Nos termos da Deliberação nº 371, de 13/12/2000, da CVM, apresentamos a seguir as políticas praticadas pela ITAÚSA e suas controladas quanto aos benefícios a empregados bem como os procedimentos contábeis adotados:
a) Benefícios de Complementação de Aposentadoria:
A ITAÚSA e suas controladas são patrocinadores dos seguintes planos de aposentadoria complementar:
Entidade Plano de benefício
Plano de Aposentadoria Complementar - PAC (1) Plano de Benefício Franprev – PBF (1)
Plano de Benefício 002 – PB002 (1) Plano Básico Itaulam - PBI (1) Plano Suplementar Itaulam - PSI (2)
Fundação Bemgeprev Plano de Aposentadoria Complementar Móvel Vitalícia - ACMV (1)
Plano de Benefícios de Contribuição Definida - PAI-CD (3) Plano de Benefícios Definido- BD (1)
Plano de Benefícios Funbep I (1) Plano de Benefícios Funbep II (2)
Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco Beg - Prebeg Plano de Benefícios Prebeg (1)
Plano de Aposentadoria Credicard (1)
Plano de Aposentadoria Suplementar Credicard (2)
Itaubank Sociedade de Previdência Privada Plano de Aposentadoria Itaubank (3)
Plano de Previdência Unibanco (3) Plano de Instituto João Moreira Salles (1) Plano Basico (1)
Plano de Benefício Definido I (1) Plano de Benefício Definido I I (1)
(1) Plano de modalidade de benefício definido; (3) Plano de modalidade de contribuição definida. (2) Plano de modalidade de contribuição variável;
Fundação Itaubanco
Funbep Fundo de Pensão Multipatrocinado
Citiprevi - Entidade Fechada de Previdência Complementar (Orbitall/Credicard Itaú)
Fundação Itaúsa Industrial
UBB-PREV- Previdência Complementar
Fundação Banorte Manuel Baptista da Silva de Seguridade Social
Os planos de modalidade de benefício definido e de contribuição variável têm por finalidade básica a concessão de benefício que, sob a forma de renda vitalícia (no caso dos FUNBEP, PREBEG, PB002, Credicard e UBB-Prev e Banorte, também sob a forma de pensão por morte), complementará a aposentadoria paga pela previdência social. No caso dos planos de modalidade de contribuição definida o benefício é apurado com base nas contribuições vertidas e seu pagamento é efetuado por tempo certo, o qual não requer cálculo atuarial.
Todos os planos acima, exceto o plano PAI-CD, estão fechados ao ingresso de novos participantes. Aos funcionários admitidos após o fechamento é oferecido plano na modalidade de contribuição definida, administrado pela Itaú Vida e Previdência S.A. (PGBL), no caso das empresas da Área Financeira e de Seguros, ou pela Fundação Itaúsa Industrial (PAI-CD), no caso das empresas da Área Industrial.
No período, as contribuições efetuadas totalizaram R$ 11.742 (R$ 11.351 de 01/01 a 31/03/2008). A taxa de contribuição é crescente em função do rendimento do participante.
b) Benefícios Pós-Emprego:
A ITAÚSA e suas controladas não oferecem outros benefícios pós-emprego, exceto nos casos decorrentes de compromissos de manutenção assumidos em contratos de aquisição firmados pelo ITAÚ, nos prazos e condições estabelecidos, em que patrocinam total ou parcialmente planos de saúde para massas específicas de ex-funcionários e beneficiários. No período, as contribuições efetuadas totalizaram R$ 1.364 (R$ 1.362 de 01/01 a 31/03/2008). A taxa de contribuição é crescente em função da idade do beneficiário.
Ativos líquidos dos planos 13.129.289 12.931.170
Passivos atuariais (11.686.070) (9.726.473)
Superveniência (*) 1.443.219 3.204.697
c) Valor Líquido dos Ativos e Passivos Atuariais dos Planos de Benefícios:
Apresenta-se a seguir a composição dos ativos e passivos atuariais líquidos, que consideram os exigíveis atuariais calculados de acordo com os conceitos estabelecidos na Deliberação nº 371, de 13/12/2000, da CVM.
(*) Conforme parágrafo 49g do anexo da Deliberação nº 371, de 13/12/2000, da CVM, o ativo líquido não foi reconhecido.
Adicionalmente às reservas mantidas pelos planos, os patrocinadores mantêm provisões no montante de R$ 119.378 (R$ 27.419 em 31/03/2008) para cobertura de eventuais insuficiências atuariais.
d) Evolução do Ativo Líquido, dos Passivos Atuariais e da Superveniência:
Ativo Passivos
Atuariais Superveniência Ativo
Passivos
Atuariais Superveniência
Valor Presente Início do Período 12.955.945 (11.331.330) 1.624.615 12.767.343 (9.540.927) 3.226.416
Ajustes efetuados no período (1) (51) (127.661) (127.712) - - - Rendimentos Esperados dos Ativos/
Custo Serviço Corrente + Juros 390.743 (360.441) 30.302 388.445 (293.399) 95.046
Benefícios Pagos (133.362) 133.362 - (107.853) 107.853 -
Contribuições Patroc./Participantes 28.437 - 28.437 15.840 - 15.840 Ganhos/(Perdas) no Período (2) (112.423) - (112.423) (132.605) - (132.605)
Valor Presente Final do Período 13.129.289 (11.686.070) 1.443.219 12.931.170 (9.726.473) 3.204.697
(2) As perdas do ativo correspondem aos rendimentos obtidos abaixo da premissa taxa de retorno esperada dos ativos. (1) Efeito correponde à reclassificação de opção de ex-colaboradores
01/01 a 31/03/2009 01/01 a 31/03/2008
10,24% a.a. 9,20% a.a.
12,32% a.a. 11,02% a.a.
AT-2000 (3) AT-2000
Exp.Itaú 2003/2004 Exp. Towers
7,12% a.a. 7,12% a.a.
4,00% a.a. 4,00% a.a.
4,00% a.a. 4,00% a.a.
Cred. Unit. Projet. (4) Cred. Unit. Projet. (4)
(1) (2) (3) (4)
e) As Principais Premissas Utilizadas na Avaliação Atuarial:
No método atuarial do Crédito Unitário Projetado, a reserva matemática é definida pelo valor atual do benefício projetado multiplicado pela razão entre o tempo de serviço atingido na data de avaliação e o tempo de serviço que será atingido na data da concessão do benefício. O custeio é determinado tomando-se o valor atual do benefício projetado distribuído ao longo dos anos de atividade de cada participante.
Corresponde às premissas adotadas pelos planos administrados pela Fundação Itaubanco, Bemgeprev, Funbep e Prebeg; Corresponde às premissas adotadas pelo plano de Benefício Definido administrado pela Fundação Itaúsa Industrial;
As tábuas de mortalidade adotadas correspondem àquelas divulgadas pelo SOA – “Society of Actuaries”, entidade americana correspondente ao IBA – Instituto Brasileiro de Atuária, que refletem um aumento de 10% nas probabilidades de sobrevivência em relação às respectativas tábuas básicas;
Método Atuarial
Área de Serviços Financeiros (1) Taxa de Desconto
Área Industrial (2)
Crescimentos Benefícios Previdência Social/Planos Inflação
Taxa de Retorno Esperado dos Ativos Tábua de Mortalidade
Rotatividade
A ITAÚSA e suas controladas, apesar de possuírem reduzido grau de risco em função da não concentração física de seus ativos, têm como política segurar seus valores e bens a valores considerados adequados para cobertura de eventuais sinistros.
NOTA 21 - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES