26.1) Programas de incentivo à educação e de participação nos resultados
Para alcançar o objetivo de posicionar-se entre as melhores empresas do país para se trabalhar, o Banco investe na capacitação e no bem estar de seus funcionários, através de programas que envolvem estudantes do ensino superior e programas de MBA’s e Pós Graduação, participa do programa Jovem Aprendiz do Governo Federal e dá andamento a programas próprios de estagiários.
O Banco adota Programa de Participação nos Resultados (PPR) para todos os funcionários. Este programa é elaborado em parceria com o Sindicato dos Bancários, e baseia-se em metas de desempenho avaliadas anualmente, utilizando critérios de acordo com o programa de Avaliação de Desempenho.
26.2) Remuneração por ações
Em Assembleia Geral Extraordinária, realizada em 21 de maio de 2008, foi aprovado o Plano de Outorga de Compra de Ações (“Plano”) de emissão do Banco, destinado aos seus administradores e empregados e pessoas que prestem serviços ao Banco e às sociedades sob seu controle, cujos programas foram aprovados pelo Conselho de Administração em 25 de julho de 2008 (1º e 2º Programas), em 12 de dezembro de 2008 (3º Programa) e em 11 de setembro de 2009 (4º Programa).
a) Objetivos do Plano
O Plano tem como principais objetivos: (i) estimular a expansão do Banco, mediante a criação de incentivos que visem uma maior integração de seus empregados, na qualidade de acionistas do Banco; (ii) possibilitar ao Banco a manutenção de seus profissionais, oferecendo-lhes, como vantagem e incentivo adicional, a oportunidade de se tornarem acionistas do Banco, nos termos, condições e formas previstas no Plano; e (iii) promover o bom desempenho do Banco e dos interesses de seus acionistas mediante comprometimento de longo prazo por parte de seus executivos, administradores e empregados.
b) Administração e ações objeto do Plano
O Plano é administrado pelo Conselho de Administração, e todas as decisões relativas ao Plano são por ele aprovadas.
As opções outorgadas no âmbito do Plano não podem ultrapassar, durante o prazo de vigência do Plano, o limite máximo de 5% (cinco por cento) do total de ações do capital social subscrito e integralizado do Banco, a qualquer tempo e as ações objeto das Opções serão provenientes, conforme venha a ser deliberado pelo Conselho de Administração: (i) da emissão de novas ações preferenciais, dentro do limite do capital autorizado; e/ou (ii) de ações mantidas em tesouraria.
c) Beneficiários
São elegíveis a participar deste Plano os executivos, os administradores e empregados do Banco e os de suas sociedades controladas direta ou indiretamente, assim como as pessoas naturais que prestem serviços ao Banco ou às sociedades sob seu controle.
Os beneficiários não terão qualquer direito na qualidade de acionistas do Banco (inclusive o direito de receber dividendos), com relação a quaisquer ações abrangidas pela Opção, até que essas ações tenham sido totalmente subscritas/adquiridas e integralizadas/pagas pelos beneficiários.
d) Preço e prazo de carência para o exercício das opções
1º Programa
O preço por ação para o exercício da Opção (“Preço de Exercício”) será equivalente à média ponderada dos 30 (trinta) últimos pregões que imediatamente antecederem a comunicação do exercício de compra de ações, com desconto de 30% (trinta por cento).
O prazo de carência para o exercício do direito à compra de ações, referente ao 1º Programa, é determinado da seguinte forma:
Prazo de carência Percentual da opção (vesting period) para o exercício
Ao final do 2º ano 50%
Ao final do 3º ano 25%
2º Programa
O preço por ação para o exercício da Opção (“Preço de Exercício”) será de R$15,00, corrigido pela variação do Índice de Preços ao Consumidor - Amplo, divulgado pelo IBGE (“IPC-A”), ou o que vier a substituí-lo, da data de aprovação do Programa até a data do efetivo exercício da Opção de Compra de Ações.
O prazo de carência para o exercício do direito à compra de ações, referente ao 2º Programa, é determinado da seguinte forma:
Prazo de carência Percentual da opção (vesting period) para o exercício
Ao final do 1º ano 25%
Ao final do 2º ano 25%
Ao final do 3º ano 25%
Ao final do 4º ano 25%
3º Programa
O preço por ação para o exercício da Opção (“Preço de Exercício”) foi definido na data de outorga das opções de compra de ações, corrigido pela variação do Índice de Preços ao Consumidor - Amplo, divulgado pelo IBGE (“IPC-A”), ou o que veio a substituí-lo, da data de adesão dos beneficiários ao Programa até a data do efetivo exercício da Opção de Compra de Ações.
