a. Em 26 de junho de 1995, o consórcio formado pela Companhia (sucessora da Multishopping Empreendimentos
Imobiliários S.A.) e pelas empresas Bozano, Simonsen Centros Comerciais S.A., Pinto de Almeida Engenharia S.A. e In Mont Planejamento Imobiliário e Participações Ltda., antecipou ao Clube de Regatas do Flamengo (“Clube”) a importância de R$ 6.000 a ser descontada da renda obtida pelo Clube após a inauguração do shopping center que seria situado no bairro da Gávea, o qual era o objeto do consórcio. Contudo, o projeto foi cancelado e o Clube não efetuou a devolução da
mantida a sentença de improcedência dos Embargos à Execução. Por conseguinte, revela-se provável a chance de êxito da Execução de Título Extrajudicial.
Considerando que, embora o valor atualizado do débito possa ser quantificado, não é possível determinar quando será recebido e, por essa razão, a Companhia não registrou contabilmente o valor total do débito, mas apenas os valores que vêm sendo recebidos através dos atos constritivos efetuados nos autos da execução em questão.
No tocante aos valores recebidos, a Companhia reconheceu como receita o montante de R$ 1.911 durante o exercício de 2012, e de R$ 872, durante o exercício de 2013. Não houve recebimentos durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014.
18.2 Depósitos judiciais
Controladora Depósitos judiciais 31 de dezembro de 2014 Adições Baixas 31 de dezembro de 2015PIS e Cofins (a) 5.027 - - 5.027
Depósitos cíveis 5.080 446 (1.756) 3.770
Depósitos trabalhistas 642 163 (123) 782
Outros 527 - - 527
Consolidado Depósitos judiciais 31 de dezembro de 2014 Adições Baixas 31 de dezembro de 2015
PIS e Cofins (a) 5.748 - - 5.748
INSS 31 34 - 65 Depósitos cíveis 6.007 334 (1.719) 4.622 Depósitos trabalhistas 663 448 (37) 1.074 Outros 920 116 (24) 1.012 13.369 932 (1.780) 12.521
(a) O saldo dos depósitos de PIS e COFINS refere-se às discussões judiciais reportadas na nota 18, item a.
19 Receitas e custos diferidos
31 de dezembro de 2015 31 de dezembro de 2014
Controladora Consolidado Controladora Consolidado
Receita de cessão de direitos 83.022 124.053 100.772 144.879 Custo de venda a apropriar (a) (81.082) (108.077) (79.679) (108.112)
Demais receitas 1.376 1.376 1.429 1.429
3.316 17.352 22.522 38.196
Ativo Circulante (24.120) (30.716) (18.704) (24.156)
Ativo Não Circulante (56.962) (77.361) (60.975) (83.956)
Passivo Circulante 40.300 52.190 43.097 57.696
Passivo Não Circulante 44.098 73.239 59.104 88.612
(a) Refere-se a custos com corretagem sobre cessão de direito e luva invertida. A luva invertida é um incentivo que a Companhia oferece a alguns lojistas para que os mesmos se estabeleçam em algum shopping do Grupo Multiplan.
20 Patrimônio líquido
a. Capital social
Em 31 de dezembro de 2015, o capital social da Companhia está representado por 189.997.214 ações ordinárias e preferenciais (189.997.214 ações ordinárias e preferenciais em 31 de dezembro de 2014), nominativas, escriturais e sem valor nominal, assim distribuídas:
Quantidade de ações
31 de dezembro de 2015 31 de dezembro de 2014
Acionista Ordinárias Preferenciais Total Ordinárias Preferenciais Total
Multiplan Planejamento. Participações e Administração S.A. 42.123.783 - 42.123.783 42.123.783 - 42.123.783 1700480 Ontário Inc. 42.947.201 11.858.347 54.805.548 42.947.201 11.858.347 54.805.548 José Isaac Peres 9.745.691 - 9.745.691 10.145.691 - 10.145.691 FIM Multiplus Investimento no Exterior Credito Privado 1.036.568 - 1.036.568 1.082.068 - 1.082.068 Fundo de Investimento de Ações Cabral - - - - - - Maria Helena Kaminitz Peres 2.459.756 - 2.459.756 2.459.756 - 2.459.756 Ações em circulação 77.649.591 - 77.649.591 77.570.053 - 77.570.053 Conselho de Administração e Diretoria 157 - 157 157 - 157
Total de ações em circulação 175.962.747 11.858.347 187.821.094 176.328.709 11.858.347 188.187.056
Ações em tesouraria 2.176.120 - 2.176.120 1.810.158 - 1.810.158
178.138.867 11.858.347 189.997.214 178.138.867 11.858.347 189.997.214
b. Reserva legal
A reserva legal é calculada com base em 5% do lucro líquido do exercício, conforme previsto na legislação em vigor e no Estatuto Social da Companhia, limitada a 20% do capital social.
c. Reserva para expansão
De acordo com o artigo 39 do Estatuto Social da Companhia, a parcela remanescente de 100% do lucro líquido, após a absorção dos prejuízos acumulados, à constituição da reserva legal, e à distribuição de dividendos, é destinada à reserva de expansão. Essa reserva tem a finalidade de assegurar recursos que permitam a realização de novos investimentos em capital fixo e circulante e a expansão das atividades sociais. Caso o saldo das reservas ultrapassem o capital social, a Assembléia Geral deliberará sobre a aplicação do excesso na integralização ou no aumento do capital social ou, ainda, na distribuição de dividendos adicionais aos acionistas.
