auditoria
Serão apresentadas nesta aula algumas estratégias de auditoria e exemplos de como devem ser relatadas as observações e não conformidades constatadas em uma auditoria ambiental.
A coleta de evidências é uma etapa de verificação do ciclo PDCA. O auditor veri- fica se os auditados estão cumprindo os critérios estabelecidos. As evidências do cumprimento e do não cumprimento dos requisitos devem ser relatadas. A efi- cácia da auditoria ambiental depende da adequada capacitação dos auditores. No momento em que são constatadas as não conformidades, elas devem ser averiguadas, pois é nesta hora que o auditor tem condições de mostrar ao auditado as evidências. Quando as evidências são prontamente constatadas,
não há como refutar e é considerada uma evidência objetiva.
Quando o auditor não aponta a não conformidade no exato momento em que é identificada, há a possibilidade de gerar discussões posteriores.
19.1 Estratégia de auditorias
Podem ser destacados dois tipos (PHILIPPI & AGUIAR, 2004):
Ler os procedimentos ou a legislação aplicável
Verifica-se posteriormente seu cumprimento por meio de avaliação dos da- dos e registros e através de entrevistas e consulta nas áreas de operação da organização.
Figura 19.1: Coleta de evidências em auditoria Fonte: http://auditoriadaqualidade.blogspot.com.br/2011/03/ definicao-de-auditoria-da-qualidade.html
Evidência objetiva: o que o auditor viu ou o que o auditado deixou de mostrar, que carac- teriza a não conformidade.
Realizar as entrevistas e verificação de registros e dados nos locais
Anotam-se todas as observações, os resultados de entrevistas e os documen- tos verificados para depois buscar a consistência e constatar o cumprimento do que foi observado com os procedimentos e/ou a legislação.
Para facilitar esta fase da auditoria é comum a utilização de uma lista de verificação.
Não há uma sequência considerada correta, desde que se busque o cumpri- mento do plano de auditoria previamente estabelecido e acordado com a organização.
19.2 Entrevistas
É na entrevista que você verifica se determinados procedimentos são conheci- dos e seguidos. Normamente são realizadas perguntas claras e diretas, como:
Como funciona a Estação de Tratamento de Efluentes?
Caso a resposta não esteja clara, ou percebe-se que o auditado está evitando a resposta, faz-se uma pergunta direcionada:
Qual o critério que você usa para saber se o efluente está adequado para o descarte?
Uma pergunta direcionada pode levar a resposta sim ou não, podendo ou não satisfazer o auditor.
Outra característica do processo de auditoria é a coleta de informações fazen- do uso da visão, olfato e audição. Por exemplo (PHILIPPI & AGUIAR, 2004):
1. Manchas nos pisos podem indicar a existência de vazamentos;
2. Falhas nos sistemas de controle de poluição do ar podem ser constatadas
pela presença de poeira sobre móveis e equipamentos;
3. Uma possibilidade de acidente pode ser evidenciada pela disposição ina-
dequada de resíduos;
4. Materiais não identificados podem evidenciar a falta de controle;
5. Caixas de despejo com sinais coloridos podem representar descarte ina-
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Aula 19 - Coleta de evidências em auditoria
6. Recipientes coletores de resíduo com materiais diferentes do indicado
podem representar perdas para a reciclagem ou até uma contaminação entre materiais;
7. Problemas na manutenção podem ser detectados por ruídos.
Cuidado para não inferir ou fazer um julgamento precipitado. A evidência
objetiva é fundamental.
19.3 Redação de observações e não confor-
midades
A falha no cumprimento dos requisitos da ISO 14001 constitui uma não conformidade.
As tabelas 19.1 a 19.3 apresentam exemplos de possíveis redações de não conformidades e foram extraídos do capítulo Auditoria Ambiental, inserido no livro intitulado Curso de Gestão Ambiental (PHILIPPI & AGUIAR, 2004).
Evidência objetiva: informação cuja veracidade pode ser compro- vada, com base em fatos obtidos através de observação, medição, ensaios ou outros meios.
