CAPÍTULO 1
Assistência financeira
Artigo 383.º
A Geórgia beneficia de assistência financeira através dos mecanismos e instrumentos de financiamento da UE relevantes. A Geórgia pode também beneficiar de coo- peração como Banco Europeu de Investimento (BEI), o Banco Europeu para a Reconstrução e o Desenvolvimento (BERD) e outras instituições financeiras internacionais. A assistência financeira contribuirá para concretizar os objetivos do presente Acordo e será concedida em con- formidade com o disposto no presente capítulo.
Artigo 384.º
Os princípios essenciais de assistência financeira são os previstos nos regulamentos pertinentes relativos aos instrumentos financeiros da UE.
Artigo 385.º
Os domínios prioritários da assistência financeira da UE acordados pelas Partes devem ser estabelecidos em progra- mas de ação anuais baseados em quadros plurianuais que refletem as prioridades políticas acordadas. Os montantes da assistência estabelecidos nesses programas devem ter em conta as necessidades da Geórgia, bem como as ca- pacidades setoriais e os progressos realizados a nível das reformas, especialmente nos domínios abrangidos pelo presente Acordo.
Artigo 386.º
A fim de garantir a melhor utilização possível dos re- cursos disponíveis, as Partes envidam esforços para que a assistência da UE seja executada em estreita cooperação e coordenação com outros países doadores, organizações doadoras e instituições financeiras internacionais, e em consonância com os princípios internacionais relativos à eficácia da ajuda.
Artigo 387.º
A base jurídica, administrativa e técnica fundamental da assistência financeira é estabelecida no quadro dos acordos pertinentes entre as Partes.
Artigo 388.º
O Conselho de Associação é informado dos progressos e da execução da assistência financeira, bem como do seu impacto na consecução dos objetivos do presente Acordo. Para o efeito, os órgãos pertinentes das Partes facultam as informações pertinentes em matéria de monitorização e avaliação numa base mútua e permanente.
Artigo 389.º
As Partes executam a assistência em conformidade com os princípios da boa gestão financeira e cooperam para efeitos da proteção dos interesses financeiros da UE e da Geórgia, em conformidade com o estabelecido no capítulo 2 (Disposições em matéria de controlo e de luta contra a fraude) do presente título.
CAPÍTULO 2
Disposições de controlo e de luta contra a fraude
Artigo 390.º Definições
Para efeitos do disposto no presente capítulo, aplicam- -se as definições constantes do Protocolo IV do presente Acordo.
Artigo 391.º Âmbito de aplicação
O presente capítulo é aplicável a quaisquer novos acordos ou instrumentos financeiros que venham a ser celebrados entre as Partes e a qualquer outro instrumento financeiro da UE a que a Geórgia possa ser associada, sem prejuízo de quaisquer outras cláusulas suplementares relativas a auditorias, verificações no local, inspeções, controlos e medidas antifraude, nomeadamente, as condu- zidas pelo Tribunal de Contas Europeu e pelo Organismo Europeu de Luta Antifraude (OLAF).
Artigo 392.º
Medidas de prevenção e de luta contra a fraude, a corrupção e outras atividades ilegais
As Partes tomam medidas efetivas para prevenir e com- bater a fraude, a corrupção e quaisquer outras atividades ilegais em relação com a execução dos fundos da UE, no- meadamente através da assistência administrativa mútua e da assistência jurídica mútua nos domínios abrangidos pelo presente Acordo.
Artigo 393.º
Intercâmbio de informações e reforço da cooperação a nível operacional
1 — Para fins da boa execução do presente capítulo, as autoridades competentes da Geórgia e da UE procedem regularmente ao intercâmbio de informações e, a pedido de uma das Partes, à realização de consultas.
2 — O OLAF pode acordar com os homólogos geor- gianos competentes, em conformidade com a legislação da Geórgia, o reforço da cooperação no domínio da luta contra a fraude, incluindo disposições operacionais com as autoridades da Geórgia.
3 — No que diz respeito à transferência e ao tratamento de dados pessoais, é aplicável o disposto no artigo 14.º do título III (Liberdade, Segurança e Justiça) do presente Acordo.
Artigo 394.º
Prevenção em matéria de fraude, corrupção e irregularidades 1 — As autoridades da Geórgia e da UE verificam regularmente se as ações financiadas pelos fundos da UE foram corretamente executadas. Tomam todas as medidas adequadas para prevenir e remediar as irregularidades e as fraudes.
2 — As autoridades da UE e da Geórgia tomam as medidas adequadas para evitar e remediar eventuais prá- ticas de corrupção ativa ou passiva e excluir conflitos de interesses em qualquer fase dos procedimentos relativos à aplicação dos fundos da UE.
3 — As autoridades da Geórgia informam a Comis- são Europeia de quaisquer medidas preventivas que ado- tem.
4 — A Comissão Europeia tem o direito de obter provas em conformidade com o artigo 56.º do Regulamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 do Conselho, de 25 de junho de 2002, que institui o Regulamento Financeiro aplicável ao orçamento geral das Comunidades Europeias.
5 — Em especial, tem o direito a poder obter provas de que os procedimentos de adjudicação de contratos e de concessão de subvenções respeitam os princípios de transparência e não discriminação, previnem quaisquer conflitos de interesses, oferecem garantias equivalentes às normas internacionalmente aceites e asseguram a con- formidade com o princípio da boa gestão financeira.
6 — De acordo com os respetivos procedimentos, as Partes prestam uma à outra quaisquer informações rela- cionadas com a execução dos fundos da UE e informam- -se reciprocamente e sem demora de qualquer alteração substancial dos seus procedimentos ou sistemas.
Artigo 395.º
Processos judiciais, investigação e ação penal
As autoridades da Geórgia instauram processos judi- ciais, incluindo, se for o caso, investigações e ações penais, em casos presumidos ou verificados de fraude, corrupção ou quaisquer outras irregularidades, incluindo conflitos de interesses, na sequência de controlos nacionais ou da UE. Se necessário, o OLAF pode dar assistência às autoridades georgianas competentes na realização desta tarefa.
Artigo 396.º
Comunicação dos casos de fraude, corrupção e irregularidades 1 — As autoridades da Geórgia transmitem sem de- mora à Comissão Europeia as informações de que tenham conhecimento de casos de fraude ou de corrupção, e in- formam sem demora a Comissão Europeia de quaisquer outras irregularidades, incluindo conflitos de interesses, em relação com a execução dos fundos da UE. Em caso de suspeita de fraude e corrupção, o OLAF e a Comissão Europeia são igualmente informados.
2 — As autoridades georgianas competentes dão tam- bém conhecimento de todas as medidas tomadas em re- lação com os factos comunicados ao abrigo do presente artigo. No caso de não haver fraude, corrupção ou outras
irregularidades a assinalar, as autoridades georgianas de- vem informar a Comissão Europeia após o final de cada ano civil.
Artigo 397.º Auditoria
1 — A Comissão Europeia e o Tribunal de Contas Eu- ropeu têm o direito de examinar se todas as despesas relacionadas com a execução dos fundos da UE foram efetuadas de forma legal e regular e se houve boa gestão financeira.
2 — As auditorias devem ser realizadas com base nas autorizações e nos pagamentos. Devem basear-se em registos e, se necessário, ser realizadas no local, nas instalações de qualquer entidade que gira ou participe na execução dos fundos da UE. Ests auditorias podem ser realizadas antes do encerramento das contas do exercício em questão e por um período de cinco anos a contar da data de pagamento do saldo.
3 — Os inspetores da Comissão Europeia ou outras pessoas mandatadas pela Comissão Europeia ou pelo Tribunal de Contas Europeu podem realizar controlos do- cumentais ou verificações no local, bem como auditorias nas instalações de qualquer entidade que gira ou participe na execução dos fundos da UE e dos seus subcontratantes na Geórgia.
4 — Os inspetores da Comissão Europeia ou outras pessoas mandatadas pela Comissão Europeia ou pelo Tribunal de Contas Europeu têm um acesso adequado às instalações, aos trabalhos e aos documentos, tendo em vista a realização dessas auditorias, incluindo sob forma eletrónica. Esse direito de acesso deve ser comunicado a todas as instituições públicas da Geórgia e expressamente mencionado nos contratos celebrados para aplicação dos instrumentos a que o presente Acordo se refere.
5 — As verificações e auditorias acima mencionadas aplicam-se a todos os contratantes e subcontratantes que beneficiaram direta ou indiretamente de fundos da UE. No desempenho das suas funções, o Tribunal de Contas Eu- ropeu e os organismos de auditoria da Geórgia cooperam num espírito de confiança, mantendo simultaneamente a respetiva independência.
Artigo 398.º Verificações no local
1 — No âmbito do presente Acordo, o OLAF é autori- zado a efetuar verificações e inspeções no local a fim de proteger os interesses financeiros da UE, em conformi- dade com as disposições do Regulamento (Euratom, CE) n.º 2185/96 do Conselho, de 11 de novembro de 1996, relativo às inspeções e verificações no local efetuadas pela Comissão para proteger os interesses financeiros das Comunidades Europeias contra a fraude e outras ir- regularidades.
2 — As inspeções e verificações no local são prepara- das e realizadas pelo OLAF em estreita cooperação com as autoridades georgianas competentes tendo em conta a legislação georgiana pertinente.