O prazo de carência para o exercício do direito à compra de ações, referente ao 3º Programa, é de 180 dias contados da data de adesão ao Programa.
4º Programa
O preço por ação para o exercício da Opção (“Preço de Exercício”) será equivalente à média ponderada dos 30 (trinta) últimos pregões que imediatamente antecederem a data da comunicação do exercício de compra, com desconto de 30% (trinta por cento).
O prazo de carência para o exercício do direito à compra de ações, referente ao 4º Programa, é determinado da seguinte forma:
Prazo de carência Percentual da opção (vesting period) para o exercício
Ao final do 3º ano 50%
Ao final do 4º ano 25%
e) Opções outorgadas
O quadro a seguir, apresenta a movimentação, em quantidade de opções outorgadas, exercidas e canceladas, até 31 de dezembro de 2015:
Prazo
Outorga Carência final para Opções Opções a
Número Data até exercício Outorgadas Exercidas Canceladas exercer
1º Programa 1ª Outorga 25/07/2008 25/07/2010 25/07/2018 864.290 (822.623) (41.667) - 2ª Outorga 12/12/2008 12/12/2010 12/12/2018 42.857 (32.142) (10.715) - 3ª Outorga 05/11/2009 05/11/2011 05/11/2019 125.001 (62.501) (62.500) - 4ª Outorga 30/08/2010 30/08/2012 30/08/2020 175.439 (175.439) - - 5ª Outorga 29/09/2010 29/09/2012 29/09/2020 30.305 (15.152) - 15.153 6ª Outorga 30/11/2010 30/11/2012 30/11/2020 141.667 (141.667) - - 7ª Outorga 13/01/2011 13/01/2013 15/01/2021 80.000 (80.000) - - 8ª Outorga 15/01/2011 15/01/2013 15/01/2021 416.667 (312.501) (104.166) - 9ª Outorga 16/03/2011 16/03/2013 16/03/2021 17.095 (17.095) - - 10ª Outorga 04/07/2011 04/07/2013 04/07/2021 416.667 (416.667) - - 11ª Outorga 27/08/2013 27/08/2015 27/08/2023 233.334 (116.667) - 116.667 12ª Outorga 01/03/2015 01/03/2017 01/03/2025 148.149 - - 148.149 Total 2.691.471 (2.192.454) (219.048) 279.969 3º Programa 1ª Outorga 12/12/2008 12/06/2009 12/12/2018 303.000 (303.000) - - Total 303.000 (303.000) - - 4º Programa 1ª Outorga 26/04/2010 26/04/2013 26/04/2020 146.045 (137.350) - 8.695 2ª Outorga 01/07/2010 01/07/2013 01/07/2020 33.333 (33.333) - - 3ª Outorga 28/03/2011 28/03/2014 28/03/2021 41.667 (27.778) - 13.889 4ª Outorga 03/08/2011 03/08/2014 03/08/2021 83.334 (12.500) (66.667) 4.167 5ª Outorga 03/11/2011 03/11/2014 03/11/2021 33.334 (25.000) - 8.334 6ª Outorga 15/03/2012 15/03/2015 15/03/2022 140.017 (54.171) (30.001) 55.845 7ª Outorga 31/10/2012 31/10/2015 31/10/2022 30.304 (7.576) (15.152) 7.576 8ª Outorga 10/04/2013 10/04/2016 10/04/2023 17.700 - - 17.700 9ª Outorga 06/06/2013 06/06/2016 06/06/2023 27.300 - (9.100) 18.200 10ª Outorga 22/10/2013 22/10/2016 22/10/2023 26.667 - (10.000) 16.667 11ª Outorga 07/03/2014 07/03/2017 07/03/2024 35.370 - (4.370) 31.000 12ª Outorga 10/04/2014 10/04/2017 10/04/2024 20.000 - - 20.000 13ª Outorga 02/07/2014 02/07/2017 02/07/2024 136.668 - (16.667) 120.001 14ª Outorga 07/07/2014 07/07/2017 07/07/2024 33.334 - - 33.334 15ª Outorga 24/11/2014 24/11/2017 24/11/2024 12.000 - - 12.000 16ª Outorga 25/03/2015 25/03/2018 25/03/2025 185.186 - - 185.186 17ª Outorga 01/04/2015 01/04/2017 01/04/2025 37.037 - - 37.037 Total 1.039.296 (297.708) (151.957) 589.631
Total de opções de compra de ações 4.033.767 (2.793.162) (371.005) 869.600
Em 31 de dezembro de 2014, a quantidade de opções de compra de ações disponíveis para exercício era de 920.056 opções.
