Nos termos da Deliberação nº 371, de 13/12/2000, da CVM, apresentamos a seguir as políticas praticadas pelo ITAÚ UNIBANCO e suas controladas (ITAÚ UNIBANCO CONSOLIDADO) quanto aos benefícios a empregados, bem como os procedimentos contábeis adotados:
a) Benefícios de Complementação de Aposentadoria:
O ITAÚ UNIBANCO e suas controladas são patrocinadores dos seguintes planos de beneficios de aposentadoria :
Entidade Plano de benefício
Plano de Aposentadoria Complementar - PAC (1) Plano de Benefício Franprev - PBF (1)
Plano de Benefício 002 - PB002 (1) Plano Básico Itaulam - PBI (1) Plano Suplementar Itaulam - PSI (2) Plano Itaubanco CD (3) (4)
Fundação Bemgeprev Plano de Aposentadoria Complementar Móvel Vitalícia - ACMV (1)
Plano de Benefícios Funbep I (1) Plano de Benefícios Funbep II (2) Caixa de Previdência dos Funcionários do Banco Beg - Prebeg Plano de Benefícios Prebeg (1)
Plano BD Itaú (1) Plano CD Itaú (2)
Plano de Aposentadoria Redecard Básico (1) Plano de Aposentadoria Redecard Suplementar (2)
Itaubank Sociedade de Previdência Privada Plano de Aposentadoria Itaubank (3)
Plano de Previdência Unibanco (3) Plano Básico (1)
Plano IJMS (1)
Fundação Banorte Manoel Baptista da Silva de Seguridade Social Plano de Benefícios II (1)
(1) Plano de modalidade de benefício definido; (2) Plano de modalidade de contribuição variável; (3) Plano de modalidade de contribuição definida.
Fundação Itaubanco
Itaú Fundo Multipatrocinado
(4) O Plano Itaubanco CD foi instituído em decorrência da cisão parcial do PAC e foi oferecido aos participantes deste plano, inclusive autopatrocinados e aqueles que tenham optado ou presumida a opção pelo instituto do benefício proporcional diferido, que não estejam recebendo benefício de aposentadoria pelo PAC. Os participantes que não ingressaram no Plano Itaubanco CD e os participantes assistidos do PAC permanecerão no referido plano, sem solução de continuidade, mantendo-se os direitos adquiridos. Conforme estabelecido no regulamento do Plano Itaubanco CD o prazo para transação e novação encerrou em 08/05/2010. Os efeitos decorrentes da cisão parcial do PAC estão apresentados na Nota 17d.
Funbep Fundo de Pensão Multipatrocinado
Múltipla - Multiempresas de Previdência Complementar
UBB-PREV - Previdência Complementar
Os planos de modalidade de benefício definido e de contribuição variável têm por finalidade básica a concessão de benefício que, em geral, se dão na forma de renda vitalícia, podendo haver conversão em pensão por morte de acordo com o regulamento do plano. No caso dos planos de modalidade de contribuição definida o benefício é apurado com base no saldo acumulado na data da elegibilidade, conforme regulamento do plano, o qual não requer cálculo atuarial. Todos os planos acima estão fechados ao ingresso de novos participantes. Aos funcionários admitidos após o fechamento é oferecido plano na modalidade de contribuição definida (PGBL), administrado pela Itaú Vida e Previdência S.A.
No período, as contribuições efetuadas totalizaram R$ 28.363 (R$ 21.547 de 01/01 a 30/06/2009). A taxa de contribuição é crescente em função do rendimento do participante.
b) Benefícios Pós Emprego:
As controladas do ITAÚ UNIBANCO HOLDING não oferecem outros benefícios pós emprego, exceto nos casos decorrentes de compromissos de manutenção assumidos em contratos de aquisição firmados pelo ITAÚ UNIBANCO, nos prazos e condições estabelecidos, em que patrocinam total ou parcialmente planos de saúde para massas específicas de ex-funcionários e beneficiários. Durante o período as contribuições efetuadas totalizaram R$ 2.792 (R$ 2.933 de 01/01 a 30/06/2009). A taxa de contribuição é crescente em função da idade do beneficiário.
c) Valor Líquido dos Ativos e Passivos Atuariais dos Planos de Benefícios:
Apresenta-se a seguir a composição dos ativos e passivos atuariais líquidos, que consideram os exigíveis atuariais calculados de acordo com os conceitos estabelecidos na Deliberação nº 371, de 13/12/2000, da CVM.
30/06/2010 (1) 30/06/2009
Ativos líquidos dos planos 10.021.003 13.314.247
Passivos atuariais (9.004.328) (11.796.801)
Superveniência (*) 1.016.675 1.517.446
(1) Considera os efeitos da cisão do PAC (Nota 17a);
Adicionalmente às reservas mantidas pelos planos, os patrocinadores mantêm provisões no montante de R$ 135.098 (R$ 121.510 em 30/06/2009) (Nota 12c), para cobertura de eventuais insuficiências atuariais.
(2) Conforme parágrafo 49g do anexo da Deliberação nº 371, de 13/12/2000 da CVM, o ativo líquido não foi reconhecido.
d) Evolução do Ativo Líquido, dos Passivos Atuariais e da Superveniência
Ativo Passivos
Atuariais Superveniência Ativo
Passivos
Atuariais Superveniência Valor Presente Início do Período 14.536.891 (12.090.146) 2.446.745 12.775.978 (11.223.791) 1.552.187 Ajustes Efetuados no Período (1) - - - - (127.661) (127.661) Efeitos Cisão do PAC (3) (5.143.981) 3.576.321 (1.567.660) - - - Inclusão Planos BD Itaú (Credicard Itaú/Orbitall) 130.671 (123.330) 7.341 - - - Rendimentos Esperados dos Ativos/Custo
Serviço Corrente + Juros 764.211 (642.325) 121.886 771.789 (711.828) 59.961 Benefícios Pagos (275.152) 275.152 - (266.479) 266.479 - Contribuições Patroc./Participantes 29.705 - 29.705 52.433 - 52.433 Ganhos/(Perdas) no Período (2) (21.342) - (21.342) (19.474) - (19.474) Valor Presente Final do Período 10.021.003 (9.004.328) 1.016.675 13.314.247 (11.796.801) 1.517.446 (1) Efeito correspondente à reclassificação de opção de ex-colaboradores;
(2) As perdas do ativo correspondem aos rendimentos obtidos abaixo da premissa taxa de retorno esperada dos ativos. HISTÓRICO
01/01 a 30/06/2010 01/01 a 30/06/2009
(3) Decorrente da cisão parcial do PAC com a consequente criação do Plano Itaubanco CD, conforme Nota 17a. No Plano Itaubanco CD foi constituído Fundo Previdencial no montante de R$ 1.483.000 para assegurar a manutenção dos aportes futuros aos participantes deste plano.
Itaú Unibanco Holding Redecard
Taxa de Desconto 10,24% a.a. 11,45 % a.a.
Taxa de Retorno Esperado dos Ativos 12,32 % a.a. 12,92 % a.a.
Tábua de Mortalidade (1) AT-2000 AT-2000
Rotatividade (2) Exp.Itaú 2003/2004 Exp. Towers Watson
Crescimentos Salariais Futuros 7,12 % a.a. 6,50 % a.a.
Crescimentos Benef. Previd. Social/ Planos 4,00 % a.a. 4,50 % a.a.
Inflação 4,00 % a.a. 4,50 % a.a.
Método Atuarial Cred.Unit.Projet.(3) Cred.Unit.Projet.(3)
e) Principais premissas utilizadas na avaliação atuarial:
(1) As tábuas de mortalidade adotadas correspondem àquelas divulgadas pelo SOA – “Society of Actuaries”, entidade americana correspondente ao
IBA – Instituto Brasileiro de Atuária, que refletem um aumento de 10% nas probabilidades de sobrevivência em relação às respectativas tábuas básicas.
(2) A premissa de rotatividade é baseada na experiência efetiva da massa de participantes ativos vinculados no ITAÚ UNIBANCO, a qual resultou em média 1,2 % a.a. na experiência 2003/2004;
(3) No método atuarial do Crédito Unitário Projetado, a reserva matemática é definida pelo valor atual do benefício projetado multiplicado pela razão entre o tempo de serviço atingido na data de avaliação e o tempo de serviço que será atingido na data da concessão do benefício. O custeio é determinado tomando-se o valor atual do benefício projetado distribuído ao longo dos anos de atividade de cada participante.
30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 30-06-2010 30-06-2009 1.342.829 820.857 99.597 108.182 1.559.726 1.479.215 3.472.983 2.372.298 181.243 197.373 860.740 316.226 4.410.458 3.500.523 4.083.434 7.290.644 171.786 304.029 2.585.893 3.848.099 4.597.858 5.920.708 114.979 210.291 - 21.398 6.142.500 11.637.304 14.040.846 15.293.836 201.140 312.168 1.387.600 1.222.942 4.712.516 3.581.663 368.901 295.340 - 113.677 18.583.290 19.155.458 14.784.388 3.523.754 1.354.480 1.147.078 5.199.406 5.777.355 276.524 370.988 1.107.095 763.643 - - 22.631.329 10.719.825 11.318.521 468.967 73.217 81.078 5.759.870 13.128.453 562.791 551.697 49.046 28.983 - 412.601 11.770.119 13.846.578 410.774 297.832 372.861 276.999 175.411 310.352 869.618 706.684 349.962 342.365 110.886 57.486 2.286.350 1.989.217 Investimentos - - 2.068 2.165 372.949 468.374 40.333 42.322 782 540 357.780 865.307 732.215 916.152 Banco BPI S.A. - - - - 370.736 462.992 - - - - 356.197 444.835 726.933 907.827 Demais Investimentos - 2.068 2.165 2.213 5.382 40.333 42.322 782 540 1.583 420.472 5.282 8.325 Imobilizado e Intangível 24.927 31.083 59.877 56.992 197.991 240.575 1.491 227 16.136 16.000 21.658 4.007 322.128 348.950 46.005.719 27.726.973 2.335.026 2.288.691 17.238.846 26.475.365 14.534.114 13.546.587 2.188.144 1.854.535 1.351.064 1.790.702 66.878.389 62.114.007 21.100.500 10.697.242 1.792.614 1.556.992 7.295.520 8.146.365 1.637.165 3.252.990 1.720.352 1.513.676 5 52.588 24.269.919 17.706.966 Depósitos a Vista 4.990.781 2.765.984 447.793 419.403 2.886.952 2.945.931 1.198.859 1.448.264 595.601 477.827 - - 5.558.556 5.685.882 Depósitos de Poupança - - 460.635 392.835 - - - - 788.005 680.361 - - 1.248.640 1.073.196 Depósitos Interfinanceiros 4.013.459 1.634.922 52.683 15.942 2.146.102 1.562.910 222.892 433.145 79.485 95.461 - - 2.846.237 1.629.619 Depósitos a Prazo 12.096.260 6.296.336 831.503 728.812 2.262.466 3.637.524 215.414 1.371.581 257.261 260.027 5 52.588 14.616.486 9.318.269 3.187.713 2.493.717 66.204 224.725 - - 869.641 1.381.096 - - - - 3.790.996 2.595.610 33.951 361.710 - - 1.714.162 1.838.452 2.555.866 2.071.855 - - - - 4.303.865 4.212.067 2.115.766 5.058.634 34.732 10.742 618.655 1.250.081 64.843 5 24.159 3.990 35.736 7.754 2.857.492 6.176.694 708.420 940.096 427 801 181.189 174.175 1.082.961 774.757 - - - - 954.169 899.647 Carteira de Cambio 11.313.766 485.528 72.763 81.084 5.767.561 13.103.812 558.915 552.649 49.138 28.809 - 415.141 11.768.817 13.841.822 2.121.644 2.787.882 209.997 214.950 270.430 169.898 863.577 1.010.241 102.044 106.306 73.571 51.486 3.565.535 4.273.618 982 2.040 - - 11.888 14.844 292 460 108 39 3.221 - 16.492 17.382 - - 821 852 37 151 30 - - - 9 11 131 157 -
Capital Social e Reservas 5.011.423 4.561.514 161.480 187.379 1.321.057 1.778.843 6.957.232 4.477.733 245.483 159.164 1.258.739 1.247.866 14.915.545 11.957.810 Resultado do Período 411.554 338.610 (4.012) 11.166 58.347 (1.256) (56.408) 24.801 46.860 42.551 (20.217) 15.856 435.428 432.234
46.005.719
27.726.973 2.335.026 2.288.691 17.238.846 26.475.365 14.534.114 13.546.587 2.188.144 1.854.535 1.351.064 1.790.702 66.878.389 62.114.007
Receitas da Intermediação Financeira 601.389 725.090 123.510 155.795 72.013 351.534 26.052 141.424 84.376 83.726 (76.379) 9.820 807.307 1.418.538 Despesas da Intermediação Financeira (166.272) (345.202) (35.204) (45.659) (7.635) (284.505) (65.860) (123.253) (15.605) (17.820) (999) (1.215) (276.422) (767.911) Resultado de Créditos de Liquidação Duvidosa 3.125 (11.875) (9.434) (14.805) 13.799 (6.207) - - (4.241) (7.585) - - 3.250 (40.472)
Resultado Bruto da Intermediação Financeira 438.242 368.013 78.872 95.331 78.177 60.822 (39.808) 18.171 64.530 58.321 (77.378) 8.605 534.135 610.155
Outras Receitas/Despesas Operacionais (26.688) (1.460) (89.778) (71.206) 1.563 (44.267) (16.024) 14.949 (13.107) (12.282) 73.226 14.282 (63.140) (100.372)
Resultado Operacional 411.554 366.553 (10.906) 24.125 79.740 16.555 (55.832) 33.120 51.423 46.039 (4.152) 22.887 470.995 509.783
Resultado Não Operacional - - 7.032 526 (93) (456) - 149 1.231 1.016 (98) (216) 8.072 932
Resultado Antes da Tributação s/ Lucros e Participações 411.554 366.553 (3.874) 24.651 79.647 16.099 (55.832) 33.269 52.654 47.055 (4.250) 22.671 479.067 510.715
Imposto sobre a Renda - (27.943) - (9.662) (21.299) (14.114) - (762) (5.794) (4.504) (15.967) (3.640) (43.060) (60.623) Participações Estatutárias no Lucro - - - (3.732) - (3.240) (575) (7.706) - - - (3.175) (574) (17.856) Participações Minoritárias nas Subsidiárias - - (138) (91) (1) (1) (1) - - - - - (5) (2)
411.554 338.610 (4.012) 11.166 58.347 (1.256) (56.408) 24.801 46.860 42.551 (20.217) 15.856 435.428 432.234 (1) (2) (3) (4) (5) (6)
(7) Os dados do consolidado no exterior apresentam saldos líquidos das eliminações de consolidação.