Parágrafo Único. A expansão ou aperfeiçoamento de ação governamental que acarrete aumento da despesa observará, obrigatoriamente, a Margem de Expansão das Despesas Obrigatórias de Caráter Continuado, de acordo com o demonstrativo integrante do Anexo de Metas Fiscais, da LDO Anual.
Art. 8° - Serão considerados na Lei de Diretrizes Orçamentárias e nas Leis Orçamentárias Anuais os efeitos de alterações na legislação tributária, atos decorrentes de concessões e ou reduções de isenções fiscais, revisões de alíquotas dos tributos de competência do Município e os resultados decorrentes do aperfeiçoamento do sistema de controle e cobrança de tributos e da dívida ativa.
CAPITULO II
DA GESTÃO DO PLANO
SEÇÃO I Aspectos gerais
Art. 9° – A gestão do Plano Plurianual observará os princípios da eficiência e eficácia e compreenderá a implementação, Monitoramento, avaliação e revisão de programas.
Art. 10 – O Poder Executivo manterá sistema de informações gerenciais de planejamento para apoio à gestão do Plano Plurianual PPA 2014-2017.
Art. 11 - Caberá à Secretaria de Administração, se necessário, estabelecer normas para a gestão do Plano Plurianual – PPA 2014-2017.
SEÇÃO II
Das Revisões e Alterações do Plano
Art. 12 - A exclusão ou alteração de programas constantes desta lei, bem como a inclusão de novos programas serão propostos pelo Poder Executivo, através de Projeto de Lei específico ou Projeto de lei de Revisão Anual.
Parágrafo Único - Os projetos de Lei de revisão do Plano Plurianual conterão, no mínimo, na hipótese de inclusão, alteração ou exclusão de programa:
a) Exposição e razões que motivam a proposta;
b) Indicação do Programa com recursos financeiros que financiarão o mesmo;
c) Modificação da denominação ou do objetivo e/ou público alvo do programa;
d) Inclusão ou exclusão de ações/iniciativas;
e) Alteração do titulo, produto ou da unidade de medida das ações orçamentárias.
Art. 13 - O Poder Executivo fica autorizado a icluir, excluir e alterar os indicadores dos programas e seus respectivos índices através da Lei de Diretrizes Orçamentárias e da Lei Orçamentária Anual.
CAPITULO III
DAS DISPOSIÇOES FINAIS
Art. 14 - O Poder Executivo divulgará, pela internet, anualmente, em função de alterações ocorridas:
I – texto atualizado da Lei do Plano Plurianual;
II – Anexo I atualizado, incluindo entre outras as seguintes informações:
a) discriminação das ações que não se enquadram no critério a que se refere o parágrafo único do art. 12, em função dos valores e discriminação das ações;
b) discriminação das ações incluídas ou excluídas na programação do Plano, em decorrência do disposto no parágrafo único do art. 12 desta lei.
Art. 15 - Esta Lei entra em vigor na data de sua publicação.
Art. 16 – Revogam-se as disposições em contrário.
GABINETE DO PREFEITO, União do Sul - MT, 16 de dezembro de 2013.
CLAUDIOMIRO J. DE QUEIROZ Prefeito Municipal em Exercício
Publicado por:
Erineu Diesel Código Identificador:3A61013D
PREFEITURA MUNICIPAL LEI Nº 526, DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013.
ESTIMA A RECEITA E FIXA A DESPESA DO MUNICÍPIO DE UNIÃO DO SUL, ESTADO DE
MATO GROSSO, PARA O EXERCÍCIO
FINANCEIRO DE 2014 E DÁ OUTRAS PROVIDÊNCIAS.
CLAUDIOMIRO JACINTO DE QUEIROZ, Prefeito em Exercício do Município de União do Sul, Estado de Mato Grosso.