d. Reserva especial de ágio na incorporação
Conforme descrito na nota explicativa n° 8, com a incorporação pela Companhia da sua controladora Bertolino, o ágio registrado no balanço da Bertolino decorrente da aquisição de participação no capital da Multiplan, líquido da provisão para manutenção da integridade do patrimônio líquido, foi registrado na Companhia, após a referida incorporação, em conta específica de imposto de renda e contribuição social diferido, no ativo, em contrapartida de reserva especial de ágio na incorporação, de acordo com o parágrafo 1º do artigo 6º da Instrução CVM nº 319/99.
e. Efeito em transações de capital
Conforme mencionado na nota 9, em 9 de fevereiro de 2012, a controlada Morumbi Business Center Empreendimento Imobiliário Ltda. adquiriu 77.470.449 quotas representativas de 41,958% do capital da controlada MPH Empreendimento Imobiliário Ltda., pelo valor total de R$175.000, pagos à vista. Em seguida, um quotista retirou-se da MPH
Empreendimento Imobiliário Ltda., reduzindo o capital desta Sociedade em 16,084%, mediante cancelamento da
integralidade de suas quotas e devolução de acervo líquido representativo de sua participação, gerando, estas 2 transações, uma redução total R$128.337 da participações dos acionistas não controladores nas demonstrações financeiras
consolidadas. Diante disso, a Morumbi Business Center Empreendimento Imobiliário Ltda. e a Multiplan Empreendimentos Imobiliários S.A. passaram a deter, cada uma, 50% de participação na MPH Empreendimento
Imobiliário Ltda. Como consequência da aquisição feita pela Morumbi Business Center Empreendimento Imobiliário Ltda. e da saída de quotista da MPH Empreendimento Imobiliário S.A, foi registrada no Patrimônio Líquido os efeitos da referida transação no montante devedor de R$ 89.996.
f. Ações em tesouraria
A Companhia adquiriu até 31 de dezembro de 2015, 6.568.500 ações ordinárias (5.596.100 até 31 de dezembro de 2014). Até 31 de dezembro de 2015, 4.392.380 ações foram utilizadas para liquidação do exercício de opções. O saldo de ações
em tesouraria em 31 de dezembro de 2015 é de 2.176.120 ações (1.810.158 ações em 31 de dezembro de 2014). Vide Nota explicativa n°21 para maiores detalhes.
Em 31 de dezembro de 2015, o percentual de ações em circulação (ações em circulação e ações do conselho e da diretoria) é de 40,87 % (40,83% em 31 de dezembro de 2014). As ações em tesouraria foram adquiridas a um custo médio ponderado de R$ 47,94 (valor em reais), a um custo mínimo de R$ 9,80 (valor em reais), e a um custo máximo de R$ 59,94 (valores em reais). O preço de fechamento das ações calculado com base na última cotação anterior ao encerramento do período foi de R$ 38,00 (valor em reais).
g. Dividendos e juros sobre o capital próprio
De acordo com o artigo 39, item (c), do Estatuto Social da Companhia, o dividendo anual mínimo obrigatório é de 25% do lucro líquido do exercício, ajustado nos termos da legislação societária. A aprovação da distribuição de dividendos ou juros sobre o capital próprio competirá privativamente ao Conselho de Administração da Companhia, conforme autorizado na forma da lei e pelo artigo 22, item (g), do Estatuto Social da Companhia.
De acordo com o artigo 39, parágrafo 3º, do Estatuto Social da Companhia, o dividendo mínimo obrigatório não será pago no exercício em que os órgãos da administração informarem à Assembleia Geral Ordinária ser ele incompatível com a situação financeira da Companhia, sendo certo que o Conselho Fiscal, se em exercício, proferirá parecer sobre essa informação. Os dividendos assim retidos serão pagos quando a situação financeira permitir.
Juros sobre o capital próprio deliberados em 2015
Em 2015, o Conselho de Administração da Companhia aprovou o pagamento de juros sobre o capital próprio aos acionistas da Companhia, conforme descrito abaixo:
(i) Em 30 de junho de 2015, o montante bruto de R$ 90.000, atribuído aos acionistas da Companhia inscritos como tais na referida data, correspondente a R$ 0,47707118 por ação, antes da aplicação de retenção de 15% de imposto de renda retido na fonte, exceto para os acionistas comprovadamente isentos ou imunes na forma da legislação aplicável. Esse montante foi pago aos acionistas da Companhia em 15 de dezembro de 2015.
(ii) Em 21 de dezembro de 2015, o montante bruto de R$ 135.000, atribuído aos acionistas da Companhia inscritos como tais na referida data, correspondente a R$ 0,71876911 por ação, antes da aplicação de retenção de 15% de imposto de renda retido na fonte, exceto para os acionistas comprovadamente isentos ou imunes na forma da legislação aplicável. Esse montante será pago aos acionistas da Companhia em data a ser definida pela Assembleia Geral da Companhia a realizar-se até 30 de abril de 2016.
(i) 2015
Lucro líquido do exercício 366.108
Apropriação à reserva legal (18.305)
Lucro líquido após dedução da reserva legal 347.803
Dividendos mínimos obrigatórios 86.951
Juros sobre capital próprio aprovados, líquido de impostos 193.371