3 — As autoridades georgianas são notificadas em de- vido tempo do objeto, do objetivo e da base jurídica das inspeções e verificações, a fim de que possam prestar toda a assistência solicitada. Para o efeito, os agentes das autoridades georgianas competentes podem participar nas inspeções e nas verificações no local.
4 — Se as autoridades georgianas envolvidas mani- festarem o seu interesse, poderão realizar as inspeções e verificações no local conjuntamente com o OLAF.
5 — Caso um operador económico se oponha a uma ins- peção ou verificação no local, as autoridades da Geórgia, de acordo com a legislação nacional, devem dar ao OLAF a assistência necessária para execução da sua missão de inspeção ou de verificação no local.
Artigo 399.º
Medidas e sanções administrativas
Sem prejuízo da legislação georgiana, a Comissão Euro- peia pode impor medidas e sanções administrativas em con- formidade com o Regulamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 da Comissão e o Regulamento (CE, Euratom) n.º 2342/2002 da Comissão, de 23 de dezembro de 2002, que estabelece as normas de execução do Regulamento (CE, Euratom) n.º 1605/2002 do Conselho, que institui o Regulamento Financeiro aplicável ao orçamento geral das Comunidades Europeias e com o Regulamento (CE, Euratom) n.º 2988/95 do Conselho, de 18 de dezembro de 1995, relativo à prote- ção dos interesses financeiros das Comunidades Europeias.
Artigo 400.º Recuperação
1 — As autoridades georgianas adotam todas as medi- das adequadas à execução das disposições mencionadas em seguida relativas à recuperação dos fundos da UE indevi- damente pagos à agência governamental de financiamento. 2 — Caso a execução dos fundos da UE tenha sido confiada às autoridades georgianas, a Comissão Europeia tem o direito de recuperar os fundos da UE indevidamente pagos, em especial através de correções financeiras. A Comissão Europeia tem em conta as medidas adotadas pelas autoridades georgianas para evitar a perda dos fun- dos da UE em causa.
3 — A Comissão Europeia consulta a Geórgia nesta matéria antes de tomar qualquer decisão de recuperação. Os litígios em matéria de recuperação devem ser discuti- dos no Conselho de Associação.
4 — Caso a Comissão Europeia execute direta ou indi- retamente os fundos da UE confiando tarefas de execução orçamental a terceiros, as decisões tomadas pela Comis- são Europeia no âmbito deste título, que imponham uma obrigação pecuniária a pessoas que não sejam Estados, constituem título executivo na Geórgia em conformidade com os seguintes princípios:
a) A execução é regulada pelas normas de processo civil em vigor na Geórgia. A ordem de execução é aposta à decisão, sem outro controlo além da verificação da au- tenticidade da decisão, pela autoridade nacional que o Governo da Geórgia designará para o efeito e de que dará conhecimento à Comissão Europeia e ao Tribunal de Justiça da União Europeia;
b) Após o cumprimento destas formalidades a pedido da Parte em causa, esta pode promover a execução, recor- rendo diretamente ao órgão competente, em conformidade com a legislação da Geórgia;
c) A execução só pode ser suspensa por força de uma decisão do Tribunal de Justiça da União Europeia. No en- tanto, a fiscalização da regularidade das medidas de execu- ção é da competência dos órgãos jurisdicionais da Geórgia.
5 — A ordem de execução deve ser emitida, sem outro controlo além da verificação da autenticidade do ato, pelas autoridades designadas para o efeito pelo Governo da Geórgia. A execução deve ter lugar de acordo com o regulamento interno georgiano. A legalidade da decisão de execução das autoridades competentes da UE está sujeita ao controlo do Tribunal de Justiça da União Europeia.
6 — Os acórdãos do Tribunal de Justiça da União Eu- ropeia proferidos por força de uma cláusula compromis- sória de um contrato celebrado no âmbito do presente capítulo têm força executiva nas mesmas condições.
Artigo 401.º Confidencialidade
As informações comunicadas ou obtidas, em qual- quer forma que seja, ao abrigo do presente anexo estão abrangidas pelo segredo profissional e beneficiam da proteção concedida a informações análogas pelo direito georgiano e pelas disposições correspondentes aplicáveis às instituições da UE. Estas informações não podem ser comunicadas a outras pessoas além das que, nas institui- ções da UE, nos Estados-Membros ou na Geórgia, são, pelas suas funções, chamadas a delas tomar conhecimento, nem utilizadas para fins distintos dos de assegurar uma proteção eficaz dos interesses financeiros das Partes.
Artigo 402.º Aproximação das legislações
A Geórgia procede à aproximação da sua legislação à legislação da UE e aos instrumentos internacionais referi- dos no anexo XXXIV do presente Acordo em conformidade com as disposições do referido anexo.