“Faço saber que a CÂMARA DE VEREADORES aprova e eu sanciono a seguinte Lei”:
Art. 1º - Esta lei estima a receita e fixa a despesa do Município de União do Sul, Estado de Mato Grosso, para o exercício financeiro de 2014, em igual valor de R$ 15.500.000,00 (quinze milhões e quinhentos mil reais), estando incluso no orçamento o valor a ser deduzido da receita para formação do FUNDEB no valor de R$
1.698.500,00 (hum milhão, seiscentos e noventa e oito mil e quinhentos reais), assim distribuído:
Orçamento Fiscal: R$ 12.902.500,00 e
Orçamento da Seguridade Social: R$ 4.296.000,00 (-) Dedução para FUNDEB: R$ (1.698.500,00) TOTAL: R$ 15.500.000,00
Art. 2º - A receita será realizada mediante a arrecadação de tributos, rendas e outras fontes de Receitas Correntes e de Capital, nos termos da legislação vigente e das especificações constantes do “Anexo 2”, observando o seguinte desdobramento sintético:
1. RECEITAS CORRENTES
1.1. Receita Tributária 521.000,00
1.2. Receita de Contribuições 115.000,00
1.3. Receita Patrimonial 58.100,00
1.7. Transferências Correntes 12.098.300,00
(-) Deduções da Receita do FUNDEB (1.698.500,00)
(-) Demais Deduções (15.250,00)
1.9. Outras Receitas Correntes 21.350,00
2. RECEITAS DE CAPITAL
2.1. Alienação de Bens 10.000,00
2.2. Transferências de Capital 4.390.000,00
TOTAL 15.500.000,00
Art. 3º - A despesa será realizada de acordo com a discriminação constante dos quadros “Programas de Trabalho” e “Natureza da Despesa”, que integram a presente lei, e apresentam os seguintes desdobramentos sintéticos:
1. POR FUNÇÕES DO GOVERNO R$
Legislativa 612.000,00
Administração 2.564.200,00
Judiciária 95.000,00
Assistência Social 883.000,00
Saúde 3.413.000,00
Educação 4.421.800,00
Cultura 164.000,00
Habitação 20.000,00
Saneamento 122.000,00
Urbanismo 1.383.000,00
Agricultura 215.000,00
Energia 255.000,00
Transporte 810.000,00
Desporto e Lazer 290.000,00
Encargos Especiais 237.000,00
Reserva de Contingência 15.000,00
TOTAL 15.500.000,00
2. POR PROGRAMAS: R$
Apoio nas Ações do Poder Legislativo 552.000,00
Modernização da Estrutura Administrativa 320.000,00
Gestão e Manutenção do Gabinete do Prefeito 586.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria Municipal de Governo 285.000,00 Democracia e Aperfeiçoamento da gestão Pública 42.000,00 Gestão e Manutenção da Secretaria Municipal de Administração 895.000,00
Modernização Tributária e Equilíbrio Fiscal 41.200,00
Gestão e Manutenção da Secretaria de Fazenda e Planejamento 787.000,00
Proteção Social Básica 440.000,00
Criança e Adolescente 55.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria Mun. de Assistência Social, Trabalho e
Cidadania 300.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria de Agricultura e Meio Ambiente 115.000,00 Desenvolvimento da Agricultura e Meio Ambiente 50.000,00
Meio Ambiente Sustentável 142.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria de Obras, Viação, Urbanismo e
Saneamento 605.000,00
Desenvolvimento da Infraestrutura Urbana e Rural 1.568.000,00
Paisagismo e Urbanização com Planejamento 305.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria Mun. de Esporte e Lazer 180.000,00
Cadastro Único para Programas Sociais 23.000,00
Esporte e Lazer 110.000,00
Benefícios Eventuais da Assistência Social 85.000,00
Assistência Farmacêutica 180.000,00
Gestão e Manutenção da Secretaria Municipal de Saúde 375.000,00 Gestão e Manutenção da Secretaria Municipal de Educação 770.000,00
Bloco I – Atenção Básica 1.517.000,00
Bloco II – Media e Alta Complexidade 1.168.000,00
Bloco III – Ampliação da Vigilância Sanitária 70.000,00
Bloco III – Ampliação e Qualidade da Vigilância Epidemiológica e
Ambiental 103.000,00
Valorização e Promoção da Cultura 164.000,00
Fortalecimento do Profissional da Educação 7.500,00
Revitalizando a Educação 3.644.300,00
Reserva de Contingência 15.000,00
TOTAL 15.500.000,00
3 . POR CATEGORIA ECONÔMICA R$
Despesas Correntes 11.085.000,00
Despesas de Capital 4.400.000,00
Reserva de Contingência 15.000,00
TOTAL DESPESA POR CATEGORIA ECONÔMICA: 15.500.000,00
4. POR ÓRGÃO / UNIDADE ORÇAMENTÁRIA: R$
01 - CÂMARA MUNICIPAL 612.000,00
01 – Câmara Municipal 612.000,00
02 – SEC. MUN. DE GOVERNO 285.000,00
01 – Gabinete do Secretário 285.000,00
03 – SEC. MUN. DE ADMINISTRAÇÃO 937.000,00
01 – Gabinete do Secretário 937.000,00
04 – SEC. MUN. DE FAZENDA E PLANEJAMENTO 828.200,00
01 – Gabinete do Secretário 316.000,00
02 – Divisão de Tributação e Fiscalização 512.200,00
05 – SEC. MUN. DE EDUCAÇÃO E CULTURA 4.585.800,00
01 – Departamento de Apoio Educacional 2.362.500,00
02 – Fundo de Desenvolvimento da Educação Básica –
FUNDEB 2.059.300,00
03 – Departamento de Cultura 164.000,00
06 – SEC. MUNICIPAL DE SAÚDE 3.413.000,00
01 – Gabinete do Secretário 445.000,00
02 – Fundo Municipal de Saúde 2.968.000,00
07 – SEC. MUNICIPAL DE ASSIS. SOCIAL, TRABALHO E
CIDADANIA 903.000,00
01 – Gabinete do Secretário 300.000,00
02 – Fundo Municipal de Assistência Social 503.000,00
03 – Fundo Municipal Assistência à Criança e Adolescente 100.000,00 08 – SEC. MUNICIAL DE OBRAS, VIAÇÃO, URBANISMO E
SANEAMENTO 2.478.000,00
01 – Divisão de Urbanismo 1.668.000,00
02 – Divisão de Transporte 810.000,00
09 – SEC. MUN. DE AGRICULTURA E MEIO AMBIENTE 307.000,00
01 – Gabinete do Secretário 307.000,00
10 – SEC. MUNICIPAL DE ESPORTE E LAZER 290.000,00
01 – Gabinete do Secretário 290.000,00
11 – RESERVA DE CONTIGÊNCIA 15.000,00
01 – Reserva de Contingência 15.000,00
12 – GABINETE DO PREFEITO 846.000,00
01 – Chefia de Gabinete 846.000,00
TOTAL DESPESA POR ÓRGÃO/UNIDADE: 15.500.000,00
Art. 4º - Fica o Poder Executivo autorizado a:
I - Abrir créditos suplementares à conta de quaisquer dos recursos discriminados nos incisos do parágrafo 1º, do Art. 43 da Lei Federal nº 4.320/64, de 17 de março de 1964, utilizando os recursos de uma categoria de programação para outra, até o limite de 30% (trinta por cento) do total da despesa fixada, perfazendo o valor de R$
4.650.000,00 (quatro milhões, seiscentos e cinquenta mil reais), e, realizar as operações a que se refere o Art. 167 da Constituição Federal;
II - Abrir créditos suplementares à conta de recursos provenientes de anulação parcial ou total da dotação consignada sob a denominação de Reserva de Contingência, orçada em R$ 15.000,00 (quinze mil reais), destinada ao atendimento de passivos contigentes e outros riscos e eventos fiscais imprevistos, conforme prevê o inciso III, do Art. 5º da Lei Complementar 101/2000, de 04 de Maio de 2.000;
Parágrafo Único - A autorização de que trata o inciso I deste artigo não onerará o limite previsto nos seguintes casos:
I - Quando destinado a suprir insuficiência nas dotações orçamentárias relativas a Pessoal e Encargos Sociais;
II - Quando se tratar da abertura de créditos adicionais à conta de excesso efetivo de arrecadação, inclusive no caso de convênios;
Art. 5º - Esta Lei entra em vigor em 01 de janeiro de 2014.
Art. 6º - Revogam-se as disposições em contrário.
GABINETE DO PREFEITO, União do Sul – MT, em 16 de dezembro de 2013.
CLAUDIOMIRO J. DE QUEIROZ Prefeito Municipal
Publicado por:
Erineu Diesel Código Identificador:D1659418
ESTADO DE MATO GROSSO
PREFEITURA MUNICIPAL DE VÁRZEA GRANDE
CÂMARA MUNICIPAL PORTARIA N.º 75/2013
A Mesa Diretora da Câmara Municipal de Várzea Grande, Estado de Mato Grosso, no uso de suas atribuições legais,
R E S O L V E:
Art. 1.º - Nomear Maria Aparecida de Arruda para atuar como fiscal do 1º Termo Aditivo celebrado entre a Câmara Municipal e a empresa Selprom Tecnologia Ltda-ME.
Art. 2.º - O fiscal será responsável por fiscalizar o andamento e a execução dos serviços prestados.
Art. 3.º - O objeto do referido contrato é a prestação de gestão informatizada com locação de informática, de leitura biométrica e software, operando em Windows, para controle de ponto/jornada de trabalho dos servidores da Câmara Municipal. Data Esta Portaria entra em vigor a partir desta data.
Art. 4.º - O contrato tem vigência no período compreendido em ter 01/10/2013 à 01/10/2014.
Art. 5.º - Esta Portaria entra em vigor a partir desta data.
REGISTRA-SE CUMPRA-SE
Gabinete da Presidência, 01 de outubro de 2013.
VEREADOR WALDIR BENTO DA COSTA Presidente
VEREADOR JOAQUIM ANTUNES DE SOUZA 2.º Secretário
Publicado por:
Nirley da Silva Cavalcanti Código Identificador:EA5D9F0E
CÂMARA MUNICIPAL PORTARIA N.º 77/2013
A Mesa Diretora da Câmara Municipal de Várzea Grande, Estado de Mato Grosso, no uso de suas atribuições legais,
R E S O L V E:
Art. 1.º - DESIGNAR a servidora Mabel Mônica Campos Mayer Vicente para atuar como fiscal do Contrato da Empresa Brasileira de Correios e Telégrafos.
Art. 2.º - O fiscal será responsável por fiscalizar e acompanhar o andamento e a execução dos serviços prestados.
Art. 3.º - O objeto do referido contrato é a prestação de serviços de vendas de produtos com data de vigência do contrato é de 01/11/2013 à 31/10/2014.
REGISTRA-SE CUMPRA-SE
Gabinete da Presidência, 22 de novembro de 2013.
VEREADOR WALDIR BENTO DA COSTA Presidente
VEREADOR JOAQUIM ANTUNES DE SOUZA 2.º Secretário
Publicado por:
Nirley da Silva Cavalcanti Código Identificador:62F87B86
DAE/VG
EXTRATO DE TERMO ADITIVO
5º Termo Aditivo n°: 008/2013 Contrato Aditado: 005/2012 Pregão Presencial: 001/2012,
Contratada: PIRES DE MIRANDA LTDA
Objeto: Prorrogação de Prazo por mais 120 dias com suplementação de valores.
Prazo: de 08/12/2013 à 08/04/2014.
Fundamentação Legal: Art. 57, item II, § 2º da Lei 8.666/93, c/ suas alterações.
Assinatura: 06/12/2013
ZELANDÊS SANTIAGO DOS SANTOS Diretor Presidente
Publicado por:
Claudio Vinicius Arruda Gomes Código Identificador:2EFB2E3F
GABINETE DO PREFEITO
EXTRATO DO 2º TERMO DE PRORROGAÇÃO DE PRAZO AO CONTRATO DE LOCAÇÃO N°.060/2012
Partes Interessadas: PREFEITURA MUNICIPAL DE VÁRZEA GRANDE/MT e a Sra CLEUMAR SOARES ZEITOUN e o Sr.
ITAMAR ZEITOUN. Fundamentação Legal: Art. 57 da Lei Federal nº.8.666/93 e suas devidas atualizações, bem como no Processo Administrativo Gespro n.204567/2013. Objeto: Aditar no Contrato Original, a Cláusula Quarta - Do Prazo, a Cláusula Quinta – Da Dotação Orçamentária referente à locação do imóvel, do tipo residencial, localizado na Rua Francisco Lauro nº. 112, Bairro: Centro Norte, destinado para funcionamento do Arquivo Central da Prefeitura Municipal de Várzea Grande/MT. UO: Sec. Mun. de Administração.
Classificação Funcional Programática: 04.01.04.122.0002-2007.
Natureza de Despesa: 3.3.90.36.00.00.00.00.0999 – O.S.T-PJ.
Vigência: 12 (doze) meses.
Data de Assinatura: 12/12/2013.
Signatários:
WALACE SANTOS GUIMARÃES Prefeito Municipal
ASS CELSO ALVES BARRETO ALBUQUERQUE Secretária Municipal de Administração
ASS CLEUMAR SOARES ZEITOUN Locadora
ASS ITAMAR ZEITOUN Locador
ASS Visto pela
PROCURADORIA GERAL DO MUNICÍPIO DE VÁRZEA GRANDE-MT.
Publicado por:
Letícia Baldini da Costa Código Identificador:0D89091D
PREFEITURA MUNICIPAL
AVISO DE RESULTADO PREGÃO PRESENCIAL N. 56/2013
A Prefeitura Municipal de Várzea Grande-MT torna público aos interessados que o Pregão Presencial n.56/2013, tendo como objeto: A contratação de empresa capacitada em prestação de serviços de locação e pesagem de carga em balança rodoviária de caminhões, realizada na data de 13 de dezembro de 2013, foi considerada FRACASSADA.
Várzea Grande-MT 13 de dezembro de 2013
GONÇALO APARECIDO DE BARROS Secretário de Infraestrutura
LUCIANA MARTINIANO DE SOUSA Pregoeira
Publicado por:
Letícia Baldini da Costa Código Identificador:0D539B62
PREFEITURA MUNICIPAL
AVISO DE DISPENSA DE LICITAÇÃO N. 22/2013
No processo n. 180718/2013, Objeto: Locação de Imóvel localizado na Av. W-1, esquina com a rua 2 n.1.120 no bairro Ipase destinado exclusivamente para funcionamento da Vigilância Sanitária deste Município por um período de 12 meses. Fundamento Legal: Artigo 24, inciso X c/c artigo 26, ambos da Lei n. 8.666/93, atualizada.
Contratada: Zilda Martins Ribeiro, neste ato representada pelo por Rodrigo Martins Ribeiro. Valor global total: R$ 66.519,24 (Sessenta e seis mil quinhentos e dezenove reais e vinte e quatro centavos).
Reconhecimento do Ato de Dispensa de Licitação n.22/2013 datado de 12-12-2013 pela Sra Jaqueline Beber Guimarães - Secretária de Saúde. Ratificação de Dispensa de Licitação Ato n. 22/2013, por
WALACE DOS SANTOS GUIMARÃES Prefeito.
Várzea Grande 12 de dezembro de 2013
Publicado por:
Letícia Baldini da Costa Código Identificador:E94970E7
PREFEITURA MUNICIPAL
DECRETO Nº 110 DE 16 DE DEZEMBRO DE 2013
Altera os parágrafos 1º e 2º do Decreto nº. 81/2013, que Dispõe sobre a regulamentação do Fundo Municipal de Assistência Social - FMAS, criado pela Lei nº. 3.892/2013.
WALACE SANTOS GUIMARÃES, Prefeito do Município de Várzea Grande, no uso das atribuições que lhe são conferidas pelo inciso VI do artigo 69 da Lei Orgânica Municipal,
D E C R E T A:
Art. 1º - Ficam alterados os parágrafos 1º e 2º do artigo 4º do Decreto nº. 81/2013, que passam a viger com as seguintes redações:
Art. 4º. (...)
§ 1º - O gestor do Fundo Municipal de Assistência Social, será o titular da Secretaria Municipal de Assistência Social – SMAS ou quem o designar. NR
§ 2º - A gestão financeira dos recursos do FMAS será feita pela Secretaria Municipal de Assistência Social juntamente com o gestor do Poder Executivo. NR
...
Art. 2º - Este decreto entrará em vigor na data de sua publicação, Revogam-se as disposições em contrario.
Praça dos Três Poderes, “Paço Municipal Couto Magalhães”, Várzea Grande, 16 de dezembro de 2013.
WALACE SANTOS GUIMARÃES Prefeito Municipal
Publicado por:
Letícia Baldini da Costa Código Identificador:D448B1CB
PREFEITURA MUNICIPAL
DECRETO Nº. 109 DE 12 DE DEZEMBRO DE 2013
“Dispõe sobre o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI – 2014, previsto na Lei 3.242/2008, de responsabilidade da Controladoria Geral do Município e dá outras providências.”
WALACE SANTOS GUIMARÃES, Prefeito Municipal de Várzea Grande, Estado de Mato Grosso, no uso de suas atribuições que lhe são conferidas pela Lei Orgânica do Município no inciso VI, art. 69;
D E C R E T A:
Art. 1º. Fica aprovado o Plano Anual de Auditoria Interna – PAAI, para o exercício 2014, destinado a acompanhar e avaliar a eficiência e eficácia dos procedimentos de gestão e controle interno adotados pelas unidades responsáveis e executoras dos sistemas administrativos, conforme anexo.
Art. 2º. A Controladoria Geral do Município será responsável pela execução dos trabalhos a serem realizados constantes do Plano Anual de Auditoria Interna.
Art. 3º. Este Decreto entrará em vigor, em 1º de janeiro de 2014.
Praça dos Três Poderes, Paço Municipal “Couto Magalhães”, em Várzea Grande, Estado de Mato Grosso, 12 de dezembro de 2013.
WALACE SANTOS GUIMARÃES Prefeito Municipal
Publicado por:
Letícia Baldini da Costa Código Identificador:11D35F0C
PREFEITURA MUNICIPAL
PLANO ANUAL DE DE AUDITORIA INTERNA - PAAI 2014
Elaborado pela Unidade de Controle Interno – UCI do Município de Várzea Grande.
Sumário
INTRODUÇÃO.. 3
FUNDAMENTAÇÃO LEGAL. 4
FATORES CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PAAI 2014.
4
AÇÕES DE AUDITORIAS INTERNAS PREVISTAS.. 5 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 001 - RECURSOS HUMANOS.. 5 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 002 - FOLHA DE PAGAMENTO.. 5
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 003 – LICITAÇÕES, DISPENSAS E INEXIGIBILIDADES.. 6
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 004 - CONTRATOS.. 8 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 005 - ALMOXARIFADO.. 9 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 006 - PATRIMÔNIO.. 9
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 007 - ÁREA CONTABIL FINANCEIRA.. 10
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 008 - CONVÊNIOS.. 11 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 009 - TRANSPORTES.. 12
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 010 – ORÇAMENTO (PPA, LDO e LOA) 13
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 011 - PRESTAÇÃO DE CONTAS.. 13 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 012 - DIARIAS E PASSAGENS.. 14 AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 013 - TRIBUTOS.. 15
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 014 - AUDITORIA TCE.. 16
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 015 - PLANO DE ATIVIDADES DA CGM.. 16
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 016 – SUPRIMENTOS DE FUNDOS..
17
AÇÃO DE AUDITORIA Nº. 017 - CONTROLE DE GESTÃO.. 18 AÇÃO DE AUDITORIA – Nº 18- AUDITORIAS ESPECIAIS.. 19 ATIVIDADES COMPLEMENTARES.. 19
CRONOGRAMA ANUAL. 20 CONSIDERAÇÕES FINAIS.. 20
INTRODUÇÃO
A Auditoria e Controle Interno tem como missão garantir serviço de auditoria e controle interno com excelência, mediante ações preventivas de orientação, fiscalização e avaliação de resultados, visando assegurar os princípios fundamentais da Administração Pública, e ainda, pautando – se sempre pela ética e transparência, com o objetivo de exercer o controle dos atos de gestão por meio de auditoria preventiva. Consequentemente, atua para garantir o cumprimento das normas quanto a legalidade, impessoalidade, moralidade, publicidade e eficiência. E nessa perspectiva, consolidar a transparência e o controle social sobre a gestão.
Nesse aspecto, o Plano Anual de Auditoria – PAAI tem como objetivo planejar as ações das auditorias internas para o exercício em tela, dentre os órgãos da Administração Direta e Indireta do Poder Executivo do município de Várzea Grande – MT.
