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Arranjo Orçamentário e Financeiro

O arranjo orçamentário e financeiro é apresentado a seguir para os serviços de abastecimento de água, esgotamento sanitário e drenagem urbana. Há uma dificuldade específica para Barra do Piraí, tendo em vista que se encontram três operadores: a própria prefeitura, a CEDAE e o SAAE Volta Redonda. Cada um tem suas tarifas e procedimentos, tornando o quadro ainda mais complexo.

A receita e mesmo a gestão de serviços de água e esgotos dependem em muito do grau de medição individual de consumo por meio de hidrômetros. Segundo informações de campo, o índice de hidrometração de todo o município varia entre 0% para o distrito de Vargem Alegre que é de responsabilidade da CEDAE e 99,08 % para o distrito de Califórnia da Barra, sob a responsabilidade do SAAE – Volta Redonda. O índice de hidrometração na Sede do município de Barra do Piraí é de 27,49 %, o serviço operado pela Prefeitura.

As características de cada operadora são apresentadas a seguir.

SAAE/Volta Redonda

O SAAE opera no distrito de Califórnia da Barra, conforme informações obtidas pela Prefeitura, tendo em vista a proximidade com a área urbana do município de Volta Redonda.

Os quadro 14 mostra as tarifas dessa operadora.

Quadro 14 – Discriminação das tarifas das ligações com hidrômetros – SAAE/Volta Redonda

Faixas de consumo (m³) Preço por m³(R$)

00 - 10 0,85

11 - 15 2,22

16 - 20 3,16

21 - 25 3,63

26 - 30 3,82

31 - 35 4,11

36 - 40 4,56

41 - 45 4,81

> 45 5,02

Fonte: Prefeitura Municipal – 2013

Foi informado que a SAAE faz um acréscimo de 50% da tarifa de água a título da tarifa de esgoto.

CEDAE

Nos Quadros 15 e 16 são visualizadas as tarifas das ligações com hidrômetro dos estabelecimentos residenciais, comerciais e públicos, cobradas pela CEDAE, nos distritos de Vargem Alegre e Ipiabas.

Quadro 15 – Estrutura tarifária de Agosto de 2012 a Junho de 2013 – Tarifa 01 - CEDAE Tarifa 1

Categoria Faixa Multiplicador Tarifa Valor

Domiciliar (conta mínima) - 1 1.778148 26.67

Pública Estadual 0 - 15 1.32 2.347155 35.20

> - 15 2.92 5.192192 268.84

Considerações:

NOTA: Os valores das contas se referem aos limites superiores das faixas sendo nas faixas em aberto (MAIOR), equivalentes aos seguintes consumos:

Pública: 60 m³/mês -

Fonte: Prefeitura Municipal de Barra do Piraí, 2013

Quadro 16 – Estrutura tarifária de Agosto de 2012 a Junho de 2013 – Tarifa 02 e 03 - CEDAE Tarifa 2 e 3

Categoria Faixa Multiplicador Tarifa Valor

Pública

NOTA: Os valores das contas se referem aos limites superiores das faixas sendo, nas faixas em aberto (MAIOR), equivalentes aos seguintes consumos:

Residencial: 70M³/MÊS -

Comercial: 50M³/MÊS -

Industrial: 140M³/MÊS -

Pública: 60M³/MÊS -

Fonte: Prefeitura Municipal de Barra do Piraí, 2013

De acordo com o SNIS (2012), a receita operacional direta resultante da aplicação de tarifas ou taxas para a prestação dos serviços nos locais operados pela CEDAE foi de R$ 1.259.069,00 (um milhão, duzentos e cinquenta e nove mil, cento e dezenove reais).

Já as receitas indiretas que originam-se do valor faturado decorrente da prestação de outros serviços vinculados aos serviços de água, mas não contemplados na tarifação, como taxas de matrícula, ligações, religações, sanções, conservação e reparo de hidrômetro, acréscimos por impontualidade, entre outros, foi verificado apenas um valor de R$ 843,00 (oitocentos e quarenta e três reais) originado da prestação dos serviços realizados pela CEDAE, não havendo valores relacionados às receitas indiretas para os prestadores locais.

Já as despesas totais da CEDAE com o serviço de água foram de R$ 2.027.011,00 (dois milhões, vinte e sete mil e onze reais) no ano de 2011 e R$ 6.704.496,20 (seis milhões, setecentos e quatro mil, quatrocentos e noventa e seis reais e vinte centavos) no ano de 2012.

Este valor engloba as despesas de exploração (DEX), pessoal, produtos químicos, energia elétrica e serviços de terceiros, despesas com juros e encargos das dívidas, incluindo as despesas decorrentes de variações monetárias e cambiais, despesas com depreciação, amortização do ativo diferido e provisão para devedores duvidosos, despesas fiscais ou

tributárias não computadas na DEX, mas que compõem as despesas totais com o serviço, além de outros gastos.

