Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais (Controladora) e consolidadas Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e
21. Arrendamentos a pagar
A Companhia é arrendatária em vários contratos, os quais são classificados como arrendamento operacional ou financeiro:
21.1. Arrendamento financeiro
Tendo em vista a NBC TG 06/R2 (Deliberação CVM 645/10) – operações de arrendamento mercantil, as operações de arrendamento financeiro (leasing financeiro) passaram a ser reconhecidas no passivo circulante e no passivo não circulante da Companhia, tendo como contrapartida o registro do bem arrendado no ativo imobilizado, de acordo com o exposto na nota explicativa nº 14, quanto às garantias das operações de arrendamento financeiros tratam-se dos próprios bens arrendados:
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62Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais (Controladora) e
consolidadas
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado)
Saldo Saldo 31/12/2017 31/12/2016 Moeda nacional
Arrend. Financeiro Leasing Veículos Taxa 7,32% 1,20 138 34 42 Arrend. Financeiro Leasing Equip. Informática Taxa 14,41% 0,80 982 947 4.336 Arrend. Financeiro Leasing Máquinas e Equip. - - - - - 293 Arrend. Financeiro Leasing Licença Software Taxa 12,86% 2,50 6.395 5.851 - Juros Financeiro a incorrer (1.351) - (887) AVP Arrend. Financ.Leasing (683) - (312) Total moeda nacional 5.481 6.832 3.472 Total Controladora 5.481 6.832 3.472
Passivo Circulante 2.545 2.808
Passivo Não Circulante 2.936 664 Controladora Linha de Crédito Encargos (% a.a.) Taxa média ponderada de juros (a.a.) Prazo médio ponderado de venc. (anos) Futuros Pagamentos Saldo Saldo 31/12/2017 31/12/2016 Moeda nacional
Arrend. Financeiro Leasing Veículos Taxa 7,32% 1,20 138 34 42 Arrend. Financeiro Leasing Equip. Informática Taxa 14,41% 0,80 982 947 4.336 Arrend. Financeiro Leasing Máquinas e Equip. - - - - - 293 Arrend. Financeiro Leasing Licença Software Taxa 12,86% 2,50 6.395 5.851 - Juros Financeiro a incorrer (1.351) - (887) AVP Arrend.Financ.Leasing (683) - (312)
Total moeda nacional 5.481 6.832 3.472
Moeda estrangeira
Arrend. Financeiro Leasing Máquinas e Equip. Taxa 3,30% 2,70 27.543 27.546 35.024 Juros Financeiro a incorrer (1.242) - -
Total moeda estrangeira 26.301 27.546 35.024 Total Consolidado 31.782 34.378 38.496
Passivo Circulante 11.963 11.936
Passivo Não Circulante 19.819 26.560
Consolidado Linha de Crédito Encargos (% a.a.) Taxa média ponderada de juros (a.a.) Prazo médio ponderado de venc. (anos) Futuros Pagamentos
Os arrendamentos financeiros a pagar foram atualizados a valor presente, na data de registro inicial, de acordo com a NBC TG 12 (Deliberação CVM 564/08) – ajuste a valor presente.
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consolidadas
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado) A seguir está apresentado o cronograma de vencimentos dos contratos de arrendamento:
31/12/17 31/12/16 31/12/17 31/12/16
Moeda nacional
Até 1 ano 2.545 2.808 2.545 2.808
De 1 ano até 5 anos 2.936 664 2.936 664
Total moeda nacional 5.481 3.472 5.481 3.472
Moeda estrangeira
Até 1 ano - - 9.418 9.128
De 1 ano até 5 anos - - 16.883 25.896
Total moeda estrangeira - - 26.301 35.024
Total 5.481 3.472 31.782 38.496
Controladora Consolidado
O cronograma do valor dos futuros pagamentos do arrendamento mercantil financeiro:
31/12/17 31/12/16 31/12/17 31/12/16
Moeda nacional
Até 1 ano 3.178 3.516 3.178 3.516
De 1 ano até 5 anos 3.654 842 3.654 842
Total moeda nacional 6.832 4.358 6.832 4.358
Moeda estrangeira
Até 1 ano - - 10.146 10.139
De 1 ano até 5 anos - - 17.400 31.147
Total moeda estrangeira - - 27.546 41.286
Total 6.832 4.358 34.378 45.644
Controladora Consolidado
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consolidadas
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado) 21.2. Arrendamento operacional
A seguir está apresentado o demonstrativo de arrendamento mercantil operacional em 31 de dezembro de 2017:
Montante despesa em 31/12/2017
Moeda nacional
LEONI EMPREEND IMOBIL Planta Frigorífica 01/01/14 IGP-M ano 2,00 2.520 566 BRASIL FOOD SERV. GROUP. SA BFG Planta Frigorífica 01/10/14 IGP-M ano 2,00 70.848 14.780 URUPA IND E COM DE ALIM LTDA Planta Frigorífica 01/10/15 IGP-M ano 2,75 19.800 4.398 TOTAL S/A Planta Frigorífica 01/07/16 IGP-M ano 4,17 105.860 10.594
Total moeda nacional 199.028 30.338
Total Controladora 199.028 30.338
Controladora
Instituição financeira Bem arrendado Data início
Taxa média ponderada de juros (a.a.) Prazo médio ponderado de venc. (anos) Valor total arrendado Montante despesa em 31/12/2017 Moeda nacional
LEONI EMPREENDIMENTOS IMOB. Planta Frigorífica 01/01/14 IGP-M ano 2,00 2.520 566 BRASIL FOOD SERV. GROUP. SA BFG Planta Frigorífica 01/10/14 IGP-M ano 2,00 70.848 14.780 URUPA IND E COM DE ALIM LTDA Planta Frigorífica 01/10/15 IGP-M ano 2,75 19.800 4.398 TOTAL S/A Planta Frigorífica 01/07/16 IGP-M ano 4,17 105.860 10.594
Total moeda nacional 199.028 30.338
Moeda estrangeira
Bank of America Aeronave - - - - 7.831 Diversos arrendadores Terreno e edifícios 18/01/17 Taxa fixa 6,80 657 37.520 Diversos arrendadores Máquinas e equipamentos 27/12/17 Taxa fixa 5,30 417.070 68.903 Diversos arrendadores Veículos 25/12/17 Taxa fixa 5,00 59.102 11.527 Diversos arrendadores Equipamentos de informática - - - - 43
Total moeda estrangeira 476.829 125.824
Total Consolidado 675.857 156.162
Consolidado
Instituição financeira Bem arrendado Data início
Taxa média ponderada de juros (a.a.) Prazo médio ponderado de venc. (anos) Valor total arrendado
O arrendamento da aeronave firmado junto ao Bank of America em abril/2011, está encerrado desde julho/2017.