O presente Plano Anual de Auditoria Interna prevê a realização de auditorias preventivas, reativas e pedagógicas, em setores previamente definidos, nas áreas de recursos humanos, patrimônio, financeiro, compras, almoxarifado, contratos, convênios, orçamento, transporte, contabilidade, educação, saúde, tributos, jurídico, dos diversos sistemas administrativos, e ainda promover a apuração de denúncias formais, relativas a irregularidades ou ilegalidades praticadas em qualquer órgão ou entidade da administração municipal, dando ciência ao titular do Poder Executivo, ao interessado e ao titular do órgão ou autoridade equivalente a quem subordine o autor objeto da denuncia.
Os procedimentos e as técnicas de auditoria a serem utilizadas poderão ser conceituados como o conjunto de verificações e averiguações que permitirão obter evidências ou provas suficientes e adequadas para analisar as informações para a formulação e fundamentação da opinião da equipe de auditoria, que depois às processarão e levarão ao conhecimento do auditado e da Administração.
As auditorias preventivas serão realizadas ao tempo do ato, procedimento ou processo, tendo por fim atenuar possíveis impropriedades na execução dos mesmos; as auditorias reativas analisam os procedimentos a posteriori de sua realização, e buscam conferir se os princípios básicos da Administração Pública e demais legislações pertinentes foram devidamente aplicados.
As análises da Auditoria Interna não possuem caráter punitivo, ao contrário, almejam de forma pedagógica, esclarecer questões conflitantes e irregulares, cientificando aos auditados da importância em submeter-se às normas vigentes.
FUNDAMENTAÇÃO LEGAL
O Sistema de Controle Interno é exercido em obediência ao disposto na Constituição Federal, nas normas gerais de direito financeiro contidas na Lei Federal nº 4.320/64, Lei Complementar nº 101/2000, Lei Orgânica do Município e demais legislações, bem como nas normas específicas do TCE/MT.
A elaboração do PAAI2014 encontra-se fundamentada nas disposições das seguintes normativas:
Lei Municipal nº 3242/2008, de 26 de dezembro de 2008: Dispõe sobre a criação, organização e funcionamento e da estruturação básica do Sistema de Controle Interno e da Secretaria Municipal de Controle Interno e dá outras providências.
Decreto 42/2011, de 30 de agosto de 2011: Regulamenta a Lei nº 3242/2008 que dispõe sobre a criação, organização e funcionamento e da estruturação básica do Sistema Municipal de Controle Interno e dá outras providências.
Lei Municipal nº 3652/2011, de 27 de setembro de 2011: Dispõe sobre a alteração da nomenclatura da Secretaria Municipal de Controle INTERNO – SEMCI para Controladoria Geral do Município; altera sua estrutura organizacional; cria cargos em comissão e dá outras providências.
Lei Municipal nº 3.754/2012, de 04 de abril de 2012: Dispõe sobre a Estrutura Organizacional e quadro de cargos de provimento em comissão das Secretarias Municipais de Várzea Grande e dá outras providências.
Instrução Normativa nº SCI 002/2012 – IN 13-02: Dispõe sobre realização de auditorias, inspeções e tomadas de contas especiais.
Instrução Normativa nº SCI 004/2012 – IN 13-04: Dispõe sobre remessa de documentos e informações ao Tribunal de Contas do Estado de Mato Grosso e Dispõe sobre a emissão de parecer conclusivo sobre as contas anuais da Prefeitura de Várzea Grande, e demais legislações pertinentes que estabelece o conteúdo e objetiva ordenar as atividades a serem desenvolvidas no exercício.
FATORES CONSIDERADOS NA ELABORAÇÃO DO PAAI 2014
No exercício do controle preventivo a UCI adotará as seguintes medidas:
Emitir pareceres, recomendações e orientações para aprimorar o controle interno, quando constatada pela UCI falha nos procedimentos de rotinas;
Responder consultas das unidades executoras quanto solicitadas;
Informar e orientar as unidades executoras quanto às determinações e recomendações emitidas pelos órgãos de controle externo para o seu fiel cumprimento;
Realizar demais atos de controle preventivo inerentes às funções de Controle Interno da UCI.
Realizar demais atos de controle preventivo inerentes às funções de Controle Interno da UCI.