Fonte: PHILIPPI & AGUIAR (2004).
Não conformidade No xxx
Item violado: requisito 4.3.2 da norma ISO 14001.
Não conformidade: nem toda a legislação aplicável às atividades, produtos e serviço da empresa está identificada. Evidência objetiva: não consta no documento “Cadastro de legislação aplicável” a Resolução Conama
n.267/2001. Ou, em texto corrido:
“Foi evidenciado que não está identificada no sistema de gestão, como requisito legal, a Resolução Conama n.267/2001, conforme exige o requisito 4.3.2 da norma ISO 14001, uma vez que a empresa utiliza substâncias citadas pelos anexos A e B do Protocolo de Montreal, e, portanto, o regulamento é aplicável.”
Tabela 19.1: Item 4.3.2 da norma ISO 14001 - Requisitos legais e outros requisitos.
Fonte: PHILIPPI & AGUIAR (2004).
Não conformidade No xxx
Item violado: requisito 4.3.3 e 4.3.4 da norma ISO 14001.
Não conformidade: os objetivos do SGA não contemplam os requisitos legais.
Evidência objetiva: não consta entre os objetivos ambientais apresentados a renovação de outorga de uso da
água do poço artesiano, vencida em xx/xx/xxxx. Ou, em texto corrido:
“Foi evidenciado que na definição de objetivos e metas ambientais, não foi levada em consideração a necessidade de outorga de recursos hídricos, vencida em xx/xx/xxxx, conforme os requisitos 4.3.3 e 4.3.4 da norma ISO 14001, que exigem que sejam considerados os requisitos legais e outros na definição de objetivos e metas ambientais.”
Fonte: PHILIPPI & AGUIAR (2004).
Não conformidade No xxx
Item violado: requisito 4.5.1 da norma ISO 14001 – terceiro parágrafo.
Não conformidade: não há qualquer procedimento para a verificação periódica do cumprimento da legislação. Evidência objetiva: nenhum documento do SGA, incluindo o procedimento MA-10, referente à verificação de
legislação, prevê periodicidade da atividade. Ou, em texto corrido:
“Não foi evidenciado o estabelecimento de periodicidade, dentro do sistema de gestão, para a atividade de verifi- cação do cumprimento dos requisitos legais, conforme o requisito 4.5.1 da norma ISO 14001, que exige que seja estabelecido procedimento documentado para a verificação periódica do cumprimento de tais requisitos.”
Tabela 19.3: Item 4.5.1 da norma ISO 14001 – Monitoramento e Medição.
As observações da auditoria são consideradas “não conformidades po- tenciais” ou “possibilidades de melhoria”. A primeira ponderação ilustrada abaixo informa a observação de uma situação que potencialmente pode le- var a problemas ambientais. A segunda ponderação ilustra a observação de oportunidade de melhoria em relação ao SGA, sendo recomendadas ações preventivas.
Situação que potencialmente pode levar a problemas ambientais
“Foi constatado que treinamentos realizados nos últimos três meses ain- da não tiveram a sua eficácia verificada, e o prazo de vários deles expira poucos dias após a realização da auditoria. De acordo com o procedi- mento interno TR-18-02, as eficácias dos treinamentos ambientais de- vem ser verificadas, no máximo, após seis meses de treinamento”.
Fonte: PHILIPPI & AGUIAR (2004).
Oportunidade de melhoria em relação ao SGA
“Na área de águas de resfriamento, há um sistema de segurança instala- do por causa da possibilidade de vazamentos e acidentes com contami- nação das águas por metais pesados. A organização poderia considerar a utilização de materiais menos perigosos ofertados pelo mercado de aditivos ou mesmo processos que dispensem seu uso”.
Fonte: PHILIPPI & AGUIAR (2004).
Resumo
No momento em que são constatadas as não conformidades, elas devem ser averiguadas, pois é nesta hora que o auditor tem condições de mostrar ao auditado as evidências. Quando as evidências são prontamente constatadas, não há como refutar e é considerada uma evidência objetiva.
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