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consolidadas
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado) O cronograma de vencimentos do saldo do arrendamento operacional a pagar é o seguinte:
Controladora Consolidado 31/12/17 31/12/17
(a valor presente) (a valor presente)
Moeda nacional
Até 1 ano 27.552 27.552 De 1 ano até 5 anos 50.490 50.490 Total moeda nacional 78.042 78.042 Moeda estrangeira
Até 1 ano - 97.409 De 1 ano até 5 anos - 292.812 Mais de 5 anos - 78.056 Total moeda estrangeira - 468.277 Total 78.042 546.319
Os arrendamentos mercantis operacionais contratados pela Companhia não apresentam quaisquer restrições ou contingências, tendo sido celebrados de acordo com as práticas convencionais de mercado, havendo, em alguns casos, cláusulas de reajuste durante a vigência do contrato.
Os valores dos bens arrendados são calculados a um custo definitivo total, que inclui custos de transporte, tributos e documentação. Sobre o valor do custo definitivo total se calcula o valor das contraprestações, aplicando um percentual pré-definido para cada contrato.
Em caso de rescisão, a arrendadora terá a opção de cumulativamente: (i) rescindir unilateralmente de pleno direito o contrato de arrendamento; (ii) pleitear pela devolução dos bens arrendados; e (iii) declarar o vencimento antecipado do contrato de arrendamento mercantil. Nesse caso a arrendatária se obriga a pagar o valor do saldo devedor das parcelas não quitadas, incluindo vencidas e vincendas, além de eventuais despesas, tributos e encargos em aberto, acrescidos de multa de 10% sobre o saldo devedor. A arrendatária, sem prejuízo da arrendadora, poderá pleitear perdas e danos.
Em relação à opção de renovação, a arrendatária deve manifestar previamente sua intenção, no silêncio será prorrogado automaticamente a renovação cujas condições devem ser ajustadas entre as partes. Caso não haja um ajuste entre as partes, a arrendatária deverá optar pela compra a valor de mercado ou devolver os bens.
No exercício findo em 31 de dezembro de 2017, a divisão Keystone celebrou acordos de venda e concomitante arrendamento operacional envolvendo determinadas máquinas e equipamentos, adquiridos durante o referido exercício. Estes contratos estão devidamente contabilizados como Arrendamentos Operacionais. O valor contábil líquido das máquinas e equipamentos vendidos no exercício findo em dezembro de 2017 foi de R$ 118.748. A despesa total de aluguel incorrida sob esses arrendamentos operacionais no exercício findo em dezembro de 2017 foi de R$ 37.072, e estão incluídos como custos operacionais no resultado do exercício
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66Notas explicativas às demonstrações contábeis individuais (Controladora) e
consolidadas
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016
(Valores expressos em milhares de Reais, exceto quando de outra forma indicado) 22. Títulos a pagar
31/12/17 31/12/16 31/12/17 31/12/16
Títulos a pagar investimentos Brasil (a) 430.772 431.230 430.772 431.230 Operações de mercado a pagar (b) 48.526 314.169 95.075 405.473 Partes relacionadas (c) 10.765.838 8.780.070 - -
Outros 17.788 23.788 17.788 24.165
11.262.924
9.549.257 543.635 860.868
Passivo circulante 124.388 306.056 165.550 372.607 Passivo não circulante 11.138.536 9.243.201 378.085 488.261
Controladora Consolidado
(a) O valor apresentado se refere substancialmente a aquisição do total de ações da empresa Mercomar
Empreendimentos e Participações Ltda;
(b) Na nota explicativa nº 32 apresentamos detalhadamente as operações com instrumentos financeiros
praticados pela Companhia. A Companhia e suas Controladas estão sujeitas a riscos de mercado relacionados a variações cambiais, flutuação de taxas de juros e variação dos preços de commodities. Esses valores representam o montante de marcação ao mercado de derivativos a pagar;
(c) Na nota explicativa nº 10.1 e 10.2 apresentamos a composição detalhada do saldo.