Prefeitura Municipal

A cobrança do serviço de abastecimento de água para as localidades atendidas pela administração pública municipal está sendo apresentada no Quadro 17.

Quadro 17 – Discriminação das tarifas das ligações com hidrômetros – Administração Pública

Residencial

Fonte: Prefeitura Municipal de Barra do Piraí, 2015

De acordo com o SNIS (2012), a receita operacional direta resultante da aplicação de tarifas ou taxas para a prestação dos serviços nos locais operados pela Prefeitura Municipal foi de R$ 4.330.119,00 (quatro milhões, trezentos e trinta mil, cento e dezenove reais).

Não há valores relacionados às receitas indiretas para os prestadores locais. Foi informado pela Prefeitura Municipal que os dados fornecidos pelo SNIS podem ser estimados e que os itens zerados provavelmente correspondem a dados desconhecidos.

A prefeitura apresentou as seguintes despesas totais com o serviço de água:

R$ 2.978.320,00 (dois milhões, novecentos e setenta e oito mil, trezentos e vinte reais) no ano de 2011 e R$ 4.009.564,95 (quatro milhões, nove mil, quinhentos e sessenta e quatro reais e noventa e cinco centavos) no ano de 2012.

O indicador de desempenho financeiro, razão entre a receita operacional direta e as despesas totais com os serviços, em 2012 foi de 18,78% e índice de evasão de receitas de 24,99% para os serviços prestados pela CEDAE, em relação ao prestador local o indicador de desempenho financeiro é de 108% e o índice de evasão de receitas de 0%.

Segundo dados do SNIS, a arrecadação total do município na prestação do serviço em 2011 foi de R$ 3.024.319,00 (três milhões, vinte e quatro mil, trezentos e dezenove reais) e em 2012 foi de R$ 4.330.119,29 (quatro milhões, trezentos e trinta mil, cento e dezenove reais e vinte e nove centavos). O salto na arrecadação entre 2011 e 2012 deu-se pelo recadastramento de imóveis no município, onde inúmeros imóveis foram cadastrados e começaram a pagar as taxas de água e esgoto.

Quanto às despesas totais, também foi informado o montante de R$ 2.978.320,00 (dois milhões, novecentos e setenta e oito mil, trezentos e vinte reais) no ano de 2011 e 4.009.564,95 (quatro milhões, nove mil, quinhentos e sessenta e quatro reais e noventa e cinco centavos) no ano de 2012.

O indicador de desempenho financeiro da Prefeitura de Barra do Piraí foi de 101,5% em 2011 e 108,0% em 2012, e o índice de evasão de receitas de 0% nos dois anos (SNIS), mas, provavelmente, isso se deve à falta de informações básicas para calcular estes índices.

Verificou-se que em 2011 e 2012, conforme dados do Diagnóstico do SNIS, não houve investimentos contratados pelo prestador do serviço.

De acordo com a Lei Orçamentaria Anual que estima a receita e fixa a despesa para o exercício financeiro de 2013, verificou-se que foi estimado um valor equivalente a R$ 186.227.470,00 (cento e oitenta e seis milhões, duzentos e vinte e sete mil e quatrocentos e setenta reais), totalizando a receita direta e indireta, sendo R$ 36.488.680,00 (trinta e seis milhões, quatrocentos e oitenta e oito mil e seiscentos e oitenta reais) estimados para serviços com a finalidade de trabalhos relacionados a infra-estrutura urbana, serviços urbanos, saneamento básico urbano, preservação e conservação ambiental e recuperação de áreas degradadas.

A própria prefeitura opera o serviço de drenagem urbana. Foi informado pela Prefeitura Municipal que não há norma específica que trate sobre os serviços de drenagem, apenas o Plano Diretor que fixa dados relacionados à ocupação do solo.

Em análise a Lei de Diretrizes Orçamentárias para o exercício de 2013, verifica-se que foi estimado um valor equivalente a R$ 4.229.801,00 (quatro milhões, duzentos e vinte e nove mil e oitocentos e um reais) para o saneamento básico, sendo R$ 1.651.903,00 (um milhão, seiscentos e cinquenta e um mil e novecentos e três reais) para reforma e ampliação do sistema de abastecimento de água, rede de esgoto e drenagem urbana e R$ 2.404.672,00 (dois milhões, quatrocentos e quatro mil e seiscentos e setenta e dois reais) para construção e reforma de vias públicas.

O município possui funcionários denominados “Guardiões do Rio”, que são responsáveis pela limpeza do leito e das margens dos Rios Paraíba do Sul e Piraí nos trechos que cortam o centro da cidade.