5.8.1 Metodologia
A pesquisa de satisfação foi realizada em agosto de 2015, mediante aplicação de questionário eletrônico com clientes do restaurante da unidade Sesc Deodoro, alcançando 662 clientes, sendo 542 beneficiários e 120 usuários/conveniados. As perguntas objetivaram avaliar o serviço de refeições ofertado diariamente à clientela e mensurar o grau de satisfação do público.
O questionário contemplou três questões com as seguintes opções de respostas: Muito Satisfeito, Satisfeito, Pouco Satisfeito e Insatisfeito.
Após período de aplicação da pesquisa, tabularam-se os dados coletados gerando os resultados apresentados.
Destaca-se que a aplicação da pesquisa foi de responsabilidade da Diretoria de Planejamento e Desenvolvimento (DPD), ficando sob sua guarda os dados que subsidiaram este relatório.
3.5.8.2 Resultados (síntese)
A) Em relação ao Cardápio oferecido diariamente, você está?
Neste item apurou-se que a maioria da clientela está satisfeita com os cardápios oferecidos. O gráfico ao lado registra que 45,8% dos entrevistados responderam estar Satisfeitos com o cardápio, outros 34,3% Muitos Satisfeitos, 16,5% Pouco Satisfeitos e apenas 3,5% responderam estar Insatisfeitos. O somatório dos itens satisfeito e muito satisfeito, totalizou 80,1%, resultado que mostra que a clientela aprova o cardápio oferecido pelo restaurante do Sesc. No entanto, o Regional deve adotar estratégias para eliminar o percentual de insatisfação.
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