Até a data de divulgação destas demonstrações financeiras, não ocorreram outorgas para o 2º Programa de Opção de Compra de Ações.
f) Opções exercidas
Durante os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014, foram exercidas opções de compra de ações do Banco, conforme demonstrado no quadro a seguir:
Data do Preço de Valor de Programa Outorga exercício exercício mercado (1)
(R$) (R$) 2015 1º Programa 5ª Outorga 09/03/2015 5,97 8,53 1º Programa 7ª Outorga 09/03/2015 5,97 8,53 4º Programa 3ª Outorga 09/03/2015 5,97 8,53 4º Programa 5ª Outorga 09/03/2015 5,97 8,53 4º Programa 6ª Outorga 18/03/2015 5,80 8,67 4º Programa 1ª Outorga 01/04/2015 5,75 8,30 4º Programa 6ª Outorga 01/04/2015 5,75 8,30 4º Programa 6ª Outorga 07/04/2015 5,77 8,40 4º Programa 6ª Outorga 24/06/2015 5,48 7,64 1º Programa 10ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 4º Programa 1ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 4º Programa 2ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 4º Programa 3ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 4º Programa 4ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 4º Programa 6ª Outorga 07/08/2015 6,32 9,06 1º Programa 11ª Outorga 06/10/2015 6,06 8,63 4º Programa 6ª Outorga 06/10/2015 6,06 8,63 4º Programa 5ª Outorga 09/11/2015 5,98 8,65 4º Programa 7ª Outorga 09/11/2015 5,98 8,65 2014 1º Programa 8ª Outorga 31/01/2014 5,44 7,90 4º Programa 1ª Outorga 31/01/2014 5,44 7,90 1º Programa 6ª Outorga 20/02/2014 5,44 8,20 1º Programa 7ª Outorga 11/03/2014 5,41 8,50 1º Programa 9ª Outorga 30/04/2014 6,26 9,00 1º Programa 10ª Outorga 30/04/2014 5,41 9,00 4º Programa 3ª Outorga 20/06/2014 6,38 9,36 4º Programa 1ª Outorga 10/07/2014 6,41 9,23 1º Programa 4ª Outorga 26/09/2014 6,45 9,45 4º Programa 5ª Outorga 13/11/2014 6,52 9,21 1º Programa 10ª Outorga 24/11/2014 6,52 9,27 4º Programa 2ª Outorga 05/12/2014 6,35 9,21 1º Programa 6ª Outorga 05/12/2014 6,35 9,21 (1) Valor de mercado da ação DAYC4, com base na cotação de fechamento do pregão da data de exercício da
opção de compra de ações do Banco.
g) Efeitos decorrentes do exercício de opções de compra de ações
2015 2014 Valores recebidos do beneficiário da opção outorgada 2.679 3.647 (-) Custo das ações mantidas em tesouraria (4.287) (5.104) Resultado apurado na alienação das ações em tesouraria (1) (1.608) (1.457) (1) O resultado apurado na alienação das ações em tesouraria, por conta do exercício das opções de compra de
ações pelo(s) beneficiário(s), foi reconhecido diretamente na rubrica de “Reservas de lucros”, no patrimônio líquido.
h) Cálculo do valor justo (fair value)
Na determinação do fair value da opção de compra de ações, foram utilizadas modelagens estatísticas que levam em consideração todas as características principais dos Programas, que incluem período aquisitivo (vesting period), condições para o exercício da opção e preço do ativo objeto.
O fair value das opções de compra de ações, foi reconhecido nas demonstrações de resultado no exercício findo em 31 de dezembro de 2015, na rubrica de “Despesas de pessoal” em contrapartida ao aumento no patrimônio líquido na rubrica de “Reservas de capital”, no montante de R$554 (R$710 em 2014), referente ao valor justo do benefício das opções de compra de ações outorgadas aos participantes do Plano de Outorga de Compra de Ações, mencionado na Nota 26.2).
27. GARANTIAS E FIANÇAS PRESTADAS E RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS